南山控股：2015年度内部控制自我评价报告_股票频道

深圳市新南山控股（集团）股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围、程序和方法

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及下

属控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产

总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 法人治理、组织结构、

内部审计、人力资源、企业文化等业务流程。重点关注的高风险领域

主要包括对子公司的管理控制、募集资金的内部控制、信息披露的内

部控制、投资管理、采购业务、销售业务等。具体内容如下：

1、内部环境

（1）法人治理

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律

法规要求，设立了股东大会、董事会、监事会、经理层。董事会下设

战略、审计、提名、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并设立独立

董事、董事会秘书制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，

形成有效的职责分工和制衡机制。

（2）组织结构

公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企

业性质、发展战略、经营规模、文化理念、管理要求等因素，设立组

织结构。目前公司设有综合管理部、财务部、审计部、证券事务部、

信息部等职能部门，并制定有相应的部门、岗位职责。各职能部门职

责明确，相互协作、相互监督、相互制约。

公司对全资及控股子公司的人员、资金、经营、财务等重大方

面，通过制度的制定与执行，依法履行必要的监管。

（3）内部审计

公司设有审计部，直接对董事会审计委员会负责。公司审计部

负责人由董事会聘任，并配备了专职审计人员，在审计委员会的指导

下独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

审计部按董事会批准的年度审计计划开展工作，通过审计业务，

对公司的经营管理、财务状况以及内部控制设计及运行的合规性、有

效性、经济性等情况进行监督检查。

（4）人力资源

人才是公司发展的资本，公司一向重视人才队伍的建设，制定

了一系列较为完善的人员聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升等人

事管理制度并得到贯彻落实。

公司秉承“德才兼备”的人才理念，将职业道德修养和专业胜

任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司非常重视对员工的培训

和继续教育，通过内部及外部等方式切实加强员工培训和继续教育，

不断提升员工素质。

（5）企业文化

公司结合实际建立了符合自身发展的企业文化理念体系，通过

创办内部刊物以及在业余时间组织丰富多彩的文体活动等方式不断

加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，重点倡导

员工的自律、责任意识、爱岗敬业和团队协作精神，树立现代管理理

念，强化风险意识，并取得良好效果。

2、风险评估

为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据

既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续

地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，

并相应调整风险应对策略。

3、控制活动

结合全面风险管理活动，公司通过预防性控制与发现性控制相

结合的方法，通过相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，主

要采取如下控制措施：

（1）授权审批控制

公司及各控股子公司的日常审批业务按照《权限审批表》所规

定的审批程序实施。明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相

关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，

经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

（2）不相容职务分离控制

合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及

每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制

衡机制。公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进

行分析、梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离

措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职

务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录

与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

（3）会计系统控制

公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，

制定了相应的会计核算制度、财务管理制度及其实施细则。明确了会

计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序。公司已指定专门人员

对各项交易的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、稽核。公

司的核算工作基本实现了信息化处理，为会计信息及资料的真实完整

提供了良好保证。

（4）财产保护控制

严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、

财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。对

公司资产实行年度普查制度，以保障资产的安全。

（5）预算控制

公司实施预算管理控制，明确各责任单位在预算管理中的职责

权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并通过动态管理强

化预算约束，评估预算的执行效果。

（6）电子信息系统控制

公司已制定了较为完善的电子信息系统控制制度，在电子信息

系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多

的工作，以保证公司经营的持续稳定。

（7）运营分析和绩效考核控制

公司建立了运营情况分析制度，并通过定期的KPI考核，对控股

子公司的运营情况进行分析，及时发现问题，提升管理水平。公司经

理层通过月度经营例会等形式，定期开展运营情况分析，发现存在问

题，及时调整经营策略。考核结果将作为奖金分配、优才甄选与培养、

团队优化、薪金福利调整等工作提供依据。

公司将上述控制措施在主要业务活动中综合运用，对各种业务

及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。

4、信息与沟通

公司建立信息与沟通制度及系统，明确内部控制相关信息的收

集、处理和传递程序，确保信息沟通及时，促进内部控制有效运行。

公司致力于建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的建议、投诉

和收到的其他信息进行记录，并及时予以处理、反馈。

公司将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、

业务环节之间，以及公司与外部投资者、客户、供应商、中介机构和

监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。重要信息必须及时传递给

董事会、监事会和经理层。公司利用信息技术促进信息的集成与共享，

充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。

5、内部监督

公司监事会负责对董事、高级管理人员的履职情形及公司依法

运作情况进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工

作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保

董事会对经理层的有效监督。公司审计部或聘请的第三方机构对各业

务领域的控制执行情况进行定期与不定期的专项检查及评估，保证控

制活动的存在并有效运行。

此外，公司还经常通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工

特别是董事、监事、高级管理人员的守法意识，依法经营；通过深入

推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部

控制，提升公司治理水平。

6、重点内部控制活动实施情况

（1）对子公司的管理控制

公司总部通过下达经营计划和目标责任书，委派财务负责人等，

实现公司总部和子公司的战略协同，促使公司运营效率的提升；通过

推进全面预算控制，对子公司经营进行更好的指导、控制与考核；通

过财务审计监督检查等措施，进一步加强了子公司的管控力度。

（2）募集资金的内部控制

公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用

及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确

规定，以保证募集资金专款专用。每季度，由公司审计部对募集资金

存放及使用情况进行专项核查。

（3）信息披露的内部控制

公司建立了《信息披露管理制度》与《重大信息内部报告制度》，

从信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息

报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。市场项

目进行全方面的管理。报告期内，研究与开发管理控制制度有效执行，

保证科研项目及研制工作顺利开展。

（4）投资管理

为了建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制，加强公司

对重大投资的管理，规范投资行为，提高投资经济效益，公司制定了

相关制度和流程，重大投资及资产重组的提案、审核及决策严格按照

相关制度履行审批程序，并对其信息进行及时、准确、详细的披露，

未发现重大缺陷或重要缺陷。

（5）采购业务

公司建立高效、透明的采购管理体系，使采购业务流程化、规

范化、高效化。公司进一步强化采购管理职能，提高采购执行力度，

对采购执行重点及时间节点进行细化，使采购流程更加透明。公司加

强供应商管理，进一步规范供应商能力评估标准，优胜劣汰确定合格

供应商，保证采购质量，降低采购价格。公司集中力量采取有针对性

的方法及策略，加强对物资采购全过程、全方位的监督，有效防范采

购风险，节省采购成本，提高采购效率。

（6）销售业务

公司针对销售业务已经建立起健全的销售与收款业务岗位责任

制，对销售与收款业务不相容岗位做出了明确规定。公司制定发票

管理制度，规范销售发票的开出程序，明确现金收取及记录现金收取

的程序，控制现金收入过程中的风险；制定统一的授信管理，加强相

关信息的透明度，理顺与商业银行间的授信关系。此外，公司在对市

场进行充分调研的情况下，制定出年度销售目标，并且对国内外市场

进行细分，凭借专业的销售团队，有针对性的开展产品的销售业务，

不断完善客户服务机制，及时反馈客户意见与要求，提升客户满意度。

7、内部控制评价的程序和方法

公司内部审计人员通过对内部控制的组成要素及各要素控制的

设计、执行情况和有效性的检查、测试对其健全性和有效性作出验证、

评价。审计人员通过询问、检查内部控制生成的文件和记录、观察被

审计单位的业务活动和内部控制的运行情况，以及穿行测试等方法开

展内部控制评价工作。

公司必要时也通过聘请第三方咨询机构对企业的内部控制情况

做出设计和执行情况评价。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价办法》组

织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对

重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特

征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标

准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

营业收入错报＜合并营合并营业收入的 0.5%≤错错报≥合并营

潜在错报业收入的 0.5% 报＜合并营业收入的1% 业收入的1%

资产总额错报＜合并资合并资产总额的 0.5%≤错错报≥合并资

潜在错报产总额的 0.5% 报＜合并资产总额的1% 产总额的1%

上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报

告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：

（1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务

报告错报；

（2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的

大小。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现下列情形的，通常应认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：

a.公司内部控制环境无效；

b.公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制

在运行过程中未能发现该错报；

d.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，

但仍有可能导致公司偏离控制目标。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

定量标准如下：

公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能

造成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制缺陷的定量标准来

确定。

出现下列情形的，通常应认定为公司存在非财务报告相关内部控

制的重大缺陷：

（1）公司经营活动严重违反国家法律法规；

（2）决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产

损失；

（3）负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，并在较长时

间内无法消除。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大

缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告或进

行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

深圳市新南山控股（集团）股份有限公司

二〇一六年四月二十二日

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信