目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 ………………………………………………… 第 11—85 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕5318 号
杭州巨星科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州巨星科技股份有限公司（以下简称巨星科技公司）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是巨星科技公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
第 1 页 共 85 页
计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
三、 审计意见
我们认为， 巨星科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制， 公允反映了巨星科技公司 20I5 年 I2 月"31 日的合并及母公司财务状况，
以及 20I5 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
申国注册会计师
为朗
＂，W。愈爷圈
二O一六年四月二十三日
第 2 页 共 85 页
合并资产负债寨
2015年12月挝日
会合0@表
编制单位· 杭州巨星科技股份有限公司 单位 人民币元
资 产 注释 注释
期末余额 期切余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额
流动资产 流动负债
货币贯金 1,894,353,508.76 1,323.198,713.69 短期借款 549,658,716.43
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 94, 575,905. 96 143,219,105.68 拆入资金
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 26, 786, 054. 54
应收票据 2, 570, 640. 00 670, 000. 00 衍生金融负债
应收账款 598, 834, 691. 26 608,108,341.31 应付票据 7, 850, 000. 00 26, 650, 000. 00
预付款项 28, 040, 524. 38 21,573,128.76 应付账款 365,105,444.31 325,915,888.87
应收保费 预收款项 17,036,082.17 18, 700, 779. 93
应收分保账款 卖出回购金融贸产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利·自 2,918,570.33 9,653,461.47 应付职工薪酬 25 55,251,500.51 44, 337, 672. 94
应收股利 32, 520, 000. 00 应交税费 26 38, 976, 638.37 69, 216, 282. 29
其他应收款 53,159,240.49 76,651,673.97 应付利自 27 987, 560. 66 23,935.43
买入返售金融贺产 应付股利
存货 25S, 429, 512. 89 196, 063, 663. 23 其他应付款 28 19, 270, 907.16
划分为持有待售的贸产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 148,310,147.44 879,190, 529.67 代理买卖证券款
流动资产合计 3,081,192,741.51 3, 290, S48, 617. 78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 129, 872, 000. 00
其他流动负债
流动负债合计 1,210,794,904.15
非流动负债
氏期借款 188,963,760.00
应付债券
其中 优先股
本续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动贯产 递延收益 6,592,1S5.15 ７420, 407.· 39
发放贷款及垫款 递延所得税负债 3, 045, 593. 67 3, ４J5, 596. ６
可供出售金融资产 335, 322, 590.00 210,000,000.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 198,601,538.82 133, 276,004.02
长期应收款 负债合计 1, 409, 396, 442. 97 1,478,141,202.51
长期股权投资 1,129,814,879.76 1,164,114,603.31 所有者权益
投资性房地产 实收资本(或股本) 1,014,000,000.00 1,014,000,000.00
固定资产 713,661,988.66 603, 287, 809. 63 其他权益工具
在建工程 3,413,833.96 46,091,907.99 其中 优先股
工程物资 水续债
固定资产清理 资本公积 973,719,904.09
生产性生物资产 减 库存股
油气资产 其他综合收益 118,043,280.06
无形资产 122, 787, 663. 95 96, 446, 560. 60 专项储各
开发文出 盈余公积 238, 898,942.57 194, 440,749.88
面世＠ 119,439,793.66 1,363,116.65 一般风险准备
长期待摊费用 17 1,019,530.10 28, 705. 42 未分配利润 1, 677, 967, 624.14 1,445,355,480.80
递延所得税贺产 18, 405, 545. 78 14,541,805.24 归属于母公司所有者权益合计 4, 022, 629, 750. 86 3,877,091,619.41
其他非流动资产 764, 463. 49 328,360. 32 少数股东权益 93, 796, 837. 04 71,818,665.02
非流动资产合计 2, 444, 630, 289. 36 2,136, 202, 869.16 所有者权益合计 4,116,426,587.90 3,948,910,284.43
资产总计 5, 525, 823. 030. 8 5,427,051,486.94 负债和所有者权益总计 5, 525, 823, 030. 87 5,427.051.486.94
法定代表人· 会计机构负贝人
第 Ｂ页 共 ８ 页
母公爵资产负债寨
20 ＠５年l2 月圳 日
会企0@表
单位·人民匝元
编制单位， 杭州巨星科技股份有限公司
任释 任释 期末余额 期初余额
期末余额 期初余额 负债和所有者权益
贷 产
流动资产 流动负债
货币资金 ＠52６·９39，8９·49 ９85, 024, ８98.·07 短期借款
以公允价值计量且其变动计入 以公元价值计量且其变动计入
743 3oo oo
22,743,300.00 当期损益的金融负债
当期损益的金融贷产
衍生金融贸产 衍生金融负债
应付票据 18, 000, 000.·00 41,000,000.00
应收票据
６53, ３45, 01八４8 应付帐款 248,658,621.87 256,995,423.05
应收账款 588,811,·888.93
18,726,704.20 预收款项 13,594,414.10 14,701,·448.90
预付款项 ２ ０33, 275. ９
9,332,091.6 应付职工薪酬 １9,809,913.14 17, 469, 778. ２
应收利息 ２·８85, 255. 26
羽2, 520, ０00.·叨 应交税费 28, 522, 540.·９ 49, 376, 618.·65
应收股利
９ ２88, ３47. 07 96，郎３ ８94.·羽 应付利息 ７56, ８65.＠
其他应收款
７９60, ３70.· 22 4, ６28, ５82.·呢 应付股利
存货
划分为持有待告的资产 其他应付款
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
104,514,095.07 783,118,４87.０6 一年内到期的非流动负债
其他流动资产
流动资产合计 2,346,433,124.01 2, 586, ２77, 盯4.·８8 其他流动负债
流动负债合计 858,126,579.35
卢流动负债
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产 专项应付款
可供出售金融资产 210, 000, 000.·00 预计负债
递延收益 5,742,185.11 ６,470,40７.39
持有至到期投贸
递延所得税负债 2, 802, 709. 27 3,263,93＠7１
长期应收款
1,621,642,473.18 1，羽Ｌ５Ｌ９91.06 其他非流动负债
长期股权投资
非流动负债合计 8, 544, 894.38 9, ７34, 339. １
投资性房地产
７5,268卜71.85 负债合计 834, 684, 025.09 ８67, ８60,91８.45
固定资产 156, 535, 522. 98
559, ９65. 00 4@，397,304.39 所有者权益
在建工程
实收资本1或股本 1,014,000,000.00
工程物资
固定资产清理 其他权益工具
其中: 优先股
生产性生物资产
永续债
油气资产
无形资产 17,331,586.55 ７443, 203.·50 资本公积
开发支出 减: 库存股
其他综合收益 -36, 839. 20
商誉
长期待摊费用 专项储备
12,444,141.48 盈余公积 235,150, ６45. 66 190,692,452.97
递延所得税资产
未分配利润 1,43＠，９05,810.97 1,234,582,076.81
其他非流动资产
1,694,0 @·３12.28 所有者权益合计 3, 659, 948, 732. 223,412,488,368.71
非流动资产合计 ２,148,199,·６33. ３０
负债和所有者权益洁计 4,494,632,757.31 4,280,349,287.16
资产总计 4,494,632,757.31 4, 280, 349, 287.16
法定代衣人: 主管会T十工作的负贡人
第4页共肪页
合并利润寨
２015年度
会合02表
编制单位· 杭州巨星科技股份有限公司 鱼位 人民币元
项 目 压释
号 本期数 上午同期数
、 口业总收入 3,176, 484, 532. 78 2, 866, 067, ７35. ３
其中: 营业收入 3,176,484,532.78 2,·８66, 067, 735. 38
利息收入
巴赚保费
手续费及佣金收入
二、 营业总成本 2,625,979,711.41 2, 328, 979,126. 96
其中: 营业成本 2,314, 737,015. 75 2,011,201,701.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同淮备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7, 084, 568. 66 5, 599, 924. 81
销售费用 145,218,980.18 139,023,276.99
管理费用 218, 463, 754. 47 166,187, 982. 75
财务费用 -55, 713, 347. 73 15,880,329.20
资产减值损失 -3,811,259.92 -8, 914, 088. 24
加: 公允价值变动收益 @损失以 "－ 号填列) -16,193,233.03 -31,919,473.53
投资收益 (损失以 "－ 号填列) 72, 620, 834. 62 123,337,115.08
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 64, 930, 903. 24 30,188,169. 50
汇兑收益 (损失以 "－ 号填列)
三、 营业利润 (亏损以 "－ 号填列) 606, 932, 422. 96 ６28, 506, 249. 97
加: 营业外收入 17, 330, 682. 91 9, 090, ３82. 56
其中: 非流动资产处置利得 87, 748. 62 46, 067.· 59
减: 营业外支出 1 5, 686, 446. 05 5, ２46,164.· 01
其中: 非流动资产处置损失 724, 834. 81 459, ９57.14
四、 利润总额 (亏损总额以 "－ 号填列) 618, 576, 659. 82 632, ３50, 468. 52
减: 所得税费用 1 137, 373, 038. 29 146,800,311.13
五、 净利润 @净亏损以 "－ 号填列@ 481,203,621. 53 485,550,157.39
归属于母公司所有者的净利润 479, 870, 336. 03 485, 829,105.17
少数股东损益 1, 333, 285. 50 一 278, ９47. ７
六、 其他综合收益的税后净额 1 -143, 340, 778. 52 －66,106, ９39. ９
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -143, 340, 778. 52 ￣66,106, 939. 99
(-) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
汇重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
Ｚ权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -143, 340, 778. 52
I·权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额 -166, 905, 824. 67 -65,119, 496. 95
主可供出售金融资产公允价值变动损益
友持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4·现金流量套期损益的有效部分
玩外币财务报表折算差额 23, 565, 046.15 -987, 44.3. 04
己其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、 综合收益总额 337, 862, 843. 01 419,443,217.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 336, 529, 557. 51 419, 722,165.18
归属于少数股东的综合收益总额 1, 333, 285. 50 -278, 947. 78
八、 每股收益
(-) 基本每股收益(元/股) 0.47
(-) 稀释每股收益(元/股) 0.47
法定代表人· 主管会计工作的负贵人:会计机构负贝人
５ 第 页 共 ８ ５ 页
母公司利润黍
2015年度
会企02表
编制单位· 杭州巨星科技股份" 限公司 单位: 人民币元
潞
撇
项 目 号 上午同期数
＠ ３ ０ ０ ９ １ １ ２ ７ ４ ９
2, ７64, 253, 838. 97
一、 营业收入
， ，
＠ ２ ２ ７ ３ ９ ５ ６ ７ ４
2,029,453,433.33
减: 营业成本
， ，
３ ５ ８ ７ １
营业税金及附加
，
29, ６58. 75
１ ９ ９ ５ ８ １ ７ ３ ０
销售费用
， ，
108, 847,190.· 34
１ ２ １ ７ 七 １ ３ ５ ４ １
管理费用
，
１07,748,373.09
口 ２ ３ ４ 乳 ８ ６ ８ ７ ６
－155,372.24
财务费用
，
２ ７ ２ ０ １ ２ ４ ３ ２
－17,021,822.45
资产减值损失
， ，
出 Ｉ ６ ９ ３ ８ ０ ０ ０ ０
加: 公允价值变动收益 (损失以 "－ 号填列) ， ，
－14, 832, 500.00
＠ ３ ３ ９ ４ ５ ２ ５ ３ ７ ９
投资收益 (损失以 "－" 号填列) ， ，
95,581,089.43
２ ６ ２ ７ ６ ５ ７ ８ ５ ２
其申: 对联营企业和合营企业的投资收益 ， ，
23,630,116.40
５ １ ４ ２ ４ ３ ６ ５ ８ ７
二、 营业利润 (亏损以 "－ 号填列)
， ，
616,100,967.58
１ ０ ８ ８ ７ ３ ５ ０ ９ ６
加: 营业外收入
， ，
6,434,019.94
其中: 非流动资产处置利得
３ ＠ ０ ６ ８ ３ ３ ７ ７
减: 营业外支出
， ，
3,622,321.77
２ ７ ３ ６ ８ ５ ８
其中: 非流动资产处置损失
，
84, 476. 58
５ ９ ２ ０ ４ ８ ８ ３ ０ ６
三、 利润总额 (亏损总额以 "－ 号填列) ， ，
618,912,665.75
１ ４ ６ ２ ２ ９ ５ ６ ２ １
减: 所得税费用
， ，
147,177,715.89
４ ４ ５ ８ ＠ ９ ２ ６ ８ ５
四、 净利润 (净亏损以 "－ 号填列)
， ，
471,734,949.86
３ ６ ８ ３ ２ ０
五、 其他综合收益的税后净额
一
，
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1·重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2·权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
书 ６ ８ ３ ２ ０
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 ，
吗 ６ ８ ３ ２ ０
@·权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 ，
其他综合收益中享有的份额
2·可供出售金融资产公允价值变动损益
3·持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4·现金流量套期损益的有效部分
5·外币财务报表折算差额
6·其他
４ ４ ４ ５ ５ ０ ８ ６ ５
471,734,949.86
六、 综合收益总额
， ，
七、 每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
( 一 ) 稀释每股收益(元/股)
法定代表人: 上目云计工亻· 的负贝人 百计机构负责人
第 6 页 共 85 页
合弊现金流量襄
2015年度
会合03表
编制单位· 杭州巨星科技股份有限公司 滞
单位· 人民币元
栅
项 目 口
丐 上年同期数
一、 经营活动产生的现金流量 已 幽 毗 ５ ３
销售商品、 提供劳务收到的现金 3,078,861,226.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
间其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金挣额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、 手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 矾 矾 １ ４
收到的税费返还 凹88,617,337.38
Ｉ 傀 矾 ６ ０
收到其他与经营活动有关的现金 47, ７78, 978. 46
已 幽 刚 ２ ８
经营活动现金流入小计 已 测 矾 ０ ９
3,315,257,542. 18
购买商品、 接受劳务支付的现金 2,168,881,626.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项挣增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、 手续费及佣金的现金
文付保单红利的现金 、 硼 咽 ４ ５
支付给职工以及为职工艾付的现金 " 幽 幽 ８ ２
318,418,204.77
支付的各项税费 194, 314,188.· 75
Ｚ 愧 ４ ２ ９
支付其他与经营活动有关的现金 己 吧 硼
，
６ ６
149, 358, 572. 88
经营活动现金流出小计 硼 ０
，
５ ２
2,830,972,592.91
经营活动产生的现金流量挣额 ，
484, 284, 949. 27
二、 投资活动产生的现金流量 已 碉 ２ ５ ３
收回投资收到的现金 眠 ３
，
６ ３
3, 173,222,640.69
取得投资收益收到的现金 ，
36, 090, 642. ７
５ ９ ２
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金狰额 ，
321,094.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额 ３ Ｌ ４ １ ７
收到其他与投资活动有关的现金 氏 硼 ５
，
３ ４
38, 038, 695. 79
投资活动现金流入小计 3,247,673,073.51
，
硼 ５ ２ ２
购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 己 讽 ０
，
７ ８
129,142,510. 10
投资支付的现金 ，
3『 622， 055『 096· 14
质押贷款净增加额 嘲 ０ ９ ４
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ４ 轧 １
，
８ １
支付其他与投资活动有关的现金 巳 矾 ８
，
秘 ７
3,590,671.47
投资活动现金流出小计 ，
3,754,788,277.7Ｉ
叭 ７ ５ ７
投资活动产生的现金流量净额 ，
一 507,115, 204.· 20
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 八 测 ２ ２ ６
取得借款收到的现金 ，
1,211,856,424.65
发行债券收到的现金 ５ 盼 ３ ５ ６
收到其他与筹资活动有关的现金 乙 哟 ５
，
７ ２
234, 095, 000. 00
筹资活动现金流入小计 ，
1,445,951,424.65
八 讽 ９ ５ ６
偿还债务艾付的现金 幽 １
，
１ ２
683,713,765.33
分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 扎 １
，
２ ０
125,564,651.09
其中: 子公司支付给少数股东的股利、 利润 ６ 矾 ６
，
７ ９
支付其他与筹资活动有关的现金 ，
585,197, 500.· 69
乙 凋 ７ ４ ８
筹资活动现金流出小计 训 １
，
７ ５
1,394,475,917.11
筹资活动产生的现金流量净额 吨 ０
，
５ 两
51,475,507.54
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ，
－ 932, 504.· 44
碉 ６ ９ ７
五、 现金及现金等价物净增加额 ，
19,712,748. 叮
砚 ３ ３ ３
加: 期初现金及现金等价物余额 ，
704, 614, ５94.13
１ ０ ９ ２ ０
六 期末现金及现金等价物余额 724, 327, 342. ３０
法定代表人: 王管会计工作的负责人: 云计机构负页人
第 7 页 共 85 页
键公司现金流量襄
2015年度
编制单位· 杭州巨星科技股份有限公司 会企03表
单位 人民币几
项 目 本期数 上年同期数
一、 经冒活动产生的现金抓量
销售商品、 提供劳务收到的现金 3, 115,901,299.99 3,164, 640, 560.· 22
收到的税费返还 242, 130, 058. 10 187, 702, 543. 58
收到其他与经营活动有关的G金 40,201,674. 19 37, 286, 999. ７
经营活动现金流入小计 3, 398, 233, 032. 28 3,389,630,103.56
购买商品、 接受劳务支付的现金 2,519,476,338.57 2,387,780,468. 34
支付给职工以及为职工支付的现金 135, 121,380.53 １11,133,409.04
支付的各项税费 165,708,632.86 136, 559, 026.· 37
支付其他与经营活动有关的现金 114,630,654.83 116,538,094.10
经营活动现金流出小计 2, 934, 937, 006. 79 2,752,010,997.85
经营活动产生的现金流量净额 463, 296, 025. 49 637， 6Ｉ， 105·７
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4, 101,074,478. 36 2,811,022,290.04
取得投资收益收到的现金 67, 386, 894. 46 15, 250, 800.· 00
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32, 000. 00 ８960.· 31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8, 004, 537. 70 19, 076, 280.· 00
投资活动现金流入小汁 4, 176,497,910.52 2,845,358,330.35
购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 41,035,480.70 32,467,135.03
投资支付的现金 3,814,049,870.28 3, 312, 924, 580.· 22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25, 304, 099. 54 6, 039, 757. 70
投资活动现金流出小计 3, 880, 389, 450. 52 3,351,431,472.95
投资活动产生的现金流量净额 296, 108, 460. 00 -506,073,142.60
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,236,952,828. 155 792,951,835.00
收到其他与筹资活动有关的现金 583, 347, 500. 69
69 226, 365, 000.· 00
筹资活动现金流入小计 1, 820, 300, 328. 84 1,019,316,835.00
偿还债务支付的现金 1, 246, 695, 628. 155 483,461,943.00
分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 217,662,445.64 114,978,545.85
支付其他与筹资活动有关的现金 471,694,716.90 583, 347, 500.· 69
筹资活动现金流出小计 1, 936, 052, 790. 69 1,181,787,989.54
筹资活动产生的现金流量净额 ．85
-115,752,461.85 -162,471,154.54
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 25, 057, 156. 74 949, 407.· 63
五、 现金及现金等价物净增加额 668, 709, 180. 38 －29,叭 975, 783. 80
加: 期初现金及现金等价物余额 389, 744,198. 15 419,719,981.95
六、 期末现金及现金等价物余额 1, 058, 453, 378. 53
53 389 744 198 15
法定代表人: 主百会计T作的负责人。 会计机构负责人
第 8 页 共 85 页
哨
＠
旧
吧
六 勺
种
坤
凰
庄
甘
＠
＠
＠ ＠ ＠
＠
＠
＠
铝
＠
＠
吕 ＠
＠ ＠
＠
尽 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
芯 ＠
＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
它 ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
肘 ＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
幸 ＠ ＠ ＠
８
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
怅 ＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠
日 盅 ＠
＠
＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
１
＠ ＠
＠
咬
要
｜
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
叫 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＊ ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠
＠
＠
＠
钟
谨
铝 日
『
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
钵 踊 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
冲 圭 叫 ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠
悼 坤 ＠ ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠
」
＠ ＠ ＠ ＠
厅 ＠
＠
＠
＠
＠
１
＠ ＠
＠
＠
时
叫
世
哇
二
＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠
＠
一 ＠ ＠
＠ 帛
抖 ＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠ ＠
沁 ＠ ＠ ＠
＠
＠
军
＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠
一
＠ ＠ ＠ ＠
＠
相
肇
拿
坤
B
胖 V ＠
＠
＠
＠ ＠
＠
村 ＠
＠
＠
＠
撮
＠
＠ ＠ ＠
姓
套 n ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
钟 ＠
＠
＠
＠
翻
一 ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
＠ Ｂ ＠ ＠ ＠ ＠
相
＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
扣 右 ＠ 盂 ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠
刁 ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
如 ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
博
＠
＠ ＠ ＠
诌
＠
＠ Ｓ ＠
＠ ＠
在 ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
屡
＠ ＠
耳 Ｒ
＠
＠ ＠
周
酗 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
拐
一
吐
＠
＠ ＠
＠
找
榔
二 长
由
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
岛
名
＠
＠
恒
泊
＠
ｏ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
ｚ 灵
＠
笨 ＠ ＠
椰
＠ ＠ ＠ ＠
＠
全 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
不
＠
＠
氓
＠
＠
＠
＠
＠
一
＠
＠
宅 ＠
锺
蹭
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
卡
扶
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
怅 ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
１
邻
＠
＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠
＊ * ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
弘 ＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠ １ ＠ ＠
＠
＠
＠ ＠
＠
囊
罩 叫
椅
＠ ＠ ＠ ＠
＠
揖 ＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠
室 诵 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
扣
＠
＠
圭
＠
＠ ＠ ＠
忙 叶
一
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠
连 ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
旧 ＠
＠ ＠
＠
＠
＊
时
小 诧
陛 世
Ｅ
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
朽 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠ ＠
冰 一
＠ ＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠
＠
时
引
拍 鞘
鼻 刊
更
叶 ＠
一
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
长 ＠
＠
＠
＠ ＠
＠ ＠
＠
心 ＠
＠
里 ＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
钟 ＠ ＠
＠
＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
京
＠
芽
曲
·
１ 梅
·
·
钎 书
左 出 左
令 甘 Ｋ 祖
贸 饵 卑 单
叫 廿付
寝 乞 扣 种
＊ 茸 当 蛊锚
＠
即百＠
定 妻 Ｂ
叫
鼻 乓 扶
仁
玉 ＠
垮 厉
目 汪
惠 品甘冉革
乍 钮
廿
饵
刁
囊
扣 ４ Ｋ
蛊 长出阻吓 谭
吊 震
羊
Ｅ
大
Ｈ 十
芋 钎 谓驾卑丰 供
毋 与
扣
体
扛
鼻 ＠ 耳曲也长 林 格
扣 扣军革耳 拄吕正 骂乓
如 里 怅
＠
廿 呈
撕 运
坛勺＊
抑运 早 忙 丹 供 内供 串 肾 皂 里 兰群 嚣 圣哨
长 旦 空
甘 抖
｜ 门
崔 坤 妻
壮妄压
百 氓 ＠出 胡 哇 式 ＠抖 舟 ＠ 叫
＠ ＠
吕
＠＠弓 邑 」 @ d 弓 里 」 H 芭 目 赵
·
＠ ＠ ＠
*
怅
苫 旧
口 ＠
＠
叫
·
＠
抽 ＠
啪 六 ｜ 听
帖 ，
＠
骂
茧
担 拯
·
＠
抖 ＠
＠
·
＠
＠
＠
＠ 孟 ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠
＠ ＠ 其 叶 甘 ＠ ＠
盅 ＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠
＠
叶
＠
＠
＠
＠
卡 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠ ＠
＠
怅
＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠ 廿 ＠
＠
＠ 宾 ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ １
＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
＠
＠
已 ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠
＠ 沽 冲 守 ＠
＠
《
＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ 寸 ＠
寸 ＠
＠
唾 ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠
散 ＠
＠
＠
寸
＠
廿
＠
＠
＠
＠
菇 使 圈
嚣 呈
回 抹
吐 ,
叫 舀
世
＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠
甘
＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
姐 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
甘 导
＠
＠
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠
衅
Ｈ
＠
础
宅
拿 M
抹
m
吕
n ＠
＠ ＠
＠
憾 椅
毖 w讨
＠
＠
＠
＠
目
＠
＠
＠
＠
＠ 巳
单 ＠
＠
＠
诵 ＠
橇
＠ ＠
林 ＠ 守
＠
＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
翻
＠
＠
＠
Ｏ
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
巴 巳
相
＠ ＠
旧
＠ ＠ ＠
十 ＠ ＠
湘
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
冲 ＠
＠
＠
＠
＠
窜 ＠
＠ 甘
＠ 吕 ＠
＠
＠ ＠
＠
运 图
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠
寸
＠
轻
＠
＠
＠
＠
＠
ｉ
寻
＠ ＠
＠
＠
听
＠
寸
８
Ｔ
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠
酗 ＠ ＠
１
＠
榔
甘 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
ｇ
＠
ｔ
＠ ＠ 军 甘 ＠ ＠ ＠ ＠
傅 铝 ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
０ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠
ｚ 心 ＠ ＠ 窜 ＠ ＠ ＠ ＠
另
＠
＠ ＠ ＠ ＠
兴
＠ ＠
叶 ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
叶 苯
撮
＠ ＠ 廿 ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
Ｔ
＠ ＠
＠ １ ＠ ＠ ＠ ＠ １
ｉ
＠ ＠
六
惯
二 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ 瞩
昆 ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ 唱
《 降
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
忽
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠ 盂
蝎 ＊ 窒
鞋
＠ ＠ ＠ ＠ ＠ Ｑ
＠ 巾 ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
Ｈ
＠
＠
窑 ＠ ＠ ＠ ＠ 廿
醉 右
＠
１ ＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠
＠
＠
如
冒 呻 扣
仲 壁 川
＠ ＠
＠
窍 拇 ＠ ＠
＠
毋 单 ＠ ＠
＠
弓 ＠ ＠
＠
哭 抨 刊 ＠ ＠
＠
持 ＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠ １
１
圭
拙
， １
＠ ＠ ＠
＠ 巾
＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠
＠ 寸
＠
革
＠ ＠
甘 ＠ ＠ ＠
＠
＠
＠
＠
憋 乓 ＠
＠
＠
＠
＠
＠
＠ ＠
＠
＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠ ＠ ＠ ＠ ＠
＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
圭
啡
叫
Ｈ 纠
酬
尽 叫
拿 出
咪
下
吕 ＠
＠
＠
＠
宅
椅 ＠
＠
＠
￥
＠
＠ ＠
＠
忠 ＠
封 ８ ＠
圃
＠
孝 ＠
＠
＠
＠
＠
钵 叶 ＠
＠
＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
＠ ＠
＠
□
＊
窑
惮 锺
宰 长 叫
典 皿 饵 君
坦 ４ 拙 留
茁 醚 耳 伞
种 湘
叫
叫 宅
旧 削 蛰 押 性
嵌
＠
胃 强 垃 蚕
氓 其 壕
一
却 叭 ４
埋
＠
酋 筒 ＊
盅 Ｈ 木 兴
七
－
Ｋ 粗 牢
＠ 长
巾 击
坦 吹
缸 卑 刊 莹 柑
帖
·
蝶
科 搏 幸 主 卓 坛 阜 幸 要 军
呈 哭
村
－
宴 挡 坤 蜜 咪 夜 抹 韩 转 似
踊 袋
出 弓 Ｕ 目
·
·
＠
环 占 斗 ·
＠
杭州巨星科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州巨星科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为杭州巨星科技有限公司，系
由自然人仇建平、王玲玲、李政、王伟毅和王暋共同出资组建，于 2001 年 8 月 9 日在杭州
市工商行政管理局登记注册。经历次股权变更后，杭州巨星科技有限公司以 2008 年 3 月 31
日为基准日，采用整体变更方式设立本公司,于 2008 年 7 月 2 日在杭州市工商行政管理局登
记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000731506099D 的
营业执照。截至 2015 年 12 月 31 日，注册资本 1,014,000,000.00 元，股份总数 1,014,000,000
股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 109,536,237 股,无限售条件的流通
股份 A 股 904,463,763 股。公司股票已于 2010 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属工具五金行业。主要经营活动为手工具、手持式电动工具和智能工具的研发、
生产和销售。公司主要产品：手工具、手持式电动工具和智能工具。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 23 日三届十四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州联和工具制造有限公司、浙江巨星工具有限公司、杭州巨业工具有限公司、
杭州巨星钢盾工具有限公司、香港巨星国际有限公司、Great Star Industrial USA,LLC、
HongKong Goldblatt Industrial Co.,Ltd、杭州巨星谢菲德贸易有限公司、奉化巨星工具
有限公司、杭州巨星工具有限公司、杭州联和电气制造有限公司、杭州格耐克机械制造有限
公司、杭州联盛量具制造有限公司、海宁十倍得刀具有限公司、龙游亿洋锻造有限公司、浙
江国新工具有限公司、浙江巨星机电制造有限公司、杭州巨星机器人技术有限公司、常州华
达科捷光电仪器有限公司、常州华达科捷工程机械有限公司、常州市金天地仪器有限公司和
上海铼锘光电科技有限公司等 22 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附
注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
第 11 页 共 85 页
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
第 12 页 共 85 页
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
第 13 页 共 85 页
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
第 14 页 共 85 页
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
第 15 页 共 85 页
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
第 16 页 共 85 页
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上(含)占应收款项账面余额 10%以上
标准 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 预付款项 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，以下同） 5 5 5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 20 20 20
3-4 年 30 30 30
4-5 年 50 50 50
5 年以上 100 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
第 17 页 共 85 页
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第 18 页 共 85 页
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
第 19 页 共 85 页
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 4.75-3.80
通用设备 年限平均法 3-10 5-10 31.67-9.00
专用设备 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00
运输工具 年限平均法 4-10 5-10 23.75-9.00
第 20 页 共 85 页
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、商标权、专有技术和管理软件等，按成本进行
初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
第 21 页 共 85 页
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
商标权 10
专有技术 5
管理软件 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
第 22 页 共 85 页
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
第 23 页 共 85 页
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售手工具、手持式电动工具和智能工具等产品。内销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外
销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产
品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
第 24 页 共 85 页
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
第 25 页 共 85 页
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%[注]、15%
[注]:香港巨星国际有限公司按 16.5%的税率计缴资本利得税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
香港巨星国际有限公司 16.5%
常州华达科捷光电仪器有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省 2014 年第三批拟认
定高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕18 号)，子公司常州华达科捷光电仪器有
限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201432002849 的《高新技术企业证书》，
认定有效期 3 年（2014-2016 年）, 2015 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 458,885.34 202,228.38
银行存款 1,400,514,357.68 724,125,113.92
其他货币资金 493,380,265.74 598,871,371.39
合 计 1,894,353,508.76 1,323,198,713.69
第 26 页 共 85 页
其中：存放在境外的款项总额 158,949,456.36 219,727,157.13
(2) 其他说明
期末其他货币资金包括：为开具银行承兑汇票存入保证金 1,800,000.00 元、为办理各
类借款而存入质押保证金 466,686,512.96 元以及存出投资款 24,893,752.78 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 94,575,905.96 143,219,105.68
其中：债务工具投资 94,575,905.96 140,475,805.68
衍生金融资产 2,743,300.00
合 计 94,575,905.96 143,219,105.68
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,917,640.00 1,917,640.00 670,000.00 670,000.00
商业承兑汇票 653,000.00 653,000.00
合 计 2,570,640.00 2,570,640.00 670,000.00 670,000.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 8,680,000.00
小 计 8,680,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
第 27 页 共 85 页
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
632,559,530.54 99.20 33,724,839.28 5.33 598,834,691.26
坏账准备
单项金额不重大但单项计
5,131,494.70 0.80 5,131,494.70 100.00
提坏账准备
合 计 637,691,025.24 100.00 38,856,333.98 6.09 598,834,691.26
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
641,012,461.05 99.21 32,904,119.74 5.13 608,108,341.31
坏账准备
单项金额不重大但单项计
5,118,795.98 0.79 5,118,795.98 100.00
提坏账准备
合 计 646,131,257.03 100.00 38,022,915.72 5.88 608,108,341.31
2) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
Wool Worth Public
4,431,056.14 4,431,056.14 100.00 预计无法收回
Limited Company
其他 700,438.56 700,438.56 100.00 预计无法收回
小 计 5,131,494.70 5,131,494.70 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 621,759,946.07 31,087,997.33 5.00
1-2 年 7,284,121.46 728,412.15 10.00
第 28 页 共 85 页
2-3 年 268,060.86 53,612.17 20.00
3-4 年 1,667,275.84 500,182.75 30.00
4-5 年 450,982.86 225,491.43 50.00
5 年以上 1,129,143.45 1,129,143.45 100.00
小 计 632,559,530.54 33,724,839.28 5.33
(2) 本期计提坏账准备金额-3,224,868.97 元，本期因非同一控制下企业合并增加坏账
准备 4,170,469.62 元，因处置子公司转出减少坏账准备 112,182.39 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
L.G．Sourcing Inc. 207,704,264.31 32.57 10,385,213.22
Great Neck Saw Mfrs,Inc. 73,807,394.56 11.57 3,797,171.21
Stanleyworks Co.,Ltd 44,779,949.01 7.02 2,239,017.95
The Home Depot Inc. 35,001,579.47 5.49 1,750,078.97
Golden Deer International
23,192,529.36 3.64 1,159,626.47
CO.,Ltd
小 计 384,485,716.71 60.29 19,331,107.82
(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
利得或损失
货款 662,462,935.76 [注] 不附加追索权的应收账款转让
小 计 662,462,935.76
[注]：美元为 102,017,823.05 元，按期末汇率折算人民币为 662,462,935.76 元。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 23,731,741.48 76.08 1,186,587.11 22,545,154.37 19,059,470.28 80.62 952,973.53 18,106,496.75
1-2 年 4,119,409.78 13.21 411,940.98 3,707,468.80 1,740,164.85 7.36 174,016.49 1,566,148.36
2-3 年 1,217,148.04 3.90 243,429.61 973,718.43 1,437,523.76 6.08 287,504.75 1,150,019.01
第 29 页 共 85 页
3-4 年 773,268.03 2.48 231,980.41 541,287.62 572,327.33 2.42 171,698.20 400,629.13
4-5 年 545,790.33 1.75 272,895.17 272,895.16 699,671.03 2.96 349,835.52 349,835.51
5 年以上 805,133.81 2.58 805,133.81 131,916.36 0.56 131,916.36
合 计 31,192,491.47 100.00 3,151,967.09 28,040,524.38 23,641,073.61 100.00 2,067,944.85 21,573,128.76
(2) 本期计提坏账准备金额 779,328.48 元，本期因非同一控制下企业合并增加坏账准
备 304,693.76 元。
(3) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
Humboltd International Co.Ltd. 3,609,600.61 11.57
Idl Tools International,Llc 3,493,127.70 11.20
宁波嘉琪工艺品有限公司 1,919,160.00 6.15
常州摩美电子科技有限公司 1,197,332.00 3.84
深圳市度彼电子有限公司 1,000,000.00 3.21
小 计 11,219,220.31 35.97
6. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款利息 2,885,255.26 6,133,872.41
银行理财产品收益 33,315.07 3,519,589.06
合 计 2,918,570.33 9,653,461.47
7. 应收股利
项 目 期末数 期初数
杭州普特滨江股权投资合伙企业(有限合伙) 32,520,000.00
合 计 32,520,000.00
8. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 30 页 共 85 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
56,675,841.04 100.00 3,516,600.55 6.20 53,159,240.49
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 56,675,841.04 100.00 3,516,600.55 6.20 53,159,240.49
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
81,115,313.96 100.00 4,463,639.99 5.50 76,651,673.97
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 81,115,313.96 100.00 4,463,639.99 5.50 76,651,673.97
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 54,827,695.99 2,741,384.80 5.00
1-2 年 577,893.43 57,789.34 10.00
2-3 年 509,527.02 101,905.40 20.00
3-4 年 93,491.70 28,047.51 30.00
4-5 年 159,518.81 79,759.41 50.00
5 年以上 507,714.09 507,714.09 100.00
小 计 56,675,841.04 3,516,600.55 6.20
(2) 本期计提坏账准备金额-1,365,719.43 元，本期因非同一控制下企业合并转入增加
坏账准备 515,559.04 元，因处置子公司转出减少坏账准备 65,126.20 元。
第 31 页 共 85 页
(3) 本期实际核销其他应收款金额 31,752.85 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 48,040,563.45 75,515,576.73
押金保证金 2,562,653.55 1,174,649.02
应收政府补助 86,000.00
备用金 329,056.45 442,764.30
股权转让款 595,000.00
资金拆借款 1,000,000.00
股票发行费用 250,000.00
其他 3,898,567.59 3,896,323.91
合 计 56,675,841.04 81,115,313.96
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杭州市国家税务局 应收出口退税 48,040,563.45 1 年以内 84.76 2,402,028.17
江苏四维智能装备技术有限公司 资金拆借款 1,000,000.00 1 年以内 1.76 50,000.00
购买专利保证金 押金保证金 948,750.00 1 年以内 1.67 47,437.50
顾晓丹 股权转让款 595,000.00 1 年以内 1.05 29,750.00
押金保证金 340,239.00 1 年以内 0.60 17,011.95
支付宝（中国）网络技术有限公司
押金保证金 252,165.65 1-2 年 0.44 25,216.57
小 计 51,176,718.10 90.28 2,571,444.19
9. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 101,708,270.08 101,708,270.08 68,873,696.78 68,873,696.78
在产品 30,010,455.55 30,010,455.55 38,606,494.35 38,606,494.35
库存商品 115,006,874.74 115,006,874.74 81,991,394.61 81,991,394.61
第 32 页 共 85 页
委托加工物资 11,466,450.23 11,466,450.23 6,407,582.67 6,407,582.67
低值易耗品 237,462.29 237,462.29 184,494.82 184,494.82
合 计 258,429,512.89 258,429,512.89 196,063,663.23 196,063,663.23
10. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 100,000,000.00 844,000,000.00
留抵增值税 39,678,158.26 31,920,147.87
预缴企业所得税 4,862,137.59 428,247.51
待摊费用 3,769,851.59 2,842,134.29
合 计 148,310,147.44 879,190,529.67
(2) 期末银行理财产品明细情况
到期日 年化收
产品名称 发行机构 期末金额
（或赎回日） 益率
55,000,000.00 2016 年 1 月 14 日 2.55%
日增利 S 款 交通银行
25,000,000.00 2016 年 2 月 18 日 3.15%
“蕴通财富.生息 365”集合理财产品 交通银行 20,000,000.00 未约定到期日 3.00%
合 计 100,000,000.00
11. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 335,322,590.00 335,322,590.00 210,000,000.00 210,000,000.00
其中：按成本计量的 335,322,590.00 335,322,590.00 210,000,000.00 210,000,000.00
合 计 335,322,590.00 335,322,590.00 210,000,000.00 210,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额
第 33 页 共 85 页
期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州海邦新湖人才创业投
10,000,000.00 6,000,000.00 2,250,000.00 13,750,000.00
资合伙企业（有限合伙）
杭州普特滨江股权投资合
200,000,000.00 200,000,000.00
伙企业（有限合伙）
浙江浙大中控信息技术有
121,572,590.00 121,572,590.00
限公司
小 计 210,000,000.00 127,572,590.00 2,250,000.00 335,322,590.00
(续上表)
减值准备 在被投资单
本期
被投资单位 位持股比例
期初数 本期增加 本期减少 期末数 现金红利
(%)
杭州海邦新湖人才创业投
10.00
资合伙企业（有限合伙）
杭州普特滨江股权投资合
32.52[注]
伙企业（有限合伙）
浙江浙大中控信息技术有
11.05
限公司
小 计
[注]：本公司为杭州普特滨江股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，占该公司
出资比例为 32.53%。根据合伙协议约定，本公司作为有限合伙人不参与管理或控制合伙企
业的投资业务或其他活动，对该企业不具有重大影响。
(3) 其他说明
经公司董事长审批，本期公司分别以 65,021,970.00 元和 56,550,620.00 元的价格受让
自然人王建军和张伟宁持有的浙江浙大中控信息技术有限公司 5.91%和 5.14%的股权。
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 1,129,814,879.76 1,129,814,879.76 1,164,114,603.31 1,164,114,603.31
合 计 1,129,814,879.76 1,129,814,879.76 1,164,114,603.31 1,164,114,603.31
(2) 明细情况
第 34 页 共 85 页
本期增减变动
被投资
期初数 减少 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资
投资 资损益 收益调整
浙江杭叉控股股份有限公司 354,863,263.57 37,464,241.92 -3,178.30
杭州伟明投资管理有限公司 59,443,248.87 -4,671,684.98
浙江国自机器人技术有限公
44,266,735.30 3,211,784.26
司
宁波东海银行股份有限公司 122,772,596.69 45,950,246.00 -9,727,762.68 -33,660.90
卡森国际控股有限公司 582,768,758.88 38,529,653.40 -166,868,985.47
常州华达西德宝激光仪器有
124,671.32
限公司
合 计 1,164,114,603.31 45,950,246.00 64,930,903.24 -166,905,824.67
(续上表)
本期增减变动
被投资
单位 其他权 宣告发放现金股利或利
外币报表折算差额 企业合并增加
益变动 润
浙江杭叉控股股份有限公司 -307,837.25 24,000,000.00
杭州伟明投资管理有限公司 5,836,049.14
浙江国自机器人技术有限公
226,161.30
司
宁波东海银行股份有限公司 -39,097.33
卡森国际控股有限公司 2,071,956.60 36,335,786.99
常州华达西德宝激光仪器有
1,601,932.43
限公司
合 计 7,787,232.46 36,335,786.99 1,601,932.43 24,000,000.00
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
计提减 期末数
单位 其他 期末余额
值准备
浙江杭叉控股股份有限公司 368,016,489.94
杭州伟明投资管理有限公司 60,607,613.03
浙江国自机器人技术有限公司 47,704,680.86
宁波东海银行股份有限公司 158,922,321.78
卡森国际控股有限公司 492,837,170.40
第 35 页 共 85 页
常州华达西德宝激光仪器有限公司 1,726,603.75
合 计 1,129,814,879.76
(3) 其他说明
1) 经公司三届五次董事会审议批准，公司出资 45,950,246.00 元认购宁波东海银行股
份有限公司新增注册资本中其他股东放弃认缴的 45,950,246 股股份。此次认购完成后，公
司持有宁波东海银行股份有限公司 193,420,000 股股份，占其总股本的 19.00%,为其第二大
股东并且对其具有重大影响。
2) 本期卡森国际控股有限公司发行新股 348,696,896 股。本次发行新股后，卡森国际
控 股 有 限 公 司 股 份 总 数 1,511,019,881 股 , 子 公 司 香 港 巨 星 国 际 有 限 公 司 持 有 其
235,134,057 股，持股比例 15.56%。卡森国际控股有限公司本期发行新股导致香港巨星国际
有限公司持股比例被动稀释。香港巨星国际有限公司按被动稀释后股权比例计算应享有的净
资产份额，与原长期股权投资账面价值的差额分别调整长期股权投资和其他综合收益
-133,439,517.37 元。
13. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 503,292,287.03 24,547,781.63 227,719,872.35 17,470,215.35 773,030,156.36
本期增加金额 89,482,387.35 14,612,327.43 75,281,631.38 4,221,091.82 183,597,437.98
1) 购置 227,361.41 9,630,668.24 4,830,199.67 3,388,340.80 18,076,570.12
2) 在建工程转入 70,405,992.37 1,519,200.18 55,002,877.93 126,928,070.48
3) 企业合并增加 18,849,033.57 3,462,459.01 15,448,553.78 832,751.02 38,592,797.38
本期减少金额 193,788.51 6,108,097.01 1,373,275.69 7,675,161.21
1) 处置或报废 78,853.81 5,076,248.96 1,373,275.69 6,528,378.46
2）处置子公司减少 114,934.70 1,031,848.05 1,146,782.75
期末数 592,774,674.38 38,966,320.55 296,893,406.72 20,318,031.48 948,952,433.13
累计折旧
期初数 57,613,901.21 16,585,669.13 83,089,792.26 12,452,984.13 169,742,346.73
第 36 页 共 85 页
本期增加金额 32,999,494.75 5,092,240.96 31,544,878.50 2,169,531.72 71,806,145.93
1) 计提 26,262,654.64 2,868,735.17 22,360,888.74 1,711,449.30 53,203,727.85
2）企业合并增加 6,736,840.11 2,223,505.79 9,183,989.76 458,082.42 18,602,418.08
本期减少金额 114,092.77 4,903,631.14 1,240,324.28 6,258,048.19
1) 处置或报废 9,679.33 4,084,322.00 1,240,324.28 5,334,325.61
2）处置子公司减少 104,413.44 819,309.14 923,722.58
期末数 90,613,395.96 21,563,817.32 109,731,039.62 13,382,191.57 235,290,444.47
账面价值
期末账面价值 502,161,278.42 17,402,503.23 187,162,367.10 6,935,839.91 713,661,988.66
期初账面价值 445,678,385.82 7,962,112.50 144,630,080.09 5,017,231.22 603,287,809.63
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
新颖手工具系列产品扩能项目及
266,599,775.22 办理权证所需资料尚未收齐
技术研发检测中心房产
龙游厂区综合楼及厂房 6,627,622.67 办理权证所需资料尚未收齐
LED 照明工具和实用刀组装包装
67,211,349.24 办理权证所需资料尚未收齐
项目房产
小 计 340,438,747.13
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新颖手工具系列产品扩能项目 1,502,582.90 1,502,582.90
技术研发检测中心建设项目 1,309,600.00 1,309,600.00
LED 照明工具和实用刀组装包
39,588,080.49 39,588,080.49
装项目
零星工程 3,413,833.96 3,413,833.96 3,691,644.60 3,691,644.60
合 计 3,413,833.96 3,413,833.96 46,091,907.99 46,091,907.99
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
第 37 页 共 85 页
预算数 其他
工程名称 期初数 企业合并增加 本期增加 转入固定资产
(万元) 减少
新颖手工具系列产品扩能项目 42,899 1,502,582.90 32,252,985.52 33,755,568.42
技术研发检测中心建设项目 4,978 1,309,600.00 7,011,710.56 8,321,310.56
LED 照明工具和实用刀组装包
6,500 39,588,080.49 39,884,161.17 79,472,241.66
装项目
零星工程 3,691,644.60 891,277.03 4,209,862.17 5,378,949.84
小 计 46,091,907.99 891,277.03 83,358,719.42 126,928,070.48
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 期末数 工程进度 资金来源
预算比例[注] 累计金额 资本化金额 化率(%)
新颖手工具系列产品扩
89.87% 100.00% 募集资金
能项目
技术研发检测中心建设
83.56% 100.00% 募集资金
项目
LED 照明工具和实用刀
122.26% 100.00% 募集资金
组装包装项目
零星工程 3,413,833.96 其他
小 计 3,413,833.96
[注]：工程投入包括项目建设投入和购置土地使用权投资，购置的土地使用权支出已经计入
无形资产。
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 商标权 专有技术 管理软件 合 计
账面原值
期初数 102,354,787.49 363,000.00 9,148,574.74 111,866,362.23
本期增加金额 9,835,054.52 977,691.00 12,800.00 18,478,820.35 2,547,511.14 31,851,877.01
1) 购置 135,416.96 1,476,523.97 1,611,940.93
2）企业合并增
9,835,054.52 842,274.04 12,800.00 18,478,820.35 1,070,987.17 30,239,936.08
加
本期减少金额 15,750.00 68,376.07 84,126.07
1) 处置 15,750.00 15,750.00
2) 处 置 子 公
68,376.07 68,376.07
司减少
第 38 页 共 85 页
期末数 112,174,092.01 977,691.00 12,800.00 18,841,820.35 11,627,709.81 143,634,113.17
累计摊销
期初数 11,497,069.54 363,000.00 3,559,732.09 15,419,801.63
本期增加金额 2,997,904.18 309,795.91 5,562.95 731,453.31 1,403,509.44 5,448,225.79
1) 计提 2,318,643.96 29,990.16 426.64 731,453.31 1,227,236.09 4,307,750.16
2）企业合并增
679,260.22 279,805.75 5,136.31 176,273.35 1,140,475.63
加
本期减少金额 2,205.00 19,373.20 21,578.20
1）处置 2,205.00 2,205.00
2) 处 置 子 公
19,373.20 19,373.20
司减少
期末数 14,492,768.72 309,795.91 5,562.95 1,094,453.31 4,943,868.33 20,846,449.22
账面价值
期末账面价值 97,681,323.29 667,895.09 7,237.05 17,747,367.04 6,683,841.48 122,787,663.95
期初账面价值 90,857,717.95 5,588,842.65 96,446,560.60
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 14.46%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙游厂区土地使用权 2,649,597.16 办证材料尚未收齐
小 计 2,649,597.16
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
商誉的事项
常州华达科捷光电仪器
118,076,677.01 118,076,677.01
有限公司
海宁十倍得刀具有限公
884,415.32 884,415.32
司
龙游亿洋锻造有限公司 170,033.92 170,033.92
浙江国新工具有限公司 308,667.41 308,667.41
合 计 1,363,116.65 118,076,677.01 119,439,793.66
第 39 页 共 85 页
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
常州华达科捷光电仪器有限公司、海宁十倍得刀具有限公司、龙游亿洋锻造有限公司和
浙江国新工具有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。减值测试中采
用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经
验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值
和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
(3) 其他说明
常州华达科捷光电仪器有限公司商誉形成详见本财务报表附注合并范围变更之说明。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 337,798.97 169,155.19 168,643.78
租入固定资产改良支出 28,705.42 850,886.32 28,705.42 850,886.32
合 计 28,705.42 1,188,685.29 197,860.61 1,019,530.10
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 39,582,169.83 9,410,473.47 38,844,634.07 9,323,658.94
模具费用 3,028,558.41 757,139.60 4,250,341.56 1,062,585.40
无形资产摊销 48,400.00 12,100.00
应付职工薪酬 4,791,642.69 756,424.49 1,685,616.20 421,404.05
固定资产折旧 61,881.75 15,470.44 20,637.44 5,159.36
交易性金融工具
26,786,054.54 6,030,491.50 12,723,003.85 2,099,295.64
的公允价值变动
递延收益 5,742,185.11 1,435,546.28 6,470,407.39 1,617,601.85
合 计 79,992,492.33 18,405,545.78 64,043,040.51 14,541,805.24
(2) 未经抵销的递延所得税负债
第 40 页 共 85 页
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融工具的公
613,117.66 101,164.41 2,743,300.00 685,825.00
允价值变动
应收利息 2,885,255.26 721,313.82 9,332,091.60 2,333,022.90
固定资产折旧 8,892,461.78 2,223,115.44 1,826,994.92 456,748.73
合 计 12,390,834.70 3,045,593.67 13,902,386.52 3,475,596.63
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 95,685,402.55 50,068,775.88
小 计 95,685,402.55 50,068,775.88
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2015 年 2,962,925.29
2016 年 3,977,484.76 4,457,965.18
2017 年 13,255,186.85 13,666,043.42
2018 年 8,498,178.47 8,498,178.47
2019 年 19,509,273.58 20,483,663.52
2020 年 50,445,278.89
小 计 95,685,402.55 50,068,775.88
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
土地租赁费用 764,463.49 328,360.32
合 计 764,463.49 328,360.32
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 474,722,716.43 486,945,404.07
第 41 页 共 85 页
信用借款 64,936,000.00
抵押借款 10,000,000.00 3,100,000.00
合 计 549,658,716.43 490,045,404.07
21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债
其中：衍生金融负债 26,786,054.54 5,039,350.00
合 计 26,786,054.54 5,039,350.00
22. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,850,000.00 26,650,000.00
合 计 7,850,000.00 26,650,000.00
23. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 259,931,266.51 222,377,392.87
应付工程设备款 63,877,126.83 61,214,002.81
应付费用 41,297,050.97 42,324,493.19
合 计 365,105,444.31 325,915,888.87
24. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 17,036,082.17 18,700,779.93
合 计 17,036,082.17 18,700,779.93
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 42 页 共 85 页
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
企业合并增加 本期计提数
短期薪酬 42,258,187.90 1,585,191.94 376,881,149.54 368,093,944.11 52,630,585.27
离职后福利
—设定提存 2,079,385.04 21,469,739.95 20,928,209.75 2,620,915.24
计划
合 计 44,337,572.94 1,585,191.94 398,350,889.49 389,022,153.86 55,251,500.51
(2) 短期薪酬明细情况
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
企业合并增加 本期计提数
工资、奖金、津贴和补贴 40,562,436.21 1,531,901.88 334,474,803.00 326,280,798.02 50,288,343.07
职工福利费 15,735,773.65 15,735,773.65
社会保险费 1,634,523.12 17,698,728.39 17,163,455.93 2,169,795.58
其中：医疗保险费 1,414,541.90 14,909,851.85 14,457,754.30 1,866,639.45
工伤保险费 74,092.26 1,196,108.21 1,148,744.77 121,455.70
生育保险费 145,888.96 1,592,768.33 1,556,956.86 181,700.43
住房公积金 1,843.00 7,580,790.98 7,582,435.98 198.00
工会经费和职工教育经
59,385.57 53,290.06 1,391,053.52 1,331,480.53 172,248.62
费
小 计 42,258,187.90 1,585,191.94 376,881,149.54 368,093,944.11 52,630,585.27
(3) 设定提存计划明细情况
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
企业合并增加 本期计提数
基本养老保险 1,829,920.76 18,865,003.87 18,356,920.55 2,338,004.08
失业保险费 249,464.28 2,604,736.08 2,571,289.20 282,911.16
小 计 2,079,385.04 21,469,739.95 20,928,209.75 2,620,915.24
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,520,331.07 4,774,256.36
营业税 583,212.63 287,007.64
第 43 页 共 85 页
企业所得税 29,435,219.78 60,506,493.05
代扣代缴个人所得税 804,803.30 853,958.53
城市维护建设税 382,311.97 343,434.08
房产税 1,876,529.92 644,292.00
土地使用税 428,034.90 199,969.50
教育费附加 170,207.40 151,796.57
地方教育附加 122,256.34 109,982.42
地方水利建设基金 578,833.40 1,263,420.55
印花税 74,897.66 81,671.59
合 计 38,976,638.37 69,216,282.29
27. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 773,029.05 23,935.43
分期付息到期还本的长期借款利息 214,531.61
合 计 987,560.66 23,935.43
28. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
龙游亿洋锻造有限公司向龙游沪工锻三工具
6,041,700.00 6,041,700.00
总厂借款及利息
押金保证金 722,680.20 2,366,931.73
应付股权受让款 8,516,665.02 2,159,186.15
其他 3,989,861.94 3,137,567.08
合 计 19,270,907.16 13,705,384.96
29. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 44 页 共 85 页
一年内到期的长期借款 129,872,000.00 351,230,600.00
其中：保证借款 129,872,000.00 351,230,600.00
合 计 129,872,000.00 351,230,600.00
(2) 一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款 借款到期日 年利率
贷款单位 币种
起始日 (或还款日) (%)
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
渣打银行 2014 年 6 月 10 日 2016 年 6 月 9 日 USD LIBOR+1.5% 20,000,000.00 129,872,000.00
中国建设银行 2013 年 10 月 8 日 2015 年 10 月 8 日 USD LIBOR+1.7% 14,400,000.00 88,113,600.00
中国建设银行 2013 年 2 月 28 日 2015 年 2 月 28 日 USD LIBOR+1.6% 5,000,000.00 30,595,000.00
德意志银行 2014 年 1 月 24 日 2015 年 12 月 15 日 USD 2.20 38,000,000.00 232,522,000.00
小 计 129,872,000.00 351,230,600.00
30. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 188,963,760.00 122,380,000.00
合 计 188,963,760.00 122,380,000.00
(2) 其他说明
期末数 期初数
借款 借款到期日 年利率
贷款单位 币种
起始日 (或还款日) (%)
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中国建设银行 2015 年 12 月 8 日 2017 年 12 月 8 日 USD LIBOR+1.3% 29,100,000.00 188,963,760.00
渣打银行 2014 年 6 月 10 日 2016 年 6 月 9 日 USD LIBOR+1.5% 20,000,000.00 122,380,000.00
小 计 188,963,760.00 122,380,000.00
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,420,407.39 828,222.24 6,592,185.15 专项补助
合 计 7,420,407.39 828,222.24 6,592,185.15
第 45 页 共 85 页
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
外贸公共服务平台建设
1,411,333.32 146,000.04 1,265,333.28 与资产相关
专项补助
战略性新兴产业装备制
2,300,000.00 230,000.04 2,069,999.96 与资产相关
造项目专项补助
外贸公共服务平台建设
2,323,888.89 296,666.64 2,027,222.25 与资产相关
专项补助
省级企业技术中心创新
435,185.18 55,555.56 379,629.62 与资产相关
能力建设项目专项补助
新颖手工具系列产品扩
950,000.00 99,999.96 850,000.04 与资产相关
能项目专项补助
小 计 7,420,407.39 828,222.24 6,592,185.15
32. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,014,000,000 1,014,000,000
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 943,582,405.02 4,021,341.48 947,603,746.50
其他资本公积 18,328,925.13 7,787,232.46 26,116,157.59
合 计 961,911,330.15 11,808,573.94 973,719,904.09
(2) 其他说明
1) 资本公积-资本溢价（股本溢价）本期增加包括：
① 本期公司以 5,969,832.64 元的价格受让子公司杭州格耐克机械制造有限公司少数
股东持有的杭州格耐克机械制造有限公司 50%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有杭州格耐克机械制造有限
公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 1,973,471.03 元记入资本公积。
②本期公司以 3,700,000.00 元的价格受让子公司浙江国新工具有限公司少数股东持有
第 46 页 共 85 页
的浙江国新工具有限公司 9.92%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有浙江国新工具有限公司自合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额 19,761.29 元记入资本公积。
③本期公司以 9,685,305.74 元的价格受让子公司杭州联和电气制造有限公司少数股东
持有的杭州联和电气制造有限公司 18.00%的股权。公司在编制合并财务报表时，因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有杭州联和电气制造有限公司
自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 2,028,109.16 元记入资本公积。
2) 资本公积-其他资本公积本期增加系公司按持股比例计算应享有的本期卡森国际控
股有限公司、杭州伟明投资管理有限公司、浙江国自机器人技术有限公司、宁波东海银行股
份有限公司和浙江杭叉控股股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有
者权益变动的份额，分别调整长期股权投资和资本公积 2,071,956.60 元、5,836,049.14 元、
226,161.30 元、-39,097.33 元和-307,837.25 元。
34. 其他综合收益
本期发生额
本期 税后
减：前期计入
所得 减：所 归属
项 目 期初数 其他综合收 期末数
税前 得税 税后归属于母公司 于少
益当期转入
发生 费用 数股
损益
额 东
以后不能重分类进
损益的其他综合收
益
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下在
被投资单位以
后将重分类进
272,964,759.70 -166,905,824.67 106,058,935.03
损益的其他综
合收益中享有
的份额
外币财务报表
-11,580,701.12 23,565,046.15 11,984,345.03
折算差额
其他综合收益合计 261,384,058.58 -143,340,778.52 118,043,280.06
35. 盈余公积
第 47 页 共 85 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 194,440,749.88 44,458,192.69 238,898,942.57
合 计 194,440,749.88 44,458,192.69 238,898,942.57
2) 其他说明
根据公司三届十四次董事会决议，按本期母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公
积。
36. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,465,243,556.28 1,108,099,870.61
调整期初未分配利润合计数[注 1] -19,888,075.48
调整后期初未分配利润 1,445,355,480.80 1,108,099,870.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 479,870,336.03 485,829,105.17
减：提取法定盈余公积 44,458,192.69 47,173,494.98
应付普通股股利[注 2] 202,800,000.00 101,400,000.00
期末未分配利润 1,677,967,624.14 1,445,355,480.80
[ 注 1]: 公 司 采 用 追 溯 重 述 法 对 前 期 差 错 进 行 更 正 ， 追 溯 调 整 期 初 未 分 配 利 润
-19,888,075.48 元，具体详见本报财务报表附注其他重要事项之说明；
[注 2]:经公司 2014 年度股东大会审议批准，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本
101,400 万股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 2.00 元（含税）。共分 配
202,800,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,175,032,790.81 2,313,836,646.62 2,862,928,993.21 2,010,143,472.28
其他业务收入 1,451,741.97 900,369.13 3,138,742.17 1,058,229.17
第 48 页 共 85 页
合 计 3,176,484,532.78 2,314,737,015.75 2,866,067,735.38 2,011,201,701.45
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 861,233.07 536,810.00
城市维护建设税 3,566,757.61 2,903,224.85
教育费附加 1,593,946.78 1,295,934.02
地方教育费附加 1,062,631.20 863,955.94
合 计 7,084,568.66 5,599,924.81
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费用 54,724,404.57 47,542,124.44
薪酬支出 43,797,553.58 36,697,852.61
广告促销费 15,179,965.88 19,940,346.33
物料耗用 5,518,651.95 4,451,517.80
差旅费 5,445,349.98 4,526,032.35
商检费用 5,361,652.68 5,244,917.20
办公费 4,422,261.41 4,586,000.72
折旧费 3,499,820.52 3,905,196.10
房租费 4,119,918.95 9,010,359.73
其他 3,149,400.66 3,118,929.71
合 计 145,218,980.18 139,023,276.99
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
薪酬支出 98,051,093.88 73,447,634.12
研究开发费用 74,335,352.89 63,059,922.47
税费支出 9,280,876.16 6,159,653.14
第 49 页 共 85 页
差旅费 7,226,867.85 7,309,714.67
折旧及无形资产摊销费 8,252,916.87 4,919,856.50
办公费 6,582,591.89 3,310,889.97
业务招待费 2,161,276.02 1,989,061.06
绿化费用 4,622,022.67 255,600.00
咨询费用 3,388,367.28 3,024,787.07
其他 4,562,388.96 2,710,863.75
合 计 218,463,754.47 166,187,982.75
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -27,901,996.09 -20,578,996.79
利息支出 29,840,513.83 24,247,442.80
手续费 8,797,114.87 7,507,764.76
汇兑损益 -66,448,980.34 4,704,118.43
合 计 -55,713,347.73 15,880,329.20
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,811,259.92 -8,914,088.24
合 计 -3,811,259.92 -8,914,088.24
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -16,193,233.03 -26,880,123.53
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -24,490,004.54 -14,832,500.00
债务工具投资的公允价值变动收益 8,296,771.51 -12,047,623.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -5,039,350.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -5,039,350.00
第 50 页 共 85 页
合 计 -16,193,233.03 -31,919,473.53
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 64,930,903.24 30,188,169.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -396,580.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
14,354,285.13 13,978,592.88
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-21,523,433.32 20,526,051.15
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,520,000.00
银行理财产品收益 15,255,659.68 26,124,301.55
合 计 72,620,834.62 123,337,115.08
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 87,748.62 46,067.59 87,748.62
其中：固定资产处置利得 85,543.62 46,067.59 85,543.62
无形资产处置利得 2,205.00 2,205.00
无法支付款项 758,242.89 758,242.89
赔款收入 1,187,925.13
政府补助 16,454,712.12 7,809,052.35 16,454,712.12
其他 29,979.28 47,337.49 29,979.28
合 计 17,330,682.91 9,090,382.56 17,330,682.91
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
各类奖励、补助 13,326,473.20 5,628,163.38 与收益相关
税费返还 2,300,016.68 1,730,000.06 与收益相关
第 51 页 共 85 页
与资产相关政府补助摊销 828,222.24 450,888.91 与资产相关
小 计 16,454,712.12 7,809,052.35
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 724,834.81 459,957.14 724,834.81
其中：固定资产处置损失 724,834.81 459,957.14 724,834.81
对外捐赠 306,858.46 775,390.72 306,858.46
地方水利建设基金 4,464,201.66 3,983,874.15
罚款支出 98,621.24 19,198.88 98,621.24
其他 91,929.88 7,743.12 91,929.89
合 计 5,686,446.05 5,246,164.01 1,222,244.40
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 140,740,920.60 150,998,451.41
递延所得税费用 -3,367,882.31 -4,198,140.28
合 计 137,373,038.29 146,800,311.13
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上期数
利润总额 618,576,659.82 632,350,468.52
按法定税率计算的所得税费用 154,644,164.96 158,087,617.13
子公司适用不同税率的影响 -9,489,579.77 -5,597,855.38
调整以前期间所得税的影响 22,028.97 60,082.25
非应税收入的影响 -1,338,674.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,663,144.90 554,303.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-672,109.09 -753,516.49
影响
第 52 页 共 85 页
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-799,817.48 -818,676.06
或可抵扣亏损的影响
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -6,656,119.87 -4,731,643.78
所得税费用 137,373,038.29 146,800,311.13
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到保证金 4,547,647.62 18,005,603.67
利息收入 31,150,613.24 21,343,660.17
政府补助收入 13,326,473.20 5,542,163.38
浙江国新工具有限公司收到保险赔偿款 2,076,043.32
其他 702,867.00 811,507.92
合 计 49,727,601.06 47,778,978.46
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付票据承兑和保理保证金 1,800,000.00 4,085,699.23
经营性期间费用 151,658,796.63 142,315,638.80
其他 1,961,464.28 2,957,234.85
合 计 155,420,260.91 149,358,572.88
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与资产相关专项补助 3,760,000.00
收回工程履约保证金 7,847,500.00
第 53 页 共 85 页
收回存出投资款 3,590,671.47 34,278,695.79
合 计 11,438,171.47 38,038,695.79
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存出投资款 24,893,752.78 3,590,671.47
江苏四维智能装备技术有限公司拆借款 1,000,000.00
远期结售汇投资损失 17,209,885.90
处置南京瓯谱光电科技有限公司收到现金与
22,169.42
该公司处置日现金余额的差额
合 计 43,125,808.10 3,590,671.47
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回为办理借款存入质押保证金 583,347,500.69 226,365,000.00
龙游亿洋锻造有限公司向龙游沪工锻三工具
5,880,000.00
总厂借款
支付龙游亿洋锻造有限公司向浙江龙游亿洋
1,850,000.00
国际贸易有限公司借款
合 计 583,347,500.69 234,095,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
为办理借款存入质押保证金 466,686,512.96 583,347,500.69
办理融资性保函及福费廷业务手续费 5,008,203.94
龙游亿洋锻造有限公司归还浙江龙游亿洋国
1,850,000.00
际贸易有限公司借款
合 计 471,694,716.90 585,197,500.69
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
第 54 页 共 85 页
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 481,203,621.53 485,550,157.39
加：资产减值准备 -3,811,259.92 -8,914,088.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
53,203,727.85 38,625,936.16
生物资产折旧
无形资产摊销 4,307,750.16 3,208,760.25
长期待摊费用摊销 197,860.61 289,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期
299,508.51 413,889.55
资产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 337,577.68
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 16,193,233.03 31,919,473.53
财务费用(收益以“－”号填列) -33,032,075.24 28,951,561.23
投资损失(收益以“－”号填列) -72,620,834.62 -123,337,115.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
-2,937,879.35 -7,673,736.91
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
-430,002.96 3,475,596.63
列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -25,107,165.00 -36,250,834.83
经营性应收项目的减少(增加以“－”号
101,427,332.06 171,974,914.25
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
-16,167,813.11 -103,949,564.62
填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 503,063,581.23 484,284,949.27
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,400,973,243.02 724,327,342.30
第 55 页 共 85 页
减：现金的期初余额 724,327,342.30 704,614,594.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 676,645,900.72 19,712,748.17
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 200,864,082.56
其中：常州华达科捷光电仪器有限公司 200,864,082.56
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 32,776,153.07
其中：常州华达科捷光电仪器有限公司 32,776,153.07
取得子公司支付的现金净额 168,087,929.49
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 118,000.00
其中：南京瓯谱光电科技有限公司 118,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 140,169.42
其中：南京瓯谱光电科技有限公司 140,169.42
处置子公司收到的现金净额 -22,169.42
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,400,973,243.02 724,327,342.30
其中：库存现金 458,885.34 202,228.38
可随时用于支付的银行存款 1,400,514,357.68 724,125,113.92
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,400,973,243.02 724,327,342.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
因流动性受到限制，本公司将为办理各类借款而存入质押保证金存款、银行承兑汇票保
证金存款、银行保函保证金存款和存出投资款作为不属于现金及现金等价物的货币资金。该
第 56 页 共 85 页
等保证金存款的期初余额为 598,871,371.39 元,期末余额为 493,380,265.74 元。
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 4,341,549.19
其中：支付货款 4,341,549.19
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,800,000.00 银行承兑汇票保证金
货币资金 466,686,512.96 用于银行借款质押
货币资金 24,893,752.78 存出投资款
应收账款 7,183,516.43 用于银行借款质押
固定资产 4,576,802.76 用于银行借款抵押
无形资产 2,497,480.73 用于银行借款抵押
合 计 507,638,065.66
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 832,276,244.59
其中：美元 128,027,832.14 6.4936 831,361,530.78
欧元 98,263.30 7.0952 697,197.77
港币 259,658.64 0.8377 217,516.04
应收账款 613,723,638.49
其中：美元 94,343,362.74 6.4936 612,628,060.29
欧元 154,411.18 7.0952 1,095,578.20
短期借款 539,658,716.43
其中：美元 83,106,245.60 6.4936 539,658,716.43
应付账款 46,699,192.52
第 57 页 共 85 页
其中：美元 7,191,572.09 6.4936 46,699,192.52
一年内到期 的非流
129,872,000.00
动负债
其中：美元 20,000,000.00 6.4936 129,872,000.00
长期借款 188,963,760.00
其中：美元 29,100,000.00 6.4936 188,963,760.00
3. 境外经营实体说明
名称 主要经营地 记账本位币
香港巨星国际有限公司 香港 美元
HongKong Goldblatt Industrial
香港 美元
Co.,Ltd
Great Star Industrial USA,LLC 美国 美元
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
常州华达科捷光
65.00
电仪器有限公司
常州市金天地仪
58.50
器有限公司
常州华达科捷工
2015 年 8 月 17 日 200,864,082.56 61.75 协议转让
程机械有限公司
上海铼锘光电科
65.00
技有限公司
南京瓯谱光电科
33.15
技有限公司
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
常州华达科捷光
电仪器有限公司
2015 年 8 月 17 日 控制权发生转移 62,959,124.42 6,098,598.33
常州市金天地仪
器有限公司
第 58 页 共 85 页
常州华达科捷工
程机械有限公司
上海铼锘光电科
技有限公司
南京瓯谱光电科
技有限公司
(2) 其他说明
购买日，常州华达科捷光电仪器有限公司分别持有常州市金天地仪器有限公司、常州华
达科捷工程机械有限公司、上海铼锘光电科技有限公司和南京瓯谱光电科技有限公司
90.00%、95.00%、100.00%和 51.00%的股权。
2. 合并成本及商誉
项 目 常州华达科捷光电仪器有限公司
合并成本
现金 200,864,082.56
合并成本合计 200,864,082.56
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 82,787,405.55
商誉 118,076,677.01
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
常州华达科捷光电仪器有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 32,776,153.07 32,776,153.07
应收账款 46,269,089.00 46,269,089.00
预付账款 2,186,190.72 2,186,190.72
其他应收款 4,050,872.77 4,050,872.77
存货 37,258,684.66 37,258,684.66
其他流动资产 1,884,455.68 1,884,455.68
长期股权投资 1,601,932.43 1,601,932.43
第 59 页 共 85 页
固定资产 19,990,379.31 15,393,623.05
在建工程 891,227.03 891,227.03
无形资产 29,099,460.45 3,984,091.09
长期待摊费用 159,234.97 159,234.97
递延所得税资产 925,861.19 925,861.19
负债
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付款项 34,244,380.20 34,244,380.20
预收账款 205,064.49 205,064.49
应付职工薪酬 1,585,191.94 1,585,191.94
应交税费 1,278,766.78 1,278,766.78
其他应付款 752,068.72 752,068.72
净资产 129,028,069.15 99,315,943.53
减：少数股东权益 46,240,663.60 35,841,419.63
取得的净资产 82,787,405.55 63,474,523.90
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参考资产评估机构采用资产基础法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值分析后
确定。
(二) 处置子公司
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
南京瓯谱光
2015 年 9
电科技有限 713,000.00 51.00 出售 丧失实质性控制 -396,580.11
月 28 日
公司
(三) 其他原因的合并范围增加
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江巨星机电
设立 2015 年 2 月 4 日 10,000,000.00 100.00%
制造有限公司
杭州巨星机器
设立 2015 年 2 月 10 日 10,000,000.00 100.00%
人技术有限公
第 60 页 共 85 页
司
HongKong
Goldblatt
设立 2015 年 2 月 2 日 100.00%
Industrial
Co.,Ltd
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
南京瓯谱光电科
协议转让 2015 年 9 月 28 日 2,175,647.27 478,743.36
技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江省 浙江省 非同一控制
龙游亿洋锻造有限公司 制造业 51.00
龙游县 龙游县 下企业合并
杭州巨星钢盾工具有限公 浙江省 浙江省
商业 66.00 设立
司 杭州市 杭州市
杭州格耐克机械制造有限 浙江省 浙江省 同一控制下
制造业 100.00
公司 杭州市 杭州市 企业合并
杭州联和电气制造有限公 浙江省 浙江省 同一控制下
制造业 83.71
司 杭州市 杭州市 企业合并
常州华达科捷光电仪器有 江苏省 江苏省 非同一控制
制造业 65.00
限公司 常州市 常州市 下企业合并
常州市金天地仪器有限公 江苏省 江苏省 非同一控制
制造业 58.50
司 常州市 常州市 下企业合并
常州华达科捷工程机械有 江苏省 江苏省 非同一控制
制造业 61.75
限公司 常州市 常州市 下企业合并
上海铼锘光电科技有限公 非同一控制
上海市 上海市 商业 65.00
司 下企业合并
浙江巨星机电制造有限公 浙江省 浙江省
制造业 100.00 设立
司 杭州市 杭州市
杭州巨星机器人技术有限 浙江省 浙江省
制造业 100.00 设立
公司 杭州市 杭州市
杭州联和工具制造有限公 浙江省 浙江省
制造业 100.00 设立
司 杭州市 杭州市
杭州巨星谢菲德贸易有限 浙江省 浙江省
商业 100.00 设立
公司 杭州市 杭州市
第 61 页 共 85 页
浙江省 浙江省 同一控制下
奉化巨星工具有限公司 制造业 100.00
奉化市 奉化市 企业合并
浙江省 浙江省 非同一控制
浙江国新工具有限公司 制造业 60.92
瑞安市 瑞安市 下企业合并
浙江省 浙江省
浙江巨星工具有限公司 制造业 100.00 设立
杭州市 杭州市
浙江省 浙江省
杭州巨业工具有限公司 服务业 100.00 设立
杭州市 杭州市
浙江省 浙江省 同一控制下
杭州巨星工具有限公司 制造业 100.00
杭州市 杭州市 企业合并
浙江省 浙江省 非同一控制
海宁十倍得刀具有限公司 制造业 100.00
海宁市 海宁市 下企业合并
杭州联盛量具制造有限公 浙江省 浙江省 同一控制下
制造业 72.00
司 杭州市 杭州市 企业合并
Great Star Industrial
美国 美国 商业 100.00 设立
USA,LLC
香港巨星国际有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
HongKong Goldblatt
香港 香港 商业 100.00 设立
Industrial Co.,Ltd
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
龙游亿洋锻造有限公
49.00% -2,161,547.77 17,904,111.66
司
杭州巨星钢盾工具有
34.00% 318,304.27 -946,777.69
限公司
杭州联和电气制造有
16.29% 1,533,377.10 10,637,042.42
限公司
常州华达科捷光电仪
35.00% 1,789,467.70 46,367,301.46
器有限公司
常州市金天地仪器有
41.50% 585.24 503,210.75
限公司
常州华达科捷工程机
38.25% -1,813.82 95,967.96
械有限公司
浙江国新工具有限公
39.08% 126,300.28 14,741,485.97
司
杭州联盛量具制造有
28.00% 123,014.45 4,494,494.51
限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数（万元）
第 62 页 共 85 页
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙游亿洋锻造有
1,810.81 3,115.23 4,926.04 1,893.27 1,893.27
限公司
杭州巨星钢盾工
3,551.14 21.53 3,572.67 3,851.14 3,851.14
具有限公司
杭州联和电气制
9,512.80 735.94 10,248.74 3,714.79 2.53 3,717.32
造有限公司
常州华达科捷光
11,093.94 2,986.84 14,080.78 3,719.23 3,719.23
电仪器有限公司
常州市金天地仪
583.61 25.79 609.40 106.19 106.19
器有限公司
常州华达科捷工
419.45 217.86 637.31 445.38 445.38
程机械有限公司
上海铼锘光电科
298.43 2.50 300.93 215.07 215.07
技有限公司
浙江国新工具有
2,126.47 1,241.81 3,368.28 793.73 793.73
限公司
杭州联盛量具制
3,049.08 384.50 3,433.58 1,827.27 1.68 1,828.95
造有限公司
(续上表)
子公司 期初数（万元）
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙游亿洋锻造有
2,346.22 3,190.78 5,537.00 2,107.60 2,107.60
限公司
杭州巨星钢盾工
3,410.45 55.27 3,465.72 3,837.81 3,837.81
具有限公司
杭州联和电气制
8,437.56 656.46 9,094.02 3,019.64 2.78 3,022.42
造有限公司
浙江国新工具有
2,244.50 1,365.78 3,610.28 1,189.08 1,189.08
限公司
杭州联盛量具制
2,974.96 362.28 3,337.24 1,774.65 1.90 1,776.55
造有限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数（万元） 上年同期数（万元）
子公司
名称 综合收益 经营活动现金 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 流量 总额 金流量
龙游亿洋锻造有
3,991.25 -396.62 -396.62 838.42 2,062.68 -745.00 -745.00 -1,285.38
限公司
杭州巨星钢盾工
5,866.70 93.62 93.62 -75.20 5,000.62 -190.09 -190.09 19.26
具有限公司
第 63 页 共 85 页
杭州联和电气制
15,919.66 459.80 459.80 880.35 12,636.01 690.87 690.87 2,263.27
造有限公司
常州华达科捷光
17,987.16 2,403.70 2,403.70 1,213.33 ___ ___ ___ ___
电仪器有限公司
常州市金天地仪
313.99 -8.23 -8.23 152.07 ___ ___ ___ ___
器有限公司
常州华达科捷工
1,104.34 -15.79 -15.79 36.30 ___ ___ ___ ___
程机械有限公司
上海铼锘光电科
1,536.61 -1.40 -1.40 34.54 ___ ___ ___ ___
技有限公司
浙江国新工具有
3,340.35 153.34 153.34 133.39 3,539.70 106.64 106.64 502.50
限公司
杭州联盛量具制
6,416.82 43.93 43.93 87.15 5,940.24 211.20 211.20 449.79
造有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
杭州联和电气制造有
2015 年 11 月 65.71% 83.71%
限公司
浙江国新工具有限公
2015 年 8 月 51.00% 60.92%
司
杭州格耐克机械制造
2015 年 9 月 50.00% 100.00%
有限公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
杭州联和电气制造 浙江国新工具有 杭州格耐克机械
项 目
有限公司 限公司 制造有限公司
购买成本
现金 9,685,305.74 3,700,000.00 5,969,832.64
购买成本合计 9,685,305.74 3,700,000.00 5,969,832.64
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产
11,713,414.90 3,719,761.29 7,943,303.67
份额
差额 2,028,109.16 19,761.29 1,973,471.03
其中：调整资本公积 2,028,109.16 19,761.29 1,973,471.03
调整少数股东权益 -2,028,109.16 -19,761.29 -1,973,471.03
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
第 64 页 共 85 页
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江杭叉控股股 浙江省 浙江省
制造业 20.00 权益法核算
份有限公司 杭州市 杭州市
浙江国自机器人 浙江省 浙江省 12.09
软件业 26.94 权益法核算
技术有限公司 杭州市 杭州市 [注 1]
杭州伟明投资管 浙江省 浙江省
投资业 30.09 权益法核算
理有限公司 杭州市 杭州市
宁波东海银行股 浙江省 浙江省
金融业 19.00 权益法核算
份有限公司 宁波市 宁波市
卡森国际控股有
开曼群岛 开曼群岛 制造业 15.56 权益法核算
限公司
常州华达西德宝 江苏省 江苏省 31.85
激光仪器有限公 制造业 权益法核算
常州市 常州市 [注 2]
司
[注 1]：本公司通过杭州伟明投资管理有限公司间接持有浙江国自机器人技术有限公司
12.09%的股权。
[注 2]：本公司通过常州华达科捷光电仪器有限公司持有常州华达西德宝激光仪器有限
公司 31.85%的股权。
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
1）公司持有宁波东海银行股份有限公司 19.00%的股权，为其第二大股东，公司在该公
司的董事会中派有代表，对其财务和经营政策有参与决策的权力。
2）公司持有卡森国际控股有限公司 15.56%的股权，为其第二大股东，公司在该公司的
董事会中派有代表，对其财务和经营政策有参与决策的权力。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数（万元）
项 目 常州华达西德
浙江杭叉控股 浙江国自机器人 杭州伟明投资管 宁波东海银行 卡森国际控
宝激光仪器有
股份有限公司 技术有限公司 理有限公司 股份有限公司 股有限公司
限公司
流动资产 248,824.90 13,510.72 39,555.75 471,491.14 706,780.90 589.69
非流动资产 102,020.79 269.58 26,644.40 822,205.60 115,579.60 104.88
资产合计 350,845.69 13,780.30 66,200.15 1,293,696.74 822,360.50 694.57
流动负债 93,819.60 3,959.88 15,886.06 1,022,223.23 445,376.50 342.20
第 65 页 共 85 页
非流动负债 1,856.61 722.22 7,759.31 201,029.12 48,974.30
负债合计 95,676.21 4,682.10 23,645.37 1,223,252.35 494,350.80 342.20
少数股东权益 125,651.07 22,595.39 11,276.30
归属于母公司所
129,518.41 9,098.20 19,959.38 70,444.39 316,733.40 352.37
有者权益
按持股比例计算
25,903.68 2,451.06 6,005.78 13,384.43 49,283.72 172.66
的净资产份额
调整事项 10,897.97 2,319.41 54.98 2,507.80
商誉 10,897.97 2,319.41 54.98 2,507.80
外币折算差额
其他
对联营企业权益
36,801.65 4,770.47 6,060.76 15,892.23 49,283.72 172.66
投资的账面价值
营业收入 457,800.75 9,346.97 17,588.20 23,932.70 326,183.90 1,080.38
净利润 18,807.46 1,192.20 -1,812.24 -6,083.40 19,045.80 66.86
其他综合收益 -1.59 -74.57 -16,524.70
综合收益总额 18,805.87 1,192.20 -1,812.24 -6,157.97 2,521.10 66.86
本期收到的来自
2,400.00
联营企业的股利
续上表
期初数/上年同期数（万元）
项 目 浙江杭叉控股 浙江国自机器人技 杭州伟明投资管理 宁波东海银行股份 卡森国际控股
股份有限公司 术有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 243,883.79 10,514.47 40,156.24 748,665.65 776,494.60
非流动资产 99,396.66 66.75 26,352.07 605,696.22 137,238.60
资产合计 343,280.45 10,581.22 66,508.31 1,354,361.87 913,733.20
流动负债 106,515.97 2,759.17 21,233.29 1,217,119.19 511,080.60
非流动负债 2,124.20 7,665.58 111,540.33 91,921.80
负债合计 108,640.17 2,759.17 28,898.87 1,328,659.51 603,002.40
少数股东权益 111,698.48 18,037.01 14,460.10
归属于母公司所有者
122,941.80 7,822.05 19,572.43 25,702.36 296,270.70
权益
按持股比例计算的净
24,588.36 2,107.26 5,889.34 3,723.24 59,935.56
资产份额
第 66 页 共 85 页
调整事项 10,897.97 2,319.41 54.98 8,554.02 -1,658.68
商誉 10,897.97 2,319.41 54.98 1,180.53
外币折算差额 -1,658.68
其他 7,373.49[注]
对联营企业权益投资
35,486.33 4,426.67 5,944.32 12,277.26 58,276.88
的账面价值
营业收入 602,294.70 3,152.46 7,588.95 19,347.12 325,190.50
净利润 22,056.14 1,057.07 -1,515.58 -12,881.65 3,241.80
其他综合收益 74.57 -32,190.10
综合收益总额 22,056.14 1,057.07 -1,515.58 -12,807.08 -28,948.30
本期收到的来自联营
158.60
企业的股利
[注]：2014 年公司对宁波东海银行股份有限公司出资 7,373.49 万元，认购其增发股份
73,734,877 股。截至 2014 年末，宁波东海银行股份有限公司尚未办理注册资本变更登记手
续，故尚未将此次增资款项记入其实收资本。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
第 67 页 共 85 页
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 60.29% (2014 年 12 月 31 日：70.24%)源于前五大客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 2,570,640.00 2,570,640.00
小 计 2,570,640.00 2,570,640.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 670,000.00 670,000.00
小 计 670,000.00 670,000.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
项 目 期末数
第 68 页 共 85 页
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 868,494,476.43 876,998,320.09 681,440,044.97 195,558,275.12
应付票据 7,850,000.00 7,850,000.00 7,850,000.00
应付账款 365,105,444.31 365,105,444.31 365,105,444.31
应付利息 987,560.66 987,560.66 987,560.66
其他应付款 19,270,907.16 19,270,907.16 19,270,907.16
小 计 1,261,708,388.56 1,270,212,232.22 1,074,653,957.10 195,558,275.12
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 963,656,004.07 974,186,108.74 847,448,643.45 126,737,465.29
应付票据 26,650,000.00 26,650,000.00 26,650,000.00
应付账款 325,915,888.87 325,915,888.87 325,915,888.87
应付利息 23,935.43 23,935.43 23,935.43
其他应付款 13,705,384.96 13,705,384.96 13,705,384.96
小 计 1,329,951,213.33 1,340,481,318.00 1,213,743,852.71 126,737,465.29
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币429,916,876.43元(2014年12月31日：人民币290,040,600.00元)，在其他变
量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
第 69 页 共 85 页
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
(1)交易性金融资产 94,575,905.96 94,575,905.96
其中：债务工具投资 94,575,905.96 94,575,905.96
持续以公允价值计量的资产总额 94,575,905.96 94,575,905.96
2.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
(1)交易性金融负债 26,786,054.54 26,786,054.54
其中：衍生金融负债 26,786,054.54 26,786,054.54
持续以公允价值计量的负债总额 26,786,054.54 26,786,054.54
(二) 以银行及证券公司提供的估值通知书作为持续和非持续第二层次公允价值计量项
目市价的确定依据
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
公司的持股 公司的表决
第 70 页 共 85 页
（万元） 比例(%) 权比例(%)
巨星控股集团有限公司 杭州 实业投资 10,000.00 48.22 48.22
(2) 本公司最终控制方是仇建平、王玲玲夫妇。
2. 本公司的子公司及联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭叉集团股份有限公司 同受实际控制人控制
杭州杭叉机械加工有限公司 同受实际控制人控制
杭叉集团租赁有限公司 同受实际控制人控制
杭州巨星精密机械有限公司 同受实际控制人控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭叉集团股份有限公司 叉车及配件 2,624,888.71 70,331.28
杭叉集团租赁有限公司 配件 888.89
常州华达西德宝激光仪器有 材料 599.96
限公司 加工费 130,632.50
浙江国自机器人技术有限公 配件 299,145.30
司 技术开发服务 100,000.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州杭叉机械加工有限公司 手工具 5,694,932.84 3,588,441.21
智能工具 2,016,261.93
常州华达西德宝激光仪器有限
咨询服务 410,694.94
公司
电 50,368.80
杭州巨星精密机械有限公司 手工具 6,770.94
杭叉集团股份有限公司 手工具 39,070.94
浙江国自机器人技术有限公司 手工具 25,179.49
第 71 页 共 85 页
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
常州华达西德宝激光
房屋 50,612.52
仪器有限公司
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
浙江杭叉控股股份有
房屋 150,000.00
限公司
3. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
巨星控股集团 香港巨星国际
129,872,000.00 2014 年 6 月 10 日 2016 年 6 月 9 日 否
有限公司 有限公司
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 624.42 万元 605.80 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州杭叉机械加工有限公司 470,218.00 23,510.90 541,058.81 27,052.94
浙江国自机器人技术有限公司 4,540.00 227.00
常州华达西德宝激光仪器有限
2,304,097.14 115,204.86
公司
小 计 2,778,855.14 138,942.76 541,058.81 27,052.94
其他应收款 浙江杭叉控股股份有限公司 10,000.00 2,000.00
小 计 10,000.00 2,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江国自机器人技术有限公司 55,000.00
第 72 页 共 85 页
杭叉集团股份有限公司 8,184.00
小 计 55,000.00 8,184.00
其他应付款 巨星联合控股集团有限公司 274,039.59
小 计 274,039.59
十一、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
本公司以出口业务为主，为减少人民币汇率波动对出口业务产生影响，公司及子公司香
港巨星国际有限公司与商业银行签订了远期结售汇合约。截至资产负债表日，公司及香港巨
星国际有限公司共计持有未交割的远期结售汇合约 32,870.00 万美元。
(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每 10 股派现金 1.00 元（含税）
经三届十四次董事会决议，分配现金股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
107,524,770.00 元，此方案尚待股东大会批准。
(二) 2016 年 3 月，经公司董事长审批，公司与张瓯、郑洪波、周思远共同出资设立杭
州欧镭激光技术有限公司。该公司注册资本为 2,000.00 万元，其中本公司出资 960.00 万
元，占其注册资本的 48.00%。该公司已于 2016 年 3 月办理工商设立登记。
(三) 经公司 2015 年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可
〔2015〕2978 号文核准，公司获准非公开发行新股不超过 65,938,098 股的人民币普通股(A
股)。根据发行方案和认购情况，公司最终向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股
票 61,247,700 股，发行价为每股人民币 16.87 元，共计募集资金 103,324.87 万元，坐扣承
销和保荐费用 1,500.00 万元后的募集资金为 101,824.87 万元，已由主承销商西南证券股份
有限公司于 2016 年 1 月 12 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审计费、律师费、法定
信息披露费以及证券登记费用等其他发行费用 275.12 万元后，公司本次募集资金净额为
101,549.75 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕5 号）。本公司已于 2016 年 3 月 9 日办妥工商变
第 73 页 共 85 页
更登记手续。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
本期，本公司联营企 长期股权投资 -22,097,861.65
业宁波东海银行股份
有限公司对其前期会 盈余公积 -2,209,786.17
本项差错经公司三届十四
计差错(主要系由于 未分配利润 -19,888,075.48
对部分贷款的贷款损 次董事会审议通过，本期
失准备计提不足导 投资收益 -20,796,172.56
采用追溯重述法对该项差
致)采用追溯重述法
营业外收入 -1,301,689.09
予以更正。本公司按 错进行了更正。
照持股比例也相应作 归属于母公司所有者
-22,097,861.65
出调整。 的净利润
(二) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1)产品分部
项 目 手工具 手持式电动工具 智能工具 合 计
主营业务收入 3,073,994,442.42 38,511,585.66 62,526,762.73 3,175,032,790.81
第 74 页 共 85 页
主营业务成本 2,240,078,734.18 32,406,497.98 41,351,414.46 2,313,836,646.62
资产总额 5,226,446,667.18 6,525,433.88 292,850,929.81 5,525,823,030.87
负债总额 1,365,617,699.55 2,081,673.49 41,697,069.93 1,409,396,442.97
(2)地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 91,111,986.34 3,083,920,804.47 3,175,032,790.81
主营业务成本 61,355,326.84 2,252,481,319.78 2,313,836,646.62
资产总额 4,546,630,838.05 979,192,192.82 5,525,823,030.87
负债总额 919,589,051.28 489,807,391.69 1,409,396,442.97
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
624,415,166.03 99.30 35,603,277.10 5.70 588,811,888.93
账准备
单项金额不重大但单项计提
4,431,056.14 0.70 4,431,056.14 100.00
坏账准备
合 计 628,846,222.17 100.00 40,034,333.24 6.37 588,811,888.93
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
690,503,908.57 99.36 37,158,891.09 5.38 653,345,017.48
账准备
第 75 页 共 85 页
单项金额不重大但单项计提
4,418,357.42 0.64 4,418,357.42 100.00
坏账准备
合 计 694,922,265.99 100.00 41,577,248.51 5.98 653,345,017.48
2) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
WoolWorth
Public Limited 4,431,056.14 4,431,056.14 100.00 预计无法收回
Company
小 计 4,431,056.14 4,431,056.14 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 598,510,417.00 29,925,520.85 5.00
1-2 年 6,066,408.29 606,640.83 10.00
2-3 年 10,343,653.59 2,068,730.72 20.00
3-4 年 8,724,794.40 2,617,438.32 30.00
4-5 年 769,892.75 384,946.38 50.00
小 计 624,415,166.03 35,603,277.10 5.70
(2) 本期计提坏账准备金额-1,542,915.27 元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
L.G．Sourcing Inc. 203,304,502.64 32.33 10,165,225.13
香港巨星国际有限公司 80,188,840.43 12.75 4,009,442.02
The Home Depot Inc. 35,001,579.47 5.57 1,750,078.97
Stanleyworks Co.,Ltd 31,803,529.63 5.06 1,590,196.98
Great Neck Saw Mfrs,Inc 26,508,231.58 4.22 1,325,411.58
小 计 376,806,683.75 59.93 18,840,354.68
(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
货款 643,847,390.04[注] 不附加追索权的应收账款转让
第 76 页 共 85 页
小 计 643,847,390.04
[注]：美元为 99,151,070.29 元，按期末汇率折算人民币为 643,847,390.04 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
103,705,038.26 100.00 11,416,691.19 11.01 92,288,347.07
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 103,705,038.26 100.00 11,416,691.19 11.01 92,288,347.07
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
104,766,599.99 100.00 7,927,705.60 7.57 96,838,894.39
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 104,766,599.99 100.00 7,927,705.60 7.57 96,838,894.39
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 51,008,912.50 2,550,445.63 5.00
1-2 年 34,739,327.06 3,473,932.71 10.00
第 77 页 共 85 页
2-3 年 1,420,899.11 284,179.82 20.00
3-4 年 16,231,675.05 4,869,502.52 30.00
4-5 年 131,188.07 65,594.04 50.00
5 年以上 173,036.47 173,036.47 100.00
小 计 103,705,038.26 11,416,691.19 11.01
(2) 本期计提坏账准备金额 3,488,985.59 元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 48,040,563.45 75,515,576.73
子公司往来款 52,882,398.63 26,492,162.19
押金保证金 825,021.22 798,199.02
应收政府补助 86,000.00
股票发行费用 250,000.00
备用金 228,851.84 47,746.84
其他 1,478,203.12 1,826,915.21
合 计 103,705,038.26 104,766,599.99
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
杭州市国家税务局 应收出口退税 48,040,563.45 1 年以内 46.32 2,402,028.17
子公司往来款 6,751.30 1 年以内 0.01 337.57
浙江巨星工具有限公司
子公司往来款 25,297,348.24 1-2 年 24.39 2,529,734.82
子公司往来款 909,915.98 1 年以内 0.88 45,495.80
杭 州 巨 星 钢 盾 工 具 有 限 子公司往来款 2,967,686.27 1-2 年 2.86 296,768.63
公司 子公司往来款 1,095,733.11 2-3 年 1.06 219,146.62
子公司往来款 16,182,663.73 3-4 年 15.60 4,854,799.12
子公司往来款 210,162.30 1 年以内 0.20 10,508.11
龙游亿洋锻造有限公司
子公司往来款 6,212,137.70 1-2 年 5.99 621,213.77
支付宝（中国）网络技术 押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.10 5,000.00
第 78 页 共 85 页
有限公司 押金保证金 233,811.32 1-2 年 0.23 23,381.13
小 计 101,256,773.40 97.64 11,008,413.74
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 986,391,367.57 986,391,367.57 756,172,146.63 756,172,146.63
对联营企业投资 635,251,105.61 635,251,105.61 581,345,844.43 581,345,844.43
合 计 1,621,642,473.18 1,621,642,473.18 1,337,517,991.06 1,337,517,991.06
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
龙游亿洋锻造有限公司 28,050,000.00 28,050,000.00
杭州巨星钢盾工具有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00
杭州格耐克机械制造有限公
6,713,229.34 5,969,832.64 12,683,061.98
司
杭州联和电气制造有限公司 11,500,256.12 9,685,305.74 21,185,561.86
杭州联和工具制造有限公司 12,804,728.00 12,804,728.00
杭州巨星谢菲德贸易有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
奉化巨星工具有限公司 22,558,141.65 22,558,141.65
浙江国新工具有限公司 19,050,000.00 3,700,000.00 22,750,000.00
浙江巨星工具有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00
杭州巨业工具有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
杭州巨星工具有限公司 63,772,246.86 63,772,246.86
香港巨星国际有限公司 13,423,544.66 13,423,544.66
常州华达科捷光电仪器有限
200,864,082.56 200,864,082.56
公司
杭州巨星机器人技术有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
小 计 756,172,146.63 230,219,220.94 986,391,367.57
第 79 页 共 85 页
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
浙江杭叉控股股份有限公司 354,863,263.57 37,464,241.92 -3,178.30
杭州伟明投资管理有限公司 59,443,248.87 -4,671,684.98
浙江国自机器人技术有限公司 44,266,735.30 3,211,784.26
宁波东海银行股份有限公司 122,772,596.69 45,950,246.00 -9,727,762.68 -33,660.90
合 计 581,345,844.43 45,950,246.00 26,276,578.52 -36,839.20
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
浙江杭叉控股股份有限公司 -307,837.25 24,000,000.00 368,016,489.94
杭州伟明投资管理有限公司 5,836,049.14 60,607,613.03
浙江国自机器人技术有限公司 226,161.30 47,704,680.86
宁波东海银行股份有限公司 -39,097.33 158,922,321.78
合 计 5,715,275.86 24,000,000.00 635,251,105.61
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,008,186,711.55 2,266,759,241.97 2,762,156,530.19 2,027,886,344.58
其他业务收入 930,563.38 639,325.43 2,097,308.78 1,567,088.75
合 计 3,009,117,274.93 2,267,398,567.40 2,764,253,838.97 2,029,453,433.33
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资单位分红 1,153,230.06
第 80 页 共 85 页
权益法核算的长期股权投资收益 26,276,578.52 23,630,116.40
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-7,133,650.00 15,250,800.00
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,520,000.00
银行理财产品收益 13,649,095.21 24,180,173.03
合 计 33,945,253.79 95,581,089.43
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,033,666.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
16,454,712.12
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
15,255,659.68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 -23,362,381.22
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
第 81 页 共 85 页
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 290,812.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,605,136.87
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -665,209.15
少数股东权益影响额(税后) 30,283.99
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,240,062.03
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.00 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
11.79 0.47 0.47
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 479,870,336.03
非经常性损益 B 8,240,062.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 471,630,274.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,877,091,619.41
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 202,800,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币报表折算差额 I1 23,565,046.15
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
卡森国际控股有限公司持股比例稀释，减少
I2 -133,439,517.37
其他综合收益
第 82 页 共 85 页
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0
按照权益法核算的在卡森国际控股有限公司
I3 -33,429,468.10
其他综合收益中所享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限
I4 -3,178.30
公司其他综合收益中所享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
按照权益法核算的在宁波东海银行股份有限
I5 -33,660.90
公司其他综合收益中所享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限
公司除净损益、其他综合收益以及利润分配 I6 -307,837.25
以外的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
按照权益法核算的在宁波东海银行股份有限
公司除净损益、其他综合收益以及利润分配 I7 -39,097.33
以外的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
按照权益法核算的在浙江国自机器人技术有
限公司除净损益、其他综合收益以及利润分 I8 226,161.30
配以外的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 1
按照权益法核算的在卡森国际控股有限公司
除净损益、其他综合收益以及利润分配以外 I9 2,223,277.00
的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 7
按照权益法核算的在卡森国际控股有限公司
除净损益、其他综合收益以及利润分配以外 I10 -151,320.40
的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 6
按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限
公司除净损益、其他综合收益以及利润分配 I11 63,689.06
以外的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J11 1
按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限
公司除净损益、其他综合收益以及利润分配 I12 456,904.78
以外的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J12 4
第 83 页 共 85 页
按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限
公司除净损益、其他综合收益以及利润分配 I13 31,231.10
以外的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J13 6
按照权益法核算的在杭州伟明投资管理有限
公司除净损益、其他综合收益以及利润分配 I14 5,284,224.20
以外的所有者权益变动享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J14 8
收购杭州格耐克机械制造有限公司少数股权
I15 1,973,471.03
增加资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J15 3
收购杭州联和电气制造有限公司少数股权增
I16 2,028,109.16
加资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J16 1
收购浙江国新工具有限公司少数股权增加资
I17 19,761.29
本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J17 4
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,999,207,792.37
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.00%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.79%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 479,870,336.03
非经常性损益 B 8,240,062.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 471,630,274.00
期初股份总数 D 1,014,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
第 84 页 共 85 页
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,014,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.47
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.47
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同。
杭州巨星科技股份有限公司
二〇一六年四月二十三日
第 85 页 共 85 页
首页
微信公众号
证券之星APP
