关于深圳市康达尔（集团）股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告
瑞华核字[2016]48120015 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附件 3
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
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关于深圳市康达尔(集团)股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告
瑞华核字[2016]48120015 号
深圳市康达尔（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“康
达尔公司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康达尔公司管理层的责
任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计康达尔公司 2015 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
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为了更好地理解康达尔公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度年报披露之
目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二○一六年四月二十二日
管盛春
中国注册会计师
洪霞
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附表
上市公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市康达尔( 集团) 股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公司 上市公司核算的会 2015年期初 2015年度占用 2015年度偿还 2015年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生额 资金余额
控股股东、实际控制人
及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
关联自然人及其
控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
深圳信兴实业公司 联营公司 应收账款 1.57 1.57 往来 经营性往来
西安罗曼实业有限责任公司高陵祖代鸡场 子公司股东 应收账款 - 0.86 - 0.86 - 销售货物 经营性往来
龙岗区布吉投资管理公司 子公司前股东 其他应收款 736.29 736.29 往来 非经营性往来
其他关联人及其
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 子公司股东 其他应收款 26.43 - 26.43 往来 非经营性往来
附属企业
郑玉西 子公司股东 其他应收款 491.19 30.45 521.65 往来 非经营性往来
中科创业投资有限公司 子公司 其他应收款 66.05 66.05 - 往来 非经营性往来
李明星 子公司股东 其他应收款 18.00 18.00 往来 非经营性往来
小 计 —— —— —— 1,338.67 30.45 65.19 1,303.94 —— ——
厦门牧兴实业有限公司 子公司 其他应收款 1,525.67 462.82 0.77 1,987.72 借款 非经营性往来
深圳市布吉供水有限公司 子公司 其他应收款 1,090.79 1,038.93 51.86 借款 非经营性往来
惠州正顺康畜牧发展有限公司 子公司 其他应收款 713.04 13.48 726.52 借款 非经营性往来
满旺发展有限公司 子公司 其他应收款 669.16 41.49 710.65 代垫费用 非经营性往来
国劲发展有限公司 子公司 其他应收款 224.10 13.89 237.99 代垫费用 非经营性往来
上市公司的子公司及其 深圳市前湾电力发展有限公司 子公司 其他应收款 192.60 192.60 代垫费用 非经营性往来
附属企业 河南康达尔农牧科技有限公司 子公司 其他应收款 2.02 2.02 代垫费用 非经营性往来
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司 子公司 其他应收款 170.00 170.00 代垫费用 非经营性往来
上海中科创业投资有限公司 子公司 其他应收款 16.50 16.50 代垫费用 非经营性往来
深圳康达尔(江西)饲料有限公司 子公司 其他应收款 699.02 699.02 代垫费用 非经营性往来
厦门康达尔圆香食品有限公司 子公司 其他应收款 - 1.07 1.07 代垫费用 非经营性往来
小 计 —— —— —— 5,300.88 534.78 1,039.70 4,795.96 —— ——
总 计 —— —— —— 6,639.55 565.23 1,104.89 6,099.90 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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