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深圳市尚荣医疗股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告

深圳市尚荣医疗股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

一、公司的基本情况

（一）公司简介

公司名称：深圳市尚荣医疗股份有限公司

营业执照注册号：440301103299533

公司住所：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙 5 路 2 号尚荣科技工业园 1 号厂房 2

楼

注册资本：人民币 435,545,462 元

法定代表人：梁桂秋

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：医疗专业工程。

公司经营范围：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发（不含限制项

目）；净化及机电设备的安装；建筑材料、五金制品、机电产品、电子电器产品的

购销及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具

体项目另行申报）；医疗器械销售（具体按许可证办理）；医疗器械生产（在龙岗区

另设分公司从事生产经营活动）；医疗器械、设备的租赁；进出口业务（具体按进

出口资格证书经营）；建筑工程施工；建筑工程安装；建筑室内外装修装饰工程；

市政公用工程的施工；地基与基础工程的施工；房屋建筑消防实施工程的施工；建

筑劳务分包（取得建设行政主管部门的资质证书方可经营）；救护车的生产和销售；

投资建设医院。

公司主要产品或服务：公司主营业务为提供现代化医院建设整体解决方案，具

体包括医院整体建设、医疗器械产销和医院后勤管理服务三大业务板块。

（三）公司历史沿革

深圳市尚荣医疗股份有限公司前身为深圳市尚荣医疗设备有限公司，成立于

1998 年 3 月 13 日，由梁桂秋、梁桂添共同出资设立，取得由深圳市工商行政管理

局颁发的注册号为 27953492-2 的《企业法人营业执照》，经营期限 10 年。公司设

立时的注册资金为 200 万元人民币，其中：梁桂秋出资 160 万元，出资比例 80%；

梁桂添出资 40 万元，出资比例 20%。公司设立时的注册资金业经深圳敬业会计师

事务所敬会验资报字【1998】第 101 号验资报告验证。

2002 年 11 月，根据修改后公司章程、发起人决议的约定和广东省深圳市人民

政府深府股（2002）35 号“关于以发起方式改组设立深圳市尚荣医疗股份有限公司

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的批复”，深圳市尚荣医疗设备有限公司整体变更为深圳市尚荣医疗股份有限公司。

变更后的注册资本为人民币 31,865,013.11 元，以截至 2002 年 3 月 31 日止经深圳

鹏城会计师事务所出具的深鹏所审字[2002]697 号《审计报告》审计的净资产人民

币 31,865,013.11 万元按 1：1 的比例折股形成。业经深圳鹏城会计师事务所深鹏

所验字【2002】121 号验资报告审验。

2011 年 2 月 21 日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）的规

定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]24 号文核准，本公司向社会公开

发行人民币普通股（A 股） 20,500,000 股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民币

46.00 元，募集资金总额人民币 943,000,000.00 元，扣除发行费用人民币

66,307,108.87 元，实际募集资金净额为人民币 876,692,891.13 元，其中新增注册

资本人民币 20,500,000.00 元，资本公积人民币 856,192,891.13 元。社会公众股股

东均以货币资金出资，发行后公司的注册资金变更为人民币 82,000,000.00 元。该

次增资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020001 号验

资报告验证。公司于 2011 年 5 月 20 日完成了工商变更登记。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 435,545,462.00 元。

（四）公司基本组织架构

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司建立内部会计控制制度的目标

1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、

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执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的

正常有序运行；

3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和

纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；

4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则

1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范

—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；

2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都

不得拥有超越内部会计控制的权力；

3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗

位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个

环节；

4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置

及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权

责分明、相互制约、相互监督；

5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最

佳的控制效果；

6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要

求的提高，不断修订和完善。

三、公司的内部控制结构

（一）控制环境

本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控

制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着

规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个

方面：

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程

的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规

范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理

人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。

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2、对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达

到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗

位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

3、治理层的参与程度

本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通

过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审

计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序

设计是否合理，执行是否有效。

4、职权与责任的分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交

易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情

况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及

时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保

证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰

当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准

则的相关要求。

5、人力资源政策与实务

本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰

等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

（二）风险评估过程

本公司制定了“围绕自身的核心竞争力，全面提升技术创新、业务开拓能力，

进一步完善和丰富产品体系和产业链条，在继续保持公司医院整体建设主业健康稳

定发展的基础上，通过收购兼并等方式，适时拓展主业上下游产业，用三至五年的

时间搭建起医疗物流配送、医用耗材产销、医疗器械配置、医疗资源整合等四大平

台，将公司打造成为国内大型的医疗服务提供商”的经营目标，并辅以具体策略和

业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效

的风险评估过程，通过设置审计稽查部、证券法律部等部门以识别和应对公司可能

遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

（三）信息系统与沟通

本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息

系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。

本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

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本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员

工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履

行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种

变化能够及时采取适当的进一步行动。

（四）控制活动

本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他

财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并

且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计

准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括《资金管理制度》、《会

计档案管理制度》、《预算及成本控制制度》、《工票管理制度》、《重大财务决策制度》

等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：

（1）业务活动按照适当的授权进行；

（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当

的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；

（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；

（4）账面资产与实存资产定期核对；

（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的

任务。这些任务包括：

①记录所有有效的经济业务；

②适时地对经济业务的细节进行充分记录；

③经济业务的价值用货币进行正确的反映；

④经济业务记录和反映在正确的会计期间；

⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量

情况。

本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证

与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，

公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权

范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授

权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能

部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等

重大交易需经董事会或股东大会审批。

（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相

分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机

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制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记

录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能

及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。

各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并

且将记录同相应的分录独立比较。

（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直

接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核

对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭

证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符

的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发

与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

（五）对控制的监督

本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在

履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方

面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重

视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制

运行中产生的偏差。

四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主

要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

（一）基本控制制度

1、公司治理方面

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规、《公司章程》的要求，建立了

由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的符合上市公司规范要求的、完善的法

人治理结构，制定了三会议事规则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东

大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。

公司股东大会是公司的最高权力机构，在法律法规及《公司章程》的规定下执

行公司重大事项的决策权，决定公司经营方针及计划，审议批准公司的年度财务预

算和决策方案，涉及关联交易的，关联股东实行回避表决制度。公司不断完善《公

司章程》及《股东大会议事规则》，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保股

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东尤其是中小股东的平等地位，充分行使自己的权力。

公司董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，负责公司内部控制体系的建

立和监督，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会由 9

名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，独立董事 3 人等。

董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四

个专业委员会，均由独立董事占多数并担任主任委员。战略决策委员会主要负责对

公司长期发展战略规划、影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议，向董事会

汇报工作并对董事会负责；审计委员会主要负责公司财务信息的审核；内、外部审

计的沟通、监督和核查及公司内控制度建立与执行情况的审查；提名委员会主要负

责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议；薪酬

与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准，进行考核并提出

建议，同时负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会

负责。

公司监事会是公司的监督机构，对公司财务状况、重大事项及公司董事、总经

理及其他高管人员的行为进行监督及检查，并向股东大会负责。监事会由 3 名监事

组成，设监事会主席 1 人。

公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、

监督各控股子公司和职能部门行使经营管理职权，保证公司的正常经营运转。各控

股子公司和职能部门负责具体实施公司股东大会、董事会的各项决策，完成生产经

营任务，管理公司日常事务。

2、日常管理方面

公司对日常经营活动明确了授权批准的范围、权限、程序等相关内容，公司各

级管理者必须在授权范围内行使相应职权。公司在授权审批的日常执行中能遵循有

关制度和程序的要求。

3、人力资源方面

公司人才为企业的第一资源和资本，坚持以人为本、人尽其才、人适其位的原

则，力争实现员工个人发展与公司的发展相统一，使员工在公司不断发展中实现个

人的价值。根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，公司通过

《员工手册》、《绩效考核管理办法》等一系列人力资源管理制度明确了岗位的任

职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，形成了有效的绩效考核与激励

机制。

4、信息系统方面

公司对信息系统公用基础设施和具体信息系统制定了相关内控制度，确保信息

系统的安全、稳定运行。公司 OA 综合办公系统、ERP 系统数据按发布的管理办法

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进行管理、实时储存、定期备份、备份介质保管在安全的场所，由专人管理。

（二）业务控制制度

1、基础管理方面

公司针对工程、研发、质量、供应链、生产、营销、服务等业务链环节，根据

自身特点和管理需要制定了一系列较为完善的业务流程和体系标准，确保公司各项

工作有效运行。

2、采购供应管理方面

《采购管理办法》详细规范了公司采购的采购流程、审批权限、各部门职责、

强化关键环节的控制，引入采购工作公平、公正、公开的竞争机制，努力降低采购

成本。应付账款和预付账款严格按照合同履行，公司还按月制定《旬采购计划表》，

采购工作按计划进行开展。

公司结合行业及业务特点，在原料申购、供应商选择、货物验收方面加强了管

理。在货款支付方面，详细规定了付款办法，应付账款和预付账款的支付必须在相

关手续齐备后才能办理。公司在采购与付款方面得到有效的控制。

3、生产管理方面

公司制定了《生产管理手册》，规范了生产工艺标准、管理表单、品质控制、

生产安全管理、生产设备管理、生产文档管理等控制。公司的 MRP 系统上线后，

严格按照 MRP 系统进行生产管理，提高了生产效率以及规范了管理。

4、质量管理方面

公司制定了品质规范，严格遵守 ISO9001 的管理体系进行管理，且通过了

ISO9001 的体系的审核并获得了证书。

5、销售管理方面

《回款管理制度》详细规范了投标保证金、合同预付款、合同进度款、合同质

量保证金及超期应收款的回款要求、时限、责任部门及保证措施。

报告期内，公司建立清欠小组，并对清欠小组的工作进行监督执行，保证了应

收账款收款的及时性。公司在销售管理的控制方面也能得到有效的执行。

（三）资产管理控制制度

《资金管理规则》落实在计划、执行和跟踪、评估阶段，坚持事前控制、刚性、

重要性和高效性相接合原则，确保公司的资金管理得到有效的控制。

《物料控制及仓库管理办法》详细规范存货管理各岗位职责，制定各物料出入

库、委托加工、对账、盘点工作流程，物料的入库、出库、仓库存货的控制管理。

报告期内，公司在存货管理方面得到有效的控制。

公司《固定资产管理制度》，实行固定资产管理的岗位责任制度，能对实物资

产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实

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物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、

偷拿、毁损和流失。

（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度

公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、

注重投资效益。《重大投资决策制度》明确规定对外投资的审批权限、决策程序、

组织机构及信息披露等内容。

《对外担保管理办法》详细规范了公司对外担保审批程序、办理程序、风险管

理、信息披露。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严

格控制担保风险。根据《对外担保管理办法》规定所有对外担保均由公司统一管理，

未经公司董事会（或股东大会）批准，公司及子公司不得对外提供担保，也不得相

互提供担保。公司对外担保须按程序经董事会、股东大会审议批准，最大限度的降

低了对外担保的风险。报告期内，公司发生的对外担保均经过公司的董事会、股东

大会审议通过，担保行为符合规定。

公司在建立与实施关联交易内部控制过程中，制定并实施《关联交易管理制

度》，强化对关键方面或者关键环节的控制，包括关联方界定、规范关联交易行为

和审批权限、保证关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性，规范关联

交易披露内容、披露方式及披露流程。力求遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公

开、公允的原则，保护公司及中小股东的利益。报告期内，未发现公司的非经营性

关联资金往来有违规行为。

（五）工资费用控制制度

公司与各部门及其负责人签订了年度经营目标责任书，并建立了规范的绩效和

薪酬管理体系，制定了《绩效考核制度》，对公司各系统、各部门和全体员工进行

定期（月度、季度、年度）的绩效考核，将各部门的考核结果作为年终部门奖励的

标准，将员工考评结果作为确定员工薪酬、晋升、辞退的依据。保障企业生产经营

目标的实现和完成，实现“多劳多得、少劳少得、不劳不得”的分配原则。

（六）内部监督控制制度

为保证内部控制充分、有效执行，及时发现、纠正内部控制缺陷，公司建立了

二级内部控制检查监督制度，即以董事会审计委员会为公司内部控制检查监督机

构，以审计部为公司内部控制日常检查监督部门。董事会审计委员会由 3 名董事组

成，其中 2 名为独立董事，审计委员会主任由独立董事担任；审计部配备了专职审

计人员，并由董事会聘任了审计部负责人，在董事会审计委员会的直接领导下开展

内部审计工作，代表董事会执行审计监督职能。

2015 年度，审计部主要对公司募集资金的使用与管理、关联交易、对外担保、

对外投资、内部控制执行情况以及公司业绩快报、定期报告等进行内部审计；及时

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对公司的重大公告、重要事项进行审核，以便于能够及时发现内部控制缺陷、或风

险隐患并提出改进或处理建议；同时通过内部审计发现问题，预防风险，通过对内

部财务数据和工作流程的审计，规范内部运作，提高财务信息披露质量，保证了公

司日常生产经营的合法性和规范化。

五、公司准备采取的措施

本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完

整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有

关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、

完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进

提高：

1、对公司内控制度的修订

为规范管理，控制经营风险，根据自身特点和管理需要，对公司内部控制体系

进行持续的改进和优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。

2、进一步加强对治理层建设

报告期内，公司组织了董监高关于防范内幕交易、勤勉尽责等方面的内部培训，

还组织独立董事、监事、高管参加证券监管部门举办的后续培训，通过加强培训，

提高管理层规范运作意识，强化合规管理。

2016 年公司将严格遵守《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所股票上

市规则》的相关规定，持续关注公司治理层的建设，优化治理结构。2016 年公司

将对日常经营重大决策制定更为合理的审批权限。

3、继续强化财务内部管理

结合目前公司在财务管理方面存在的不足之处，公司将加强资金管理控制，特

别是对子公司日常经营资金的管理，针对子公司实际业务情况调整资金限额审批权

限。加强对子公司的业务监控和财务管理，对子公司在财务核算、资金管理方面进

行严格监管。加强公司内审部门及董事会审计委员会的财务内部审计监督职能。

公司将继续完善收入确认的管理，严格按照执行企业会计准则以及经公司审批

的会计政策，使公司的会计核算能更加准确、客观、公正地反映公司财务状况、经

营成果及现金流量，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。

4、加强信息与沟通平台建设

信息与沟通是公司内部控制的一个重要要素，加强信息的有效性、准确性，提

高公司各组织之间的沟通效率。2016 年公司将继续完善财务信息化管理系统的建

设。

5、加强内部审计与内控

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充实内部审计队伍，强化监督机构职能，保持良好的内部控制环境，充分发挥

审计机构和内审人员的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，

在进行重大决策时进行严格审查，确保各项制度得到有效执行。

2016 年将进一步加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，

综合运用应对策略，实现有效的风险控制。公司将继续加强风险防范意识，加强公

司的业务流程控制。

六、公司对内部控制的自我评估意见

综上述，本公司管理层认为，本公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保

持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准

中与财务报表相关的有效的内部控制。

深圳市尚荣医疗股份有限公司

董事会

2016 年 4 月 24 日

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