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国光股份：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-26 00:00:00
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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

四川国光农化股份有限公司

2015 年年度报告

2016-013 号

2016 年 04 月

1

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人颜昌绪、主管会计工作负责人庄万福及会计机构负责人(会计主

管人员)颜亚丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在未来发展过程中，面临公司治理风险、市场竞争加剧可能导致公司

主要产品毛利率下降的风险、农药产品因使用不当被公众误解的风险、农药新

产品开发的风险、环境保护及安全生产的风险、募集资金投资项目实施后产能

扩张不能及时消化的风险等，详细内容见本报告“第四节 管理层讨论与分析”中

“九 公司未来发展的展望”中“五、可能面临的风险”。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 75000000 为基数，向全

体股东每 10 股派发现金红利 10 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金

转增股本。

2

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 26

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 37

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 42

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 43

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 50

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 56

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 133

3

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司 指 四川国光农化股份有限公司

国光有限 指 四川国光农化有限公司

国光农资 指 四川国光农资有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

公司章程 指 四川国光农化股份有限公司章程

股东大会 指 四川国光农化股份有限公司股东大会

董事会 指 四川国光农化股份有限公司董事会

监事会 指 四川国光农化股份有限公司监事会

招股说明书、招股书 指 四川国光农化股份有限公司首次公开发行股票招股说明书

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

农药活性成分，一般不能直接使用，必须加工配制成各种类型的制剂，

农药原药 指

才能使用。

农药制剂 指 在农药原药中加入一定的助剂加工后可以直接使用的农药剂型。

人工合成或从微生物中提取的，具有与职务内源激素相同或相似功能

植物生长调节剂 指 的一类物质，对作物的生长发育起到与内源激素相同的调节、控制、

指挥、诱导作用的农药。

用于提供、保持或改善植物营养和土壤物理、化学性能以及生物活性，

肥料 指 能提高农产品产量，或改善农产品品质，或增强植物抗逆性的有机、

无机、微生物及其混合物料。

杀虫剂 指 用以防治有害昆虫的农药

杀菌剂 指 用以防治植物病原微生物的农药

除草剂 指 用以防除农田杂草的农药

4

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 国光股份 股票代码 002749

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 四川国光农化股份有限公司

公司的中文简称 国光股份

公司的外文名称（如有） Sichuan Guoguang Agrochemical Co., Ltd.

公司的法定代表人 颜昌绪

注册地址 四川省简阳市平泉镇

注册地址的邮政编码 641402

办公地址 四川省成都市龙泉驿区北京路 899 号

办公地址的邮政编码 610100

公司网址 www.scggic.com

电子信箱 dsh@scggic.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 何颉 李超

联系地址 四川省成都市龙泉驿区北京路 899 号 四川省成都市龙泉驿区北京路 899 号

电话 028-66848862 028-66848862

传真 028-66848862 028-66848862

电子信箱 dsh@scggic.com dsh@scggic.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

四、注册变更情况

组织机构代码 20686114-8

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼

签字会计师姓名 李敏、刘力

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

北京市东城区东直门南大街 3 2015 年 3 月 20 日—2017 年 12

国都证券股份有限公司 胡志明、王磊

号国华投资大厦 9、10 层 月 31 日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 605,019,988.25 583,514,719.91 3.69% 602,421,491.83

归属于上市公司股东的净利润

133,813,916.67 123,586,806.61 8.28% 128,036,508.78

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

117,466,883.89 122,601,138.88 -4.19% 128,799,054.74

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

136,627,573.69 112,712,546.69 21.22% 130,074,556.47

（元）

基本每股收益（元/股） 1.8781 2.06 -8.83% 2.13

稀释每股收益（元/股） 1.8781 2.06 -8.83% 2.13

加权平均净资产收益率 19.02% 34.38% -15.36% 43.23%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 910,132,350.73 495,561,945.68 83.66% 478,450,144.26

归属于上市公司股东的净资产

831,667,398.95 412,933,482.28 101.40% 339,346,675.67

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 130,697,999.79 236,845,803.41 161,063,987.56 76,412,197.49

归属于上市公司股东的净利润 31,873,694.99 60,879,506.65 25,458,686.14 15,602,028.89

归属于上市公司股东的扣除非经

31,911,947.72 59,998,091.18 25,537,205.17 19,639.82

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 7,395,797.67 49,838,582.40 55,064,184.36 24,329,009.26

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-11,655.06 -10,001.73 34,463.64

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

其中上市奖励资金

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 19,213,238.00 1,536,100.00 1,328,400.00

1830.77 万元

受的政府补助除外）

债务重组损益 -76,700.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 112,697.33 -362,804.47 -2,107,969.31

减：所得税影响额 2,890,547.49 177,626.07 17,440.29

合计 16,347,032.78 985,667.73 -762,545.96 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、主要业务

公司主要从事植物生长调节剂、杀菌剂为主的农药制剂和水溶性肥料的研发、生产和销售业务；主要产品以多效唑、萘

乙酸、甲哌鎓、乙烯利、三十烷醇、胺鲜乙烯利、多唑甲哌鎓、氯吡脲、2,4-滴钠盐、矮壮素、赤霉酸、吲丁萘乙酸为主

的植物生长调节剂；以三唑酮、多菌灵、甲霜锰锌、代森锰锌、代森锌、咪鲜胺、三环唑、锰锌多菌灵、五氯硝基苯、甲

基硫菌灵、噁霉灵、腐霉利为主的杀菌剂和以含氨基酸水溶肥料、大量元素水溶肥料为主的水溶性肥料。

2、行业状况及公司所处的行业地位

从农药行业来看，随着人类社会对环境生态保护意识和食品安全意识的日益增强，低毒、低残留、高生物活性和高选择

性、环境友好型农药将成为未来世界农药的发展方向。我国一直重视农业生产，近年来，随着种植结构的变化，对新型农药

的需求显著增加。

从水溶肥行业来看，在农业发达国家由于设施化、机械化、自动化、水溶性肥料等现代化农业、高附加值农业种植和管

理模式与技术比较发达，应用普遍。近年来，我国的水溶肥行业开始起步并呈快速发展的趋势，但目前仍是普通复合肥市场

的重要补充，因此未来空间仍然很大。

公司是国内植物生长调节剂原药及制剂登记产品最多的企业，同时具备生产微量元素水溶肥和含腐殖酸水溶肥料的生产

能力。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 无重大变化

无形资产 无重大变化

在建工程 募投项目建设投入。

货币资金 主要系收到上市募集资金。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司经过30多年的发展，形成了独具特色的竞争优势，主要包括以下几个方面：

1、营销优势

（1）公司具备以县乡级经销商为主、营销工作下沉至广大乡镇乃至种植户的扁平化营销网络优势。公司还通过新设营销

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

网点、营销网络细化等方式大力扩展营销网络的覆盖面，截至目前，公司的营销网络已覆盖了除香港、澳门和台湾外的全国

所有省份。

（2）由于公司产品对应用技术要求较高，为及时让用户准确掌握使用时期、用法、用量等应用技术，提高公司产品的施

用效果，减少应用风险，交流应用经验，收集产品使用和需求信息，公司从2003年起开始集中经销商、零售商、基地种植户

等人员到公司培训，形成了对经销商、零售商、种植户及公司技术服务人员系统化、制度化的特色培训优势。

2、产品优势

（1）公司立足于植物生长调节剂、杀菌剂和水溶肥料领域，致力于通过提供绿色、安全、环保的优质特色产品，是国内

植物生长调节剂原药及制剂登记产品最多的企业之一，形成产品差异化竞争优势。

（2）公司高度重视产品质量，视产品质量为企业之本，通过贯穿产品开发设计、供应链生产管理和售后服务等方面的全

流程质量控制体系来确保产品的品质。建立了一套严格完整的质量控制和管理体系，并通过了ISO9001：

2008(GB/T19001-2008)质量管理体系认证。

（3）公司针对特定的农作物、蔬菜、水果、园林植物开发出了以农药、化肥为组合的作物套餐，如小麦、水稻、玉米、

荔枝、猕猴桃、苹果等套餐，为种植者提供全程、全套的解决方案。在作物生长的每个环节，有针对性的提供植物生长调节

剂、水溶性肥料、杀菌剂、杀虫剂等产品，在提高产品附加值的同时，亦帮助用户实现增产增收。

3、技术优势

（1）公司系国家高新技术企业，秉承不断创新的研发理念及“研究一代、贮备一代、应用一代”的产品创新思路，注重产

品技术创新和产品质量的持续改进，自主研发和掌握了多项核心生产技术。在植物生长调节剂和水溶性肥料领域进行了较为

深厚的技术积累，确立了公司在细分行业的研发技术优势。

（2）公司在不断研发新产品和新技术的同时，还重点加强对用户的技术应用指导，使用户通过合理使用公司产品实现增

产增收。公司核心产品之一的植物生长调节剂，其应用技术要求比其他农药高，产品的适用对象、适用时期、使用剂量都需

严格掌握，因此公司在产品销售过程中，大力开展技术服务工作。公司现拥有400多人的专家型技术营销服务团队，为种植

者提供专业化的售前、售中、售后的技术服务。

（3）公司拥有持续的技术创新能力，公司的技术中心为四川省企业技术中心，拥有一支由相关专业的硕士和本科生组成

的优秀研发团队，有长期致力于植物生长调剂和水溶性肥料产品研究的研发人员和长期从事质量控制的分析人员100多人，

具有较强的研究开发能力。公司还与国内多家大学及科研机构建立了长期的合作关系，通过合作研发，加快科技成果转化，

丰富公司的产品储备，进一步增强了公司在技术研发方面的实力。

（4）公司成立以来，一直注重品牌的建设，依托“新颖、特色、专业、精致”的产品优势，在行业内逐渐树立了“国光”品

牌的良好形象。品牌的巨大影响力已经成为企业自身发展壮大的核心优势，成为竞争对手难以复制的优势。

（5）公司是国内少数能够同时从事植物生长调节剂原药及制剂研发、生产和销售，拥有完整植物生长调节剂产业链的企

业之一。能够有效分散、抵消原药及制剂价格的波动风险，有利于公司获得长期、稳定、持续的盈利能力。

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年，公司积极应对市场需求变化，继续坚持“做质量、做诚信、做品牌、做特色、做服务、做百年”的经营理念，

坚持创新战略，推动全员创新，拓展企业发展空间。通过理念创新、技术创新、营销模式创新等制造差异化，保持竞争力和

生命力。在企业文化方面，以“和、诚、真、新”为企业文化建设的核心，将“助种植者及员工实现愿望”作为企业使命；在产

品开发方面，进行了近100项产品的研发、优化及工艺改进，报告期内获得授权专利10件（其中发明专利6件）；在技术营销

方面，公司一是丰富产品整体解决方案，推出了更多作物套餐，二是大力推行技术营销下沉，将技术服务的重点由门店服务

向田间地头延伸，为种植户提供更精准、更贴心的技术服务。

截止2015年12月31日，公司总资产91013.23万元，比上年同期的49556.19万元增长83.66%；负债7846.49万元，比上年同

期的82628.46万元下降5.04%，股东权益83166.74万元，比上年同期的41293.35万元增长101.4%；实现营业收入60502万元，

比上年同期的58351.47万元增长3.69%；利润总额15688.9万元，比上年同期的14486.12万元增长8.3%；归属于上市公司股东

的净利润为13381.39万元，比上年同期的12358.68万元增长8.28%。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 605,019,988.25 100% 583,514,719.91 100% 3.69%

分行业

化学原料及化学制

603,745,091.00 99.79% 582,284,794.75 99.79% 3.69%

品制造业

其他 1,274,897.25 0.21% 1,229,925.16 0.21% 3.66%

分产品

农药 366,812,671.69 60.63% 349,819,007.42 59.95% 4.86%

肥料 236,932,419.31 39.16% 232,465,787.33 39.84% 1.92%

其他 1,274,897.25 0.21% 1,229,925.16 0.21% 3.66%

分地区

11

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

西南地区 148,546,697.33 24.56% 144,470,249.78 24.76% 2.82%

东北地区 26,019,632.39 4.30% 26,025,162.59 4.46% -0.02%

华北地区 96,203,161.45 15.90% 99,834,351.98 17.11% -3.64%

华中地区 93,988,463.95 15.54% 90,827,721.00 15.57% 3.48%

华南地区 103,960,660.55 17.19% 88,202,334.40 15.12% 17.87%

华东地区 63,475,588.16 10.50% 65,155,689.16 11.17% -2.58%

西北地区 71,410,346.68 11.81% 67,743,393.70 11.61% 5.41%

外销 140,540.49 0.03% 25,892.14 0.01% 442.79%

其他 1,274,897.25 0.17% 1,229,925.16 0.19% 3.66%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

化学原料及化学

603,745,091.00 314,147,258.24 47.97% 3.69% 5.51% -0.10%

制品制造业

分产品

农药 366,812,671.69 192,235,856.95 47.59% 4.86% 7.05% -1.07%

肥料 236,932,419.31 121,911,401.29 48.55% 1.92% 3.18% -0.63%

分地区

西南地区 148,546,697.33 77,595,384.44 47.76% 2.82% 13.00% -4.70%

华北地区 96,203,161.45 46,821,808.92 51.33% -3.64% -6.40% 1.44%

华中地区 93,988,463.95 48,506,718.89 48.39% 3.48% 4.32% -0.42%

华南地区 103,960,660.55 58,857,941.15 43.38% 17.87% 20.86% -1.40%

华东地区 63,475,588.16 28,787,207.43 54.65% -2.58% -6.50% 1.90%

西北地区 71,410,346.68 45,011,944.85 36.97% 5.41% 2.44% 1.83%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

农药 销售量 kg 5,995,565.52 5,527,858.25 8.46%

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

生产量 kg 6,058,587.38 5,387,272.07 12.46%

库存量 kg 1,380,588.89 1,317,600.24 4.78%

销售量 kg 40,758,407.76 35,088,450.06 16.16%

肥料 生产量 kg 39,442,331.74 33,225,417.7 18.71%

库存量 kg 3,856,968.51 5,173,084.52 -25.44%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

化学原料及化学

314,147,258.24 99.67% 297,732,070.44 99.57% 5.51%

制品制造业

其他 1,031,337.19 0.33% 1,285,689.82 0.43% -19.78%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

农药 192,235,856.95 60.99% 179,583,401.25 60.06% 7.05%

肥料 121,911,401.29 38.68% 118,148,669.19 39.51% 3.18%

其他 1,031,337.19 0.33% 1,285,689.82 0.43% -19.78%

说明

报告期内，本公司主营业务成本构成情况如下：

项目 2015年 2014年

原材料 82.54% 81.38%

包装材料 11.27% 12.32%

制造费用 3.06% 3.17%

人工费用 2.32% 2.11%

动力费用 0.81% 1.02%

合 计 100% 100%

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（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 31,302,249.80

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.18%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 第一名 8,771,287.82 1.45%

2 第二名 5,909,337.47 0.98%

3 第三名 5,694,270.00 0.94%

4 第四名 5,507,054.51 0.91%

5 第五名 5,420,300.00 0.90%

合计 -- 31,302,249.80 5.18%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 120,148,956.03

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.28%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 55,194,212.21 18.96%

2 第二名 19,097,051.34 6.56%

3 第三名 18,526,133.40 6.36%

4 第四名 15,303,447.57 5.26%

5 第五名 12,028,111.51 4.13%

合计 -- 120,148,956.03 41.28%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

14

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 103,911,074.13 96,393,141.12 7.80%

管理费用 51,347,044.39 43,923,104.55 16.90%

财务费用 -3,679,181.15 -1,837,209.85 100.26% 利息收入增加所致

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内的研发主要是为了以拓宽产品的应用领域来扩大市场份额，从而增强公司技术营销体系建设，扩大现有产品的

覆盖范围及销量。研发项目包括制剂及原药研发，涉及植物生长调节剂、肥料、杀菌剂、杀虫剂、除草剂等。部分产品已完

成研发，正在进行登记。

报告期内共获得授权专利10件，其中发明专利6件，实用新型专利3件，外观设计专利1件。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 136 108 25.93%

研发人员数量占比 14.39% 11.80% 2.59%

研发投入金额（元） 25,328,538.37 16,996,182.62 49.02%

研发投入占营业收入比例 4.19% 2.91% 1.28%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√ 适用 □ 不适用

本期加大了研发投入以及新产品登记力度，增加了研发费用支出。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 627,861,220.76 589,704,400.56 6.47%

经营活动现金流出小计 491,233,647.07 476,991,853.87 2.99%

经营活动产生的现金流量净

136,627,573.69 112,712,546.69 21.22%

额

15

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流入小计 811,455.35 2,691,550.35 -69.85%

投资活动现金流出小计 23,853,887.72 12,481,409.67 91.12%

投资活动产生的现金流量净

-23,042,432.37 -9,789,859.32 135.37%

额

筹资活动现金流入小计 360,353,160.00 4,633,500.00 7,677.13%

筹资活动现金流出小计 72,804,503.80 84,631,800.00 -13.98%

筹资活动产生的现金流量净

287,548,656.20 -79,998,300.00 -459.44%

额

现金及现金等价物净增加额 401,133,797.52 22,924,387.37 1,649.81%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

投资活动现金流入减少主要系2014年度承兑汇票保证金到期收回；

投资活动现金流出增加主要系募投项目建设投入；

筹资活动现金流入增加主要系公司上市募集资金到位。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 785,400.00 0.50%

公允价值变动损益 0.00 0.00%

资产减值 621,568.42 0.40%

其中上市奖励资金 1830.77

营业外收入 20,273,584.64 12.92%

万元

营业外支出 1,013,328.45 0.65%

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

659,245,958.4

货币资金 72.43% 258,382,760.96 52.14% 20.29% 主要系上市募集资金到位。

8

16

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款 20,651,254.21 2.27% 24,012,159.28 4.85% -2.58%

123,428,558.2

存货 13.56% 114,218,080.51 23.05% -9.49%

4

固定资产 17,896,501.62 1.97% 19,739,729.44 3.98% -2.01%

在建工程 23,553,458.15 2.59% 3,978,725.36 0.80% 1.79%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

44,460,000.00 0.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至

资产

被投资 负债 披露日 披露索

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉

公司名 合作方 表日 期（如 引（如

务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉

称 的进 有） 有）

展情

况

批发、

零售：

农药、

微肥、

复合

四川国 http://w

肥、化 已完 2015 年

光农资 44,460, 100.00 上市募 不适用 ww.cnin

肥、农 增资 不适用 不适用 成增 0.00 0.00 否 08 月 27

有限公 000.00 % 集资金 fo.com.

膜、农 资 日

司 cn

用机

具、园

艺绿化

用品、

饲料及

17

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

添加

剂、机

械设

备、电

子产

品、塑

料制

品、化

工原料

（不含

危险

品）、日

化产

品、金

属油污

清洗

剂、呋

喃树

脂、农

业技术

咨询、

培训。

44,460,

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --

000.00

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

募集资金 本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集年份 募集方式 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

总额 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

18

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

金总额 金总额 金总额 额 额比例 总额 向 资金金额

本公司分

别在中国

建设银行

股份有限

公司成都

铁道支行、

招商银行

股份有限

公司成都

益州大道

支行、中信

银行股份

有限公司

2015 年 股票发行 34,492 14,056.43 16,992.81 0 0 0.00% 17,593.75 成都高升 0

路支行开

设了募集

资金专户，

实行专户

存储，尚未

使用的募

集资金以

定期或活

期的形式

存放在上

述账户，资

金用途未

发生变化。

合计 -- 34,492 14,056.43 16,992.81 0 0 0.00% 17,593.75 -- 0

募集资金总体使用情况说明

本报告期前，公司已经开始募投项目的建设，截止 2015 年 4 月 15 日，公司已累计投入自有资金 34,289,338.62 元。

公司于 2015 年 3 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市，募集资金到账后，经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，对

投入的自有资金进行了置换。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 16992.81 万元，收到利息收入

94.8 万元，支付银行手续费 2456.05 元，募集资金专户实际余额为 17593.75 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行

承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到

更项目 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 性是否发

资金投向 投入金额 预计效益

(含部分 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变

19

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

年产 2,100 吨植物生长 2016 年

调节剂原药生产线项 否 5,325 5,325 124.04 1,320.69 24.80% 06 月 30 0否 否

目 日

2016 年

年产 500 公斤 S-诱抗

否 1,255 1,255 56.18 280.67 22.36% 06 月 30 0否 否

素原药项目

日

2016 年

年产 1.9 万吨环保型农

否 5,989 5,989 1,241.4 2,370.28 39.58% 06 月 30 0否 否

药制剂生产线项目

日

2016 年

年产 6,000 吨植物营养

否 2,095 2,095 274.49 660.85 31.54% 06 月 30 0否 否

产品生产线项目

日

2017 年

营销服务体系建设项

否 7,828 7,828 360.32 360.32 4.60% 03 月 31 0否 否

目

日

2015 年

补充营运资金 否 12,000 12,000 12,000 12,000 100.00% 06 月 30 0是 否

日

承诺投资项目小计 -- 34,492 34,492 14,056.43 16,992.81 -- -- 0 -- --

超募资金投向

无

合计 -- 34,492 34,492 14,056.43 16,992.81 -- -- 0 -- --

报告期内，公司对各项募投项目未达到计划进度的原因进行了分析，现就相关具体内容披露

如下： 年产 2100 吨植物生长调节剂原药生产线项目、年产 500 公斤 S-诱抗素原药项目、年

产 1.9 万吨环保型农药制剂生产线项目、年产 6000 吨植物营养产品生产线项目及营销服务体系建设

未达到计划进度或预

项目未能达到计划进度主要是：修改后的《安全生产法》（2014 年 12 月 1 日起施行）、《危险化学品

计收益的情况和原因

目录（2015 版）》（2015 年 5 月 1 日起实施）、国家安全生产监督管理总局《建设项目安全设施“三同

（分具体项目）

时”监督管理办法》（2015 年 5 月 1 日起实施）、《控制室设计规定》（HG T 20508-2014）（2014 年 10

月 1 日起实施）等法律法规、规范的实施，导致施工图设计调整，致使时间延长，出图时间滞后；

项目所处的工业园区供水、燃气等公用工程尚未竣工，导致已完工厂房暂不能使用。

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用途 不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

20

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

1、在本次募集资金到位前，公司根据实际生产经营需要，以自筹资金先行投入建设募投项目。

经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核：截止 2015 年 4 月 15 日，公司以自

募集资金投资项目先 筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 34,289,338.62 元，其中年产 2100 吨植物生长调

期投入及置换情况 节剂原药生产线项目投资 12,615,680.18 元；年产 500 公斤 S-诱抗素原药项目投资 2,486,063.58 元；

年产 1.9 万吨环保型农药制剂生产线项目投资 14,626,282.90 元；年产 6000 吨植物营养产品生产线项

目投资 4,561,311.96 元。 2、募集资金到位后，经 2015 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十

二次会议审议通过，公司以募集资金 34,289,338.62 元置换上述募集资金项目先期自筹资金。

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

本公司及全资子公司分别在中国建设银行股份有限公司成都铁道支行、招商银行股份有限公

尚未使用的募集资金

司成都益州大道支行、中信银行股份有限公司成都高升路支行开设了募集资金专户，实行专户存储，

用途及去向

尚未使用的募集资金以定期或活期的形式存放在上述账户，资金用途未发生变化。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

21

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

批发、零售：

农药、微肥、

复合肥、化

肥、农膜、

农用机具、

园艺绿化用

品、饲料及

添加剂、机

械设备、电

四川国光农 507,272,314. 251,690,768. 595,398,082. 105,076,190. 88,853,179.1

子公司 子产品、塑 84460000.00

资有限公司 70 01 90 10 9

料制品、化

工原料（不

含危险品）、

日化产品、

金属油污清

洗剂、呋喃

树脂、农业

技术咨询、

培训。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

四川国光农资有限公司系本公司全资子公司，主要从事批发、零售：农药、微肥、复合肥、化肥、农膜、农用机具、园

艺绿化用品、饲料及添加剂、机械设备、电子产品、塑料制品、化工原料（不含危险品）、日化产品、金属油污清洗剂、呋

喃树脂、农业技术咨询、培训。其在报告期内资产总额较去年同期增加126,771,385.67元，同比增长33%，系母公司用募集

资金对其增资，用以完成募投项目“营销服务体系建设”的建设工作；净资产较去年同期增加133,313,179.19元，同比增长42%，

系母公司增资所致。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

一、未来发展战略

公司将继续秉承“做质量、做诚信、做品牌、做特色、做服务、做百年”的发展理念，通过实施技术领先战略、特色发

展战略、品牌化发展战略、创新战略，继续保持公司在行业内的领先地位，将公司发展成国内一流、国际著名的植物生长调

节剂和水溶性肥料企业，为农业生产和非农业应用提供高效、低毒、环境友好的农资产品。

22

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、2016年的经营计划

2016年公司董事会在公司治理和经营上，将继续发挥核心带头作用，继续完善管理和经营策略，密切关注、认真研

究市场动向，抓住机遇，稳中求进。

（一）坚持药、肥“双轮驱动”，加强在细分行业竞的争优势

继续坚持调节剂和水溶肥的产品定位，加强产品规划，重视对已有低毒、低残留、高效低用量产品的新用途、环保剂型

及提高药剂利用率的研究开发；坚持走品牌化发展的道路，打造国光在行业尤其是细分市场的品牌度。

（二）创新驱动发展，优化产品结构，完善研发体系

一是加强研发与市场的对接，让市场推广与新产品开发形成相辅相成的发展模式。

二是重视研发成果的转化速度，提高成果转化率，充分发挥研发成果的价值，让知识产权活起来，引领产品市场。

三是整合公司研发体系，加强研发人员培养，完善激励机制和人才引进机制。

（三）优化经营管理体系，做好公司生产经营管理科学决策工作

进一步完善公司的法人治理结构，规范公司内部管理机制。充分发挥独立董事和监事会在公司的经营、决策及重大

事项等方面的监督作用，积极发挥董事会各专门委员会的职能，提高董事会的决策效率，提升公司的管理水平。促进公司的

规范运作和健康发展。

（四）加强安全、环保、质量、成本管理能力，提升安全、环保、质量、成本管理水平

继续坚持“安全、环保、质量、成本”八字方针，在公司原有内部管理机构的基础上，新成立安全环保部，落实主体责任，

通过了质量、环保、安全及职业健康“三体系”的复审认证。

（五）加强并完善信息披露、内幕信息管理及内部控制制度，做好风险控制和风险提示工作

加强对公司信息披露制度的培训工作，组织公司相关人员学习上市公司相关管理制度、各项规定、指引等文件；进

一步发挥内部审计的作用，做好重点部门和风险业务的审计和评价。

三、可能面临的风险

（一）公司治理风险

公司控股股东、实际控制人颜昌绪先生及其亲属持有公司股份较大，持股比例较为集中；公司9名董事中，除实际控

制人颜昌绪担任公司董事长外，另有3人为其亲属，并在公司担任高级管理人员等职务，对公司的经营活动和发展战略施加

重要影响。

（二）市场竞争加剧可能导致公司主要产品毛利率下降的风险

目前我国农药产生产企业有1800多家，而植物生长调节剂行业生产企业相对较少，占全国农药生产企业数量不足10%，

行业集中度相对较高，以技术营销为主要竞争策略，销售毛利较高；国内稳定生产水溶性肥料企业不超过100家，集中度相

对较高，销售毛利率较高。

较高的毛利率将吸引国内潜在进入者通过加大研发投入、进行产品登记、仿制公司产品、加大市场拓展等手段进入

23

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

植物生长调节剂及水溶性肥料产品市场，同时基于对我国农药市场长期看好的预期，国际农药行业巨头也将不断进入国内市

场，也导致行业竞争日趋激烈，从而加剧公司主要产品的市场竞争，导致主要产品价格下跌、毛利率下降，从而影响公司的

盈利水平。

（三）农药产品因使用不当被公众误解的风险

公司通过技术指导等方式帮助种植户科学合理的使用农药，但近年来由于个别农药使用者没有按照产品使用说明用药，

导致农药残留超标和药害事件发生，使得公司中对植物生长调节剂等农药的使用存在一定程度的误解。若公众因对植物生长

调节剂等农药的认识存在一定的误区而导致种植户减少使用，仍将会对公司经营业绩产生一定的影响。

（四）农药新产品开发风险

不断开发高附加值的农药产品，拓宽产品的应用领域是农药生产企业扩大市场份额，拓宽企业发展空间及增强企业市

场竞争力、提升盈利能力的重要手段，而根据我国农药产品登记政策的要求，公司主要产品植物生长调节剂和杀菌剂必须经

过严格的试验、登记，才能够进行推广使用。一般情况下，植物生长调节剂和杀菌剂原药的登记周期在四年以上、制剂的登

记周期在三年以上，新产品的登记需要投入大量的人力、物力和财力。为此，公司需要始终坚持以市场为导向，在技术积累、

充分论证的基础上投入大量资金用于新产品开发。随着市场竞争愈发激烈，如果公司不能及时准确地把握市场需求，将会导

致公司研发的新产品不能获得市场认可，对公司市场竞争能力产生不利影响。

（五）环境保护及安全生产的风险

公司所处行业属于农药化肥行业，生产经营中面临“三废”排放与环境综合治理压力。公司一贯重视环境保护工作，

建立了一整套环境保护制度，并持续进行环保资金投入，以保障“三废”排放符合国家和地方排放标准。随着国家和社会对环

境保护要求的日益重视，相关部门可能颁布和采用更高的环保标准，若公司在环保政策发生变化的时候不能及时达到相应的

政策要求，则有可能面临相关环保部门处罚的风险。同时，若相关环保政策提高，将加大公司在环保上的投入，增加公司的

生产经营成本，从而影响公司的经营业绩。

公司生产所用的部分原材料存在易燃、易爆、有毒等较为危险的情形。公司已按照国家有关危险化学品安全标准化

管理的相关规定，投入资金购置了相应的安全设备以确保生产的安全性，并制定了严格的安全生产管理制度，对员工实施严

格的安全绩效考核。公司还建立了有效的预警机制和突发事件处理机制，定期组织现场演练。以上种种行之有效的措施，仍

不能排除公司因操作不当、机械设备故障或不可抗的自然因素导致生产事故的发生，从而影响公司的正常生产，进而影响公

司经营业绩。

（六）募集资金投资项目实施后产能扩张不能及时消化的风险

巨大的市场需求为公司募集资金投资项目能够成功实施提供了有力的保障，同时公司依据自己在技术、营销、品牌

等方面的优势制定了详细的营销策略，但如果项目建成投产后市场环境发生了重大不利变化或市场开拓不能如期推进，公司

将面临产能扩大导致的产品销售风险。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

24

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 03 月 25 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 06 月 04 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 06 月 11 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 07 月 22 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 08 月 06 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 09 月 06 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 09 月 17 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 09 月 25 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 10 月 20 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

2015 年 11 月 19 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

25

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期，公司董事会制定了《四川国光农化股份有限公司上市后三年股东回报规划》，并严格遵照执行。详细内容见刊

登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《招股说明书》相关章节。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

公司2013年度权益分派方案为：以公司现有总股本6000万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利8.33元（含税），

合计派发现金股利50,000,000元；

公司2014年度权益分派方案为：以完成首次公开发行后的2015年3月末的总股本75,000,000股为基数，每10股分配现金红利8

元（含税），共计为60,000,000元；

公司2015年度权益分派方案为：以实施本次利润分配预案的股权登记日的总股本为基数，每10股分配现金红利10元（含税），

共计为75,000,000元；

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 75,000,000.00 133,813,916.67 56.05% 0.00 0.00%

2014 年 60,000,000.00 123,586,806.61 48.55% 0.00 0.00%

2013 年 50,000,000.00 128,036,508.78 39.05% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

26

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 10

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 75,000,000

现金分红总额（元）（含税） 75,000,000.00

可分配利润（元） 224,528,225.86

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经董事会提议，2015 年度以母公司未分配利润金额来确定的利润分配方案为： 以现有总股本 75,000,000 股作为股本基数，

向全体股东每 10 股派送现金 10 元（含税），合计派发现金人民币 75,000,000 元；不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

收购报告书或权益变动报告书中所

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

作承诺

资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

（1）关于申

请文件真实、

准确、完整的

承诺，详见招

股说明书“重

四川国光农 大事项提示”

2012 年 01 月

首次公开发行或再融资时所作承诺 化股份有限 公司承诺 之“三、发行人 长期有效 严格履行

27 日

公司 及其控股股

东、实际控制

人、董事、监

事、高级管理

人员关于申

请文件真实、

27

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

准确、完整的

承诺。”

（2）关于规

范和减少关

联交易的承

四川国光农 诺，详见招股

2012 年 01 月

化股份有限 公司承诺 说明书“第七 长期有效 严格履行

27 日

公司 节 同业竞争

与关联交易

“之”一、同业

竞争。”

（3）公司上

市后三年内

的股价稳定

措施及承诺，

四川国光农 详见招股说 2015 年 3 月

2014 年 03 月

化股份有限 公司承诺 明书“重大事 20 日至 2018 严格履行

24 日

公司 项提示”之 年 3 月 19 日

“二、公司上市

后三年内的

股价稳定措

施。”

（4）未能履

行承诺时的

约束措施，详

四川国光农 见招股说明

2014 年 03 月

化股份有限 公司承诺 书“重大事项 长期有效 严格履行

24 日

公司 提示”之“六、

未能履行承

诺时的约束

措施。”

（1）关于申

请文件真实、

准确、完整的

承诺，详见招

实际控制人、 股说明书“重

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 大事项提示” 2012 年 01 月

长期有效 严格履行

奇 高级管理人 之“三、发行人 27 日

员承诺 及其控股股

东、实际控制

人、董事、监

事、高级管理

人员关于申

28

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

请文件真实、

准确、完整的

承诺。”

（2）股份锁

定及减持价

格限制、破发

延长锁定期

的承诺，详见

实际控制人、

招股说明书 2015 年 3 月

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 2015 年 03 月

“重大事项提 20 日至 2018 严格履行

奇 高级管理人 20 日

示”之“一、本 年 3 月 19 日

员承诺

次发行前股

东所持股份

的流通限制

和自愿锁定

股份的承诺。

（3）避免同

业竞争承诺，

实际控制人、 详见招股说

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 明书“第七节 2012 年 01 月

长期有效 严格履行

奇 高级管理人 同业竞争与 27 日

员承诺 关联交易”之

“一、同业竞

争。”

（4）关于规

范和减少关

联交易的承

实际控制人、

诺，详见招股

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 2012 年 01 月

说明书“第七 长期有效 严格履行

奇 高级管理人 27 日

节 同业竞争

员承诺

与关联交易”

之“一、同业竞

争。”

（5）关于租

赁房屋的承

诺，详见招股

实际控制人、

说明书“第六

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 2012 年 03 月

节 业务和技 长期有效 严格履行

奇 高级管理人 13 日

术”之“六、主

员承诺

要固定资产

及无形资产

情况。”

颜昌绪、颜亚 实际控制人、 （6）关于国 2012 年 01 月 长期有效 严格履行

29

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

奇 董事、监事、 光有限设立 27 日

高级管理人 前历史沿革

员承诺 变动情况的

承诺，详见招

股说明书“第

五节”之“三、

发行人的股

本形成及其

变化情况”之

“（三）1、（6）

控股股东出

具承诺。”

（7）公开发

行前持股 5%

以上股东的

持股意向及

减持意向，详

实际控制人、

见招股说明

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 2014 年 03 月

书“重大事项 见承诺内容 严格履行

奇 高级管理人 24 日

提示”之“五、

员承诺

公开发行前

持股 5%以上

股东的持股

意向及减持

意向。”

（8）公司上

市后三年内

的股价稳定

措施及承诺，

实际控制人、

详见招股说 2015 年 3 月

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 2014 年 03 月

明书“重大事 20 日至 2018 严格履行

奇 高级管理人 24 日

项提示”之 年 3 月 19 日

员承诺

“二、公司上市

后三年内的

股价稳定措

施。”

（9）未能履

行承诺时的

实际控制人、

约束措施，详

颜昌绪、颜亚 董事、监事、 2014 年 03 月

见招股说明 长期有效 严格履行

奇 高级管理人 24 日

书“重大事项

员承诺

提示”之“六、

未能履行承

30

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

诺时的约束

措施。”

股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

在符合《深圳

证券交所股

票上市规则》

及相关法律

法规的前提

下，计划自公

告之日起六

个月内（即在 2015 年 7 月

2015 年 07 月

其他对公司中小股东所作承诺 颜亚奇 总经理承诺 2016 年 1 月 13 日至 2016 严格履行

13 日

12 日前），拟 年 1 月 12 日

通过直接或

间接的方式

增持公司股

份，合计增持

金额不低于

人民币 1000

万元。

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 不适用

一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

31

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年6月30日收到中国证券监督管理委员会四川监管局出具的《监管问询函》（川证监上市【2015】70号），

公司就相关事项进行了自查，经自查发现公司在2012年、2013年、2014年财务报表附注的“现金流量表补充资料”中披露的“经

营性应收项目的减少”及“经营向应付项目的增加”两栏数据时，因遗漏了母子公司内部交易形成的预付款项与预收款项期初

与期末的变动应予以抵减，导致披露2012年—2014年经营性应收应付项目数据存在错误，但不影响经营性现金流量净额，亦

不影响2012-2014年的财务状况、经营成果和现金流量，不会影响投资者对公司财务数据的判断。公司就上述相关错误进行

了更正，详细情况见 2015年8月13日披露的《关于会计报表附注更正的公告》（公告编号：2015-023号）。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 40

境内会计师事务所审计服务的连续年限 7

境内会计师事务所注册会计师姓名 李敏、刘力

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判

披露日期 披露索引

况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况

公司起诉陈士明、 30.21 否 截止 2015 尚未判决 尚未判决

32

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

杨洋在淘宝网店销 年 12 月 31

售假冒公司产品， 日，法院已

常州市武进区人民 受理，尚未

法院于 2015 年 10 开庭审理。

月 13 日受理。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

33

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

34

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

合同涉 合同涉

及资产 及资产

评估机 评估基 截至报

合同订 合同订 的账面 的评估 交易价

合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索

立公司 立对方 价值 价值 格（万

的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引

方名称 名称 （万 （万 元）

有） 有） 情况

元）（如 元）（如

有） 有）

年产一

万吨园

林花卉

养护品

生产

线、年

产

2,100

吨植物

生长调

节剂原

成都市 药生产

四川国 http://w

龙西建 线、年 2014 年 2015 年

光农化 仍在执 ww.cni

筑工程 产 1.9 11 月 18 无 招标 1,998.4 否 无 08 月

股份有 行中 nfo.co

有限公 万吨环 日 27 日

限公司 m.cn

司 保型农

药制剂

生产

线、年

产 500

公斤 S-

诱导素

原药等

五处项

目工程

一标段

工程

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，为首次公开发行证券的上市公司提供审计服务的签

字注册会计师，在该公司上市后连续提供审计服务的期限，不得超过两个完整会计年度；签字注册会计师连续为该公司提供

审计服务的期限（含上市前和上市后），不得超过五年；公司应当在定期报告中披露有关轮换签字注册会计师的事项。

公司已按照上述规定，对连续审计年限超期的签字注册会计师进行了轮换。

35

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

根据公司《首次公开发行股票招股说明书》，募集资金投资项目之一“营销服务体系建设项目”的实施主体为国光股份。

根据公司业务发展需要，该项目的实施主体拟增加公司全资子公司四川国光农资有限公司，同时国光股份拟使用该项募投项

目募集资金中的4,446万元向国光农资增资用于实施项目的部分建设。本募投项目的投资总额、募集资金投入额、建设内容

等不发生改变。

公司第二届董事会第十四次会议已审议通过了《关于募投项目增加实施主体的议案》并于2015年8月27日披露了《关于

募集资金投资项目增加实施主体暨向全资子公司增资的公告》。

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

36

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

60,000,00 60,000,00

一、有限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 80.00%

0 0

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 265,000 265,000 265,000 0.35%

60,000,00 59,735,00

3、其他内资持股 100.00% 0 0 0 -265,000 -265,000 79.65%

0 0

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 265,000 265,000 265,000 0.35%

60,000,00 59,470,00

境内自然人持股 100.00% 0 0 0 -530,000 -530,000 79.30%

0 0

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

15,000,00 15,000,00 15,000,00

二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 20.00%

0 0 0

15,000,00 15,000,00 15,000,00

1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 20.00%

0 0 0

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

60,000,00 15,000,00 15,000,00 75,000,00

三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%

0 0 0 0

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年2月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]306号文核准，2015年3月向社会公众发行人民币普通股

1500万股，公司股东公开发售人民币普通股375 万股。

股份变动的批准情况

37

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年2月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]306号《关于核准四川国光农化股份有限公司首次公开

发行股票的批复》核准发行人民币普通股（A股）1500万股，股东公开发售人民币普通股375 万股。

经深圳证券交易所深证上〔2015〕106号《关于四川国光农化股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》审核同意，

公司普通股股票于2015年3月20日在该所挂牌上市。本次发行后，总股本为7500万股。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

已完成过户工作。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易

发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期

券名称 率） 数量

股票类

2015 年 03 月 12 2015 年 03 月 20

A股 26.92 18,750,000 15,000,000

日 日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

公司于2015年2月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]306号《关于核准四川国光农化股份有限公司首次公开

发行股票的批复》核准发行人民币普通股（A股）1500万股，股东公开发售人民币普通股375 万股。

经深圳证券交易所深证上〔2015〕106号《关于四川国光农化股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》审核同意，

公司普通股股票于2015年3月20日在该所挂牌上市。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015年3月20日，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）股票1500万在深圳证券交易所上市交易。发行后公司股本

由6000万股增至7500万股。公司净资产增加，资产负债率降低，股本总数及股东结构的变动情况详见本节“一、股份变动情

况”。

38

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露 日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的

10,536 11,944 股股东总数 0 0

股股东总数 普通股股东总 优先股股东总

（如有）（参见

数 数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的

持股数量 股份状态 数量

情况 股份数量 股份数量

28,317,00 -2,883,00 28,317,00

颜昌绪 境内自然人 37.76% 0

00 0

颜亚奇 境内自然人 9.44% 7,080,000 0 7,080,000 0

颜昌成 境内自然人 3.28% 2,460,000 -324,000 2,460,000 0

颜昌立 境内自然人 3.28% 2,460,000 -324,000 2,460,000 0

颜秋实 境内自然人 3.28% 2,460,000 -324,000 2,460,000 0

李培伟 境内自然人 1.62% 1,215,000 -81,000 1,215,000 0

李汝 境内自然人 1.62% 1,215,000 -81,000 1,215,000 0

颜丽 境内自然人 1.60% 1,200,000 0 1,200,000 0

颜玲 境内自然人 1.60% 1,200,000 0 1,200,000 0

颜亚丽 境内自然人 1.60% 1,200,000 0 1,200,000 0

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用

见注 3）

第一大股东颜昌绪与第二大股东颜亚奇为父子关系，颜昌成、颜昌立、颜秋实与颜昌

上述股东关联关系或一致行动的说

绪是兄弟关系，李培伟、李汝为颜昌绪妹妹的子女，颜丽为颜秋实的子女，颜玲、颜

明

亚丽为颜昌成的子女。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

39

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

中央汇金资产管理有限责任公司 242,500 人民币普通股 242,500

王必华 127,532 人民币普通股 127,532

中国工商银行－诺安股票证券投资

120,499 人民币普通股 120,499

基金

中国银行股份有限公司－诺安汇鑫

100,000 人民币普通股 100,000

保本混合型证券投资基金

蒋捷 100,000 人民币普通股 100,000

陈舒 96,650 人民币普通股 96,650

四川信托有限公司－宏赢 166 号证

81,704 人民币普通股 81,704

券投资集合资金信托计划

蒋新春 75,200 人民币普通股 75,200

招商银行股份有限公司－诺安保本

65,599 人民币普通股 65,599

混合型证券投资基金

海南博睿传媒投资有限公司 61,984 人民币普通股 61,984

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司对于前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和

名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名普通股股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

不适用

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

颜昌绪 中国 否

现任四川国光农化股份有限公司董事长、技术中心主任，中国农药发展与应用

主要职业及职务

协会植物生长调节剂专业委员会副主任。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

40

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

颜昌绪 中国 否

现任四川国光农化股份有限公司董事长、技术中心主任，中国农药发展与应用

主要职业及职务

协会植物生长调节剂专业委员会副主任。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

41

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

42

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2009 年 2018 年

30,600,00 28,317,00

颜昌绪 董事长 现任 男 68 12 月 29 12 月 24 0 2,283,000 0

0 0

日 日

2009 年 2018 年

副董事长

颜亚奇 现任 男 37 12 月 29 12 月 24 7,080,000 0 0 0 7,080,000

/总经理

日 日

董事/董 2009 年 2018 年

何颉 秘/副总 现任 男 37 12 月 29 12 月 24 0 0 0 0 0

经理 日 日

2009 年 2018 年

董事/副

何鹏 现任 男 43 12 月 29 12 月 24 0 0 0 0 0

总经理

日 日

2009 年 2018 年

董事/副

牟兴勇 现任 男 41 12 月 29 12 月 24 0 0 0 0 0

总经理

日 日

2010 年 2015 年

曹承宇 独立董事 离任 男 71 08 月 07 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2010 年 2015 年

魏福香 独立董事 离任 女 74 08 月 07 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2011 年 2015 年

杨玉培 独立董事 离任 男 75 06 月 29 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2010 年 2015 年

余海宗 独立董事 离任 男 52 08 月 07 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2015 年 2018 年

杨光亮 独立董事 现任 男 51 12 月 25 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

周洁敏 独立董事 现任 女 48 2015 年 2018 年 0 0 0 0 0

43

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

12 月 25 12 月 24

日 日

2015 年 2018 年

吉利 独立董事 现任 女 38 12 月 25 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2015 年 2018 年

刘云平 董事 现任 男 47 12 月 25 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2009 年 2018 年

监事会主

邹涛 现任 男 38 12 月 29 12 月 24 0 0 0 0 0

席

日 日

2011 年 2018 年

卢浩 监事 现任 男 41 06 月 29 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2011 年 2018 年

职工代表

刘刚 现任 男 41 06 月 29 12 月 24 0 0 0 0 0

监事

日 日

2011 年 2018 年

吴攀道 副总经理 现任 男 46 06 月 11 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

2010 年 2018 年

庄万福 财务总监 现任 女 53 07 月 23 12 月 24 0 0 0 0 0

日 日

37,680,00 35,397,00

合计 -- -- -- -- -- -- 0 2,283,000 0

0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 12 月 24

曹承宇 独立董事 任期满离任 任期满离任

日

2015 年 12 月 24

余海宗 独立董事 任期满离任 任期满离任

日

2015 年 12 月 24

杨玉培 独立董事 任期满离任 任期满离任

日

2015 年 12 月 24

魏福香 独立董事 任期满离任 任期满离任

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

44

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

颜昌绪，男，大专学历，高级工程师。1948年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980年毕业于内江师范学院物理专

业。1984年，创办了中国第一家专业生产保鲜剂的企业、公司前身——国光保鲜剂厂，1991年其研究成果“国光牌SE-02保鲜

剂”被列为国家级重点科技成果，由国家科委、农业部立项，并发文向全国推荐使用，同时颜昌绪被评定为高级工程师、优

秀企业家和科技带头人。历任简阳县国光保鲜剂厂厂长，四川国光实业公司董事长、总经理，四川国光农化有限公司董事长、

总经理。现任四川国光农化股份有限公司董事长、技术中心主任，中国农药发展与应用协会植物生长调节剂专业委员会副主

任。本公司控股股东、实际控制人。

颜亚奇，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000年专科毕业于北京服装学院精细化工专业；

2005年取得北京林业大学管理学学士学位。2006年至2009年历任四川国光农化有限公司业务员、北京片区经理、市场部经理、

总经理助理；现任四川国光农化股份有限公司副董事长、总经理兼采购部部长。

何颉，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，毕业于西南农业大学，高级人力资源师，2002年进

入公司，历任国光有限业务员、省区经理、营销经理、人力资源部经理、总经办主任。现任四川国光农化股份有限公司董事、

董事会秘书、副总经理，负责行政、发展规划及证券工作。

何鹏，男，1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权。大专学历，高级注册设备管理工程师、高级工程师。1996年进

入公司，1996年至2009年，历任四川国光实业公司质检科分析员、技术科主任，四川国光农化有限公司质管部部长、质量技

术主管、生产副厂长、生产技术厂长。现任四川国光农化股份有限公司董事、副总经理、技术中心副主任，负责研发、生产、

质安及新项目的建设工作。

牟兴勇，男，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，助理经济师。2000年进入公司，历任四川国光农

化有限公司湖北片区经理，人力资源部、行政部主管，华中片区经理，中原片区经理，企划部经理，市场部经理助理，现任

四川国光农化股份有限公司董事、副总经理，负责营销工作。

刘云平，男，1969年4月出生，硕士研究生，高级会计师。中国注册房地产估价师、中国房地产注册经纪人、高级税务策

划师。四川大学、西南财经大学、中国策划学院、四川广电专修学院、国家发展改革委员会中小企业司（国家“银河培训”

计划）等高校和政府培训机构客座教授，四川亚太高等教育培训中心专家顾问团成员。曾任四川万方事务所集团董事长、总

经理。现任成都万方财税咨询有限公司执行董事、总经理。自2015年12月起任本公司第三届董事会董事。

杨光亮，男，1965年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，教授级高级工程师。1995年毕业于北京

农业大学农药学专业，获硕士学位。1987年7月至1992年7月在贵州农学院任助教；1995年7月至今，在石油和化学工业规划

院（原化学工业部规划院）历任工程师、高级工程师、教授级高级工程师。并兼任中国化工学会农药专业委员会委员、《中

国农药》杂志副主编、中国农药工业协会副秘书长。现任江苏蓝丰生物化工股份有限公司独立董事、安徽广信农化股份有限

公司独立董事、山东先达农化股份有限公司独立董事。自2015年12月起任本公司第三届董事会独立董事。

周洁敏，女，1968年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。博士学位，博士研究生学历，教授级高级工程师。1996

年和2005年毕业于北京林业大学森林经理专业，分别获硕士学位和博士学位。1991年6月至1993年8月在浙江省开化林场任技

术员，1996年至2005年，在国家林业局调查规划设计院历任助理工程师、工程师、高级工程师，2005年至今任教授级高工。

并兼任中国林产工业协会副秘书长、常务理事、理事，全国营造林标准化技术委员会秘书长，北京林业大学兼职教授、硕博

士生导师。2014年5月至今，任德尔国际家居股份有限公司独立董事。2015年7月至今，任云南云投生态环境科技股份有限公

司独立董事。自2015年12月起任本公司第三届董事会独立董事。

吉利，女，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权。管理学（会计学）博士，中国注册会计师（非执业）。2001 年

本科毕业于西南财经大学理财学专业，获经济学学士学位；2001年至2006年在西南财经大学会计学专业硕博连读，获管理学

45

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

博士学位；2006年留校任教，从事财务管理与管理会计的教学和研究工作。现为西南财经大学会计学院教授、博士生生导师，

现代财务研究所所长，中国管理会计研究中心副主任。是财政部全国会计领军（后备）人才，四川省会计领军暨高级会计（后

备）人才。现任攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司独立董事、四川岷江水利电力股份有限公司独立董事。自2015年12月起任本

公司第三届董事会独立董事。

邹涛，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，农艺师，高级庄稼医生。2001 年进入公司，历任

国光有限花卉部销售职员、技术部产品及广告设计室主任。现任公司监事会主席、作物项目部部长。

卢浩，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，设备管理高级工程师，化工助理工程师。1996 年

进入公司，历任甲哌鎓车间主任、代森锰车间主任、合成车间车间主任、研发部合成工业转化室主任兼生产部合成车间主任。

现任公司监事、省级技术中心主任助理。

刘刚，男，1975 年出生，大专学历，助理工程师。1996 年进入本公司，历任公司研发部田间试验组分析员、公司研发

部广告制作室技术员、公司质管部技术员、作物技术部技术经理。现任公司监事、园林项目销售部技术经理。

吴攀道，男，1970年出生，本科学历，助理工程师。1990年至1995年担任四川省简阳化肥厂化验室负责人；1995年进入

国光实业从事化学分析工作；从1998年至2009年，在四川国光农化有限公司从事知识产权工作，主要负责农药登记证、生产

许可证、商标、专利申报及公司部分对外关系的协调工作,曾任四川国光农化股份有限公司监事、总经理助理。现任公司副

总经理，分管公关法务部。

庄万福，女，1963年出生，中国国籍，无永久境外居留权。大专专科学历，会计师。1983年至2001年，在简阳市农药厂

从事会计工作，历任财务科长、财务科负责人。2001年5月进入本公司财务部从事会计工作，曾任主办会计，2008年起任公

司财务部经理。现任公司财务总监，分管财务部。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2013 年 09 月 16

杨光亮 江苏蓝丰生物化工股份有限公司 独立董事 是

日

2015 年 08 月 27

杨光亮 安徽广信农化股份有限公司 独立董事 是

日

2013 年 04 月 30

杨光亮 山东先达农化股份有限公司 独立董事 是

日

教授级高级

杨光亮 石油和化学工业规划院 是

工程师

2014 年 05 月 21

周洁敏 德尔国际家居股份有限公司 独立董事 是

日

2015 年 05 月 20

周洁敏 云南云投生态环境科技股份有限公司 独立董事 是

日

46

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

教授级高级 2005 年 12 月 31

周洁敏 国家林业局调查规划设计院 是

工程师 日

教授、硕博士

周洁敏 北京林业大学 是

生导师

2013 年 06 月 28

吉利 攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司 独立董事 是

日

2014 年 04 月 24

吉利 四川岷江水利电力股份有限公司 独立董事 是

日

教授、博士生

吉利 西南财经大学会计学院 是

生导师

执行董事、总

刘云平 成都万方财税咨询有限公司 是

经理

在其他单位任

无

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事会下设薪酬与考核委员会，委员会严格按照《公司法》、《薪酬与考核委员会工作制度》对公司高级管理人员进

行全面综合的考核，并制定薪酬方案交与公司董事会审批。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

颜昌绪 董事长 男 68 现任 58.43 否

颜亚奇 副董事长/总经理 男 37 现任 48.04 否

董事/董秘/副总

何颉 男 37 现任 44.28 否

经理

何鹏 董事/副总经理 男 43 现任 38.8 否

牟兴勇 董事/副总经理 男 41 现任 44.87 否

刘云平 董事 男 47 现任 0否

杨光亮 独立董事 男 51 现任 0否

周洁敏 独立董事 女 48 现任 0否

吉利 独立董事 女 38 现任 0否

吴攀道 副总经理 男 46 现任 33.64 否

庄万福 财务总监 女 53 现任 26.99 否

47

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

邹涛 监事会主席 男 38 现任 35.47 否

卢浩 监事 男 41 现任 17.72 否

刘刚 职工代表监事 男 41 现任 20.87 否

曹承宇 独立董事 男 71 离任 4.5 否

余海宗 独立董事 男 52 离任 4.5 否

魏福香 独立董事 女 74 离任 4.5 否

杨玉培 独立董事 男 75 离任 4.5 否

合计 -- -- -- -- 387.11 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 436

主要子公司在职员工的数量（人） 509

在职员工的数量合计（人） 945

当期领取薪酬员工总人数（人） 945

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 182

销售人员 430

技术人员 136

财务人员 25

行政人员 34

管理人员 77

其他人员 61

合计 945

教育程度

教育程度类别 数量（人）

本科及以上 336

大专学历 251

大专以下 358

合计 945

48

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、薪酬政策

公司通过向员工提供稳定而有竞争力的薪酬，有效提升员工执行力和责任意识，充分调动员工的积极性和创造性，增强

员工对企业的认同感和成就感。为公司发展提供人力资源保障。并在健全薪酬制度的同时，不断改善员工的福利水平。

一是依据当地社会平均工资、行业水平和企业经济效益确定工资分配水平。二是根据岗位特点，对不同岗位类别的员

工采取不同的分配方式，实行多种薪酬分配形式。三是在兼顾分配的公平性和合理性的前提下，把重实绩作为激励机制的核

心。并以此为导向，建立了合理的绩效考核制度。

3、培训计划

公司围绕“助种植者及员工实现愿望”的企业使命，以员工职业生涯规划和专业技能提升为起点，制定员工发展计划，提

升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司建立了完善的培训体系，由人力资源部负责培训计划的总体安排与实施。针

对不同岗位和不同需求，通过内部培训与外部培训的方式，对经营管理人员、专业技术人员、专业技能人员及新入职员工进

行培训，培训内容包括法律法规、管理、战略与决策、人力资源规划、专业技术知识及岗位操作技能等。培养复合型人才、

专业技能人才，打造适应公司发展需要的高素质员工队伍，为公司发展提供坚强保证，并最终实现员工自身能力提升和公司

可持续发展的双向共赢。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

49

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

2015年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深

圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规、规定的要求，不断完善

公司治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，强化信息披露，切实维护广大投资者利益。

报告期内，公司共召开1次年度股东大会，2次临时股东大会，7次董事会，7次监事会，会议的召开均符合《公司法》

及相关法律、法规以及《公司章程》的规定。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责分明、各司其职、运作规范；

公司信息披露及时、准确、真实、完整；董事会下设审计、战略与发展、薪酬与考核、提名等四个专门委员会，各专门委员

会按照职责开展工作，独立董事对相关议案发表独立意见，充分发挥了治理层的相关作用。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、议

事及表决程序。聘请法律顾问对公司股东大会出具法律意见书；确保公司所有股东，特别是中小股东能够享有平等的权利。

报告期内，公司共召开了3次股东大会，审议通过了19项议案，董事会认真执行了股东大会的各项决议。

2、关于控股股东与公司

公司控股股东、实际控制人颜昌绪先生严格规范个人行为，依法通过股东大会行使股东权利，没有超越股东大会直接或

间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司拥有独立的自主经营和业务能力，在人员、资产、财务、机构及业务方面都能

实现独立核算，独立承担责任和风险，不存在控股股东及其下属企业通过其他方式占用公司资金，以及公司违规为控股股东

及其下属企业提供担保等情况发生，公司董事会、监事会及内部管理机构依据《公司法》、《公司章程》的规定独立运作。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，保证董事选聘公开、公平、公正、独立。第三届董

事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会人员构成符合法律法规的要求，公司独立董事的人数占公司董事会总人数的1/3

及以上，符合相关规定。公司董事会下设审计、战略与发展、薪酬与考核、提名等四个专门委员会，各委员会分工明确、权

责分明、有效运作。公司全体董事能够按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》等相

关规定，从公司和全体股东的利益出发，诚信、勤勉、专业、尽职的履行职责，切实维护公司和全体股东的合法权益。

4、关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，第三届监事会设监事3名，其中1名为职工代表监事，

监事会人员构成符合法律法规的要求。公司监事会能够勤勉尽责，本着对股东负责的态度，行使监督检查职能，对公司财务

及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责情况等的合法合规性进行监督，维护公司和全体股东的合法权益。

5、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协

调平衡，积极践行环境保护、节能减排、依法纳税等社会责任，实现各方可持续发展。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的规定，加强信息披露事务和投

资者关系管理，并指定公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信

息，对重大未公开内幕信息执行严格的保密程序，控制知情人员范围。同时，公司通过投资关系互动平台、投资者电话访问

及现场交流等方式与投资者进行充分的沟通交流。另外公司还积极主动地与监管部门保持联系与沟通，报告公司的有关事项，

从而准确地把握信息披露的规范要求，进一步提高公司透明度和信息披露质量。

7、关于内部控制建设

50

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司严格按照《企业内部控制基本规范》的要求开展内部控制相关工作，持续推进内部控制建设、评价、审计等相关工

作，保证公司内部控制目标的实现，进一步提升公司治理水平。

8、关于内幕信息知情人

公司严格按照《内幕信息之情人登记管理制度》的规定，对内幕信息知情人进行备案登记，进一步规范内幕信息管理，

做好内幕信息保密工作，维护了信息披露公开、公平、公正原则，切实维护了广大投资者的合法权益。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司拥有独立完整的资产体系和供应、生产、销售系统，具有独立面向市场的自主经营能力，在业务、人员、资产、

机构、财务方面均能与控股股东、实际控制人保持完全独立。

（一）业务独立情况：公司业务独立于控股股东、实际控制人及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，

独立开展业务，不依赖于公司股东及其关联方。

（二）人员独立情况：本公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度及独立的工资管理制度，根据《劳动法》

和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，由公司人力资源部负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司在劳

动和社会保障局办理了独立的社保登记，本公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。

（三）资产独立情况：本公司是采用整体变更方式设立的股份公司，公司拥有独立、完整的资产，所有与经营业务相关

的固定资产、流动资产、无形资产等均进入本公司。公司拥有独立完整的生产设备、配套设施及房屋、土地等经营性资产。

本公司与股东的资产产权已经明确界定。

（四）机构独立情况：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会监事会、生产部、销售部等部门独立运作，并

制定了相应的内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公

司的依法运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。

（五）财务独立情况：本公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税。本公司不存在以资产、权益

或信誉为股东提供债务担保的情况，也不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。公司设有独立的财务会计部门，建立

了独立的财务核算体系，独立进行财务决策，财务人员无兼职情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2014 年年度股东大

年度股东大会 88.20% 2015 年 02 月 10 日

会

2015 年第一次临时 巨潮资讯网（公告编

临时股东大会 65.45% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 15 日

股东大会 号：2015-015 号）

2015 年第二次临时 巨潮资讯网（公告编

临时股东大会 65.56% 2015 年 12 月 24 日 2015 年 12 月 24 日

股东大会 号：2015-042 号）

51

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

曹承宇 6 5 1 0 0否

魏福香 6 5 1 0 0否

杨玉培 6 6 0 0 0否

余海宗 6 6 0 0 0否

杨光亮 1 1 0 0 0否

周洁敏 1 1 0 0 0否

吉利 1 1 0 0 0否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

根据证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》

等规定，本着“恪尽职守、勤勉尽责”原则，详细了解并关注公司日常运作情况，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了

公司和中小股东的合法权益。并基于独立判断，就相关事项发表了独立意见，发表的独立意见情况如下：

（一）2015年4月23日第二届董事会第十二次会议上对《关于以募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》、《关

于公司2014年度利润分配预案》、《关于公司使用闲置自由资金购买理财产品的议案》发表了独立意见。

（二）2015年8月13日第二届董事会第十三次会议上发表了《关于会计报表附注更正事项的独立意见》。

（三）2015年8月26日第二届董事会第十四次会议上发表了《关于公司对外担保及控股股东、实际控制人等关联方资金往

52

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

来情况的独立意见》、《关于公司2015年半年度募集资金存放和使用情况的独立意见》、《关于公司及公司全资子公司向银

行申请授信额度的独立意见》、《关于募集资金投资项目增加实施主体暨向全资子公司增资的独立意见》、《关于为全资子

公司提供担保的独立意见》。

（四）2015年12月8日第二届董事会第十六次会议对董事会换届选举的相关事项发表独立意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下属四个专门委员会：提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会，上述各专门委员会均依

据董事会制定的职权范围进行运作，就专业事项进行研究、讨论，提出意见或建议，供董事会决策参考。

1、提名委员会

2015年度，提名委员会共召开了2次，会议的召集、提案、出席、议事及表决均按照《公司法》、《公司章程》及《提

名委员会工作细则》的相关要求规范运作。

2、审计委员会

2015年度，审计委员会共召开了4次，会议的召集、提案、出席、议事及表决均按照《公司法》、《公司章程》及《审

计委员会工作细则》的相关要求规范运作。

3、薪酬与考核委员会

2015年度，薪酬与考核委员会共召开了1次，会议的召集、提案、出席、议事及表决均按照《公司法》、《公司章程》

及《薪酬与考核委员会工作细则》的相关要求规范运作。

4、战略委员会

2015年度，战略委员会共召开了1次，会议的召集、提案、出席、议事及表决均按照《公司法》、《公司章程》及《战

略委员会工作细则》的相关要求规范运作。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

报告期内，公司高级管理人员由董事会聘任，直接对董事会负责，按董事会下达的经营计划及经营目标开展工作。公

司高级管理人员薪酬包括基本薪酬和风险绩效薪酬，其薪酬与工作绩效及公司经营目标的完成情况直接挂钩。

董事会下设薪酬与考核委员会，委员会严格按照《公司法》、《薪酬与考核委员会工作细则》对公司高级管理人员进

行全面综合的考核，并制定薪酬方案交与公司董事会审批。报告期内，公司高级管理人员均能严格按照《公司法》、《公司

章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会会议相关决议，在公司董事会的正确领导下，积

极调整经营思路、优化产品结构、创新营销模式，较好的完成了本年度的各项工作任务，促进了公司的可持续发展，维护了

公司利益及全体股东的合法权益。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

53

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 26 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

公司确定的非财务报告内部控制缺陷

评价的定性标准如下： （1）重大缺

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的

陷： 符合下列条件之一的，可认定为

定性标准如下：（1）重大缺陷： 符合下

重大缺陷：a、缺乏决策程序；b、决策

列条件之一的，可认定为重大缺陷：a、董

程序导致重大失误；c、公司或主要领

事、监事、高级管理人员重大舞弊；b、公

导严重违法、违纪被处以重罚或承担刑

司对已经披露的财务报表进行重报，以对

事责任；d、高级管理人员和高级技术

错报进行更正；c、外部审计机构发现当期

人员流失严重；e、重要业务控制制度

财务报表存在重大错报，而内部控制在运

缺失或制度体系失效，给公司生产经营

行过程中未能发现该错报；d、公司审计委

造成重大影响；f、内部控制重大缺陷

员会和内部审计机构对内部控制的监督无

未得到整改；g、治理层或经理层舞弊。

效；e、前期的重大缺陷未加以改正。 （2）

（2）重要缺陷： 符合下列条件之一

定性标准 重要缺陷： 符合下列条件之一的，可以

的，可认定为重要缺陷：a、公司或主

认定为重要缺陷：a、未按照公认的《会计

要领导违规并被处罚；b、违反内部控

准则》选择和应用会计政策；b、未建立反

制制度，形成较大损失；c、关键岗位

舞弊程序和控制措施；c、对非常规或特殊

业务人员流失严重；d、重要内部控制

交易的账务处理没有建立相应的控制机制

制度或体系存在缺陷，导致局部性管理

或没有实施，且没有相应的补偿性控制；d、

失效；e、内部控制重要或一般缺陷未

对期末财务报告过程的控制存在一项或多

得到整改。 （3）一般缺陷： 符合下

项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达

列条件之一的，可认定为一般缺陷：a、

到真实、准确的目标。 （3）一般缺陷：

决策程序效率不高；b、违反内部控制

认定标准为：未构成重大缺陷、重要缺

制度，但未形成损失；c、一般岗位人

陷标准的其他财务报告内部控制缺陷。

员流失严重；d、内部控制制度存在持

续改进空间；e、一般缺陷未得到整改。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 公司确定的非财务报告内部控制缺陷

定量标准如下：（1）重大缺陷： 符合下 评价的定量标准如下： （1）重大缺

列条件之一的，可认定为重大缺陷：a、净 陷： 直接造成财产损失，≥净利润总

利润潜在错报，错报≥净利润 5%，且绝对 额 5%的认定为重大缺陷； （2）重要

定量标准

金额超过人民币 500 万元；b、资产总额潜 缺陷： 直接造成财产损失，净利润

在错报 ，错报≥资产总额 5%，且绝对金额 3%≤损失＜净利润 5%的认定为重要缺

超过人民币 500 万元 ；c、营业收入潜在 陷； （3）一般缺陷： 直接造成财产

错报，错报≥营业收入总额,5%，且绝对金 损失，10 万元（含 10 万元）≤损失＜

54

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

额超过人民币 500 万元； （2）重要缺陷：净利润 3%的认定为一般缺陷。

符合下列条件之一的，可以认定为重要

缺陷：a、净利润潜在错报，净利润 3%≤

错报＜净利润 5%；b、资产总额潜在错报，

资产总额,3%≤错报＜资产总额 5%；c、营

业收入潜在错报，营业收入 3%≤错报＜营

业收入总额 5%； （3）一般缺陷： 符合

下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：a、

净利润潜在错报，错报＜净利润 3%；b、

资产总额潜在错报，错报＜资产总额 3% ；

c、营业收入潜在错报，错报＜营业收入

3%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

55

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日

审计机构名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 川华信审（2016）029 号

注册会计师姓名 李敏、刘力

审计报告正文

审 计 报 告

川华信审（2016）029号

四川国光农化股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川国光农化股份有限公司（以下简称“国光农化”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司

资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表

附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国光农化管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并

使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，国光农化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国光农化2015年12月31日的合

并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李敏

（特殊普通合伙）

中国 成都 中国注册会计师：刘力

二○一六年四月二十五日

56

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：四川国光农化股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 659,245,958.48 258,382,760.96

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,618,113.04

应收账款 20,651,254.21 24,012,159.28

预付款项 11,008,907.19 26,507,283.70

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 3,602,968.59 6,745,248.76

买入返售金融资产

存货 123,428,558.24 114,218,080.51

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,592,549.77 2,891,351.35

流动资产合计 830,148,309.52 432,756,884.56

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 3,200,000.00 3,200,000.00

57

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 17,896,501.62 19,739,729.44

在建工程 23,553,458.15 3,978,725.36

工程物资 150.00 61,261.11

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,678,240.70 31,133,194.31

开发支出

商誉

长期待摊费用 316,394.64 513,881.47

递延所得税资产 4,339,296.10 4,178,269.43

其他非流动资产

非流动资产合计 79,984,041.21 62,805,061.12

资产总计 910,132,350.73 495,561,945.68

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,021,200.00 14,306,000.00

应付账款 6,913,136.35 6,142,165.53

预收款项 24,096,259.89 21,367,784.73

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 17,351,825.10 14,601,292.30

应交税费 3,578,373.99 1,186,333.44

应付利息

58

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付股利

其他应付款 18,554,156.45 21,624,887.40

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 74,514,951.78 79,228,463.40

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 3,950,000.00 3,400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,950,000.00 3,400,000.00

负债合计 78,464,951.78 82,628,463.40

所有者权益：

股本 75,000,000.00 60,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 330,635,557.02 715,557.02

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,947,580.66 25,759,841.78

59

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

一般风险准备

未分配利润 376,084,261.27 326,458,083.48

归属于母公司所有者权益合计 831,667,398.95 412,933,482.28

少数股东权益

所有者权益合计 831,667,398.95 412,933,482.28

负债和所有者权益总计 910,132,350.73 495,561,945.68

法定代表人：颜昌绪 主管会计工作负责人：庄万福 会计机构负责人：颜亚丽

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 474,248,789.07 176,941,872.77

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,453,612.60

应收账款 562,262.93 1,248,937.02

预付款项 4,612,933.22 11,753,086.62

应收利息

应收股利 197,000,000.00

其他应收款 2,723,235.74 5,033,925.56

存货 50,997,093.97 50,348,546.33

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,568,984.88 2,812,161.25

流动资产合计 733,166,912.41 248,138,529.55

非流动资产：

可供出售金融资产 3,200,000.00 3,200,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 84,460,000.00 40,000,000.00

投资性房地产

固定资产 16,574,442.50 18,330,779.74

60

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

在建工程 23,553,458.15 3,978,725.36

工程物资 150.00 61,261.11

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,678,240.70 31,133,194.31

开发支出

商誉

长期待摊费用 316,394.64 513,881.47

递延所得税资产 1,170,931.35 1,084,981.97

其他非流动资产

非流动资产合计 159,953,617.34 98,302,823.96

资产总计 893,120,529.75 346,441,353.51

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 6,022,950.95 5,609,010.40

预收款项 193,282,380.54 175,678,861.23

应付职工薪酬 6,481,699.80 3,153,544.80

应交税费 2,083,837.44 133,007.54

应付利息

应付股利

其他应付款 1,188,297.48 5,152,954.76

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 209,059,166.21 189,727,378.73

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

61

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 3,950,000.00 3,400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,950,000.00 3,400,000.00

负债合计 213,009,166.21 193,127,378.73

所有者权益：

股本 75,000,000.00 60,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 330,635,557.02 715,557.02

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,947,580.66 25,759,841.78

未分配利润 224,528,225.86 66,838,575.98

所有者权益合计 680,111,363.54 153,313,974.78

负债和所有者权益总计 893,120,529.75 346,441,353.51

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 605,019,988.25 583,514,719.91

其中：营业收入 605,019,988.25 583,514,719.91

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 468,176,638.68 442,269,378.12

其中：营业成本 315,178,595.43 299,017,760.26

62

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 797,537.46 397,184.31

销售费用 103,911,074.13 96,393,141.12

管理费用 51,347,044.39 43,923,104.55

财务费用 -3,679,181.15 -1,837,209.85

资产减值损失 621,568.42 4,375,397.73

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

785,400.00 519,750.00

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,628,749.57 141,765,091.79

加：营业外收入 20,273,584.64 4,181,722.90

其中：非流动资产处置利得 7,837.65 81,288.28

减：营业外支出 1,013,328.45 1,085,583.02

其中：非流动资产处置损失 19,492.71 91,290.01

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,889,005.76 144,861,231.67

减：所得税费用 23,075,089.09 21,274,425.06

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,813,916.67 123,586,806.61

归属于母公司所有者的净利润 133,813,916.67 123,586,806.61

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

63

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 133,813,916.67 123,586,806.61

归属于母公司所有者的综合收益

133,813,916.67 123,586,806.61

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 1.8781 2.06

（二）稀释每股收益 1.8781 2.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：颜昌绪 主管会计工作负责人：庄万福 会计机构负责人：颜亚丽

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 321,886,432.84 286,876,440.35

减：营业成本 238,603,093.16 218,690,977.02

营业税金及附加 680,026.28 335,924.54

销售费用 13,182,336.26 13,627,230.36

管理费用 39,942,699.79 32,804,888.31

64

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

财务费用 -2,213,820.64 -915,083.19

资产减值损失 22,995.84 3,547,203.44

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

197,785,400.00 519,750.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 229,454,502.15 19,305,049.87

加：营业外收入 19,537,181.33 3,893,406.12

其中：非流动资产处置利得 790.66 81,288.28

减：营业外支出 93,937.37 819,352.02

其中：非流动资产处置损失 19,492.71 91,290.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

248,897,746.11 22,379,103.97

列）

减：所得税费用 7,020,357.35 2,530,742.09

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,877,388.76 19,848,361.88

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

65

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

6.其他

六、综合收益总额 241,877,388.76 19,848,361.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益 3.390 0.33

（二）稀释每股收益 3.390 0.33

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 603,806,215.53 580,193,097.64

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 22,675.92 1,932,846.08

收到其他与经营活动有关的现金 24,032,329.31 7,578,456.84

经营活动现金流入小计 627,861,220.76 589,704,400.56

购买商品、接受劳务支付的现金 314,942,434.63 281,702,384.28

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现 63,603,432.79 53,294,791.06

66

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

金

支付的各项税费 26,836,052.84 30,570,974.32

支付其他与经营活动有关的现金 85,851,726.81 111,423,704.21

经营活动现金流出小计 491,233,647.07 476,991,853.87

经营活动产生的现金流量净额 136,627,573.69 112,712,546.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 785,400.00 519,750.00

处置固定资产、无形资产和其他

26,055.35 135,585.35

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,036,215.00

投资活动现金流入小计 811,455.35 2,691,550.35

购建固定资产、无形资产和其他

21,853,887.72 12,481,409.67

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00

投资活动现金流出小计 23,853,887.72 12,481,409.67

投资活动产生的现金流量净额 -23,042,432.37 -9,789,859.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 354,382,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5,971,160.00 4,633,500.00

筹资活动现金流入小计 360,353,160.00 4,633,500.00

偿还债务支付的现金 30,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

60,000,000.00 50,340,000.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

67

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付其他与筹资活动有关的现金 12,804,503.80 4,291,800.00

筹资活动现金流出小计 72,804,503.80 84,631,800.00

筹资活动产生的现金流量净额 287,548,656.20 -79,998,300.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 401,133,797.52 22,924,387.37

加：期初现金及现金等价物余额 254,090,960.96 231,166,573.59

六、期末现金及现金等价物余额 655,224,758.48 254,090,960.96

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 368,555,163.94 451,046,809.26

收到的税费返还 22,675.92 1,932,846.08

收到其他与经营活动有关的现金 22,171,270.43 6,608,073.14

经营活动现金流入小计 390,749,110.29 459,587,728.48

购买商品、接受劳务支付的现金 248,296,097.50 230,343,363.22

支付给职工以及为职工支付的现

26,210,235.80 22,128,101.17

金

支付的各项税费 10,185,667.08 12,872,157.96

支付其他与经营活动有关的现金 29,052,971.41 57,566,043.51

经营活动现金流出小计 313,744,971.79 322,909,665.86

经营活动产生的现金流量净额 77,004,138.50 136,678,062.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 785,400.00 519,750.00

处置固定资产、无形资产和其他

14,055.35 135,585.35

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,036,215.00

投资活动现金流入小计 799,455.35 2,691,550.35

购建固定资产、无形资产和其他

21,314,733.75 11,680,629.67

长期资产支付的现金

68

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资支付的现金 44,460,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00

投资活动现金流出小计 67,774,733.75 11,680,629.67

投资活动产生的现金流量净额 -66,975,278.40 -8,989,079.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 354,382,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 473,000.00 2,127,500.00

筹资活动现金流入小计 354,855,000.00 2,127,500.00

偿还债务支付的现金 30,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

60,000,000.00 50,340,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 7,576,943.80

筹资活动现金流出小计 67,576,943.80 80,340,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 287,278,056.20 -78,212,500.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 297,306,916.30 49,476,483.30

加：期初现金及现金等价物余额 176,941,872.77 127,465,389.47

六、期末现金及现金等价物余额 474,248,789.07 176,941,872.77

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

60,000

715,557 25,759, 326,458 412,933

一、上年期末余额 ,000.0

.02 841.78 ,083.48 ,482.28

0

69

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

60,000

715,557 25,759, 326,458 412,933

二、本年期初余额 ,000.0

.02 841.78 ,083.48 ,482.28

0

三、本期增减变动 15,000

329,920 24,187, 49,626, 418,733

金额（减少以“－” ,000.0

,000.00 738.88 177.79 ,916.67

号填列） 0

（一）综合收益总 133,813 133,813

额 ,916.67 ,916.67

15,000

（二）所有者投入 329,920 344,920

,000.0

和减少资本 ,000.00 ,000.00

0

15,000

1．股东投入的普 329,920 344,920

,000.0

通股 ,000.00 ,000.00

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

24,187, -84,187, -60,000,

（三）利润分配

738.88 738.88 000.00

24,187, -24,187,

1．提取盈余公积

738.88 738.88

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -60,000, -60,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

70

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

48,912. 48,912.

1．本期提取

00 00

48,912. 48,912.

2．本期使用

00 00

（六）其他

75,000

330,635 49,947, 376,084 831,667

四、本期期末余额 ,000.0

,557.02 580.66 ,261.27 ,398.95

0

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

60,000

715,557 23,775, 254,856 339,346

一、上年期末余额 ,000.0

.02 005.59 ,113.06 ,675.67

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

60,000

715,557 23,775, 254,856 339,346

二、本年期初余额 ,000.0

.02 005.59 ,113.06 ,675.67

0

三、本期增减变动

1,984,8 71,601, 73,586,

金额（减少以“－”

36.19 970.42 806.61

号填列）

71

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（一）综合收益总

额

（二）所有者投入 123,586 123,586

和减少资本 ,806.61 ,806.61

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

123,586 123,586

4．其他

,806.61 ,806.61

1,984,8 -51,984, -50,000,

（三）利润分配

36.19 836.19 000.00

1,984,8 -1,984,8

1．提取盈余公积

36.19 36.19

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -50,000, -50,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

130,656 130,656

1．本期提取

.00 .00

130,656 130,656

2．本期使用

.00 .00

（六）其他

四、本期期末余额 60,000 715,557 25,759, 326,458 412,933

72

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

,000.0 .02 841.78 ,083.48 ,482.28

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

60,000,0 715,557.0 25,759,84 66,838, 153,313,9

一、上年期末余额

00.00 2 1.78 575.98 74.78

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

60,000,0 715,557.0 25,759,84 66,838, 153,313,9

二、本年期初余额

00.00 2 1.78 575.98 74.78

三、本期增减变动

15,000,0 329,920,0 24,187,73 157,689 526,797,3

金额（减少以“－”

00.00 00.00 8.88 ,649.88 88.76

号填列）

（一）综合收益总 241,877 241,877,3

额 ,388.76 88.76

（二）所有者投入 15,000,0 329,920,0 344,920,0

和减少资本 00.00 00.00 00.00

1．股东投入的普 15,000,0 329,920,0 344,920,0

通股 00.00 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

24,187,73 -84,187, -60,000,0

（三）利润分配

8.88 738.88 00.00

24,187,73 -24,187,

1．提取盈余公积

8.88 738.88

2．对所有者（或 -60,000, -60,000,0

73

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 48,912.00 48,912.00

2．本期使用 48,912.00 48,912.00

（六）其他

75,000,0 330,635,5 49,947,58 224,528 680,111,3

四、本期期末余额

00.00 57.02 0.66 ,225.86 63.54

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

60,000,0 715,557.0 23,775,00 98,975, 183,465,6

一、上年期末余额

00.00 2 5.59 050.29 12.90

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

60,000,0 715,557.0 23,775,00 98,975, 183,465,6

二、本年期初余额

00.00 2 5.59 050.29 12.90

三、本期增减变动

1,984,836 -32,136, -30,151,6

金额（减少以“－”

.19 474.31 38.12

号填列）

（一）综合收益总 19,848, 19,848,36

额 361.88 1.88

（二）所有者投入

74

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

1,984,836 -51,984, -50,000,0

（三）利润分配

.19 836.19 00.00

1,984,836 -1,984,8

1．提取盈余公积

.19 36.19

2．对所有者（或 -50,000, -50,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

130,656.0 130,656.0

1．本期提取

0 0

130,656.0 130,656.0

2．本期使用

0 0

（六）其他

60,000,0 715,557.0 25,759,84 66,838, 153,313,9

四、本期期末余额

00.00 2 1.78 575.98 74.78

三、公司基本情况

1、历史沿革

四川国光农化股份有限公司（以下简称“国光农化”、“本公司”或“公司”）位于四川省简阳市平泉镇，前身为简阳县国光

保鲜剂厂，2000年1月改制为有限公司组织形式，由10名自然人股东共同出资，在四川省简阳市工商行政管理局登记注册。

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司2009年12月由有限公司变更为股份公司，变更后的注册资本：4000万元；本公司2011年4月增加注册资本2000万

元，其中资本公积转增1500万元，未分配利润转增500万元。

2015年3月17日根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川国光农化股份有限公司首次公开发行股票的回复》（证

监许可[2015]306号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500.00万股份，每股面值1元。并于2015年3月20

日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，注册资本金增加至人民币7,500.00万元。

截止2015年12月31日，本公司累计发行股本总数7,500.00万股。

2、业务性质及主营业务

公司所处行业为化学原料及化学制品制造业，业务范围包括化学农药制造和化学肥料制造；主要从事植物生长调节剂、

杀菌剂为主的农药制剂和水溶性肥料的研发、生产和销售业务；主要产品以多效唑、萘乙酸、甲哌鎓、乙烯利、三十烷醇、

胺鲜乙烯利、多唑甲哌鎓、氯吡脲、2,4-滴钠盐、矮壮素、赤霉酸、吲丁萘乙酸为主的植物生长调节剂；以三唑酮、多菌

灵、甲霜锰锌、代森锰锌、代森锌、咪鲜胺、三环唑、锰锌多菌灵、五氯硝基苯、甲基硫菌灵、噁霉灵、腐霉利为主的杀

菌剂和以含氨基酸水溶肥料、大量元素水溶肥料为主的水溶性肥料。

3、其他基本情况

注册地址：简阳市平泉镇

法定代表人：颜昌绪

营业期限：1985年12月30日至长期

营业执照号：512081000021696

登记机关：四川省资阳市工商行政管理局

4、财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本财务报告经公司董事会2016年4月25日批准报出。

本公司合并财务报表范围包括四川国光农资有限公司一家全资子公司，本年度合并范围较2014年度无增减变化，详见本

附注“六、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准

则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计

准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司在过去三年中经营情况良好，业务收入及净利润均呈增长态势，经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的

信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为

不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司从事农药、肥料的生产与销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，

76

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

制定具体会计政策和会计估计。详见本附注披露的内容。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和

现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司按照“存货周转天数+应收账款周转天数”计算营业周期。报告期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为

资产和负债的流动划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面

价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公

司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以

及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之

和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的

非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已按照本公司的会计

政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。

本公司并购同一控制下的子公司采用权益结合法处理，将财务报表期初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并

利润表，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。并购非同一控制下的子公司，

采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。

在将本公司与子公司之间、子公司相互之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合

并，并计算少数股东权益。同时从合并报表整体角度对特殊交易进行调整。

少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司所有者权益中的份额。

77

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和

承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发

生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司的现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币

性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外

币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均

按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产

生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金

的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计

量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交

易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，

按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认

金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；

可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣

除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该

金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未

放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移

而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金

融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额之和。

（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1）公允价值的初始计量

本公司主要金融资产和金融负债公允价值的初始计量，为出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格

（即脱手价格）为准。

2）公允价值的后续计量

本公司采用市场法、收益法和成本法等估值技术，对主要金融资产和金融负债进行公允价值计量后续计量，并且使用

多种估值技术计量公允价值。

（5）金融资产（不包括应收款项）的减值测试和减值准备计提方法

1）持有至到期投资

有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损

失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

2）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，

公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计

入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

（6）如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资

产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元（含 100 万元，下同）以上的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减

值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

90 日以内 1.00% 5.00%

90 至 180 日 3.00% 5.00%

180 日至 360 日 8.00% 5.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、信用状况严重恶化客户的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品、库存商品等。

（2）存货计价方法和摊销方法

产成品、半成品和在产品成本包括原材料、包装物、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间

接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价；低值易耗品在领用时一次性摊销，其他各类存货发出时按加权平均法

计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存

货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营

过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一

般销售价格为基础计算。

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

永续盘存制。

13、长期股权投资

（1）初始投资成本

1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

属同一控制下的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权

益性证券作为合并对价的情况下)面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

属非同一控制下的，投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权

益性证券的公允价值以及为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用。为企业合并发生的审计、法律服务、评估

咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影

响金额能够可靠计量的，也将其计入投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投

资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综

合收益转为购买日所属当期投资收益。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费

用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按所取得的长期股权投资公允价值加上所支付的补价（或减去

收到的补价）和应支付的相关税费，作为投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照所取得的长期股权投资公允价值确认。

3）企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚

未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的投资成本。

（2）后续计量及收益确认方法

A、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，投资收益于被投资单位宣派现金股利或利

润时确认。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。

B、公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，当期投资损益以应享有或应分担的被投资单位当年

实现的净损益份额计算确定。但是公司对通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持

有的联营企业的权益性投资，选择以公允价值计量且其变动计入损益。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资

的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算

81

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的其他综合收益的份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面

价值。

公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。

公司能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务报表的范围。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按

单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

15、固定资产

（1）确认条件

本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固

定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值

为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损

益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%

机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%

运输设备 年限平均法 4-5 年 5% 19.00%-23.75%

其他设备 年限平均法 3年 5% 31.67%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

16、在建工程

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所

82

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。

期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

17、借款费用

借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借

款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用

确认为当期费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率

计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进

行。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质

的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化

的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当

计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期

限。

按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、

装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅

度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

83

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支

出全部计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在

下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值

迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在

以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。

出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2)

本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不

利影响；3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，

导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使

用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

20、长期待摊费用

长期待摊费用的摊销方法为直线法。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、

离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，

也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、

工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职

工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

84

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业

不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得

或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定

受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产

的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计

入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中

确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能

单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，

拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），

按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净

负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致

经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。

本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。

23、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支

付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数

量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增

加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取

85

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在

服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公

允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值

金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公

允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司授予的限制性股票的公允价值系以授予日的股票收盘价格减去授予价格确定，具体参见附注九。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权

的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确

认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司

将其作为授予权益工具的取消处理。

24、收入

商品销售收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生

或将发生的成本能够可靠地计量。

公司的商品销售分为现销和赊销两大类，收入确认分别为：

（1）现销包括：对经销商的先款后货、零星客户交现金直接提货、业务员送货收现等。这类交易收入满足如下条件为确

认收入时点：在收讫货款；确认货物发出后（以客户签字或第三方物流单位运单为准）。

（2）赊销包括：特别条款下对经销商的赊销、公司直接经办的政府采购业务、大客户直销业务等。这类交易收入满足如

下条件为确认收入时点：与客户签订销售合同；收到客户按销售合同支付的预付款；确认货物发出后（以客户签字或第三方

物流单位运单为准）。

提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易

中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司

选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列条件时予以确认：

1）能够满足政府补助所附条件；

2）能够收到政府补助。

根据收到政府补助的款项用途，划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对款项用途属于补贴购买固定

资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息、已进入开发阶段的研发项目的财政拨款，作为与资产相关的政

府补助，其他均作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且

该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（3）递延所得税资产、递延所得税负债的计量

根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税

资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债

以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

28、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全费用

本公司根据财政部、安全生产监管总局新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（“财企[2012]16号”文）的

相关规定，以危险品上期销售收入为计提依据，采用超额累退方式提取安全生产费用。比例如下：

序号 计提依据 计提比例

1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 4%

2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2%

3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5%

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2%

提取的安全生产费，计入“管理费用”，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接

冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定

可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在

以后期间不再计提折旧。

（2）利润分配政策:

根据《公司法》和公司章程，净利润分配顺序及比例如下：

1）弥补上年亏损；

2）提取法定盈余公积金：按净利润10％提取；

3）提取任意盈余公积金：按股东会决议提取；

4）支付普通股股利：按股东会决议分配。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30、其他

本公司2014年度财务报表附注之“七.40、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料”披露的“经营性应收项目的减少”

及“经营性应付项目的增加”两栏数据时，因遗漏了合并抵减事项导致经营性应收应付项目数据存在差错。本期对2014年度相

关数据作如下追溯调整（金额：人民币元）：

项目 原披露数 调整数 调整后披露数

经营性应收项目的减少 -140,342,145.17 137,895,019.51 -2,447,125.66

经营性应付项目的增加 109,741,214.65 -137,895,019.51 -28,153,804.86

经营性现金流量净额 112,712,546.69 - 112,712,546.69

上述追溯调整不影响经营性现金流量净额，亦不构成财务报表的错报。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 增值税应税收入 0、13%、17%

营业税 营业税应税收入 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 5%

企业所得税 应纳流转税额 15%

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

（1）本公司生产销售的主营产品农药、化肥等适用13%的增值税率，其他材料适用17%的增值税率。本公司销售的复混

肥，以及子公司四川国光农资有限公司（以下简称“国光农资”）业务系销售农药、化肥等，符合财政部、国家税务总局“财

税[2001]113号”《财政部国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》免征增值税范畴，经简阳市国家税务

局“（简国）税减免告字第（12）号”《备案类减免税事项告知书》确认，免交增值税。

（2）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、

《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和《四川省

地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号）规定，四川省简阳市地方税

务局以《关于四川国光农化股份有限公司享受2011年度西部大开发企业所得税优惠政策的通知》（简地税发[2012]36号）文，

确定本公司在2011年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。

国光农资经简阳市国税局《减、免税批准通知书》（简国税减免[2012]17号）批准，确定国光农资在2011年度享受西部

大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。

《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号）规定：申请享

受优惠政策的，第一年由税源管理部门依法审核确认后，第二年及以后年度按照《企业所得税优惠备案管理办法》（四川省

地方税务局公告2012年第1号）的规定实行事先备案管理。故本公司及国光农资在报告期内经事先备案即可享受西部大开发

企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。

（3）公司属于财政部、国家税务总局联合签发的“财税【2004】197号”《财政部国家税务总局关于钾肥增值税有关问题

的通知》所规定的生产企业，享受钾肥销售的增值税先征后返。

财政部、海关总署和国家税务总局印发了《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税〔2015〕90号），规定自

2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节增值税。自2015年9月1日起，本公司销

售的钾肥实行13%税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 60,275.64 57,192.76

银行存款 164,124,482.84 144,033,768.20

其他货币资金 495,061,200.00 114,291,800.00

合计 659,245,958.48 258,382,760.96

其他说明

期末其他货币资金中包含使用受限的支付给中国民生银行股份有限公司成都分行承兑汇票保证金4,021,200.00元，其余均

为定期存款。

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,453,612.60

商业承兑票据 8,164,500.44

合计 9,618,113.04

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 3,028,573.60

合计 3,028,573.60

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

23,340,7 2,689,52 20,651,25 26,074, 2,062,570 24,012,159.

合计提坏账准备的 100.00% 11.52% 100.00% 7.91%

76.19 1.98 4.21 729.43 .15 28

应收账款

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

23,340,7 2,689,52 20,651,25 26,074, 2,062,570 24,012,159.

合计 100.00% 11.52% 100.00% 7.91%

76.19 1.98 4.21 729.43 .15 28

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

其中：90 日以内 8,608,596.58 86,085.97 1.00%

90 -180 日 6,005,453.82 180,163.62 3.00%

180 -360 日 3,392,616.44 271,409.32 8.00%

1 年以内小计 18,006,666.84 537,658.91 2.99%

1至2年 3,540,510.87 708,102.18 20.00%

2至3年 699,675.18 349,837.59 50.00%

3 年以上 1,093,923.30 1,093,923.30 100.00%

合计 23,340,776.19 2,689,521.98 11.52%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 626,951.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

货款 76,700.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

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四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

云南景成集团有限

公司因经营不善资

金困难，不能按期支

付货款经双方协商

用斯玛特小汽车抵

云南景成集团有限

货款 76,700.00 扣欠我公司货款 否

公司

150,000.00 元。该车

辆经二手车辆交易

市场估价 73,300.00

元，形成债务重组损

失 76,700.00 元。

合计 -- 76,700.00 -- -- --

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 计提的坏账准备 占应收账款总额的

比例（%）

第一名 非关联方 3,174,494.13 110,648.27 13.60%

第二名 非关联方 1,130,670.00 225,625.20 4.84%

第三名 非关联方 834,000.00 48,020.00 3.57%

第四名 非关联方 773,586.29 22,480.67 3.31%

第五名 非关联方 752,544.32 19,944.78 3.22%

合计 6,665,294.74 426,718.92 28.56%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄 期末余额 期初余额

92

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额 比例 金额 比例

1 年以内 10,474,895.19 95.15% 26,464,183.70 99.83%

1至2年 534,012.00 4.85% 41,600.00 0.16%

2至3年 1,500.00 0.01%

合计 11,008,907.19 -- 26,507,283.70 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款余额比例

第一名 非关联方 4,021,200.00 36.53%

第二名 非关联方 1,219,123.45 11.07%

第三名 非关联方 1,112,393.26 10.10%

第四名 非关联方 795,000.00 7.22%

第五名 非关联方 516,000.00 4.69%

合 计 7,663,716.71 69.61%

其他说明：

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

5,928,84 3,647,24 2,281,600 8,214,2 3,647,240 4,567,003.0

独计提坏账准备的 79.57% 61.52% 77.50% 44.40%

0.70 0.70 .00 43.79 .70 9

其他应收款

按信用风险特征组

1,522,38 201,016. 1,321,368 2,384,6 206,399.5 2,178,245.6

合计提坏账准备的 20.43% 13.20% 22.50% 8.66%

4.70 11 .59 45.19 2 7

其他应收款

7,451,22 3,848,25 3,602,968 10,598, 3,853,640 6,745,248.7

合计 100.00% 51.65% 100.00% 36.36%

5.40 6.81 .59 888.98 .22 6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

93

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

公司 2013 年 3 月、4 月

与四川元丰化工股份有

限公司签订委外加工合

同金额 21,375,000.00

元，当年执行合同

17,684,340.00 元，剩下

3,647,240.70 元未结清。

四川元丰化工股份有限

3,647,240.70 3,647,240.70 100.00% 因四川元丰化工股份有

公司

限公司出现财务危机，

此预付款项收不回来的

风险极大，基于谨慎性

原则，公司将此笔货款

由预付账款科目转为其

他应收款科目，并按

100%单独计提坏帐。

支付给简阳市现代工业

投资发展有限公司的

2,281,600.00 元系土地

简阳市现代工业投资发 购置款，土地事项目前

2,281,600.00 0.00 0.00%

展有限公司 正在办理中，该款项不

存在发生坏账的可能

性，因此不对其计提坏

账准备。

合计 5,928,840.70 3,647,240.70 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,108,902.96 55,445.15 5.00%

1至2年 288,995.52 57,799.10 20.00%

2至3年 73,428.71 36,714.35 50.00%

3 年以上 51,057.51 51,057.51 100.00%

合计 1,522,384.70 201,016.11 13.20%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

94

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,383.41 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工备用金 1,303,243.25 1,970,527.74

保证金 179,586.40 248,306.80

四川元丰化工股份有限公司货款 3,647,240.70 3,647,240.70

土地款 2,281,600.00 2,281,600.00

上市费用 2,285,403.09

其他 39,555.05 165,810.65

合计 7,451,225.40 10,598,888.98

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

四川元丰化工股份 货款 3,647,240.70 2-3 年 48.95% 3,647,240.70

95

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司

简阳市现代工业投

土地款 2,281,600.00 2-3 年 30.62% 0.00

资发展有限公司

谢传高 备用金 132,588.62 1 年以内 1.78% 6,629.43

赵孙才 备用金 100,000.00 1 年以内 1.34% 5,000.00

1 年以内 70600 元；

王英成 备用金 96,994.16 1.30% 8,808.83

1-2 年 26394.16

合计 -- 6,258,423.48 -- 83.99% 3,667,678.96

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 27,650,818.35 27,650,818.35 29,896,781.80 29,896,781.80

在产品 312,992.61 312,992.61 158,995.25 158,995.25

库存商品 70,846,559.23 70,846,559.23 62,272,058.02 62,272,058.02

低值易耗品 3,067,422.57 3,067,422.57 2,900,065.71 2,900,065.71

半成品 11,887,676.94 11,887,676.94 11,345,407.13 11,345,407.13

包装物 9,663,088.54 9,663,088.54 7,644,772.60 7,644,772.60

合计 123,428,558.24 123,428,558.24 114,218,080.51 114,218,080.51

（2）存货跌价准备

单位： 元

96

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本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

7、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

所得税 2,606,153.17

增值税 2,592,549.77 285,198.18

合计 2,592,549.77 2,891,351.35

其他说明：

期末其他流动资产——增值税系增值税进项税额大于销项税额形成的留抵税额。

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

按成本计量的 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

合计 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

97

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账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

资阳市中

小企业融

资担保有 200,000.00 200,000.00 0.13% 0.00

限责任公

司

简阳市农

3,000,000. 3,000,000.

村信用合 1.15% 785,400.00

00 00

作联社

3,200,000. 3,200,000.

合计 -- 785,400.00

00 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

9、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 11,172,774.81 27,420,831.73 12,015,245.38 3,341,307.85 53,950,159.77

2.本期增加金额

（1）购置 829,083.00 162,547.31 262,886.16 794,004.05 2,048,520.52

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

98

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3.本期减少金额

（1）处置或报

229,262.30 94,400.00 323,662.30

废

4.期末余额 12,001,857.81 27,354,116.74 12,183,731.54 4,135,311.90 55,675,017.99

二、累计折旧

1.期初余额 6,398,652.43 17,090,634.33 8,392,815.17 2,328,328.40 34,210,430.33

2.本期增加金额

（1）计提 439,198.05 1,631,941.15 1,244,519.31 547,506.92 3,863,165.43

3.本期减少金额

（1）处置或报

205,399.39 89,680.00 295,079.39

废

4.期末余额 6,837,850.48 18,517,176.09 9,547,654.48 2,875,835.32 37,778,516.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 5,164,007.33 8,836,940.65 2,636,077.06 1,259,476.58 17,896,501.62

2.期初账面价值 4,774,122.38 10,330,197.40 3,622,430.21 1,012,979.45 19,739,729.44

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

99

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

成都门市 88,968.20

简阳分装库 15,155.92

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

商品房 829,083.00 产权尚在办理中

其他说明

10、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

年产 2,100 吨植

物生长调节剂原 2,832,942.50 2,832,942.50 1,099,064.00 1,099,064.00

药生产线项目

年产 500 公斤 S-

652,579.71 652,579.71 216,602.59 216,602.59

诱抗素原药项目

年产 1.9 万吨环

保型农药制剂生 13,949,457.59 13,949,457.59 1,609,593.31 1,609,593.31

产线项目

年产 6,000 吨植

物营养产品生产 3,193,547.04 3,193,547.04 477,711.12 477,711.12

线

1 万吨园林花卉

养护品生产线 2,924,931.31 2,924,931.31 575,754.34 575,754.34

（非募投）

100

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 23,553,458.15 23,553,458.15 3,978,725.36 3,978,725.36

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

年产

2,100 吨

植物生 53,250,0 1,099,06 1,733,87 2,832,94 募股资

5.32% 建设中

长调节 00.00 4.00 8.50 2.50 金

剂原药

生产线

年产 500

公斤 S- 12,550,0 216,602. 435,977. 652,579. 募股资

5.20% 建设中

诱抗素 00.00 59 11 71 金

原药

年产 1.9

万吨环

59,890,0 1,609,59 12,339,8 13,949,4 募股资

保型农 23.29% 建设中

00.00 3.31 64.29 57.59 金

药制剂

生产线

年产

6,000 吨

20,950,0 477,711. 2,715,83 3,193,54 募股资

植物营 15.24% 建设中

00.00 12 5.91 7.04 金

养产品

生产线

1 万吨园

林花卉 28,060,0 575,754. 2,349,17 2,924,93

10.42% 建设中 其他

养护品 00.00 34 6.98 1.31

生产线

174,700, 3,978,72 19,574,7 23,553,4

合计 -- -- --

000.00 5.36 32.79 58.15

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

101

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

11、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

工程材料 150.00 61,261.11

合计 150.00 61,261.11

其他说明：

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 32,147,348.00 1,688,006.30 33,835,354.30

2.本期增加金

额

（1）购置 275,225.02 110,256.44 385,481.46

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 32,422,573.02 1,798,262.74 34,220,835.76

二、累计摊销

1.期初余额 2,024,680.88 677,479.11 2,702,159.99

2.本期增加金

额

（1）计提 650,748.42 189,686.65 840,435.07

3.本期减少金

额

（1）处置

102

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余额 2,675,429.30 867,165.76 3,542,595.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

29,747,143.72 931,096.98 30,678,240.70

值

2.期初账面价

30,122,667.12 1,010,527.19 31,133,194.31

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

13、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

25,328,538.3 25,328,538.3

研发支出 0.00 0.00

7 7

其他说明

14、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

103

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篷房 198,623.70 108,340.20 90,283.50

塑料车间维修费 19,573.99 19,573.99

实验室装修费 295,683.78 69,572.64 226,111.14

合计 513,881.47 197,486.83 316,394.64

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 6,537,778.79 980,666.82 5,916,210.37 887,431.55

内部交易未实现利润 18,440,861.87 2,766,129.28 18,538,919.20 2,780,837.88

计入递延收益的政府补

3,950,000.00 592,500.00 3,400,000.00 510,000.00

助

合计 28,928,640.66 4,339,296.10 27,855,129.57 4,178,269.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 4,339,296.10 4,178,269.43

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

104

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

16、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 4,021,200.00 14,306,000.00

合计 4,021,200.00 14,306,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

原辅材料款 6,740,446.35 5,983,247.50

设备、工程款 114,140.00 120,718.03

其他款项 58,550.00 38,200.00

合计 6,913,136.35 6,142,165.53

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

18、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 24,096,259.89 21,367,784.73

合计 24,096,259.89 21,367,784.73

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

105

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 14,601,292.30 62,666,999.40 59,916,466.60 17,351,825.10

二、离职后福利-设定提

5,572,760.73 5,572,760.73

存计划

三、辞退福利 11,669.00 11,669.00

合计 14,601,292.30 68,251,429.13 65,500,896.33 17,351,825.10

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

14,308,547.50 56,872,026.29 54,101,493.49 17,079,080.30

补贴

2、职工福利费 1,566,598.97 1,566,598.97

3、社会保险费 3,106,397.14 3,106,397.14

其中：医疗保险费 2,601,773.32 2,601,773.32

工伤保险费 358,391.31 358,391.31

生育保险费 146,232.51 146,232.51

4、住房公积金 679,219.77 679,219.77

5、工会经费和职工教育

292,744.80 402,337.23 422,337.23 272,744.80

经费

6、短期带薪缺勤 40,420.00 40,420.00

合计 14,601,292.30 62,666,999.40 59,916,466.60 17,351,825.10

106

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 4,884,320.13 4,884,320.13

2、失业保险费 688,440.60 688,440.60

合计 5,572,760.73 5,572,760.73

其他说明：

20、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

营业税 17,819.20 16,207.50

企业所得税 3,078,758.61 875,250.99

个人所得税 134,475.37 7,710.96

城市维护建设税 1,097.30 813.29

印花税 345,126.20 285,537.40

教育费附加 658.39 487.98

地方教育费附加 438.92 325.32

合计 3,578,373.99 1,186,333.44

其他说明：

21、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金及保证金 7,385,731.86 8,927,461.86

预提费用 883,566.64 12,389,610.43

应付员工费用 10,202,396.17 182,834.11

其他 82,461.78 124,981.00

合计 18,554,156.45 21,624,887.40

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

107

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

22、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

期末递延收益系本

期收到的与资产相

关的政府补助，对应

政府补助 3,400,000.00 550,000.00 3,950,000.00 的补助项目尚在建

设中，还未竣工验

收，因此确认为递延

收益。

合计 3,400,000.00 550,000.00 3,950,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

年产 2100 吨植物

生长调节剂原药 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关

生产线项目

年产 1 万吨园林

花卉养护品生产 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

线项目

植物生长调节剂

原药及制剂产业 700,000.00 700,000.00 与资产相关

化

植物生长调节剂

多效.甲哌水悬浮

100,000.00 100,000.00 与资产相关

剂配方及生产工

艺研究

年产 6000 吨植物

营养品生产线项 550,000.00 550,000.00 与资产相关

目

合计 3,400,000.00 550,000.00 3,950,000.00 --

其他说明：

108

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23、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 60,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 75,000,000.00

其他说明：

24、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 715,557.02 329,920,000.00 330,635,557.02

合计 715,557.02 329,920,000.00 330,635,557.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积增加系发行1500万新股所致。

25、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 48,912.00 48,912.00

合计 48,912.00 48,912.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

安全监管总局会同工业和信息化部等部委制定的《危险化学品目录（2015版）》于2015年5月1日起实施，《危险化学品

名录（2002版）》（原国家安全生产监督管理局公告2003年第1号）、《剧毒化学品目录（2002年版）》（原国家安全生产

监督管理局等8部门公告2003年第2号）同时予以废止。本公司原列入《危险化学品名录（2002版）》的产品未被列入《危险

化学品目录（2015版）》，故本公司从2015年5月1日起停止计提安全生产费。

26、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 25,759,841.78 24,187,738.88 49,947,580.66

合计 25,759,841.78 24,187,738.88 49,947,580.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

各期增加数系按税后利润10%的法定盈余公积计提数。

109

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27、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 326,458,083.48 254,856,113.06

调整后期初未分配利润 326,458,083.48 254,856,113.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润 133,813,916.67 123,586,806.61

减：提取法定盈余公积 24,187,738.88 1,984,836.19

应付普通股股利 60,000,000.00 50,000,000.00

期末未分配利润 376,084,261.27 326,458,083.48

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

28、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 603,745,091.00 314,147,258.24 582,284,794.75 297,732,070.44

其他业务 1,274,897.25 1,031,337.19 1,229,925.16 1,285,689.82

合计 605,019,988.25 315,178,595.43 583,514,719.91 299,017,760.26

29、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 84,101.90 62,373.45

城市维护建设税 356,717.77 167,405.42

教育费附加 214,030.67 100,443.25

地方教育费附加 142,687.12 66,962.19

合计 797,537.46 397,184.31

其他说明：

110

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30、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,207,812.69 26,511,464.75

运输费 21,614,757.80 21,783,302.74

差旅费 17,007,299.31 14,959,907.65

会议费 4,908,917.13 3,232,866.68

广告及业务宣传费 11,697,960.02 8,336,104.52

车辆使用费 9,978,590.88 6,345,265.35

租赁费 3,504,394.84 3,320,383.08

办公费 610,045.21 411,490.28

业务招待费 1,274,575.34 1,191,504.56

折旧费 632,929.13 920,503.94

邮电费 1,001,922.22 424,238.28

其他费用 1,471,869.56 8,956,109.29

合计 103,911,074.13 96,393,141.12

其他说明：

本期“销售费用——其他费用”较上期波动较大，系本期期末业务员报销费用及时，期末不再对该部分费用预提。

31、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 15,110,917.27 13,367,194.21

研发支出 25,328,538.37 16,996,182.62

车辆使用费 1,044,178.90 1,345,181.13

费用摊销 803,893.03 688,914.83

固定资产折旧 736,933.84 616,077.26

水电费 1,162,366.20 1,150,210.85

办公费 479,369.16 669,864.34

差旅费 1,061,380.57 727,828.26

业务招待费 473,356.14 829,638.61

安全生产费用 829,163.50 634,728.85

其它 4,316,947.41 6,897,283.59

合计 51,347,044.39 43,923,104.55

111

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其他说明：

32、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 340,000.00

减：利息收入 3,762,297.02 2,280,014.50

汇兑损失

减:汇兑收益 4,621.80 220.67

金融机构手续费 87,737.67 103,025.32

其他

合计 -3,679,181.15 -1,837,209.85

其他说明：

33、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 621,568.42 4,375,397.73

合计 621,568.42 4,375,397.73

其他说明：

34、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 785,400.00 519,750.00

合计 785,400.00 519,750.00

其他说明：

35、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 7,837.65 81,288.28 7,837.65

其中：固定资产处置利得 7,837.65 81,288.28 7,837.65

112

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政府补助 19,235,913.92 3,468,946.08 19,213,238.00

其他 1,029,833.07 631,488.54 953,133.07

合计 20,273,584.64 4,181,722.90 20,250,908.72

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

高校就业见 简阳市就业

补助 否 否 615,200.00 720,000.00 与收益相关

习补贴 管理服务局

简阳市财政

工业企业税

国库支付中 奖励 否 否 123,100.00 与收益相关

收奖

心

工业企业综 简阳市财政

合目标考核 国库支付中 奖励 否 否 45,000.00 30,000.00 与收益相关

奖 心

“矮丰”获四 简阳市财政

川省著名商 国库支付中 奖励 否 否 25,000.00 与收益相关

标 心

简阳市财政

国家高新技

国库支付中 奖励 否 否 25,000.00 与收益相关

术企业奖励

心

简阳市财政

工业企业用

国库支付中 奖励 否 否 1,300.00 1,100.00 与收益相关

工奖

心

资阳市科学

专利申请资

技术和知识 补助 否 否 15,000.00 与收益相关

助款

产权局

国家金库简

增值税退税 补助 否 否 22,675.92 1,932,846.08 与收益相关

阳市支库

四川省知识

专利资助金 补助 否 否 5,938.00 与收益相关

产权局

资阳市工业

高新技术企

投资有限公 补助 否 否 50,000.00 与收益相关

业奖励资金

司

简阳市财政 奖励上市而

上市奖励资 18,307,700.0

国库支付中 奖励 给予的政府 否 否 500,000.00 与收益相关

金 0

心 补助

省级专利实 简阳市财政

奖励 否 否 100,000.00 与收益相关

施与促进专 国库支付中

113

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

项资金 心

资阳市经济

品牌及上市

和信息化委 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关

奖

员会

四川省资阳

资阳市政府

质量技术监 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关

质量管理奖

督局

简阳市财政

职业技能培

国库支付中 补助 否 否 79,800.00 与收益相关

训补贴

心

城乡环境综

简阳市平泉

合治理工作 奖励 否 否 200.00 与收益相关

镇政府

先进单位

2013 年科技 简阳市财政

项目资金奖 国库支付中 奖励 否 否 30,000.00 与收益相关

励 心

资阳市应急

管理示范点 资阳市市级

和表扬创建 财政局国库 奖励 否 否 5,000.00 与收益相关

工作先进个 支付

人

与收益相关

19,235,913.9

合计 -- -- -- -- -- 3,468,946.08 --

2

其他说明：

本期及上期政府补助收入与计入非经常性损益的金额之间的差额系收到的钾肥退税补贴收入，本期及上期分别获得钾肥

增值税退税补贴收入22,675.92元和1,932,846.08元。根据财政部、国家税务总局《关于钾肥增值税有关问题的通知》【财税

[2004]197号】之规定，公司销售的钾肥享受值税改先征后返，本公司认为其属于“与公司正常经营业务密切相关，符合国家

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助”，将其作为经常性损益。

36、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 19,492.71 91,290.01 19,492.71

其中：固定资产处置损失 19,492.71 91,290.01 19,492.71

债务重组损失 76,700.00

对外捐赠 28,900.00 5,000.00 28,900.00

流动资产处置损失 696,630.40

114

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罚款、赔偿支出 794,536.33 286,423.00 793,836.33

其他 93,699.41 6,239.61 171,099.41

合计 1,013,328.45 1,085,583.02 1,013,328.45

其他说明：

37、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 23,236,115.76 21,717,776.16

递延所得税费用 -161,026.67 -443,351.10

合计 23,075,089.09 21,274,425.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 156,889,005.76

按法定/适用税率计算的所得税费用 23,518,642.27

非应税收入的影响 -117,810.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 438,250.02

研发支出加计扣除 -685,466.52

计入递延收益政府补助收入的影响 82,500.00

递延所得税费用的影响 -161,026.67

合并抵减未实现的内部利润 -98,057.32

所得税费用 23,075,089.09

其他说明

38、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 19,763,238.00 4,936,100.00

利息收入 3,762,297.02 2,280,014.50

115

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其他 506,794.29 362,342.34

合计 24,032,329.31 7,578,456.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 17,180,875.55 16,043,865.91

运输费 20,298,593.15 19,732,447.64

广告及业务宣传费 9,448,704.63 7,379,664.91

研发费用 8,515,592.63 8,601,930.79

车辆使用费 11,857,701.08 14,089,623.15

会务费 4,565,523.23 3,009,828.83

租赁费 3,495,411.87 3,699,076.88

办公费 1,128,366.91 1,429,468.52

邮电费 1,057,919.22 737,240.28

招待费 1,587,783.18 2,290,032.96

水电费 1,162,366.20 1,150,210.85

安全生产费 433,905.17 634,728.85

客户押金和保证金 142,000.00 482,443.31

简阳市财政局 18,307,700.00

其他 4,976,983.99 13,835,441.33

合计 85,851,726.81 111,423,704.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

本期“其他”较上期减少较大，主要系本期驻外业务员于2015年期末及时报销费用，本期期末不再对该部分费用预提，预

提费用减少所致。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

保证金 2,036,215.00

合计 2,036,215.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

2014年度收到的保证金主要系收到成都市龙西建筑工程有限公司关于新厂一期（成品A库）工程项目保证金2,000,000.00

元。

116

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（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

保证金 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

本期支付的其他与投资活动有关的现金系支付于上期收到的成都市龙西建筑工程有限公司关于新厂一期（成品A库）工

程项目保证金2,000,000.00元。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 5,971,160.00 4,633,500.00

合计 5,971,160.00 4,633,500.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

收到的其他与筹资活动有关的现金系上年度支付的银行承兑汇票保证金，本期票据到期承兑，保证金退回。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 5,700,560.00 4,291,800.00

上市费用 7,103,943.80

合计 12,804,503.80 4,291,800.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

39、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 133,813,916.67 123,586,806.61

加：资产减值准备 621,568.42 4,375,397.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

3,863,165.43 4,008,351.55

物资产折旧

117

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无形资产摊销 840,435.07 714,174.83

长期待摊费用摊销 197,486.83 288,882.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

11,655.06 10,001.73

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 340,000.00

投资损失（收益以“－”号填列） -785,400.00 -519,750.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,026.67 -443,351.10

存货的减少（增加以“－”号填列） -9,210,477.73 10,952,963.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

9,744,394.59 -2,447,125.66

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-2,308,143.98 -28,153,804.86

列）

经营活动产生的现金流量净额 136,627,573.69 112,712,546.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 655,224,758.48 254,090,960.96

减：现金的期初余额 254,090,960.96 231,166,573.59

现金及现金等价物净增加额 401,133,797.52 22,924,387.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

118

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 655,224,758.48 254,090,960.96

其中：库存现金 60,275.64 57,192.76

可随时用于支付的银行存款 164,124,482.84 144,033,768.20

可随时用于支付的其他货币资金 491,040,000.00 110,000,000.00

三、期末现金及现金等价物余额 655,224,758.48 254,090,960.96

其他说明：

期末现金及现金等价物余额与货币资金的差异系本期支付的银行承兑汇票保证金，其属于不能随时支取的货币资金，不

属于现金及现金等价物的范畴。

40、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 4,021,200.00 办理承兑汇票保证金

合计 4,021,200.00 --

其他说明：

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

四川国光农资有

简阳市平泉镇 简阳市平泉镇 产品批发零售 100.00% 直接投资

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

119

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

120

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

121

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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

不适用。

本企业最终控制方是颜昌绪。

其他说明：

本公司实际控制人是颜昌绪先生，颜昌绪先生直接持有本公司37.76%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

成都松尔科技有限公司 主要股东、副董事长、总经理颜亚奇控制的企业

颜昌绪 控股股东、实际控制人、 董事长

颜亚奇 主要股东、副董事长、总经理

何颉 董事、董事会秘书、副总经理

122

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

何鹏 董事、副总经理

牟兴勇 董事、副总经理

曹承宇 独立董事

杨玉培 独立董事

魏福香 独立董事

余海宗 独立董事

杨光亮 独立董事

周洁敏 独立董事

吉利 独立董事

刘云平 董事

邹涛 监事会主席

刘刚 职工监事

卢浩 监事

庄万福 财务总监

吴攀道 副总经理

其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

123

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

成都龙泉驿区北京路 899 号 A

成都松尔科技有限公司 137,520.00 137,520.00

幢厂房部分

成都龙泉驿区北京路 899 号办

成都松尔科技有限公司 620,832.00 620,832.00

公场地

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

四川国光农资有限公司

40,000,000.00 2015 年 08 月 27 日 2016 年 08 月 26 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

颜昌绪 30,000,000.00 2015 年 01 月 26 日 2016 年 01 月 25 日 否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

124

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 3,871,231.00 2,823,311.00

（8）其他关联交易

截止2015年12月31日，无关联应收应付款项。

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2015年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

125

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拟分配的利润或股利 75,000,000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 75,000,000.00

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

713,277. 151,014. 562,262.9 1,385,7 136,859.0 1,248,937.0

合计提坏账准备的 100.00% 21.17% 100.00% 9.88%

26 33 3 96.02 0 2

应收账款

713,277. 151,014. 562,262.9 1,385,7 136,859.0 1,248,937.0

合计 100.00% 21.17% 100.00% 9.88%

26 33 3 96.02 0 2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

其中：90 日以内 29,106.00 291.06 1.00%

90 -180 日 29,528.18 885.85 3.00%

180 -360 日 373,960.00 29,916.80 8.00%

1 年以内小计 432,594.18 31,093.71 7.19%

1至2年 200,953.08 40,190.62 20.00%

3 年以上 79,730.00 79,730.00 100.00%

合计 713,277.26 151,014.33 21.17%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

126

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 14,155.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 计提的坏账准备 占应收账款总额的

比例（%）

第一名 非关联方 300,000.00 3,000.00 42.06

第二名 非关联方 138,873.00 27,774.60 19.47

第三名 非关联方 73,960.00 739.6 10.37

第四名 非关联方 62,080.08 12,416.02 8.70

第五名 非关联方 56,800.00 56,800.00 7.96

合 计 631,713.08 100,730.22 88.56

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

127

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

5,928,84 3,647,24 2,281,600 8,214,2 3,647,240 4,567,003.0

独计提坏账准备的 92.23% 61.52% 94.09% 44.40%

0.70 0.70 .00 43.79 .70 9

其他应收款

按信用风险特征组

499,589. 57,953.9 441,635.7 516,035

合计提坏账准备的 7.77% 11.60% 5.91% 49,113.44 9.52% 466,922.47

69 5 4 .91

其他应收款

6,428,43 3,705,19 2,723,235 8,730,2 3,696,354 5,033,925.5

合计 100.00% 57.64% 100.00% 42.34%

0.39 4.65 .74 79.70 .14 6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

公司 2013 年 3 月、4 月

与四川元丰化工股份有

限公司签订委外加工合

同金额 21,375,000.00

元，当年执行合同

17,684,340.00 元，剩下

3,647,240.70 元未结清。

四川元丰化工股份有限

3,647,240.70 3,647,240.70 100.00% 因现在元丰公司出现财

公司

务危机，此预付款项收

不回来的风险极大，基

于谨慎性原则，公司将

元丰公司发生的此笔货

款由预付账款科目转为

其他应收款科目，并按

100%单独计提坏帐。

支付给简阳市现代工业

投资发展有限公司的

2,281,600.00 元系土地

简阳市现代工业投资发 购置款，土地事项目前

2,281,600.00 0.00 0.00%

展有限公司 正在办理中，该款项不

存在发生坏账的可能

性，因此不对其计提坏

账准备。

128

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 5,928,840.70 3,647,240.70 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 398,175.97 19,908.80 5.00%

1至2年 42,205.69 8,441.14 20.00%

2至3年 59,208.03 29,604.01 50.00%

合计 499,589.69 57,953.95 11.60%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,840.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

129

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

员工备用金 386,331.29 242,885.51

保证金 113,258.40 177,700.00

四川元丰化工股份有限公司货款 3,647,240.70 3,647,240.70

土地款 2,281,600.00 2,281,600.00

上市费用 2,285,403.09

其他 95,450.40

合计 6,428,430.39 8,730,279.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

四川元丰化工股份有

货款 3,647,240.70 2-3 年 56.74% 3,647,240.70

限公司

简阳市现代工业投资

土地款 2,281,600.00 2-3 年 35.49% 0.00

发展有限公司

赵孙才 备用金 100,000.00 1 年以内 1.56% 5,000.00

霍发清 备用金 53,560.00 1 年以内 0.83% 2,678.00

梁鹏波 备用金 50,000.00 1 年以内 0.78% 2,500.00

合计 -- 6,132,400.70 -- 95.39% 3,657,418.70

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

130

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

对子公司投资 84,460,000.00 84,460,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

合计 84,460,000.00 84,460,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

四川国光农资有

40,000,000.00 44,460,000.00 84,460,000.00

限公司

合计 40,000,000.00 44,460,000.00 84,460,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 320,642,323.05 237,443,987.28 285,615,286.83 217,431,724.05

其他业务 1,244,109.79 1,159,105.88 1,261,153.52 1,259,252.97

合计 321,886,432.84 238,603,093.16 286,876,440.35 218,690,977.02

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 197,000,000.00 0.00

131

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 785,400.00 519,750.00

合计 197,785,400.00 519,750.00

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -11,655.06

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 19,213,238.00 其中上市奖励资金 1830.77 万元

受的政府补助除外）

债务重组损益 -76,700.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 112,697.33

减：所得税影响额 2,890,547.49

合计 16,347,032.78 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 19.02% 1.8781 1.8781

扣除非经常性损益后归属于公司

16.70% 1.6487 1.6487

普通股股东的净利润

132

四川国光农化股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在中国证监会指定披露网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

133

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