深圳赤湾石油基地股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
深圳赤湾石油基地股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：总部、石油后勤
服务本部、深圳宝湾国际物流有限公司、上海宝湾国际物流有限公司、
昆山宝湾国际物流有限公司、明江（上海）国际物流有限公司、天津
宝湾国际物流有限公司、廊坊宝湾国际物流有限公司、成都新都宝湾
国际物流有限公司、成都龙泉宝湾国际物流有限公司、广州宝湾物流
有限公司、南京宝湾国际物流有限公司、南通宝湾国际物流有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 79.38%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98.42%；纳入评
价范围的主要业务和事项包括: (1)组织架构、(2)发展战略、(3)社会责
任、(4)企业文化、(5)内部信息传递、(6)采购与费用、(7)销售管理、(8)
合同管理、(9)人事薪酬管理、(10)财务报告、(11)担保管理、(12)工程
项目、(13)全面预算、(14)资产管理、(15)资金管理、(16)信息系统；重
点关注的高风险领域主要包括市场竞争风险，融资投资风险，需求下
滑风险，工程项目和仓储管理风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公
司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
对报表 潜在导致 小于 80 万人民 大于 80 万且小于 大于 150 万人民
的影响 财务损失 币 或 小 于 年 度 等于 150 万人民 币或大于年度营
或会计报 营 业 利 润 的 币或年度营业利 业利润的 1%
表错报 0.5% 润的 0.5%-1%
舞弊 没有损失 小于或等于 50 万 大于 50 万人民
人民币的损失 币的损失
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为重大缺陷：
（1） 公司高级管理人员舞弊；
（2）内部监督机构未履行基本职能；
（3） 财务报告发生严重错报或漏报；
（4） 财务报告相关的内部控制环境失效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
（4）虽然未达到和超过重要性水平，但从性质上看，仍应引起
董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
小于 80 万人
造成公司直接 大于 80 万且小于等于 大于 150 万人民
民币或小于
经济损失绝对 150 万人民币或年度营 币或大于年度营
年度营业利
金额 业利润的 0.5%-1% 业利润的 1%
润的 0.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、
发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效
果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可
能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会
严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重
偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
深圳赤湾石油基地股份有限公司董事会
二○一六年四月二十六日
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