湖南博云新材料股份有限公司
关于2015年度内部控制有效性的自我评估报告
为加强公司内部控制，促进公司规范运作，提高公司经营效率、管理水平、
风险防范能力，以及保障广大投资者的合法权益，湖南博云新材料股份有公司（以
下简称“本公司”或“公司”），根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》等相关法律法规的要求，对公司2015年度内部控制的合理性、完整性与有效
性开展了全面的自查和自评，并在此基础上出具本报告。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
二、内部控制评价结论
报告期内，公司能够根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内
部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控
制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司和全资子公司，纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务包括生产
销售炭炭复合材料制品、粉末冶金材料制品、粉末冶金设备、硬质合金产品、汽
车制动材料，主要事项包括公司治理发展战略、采购业务、销售业务、技术研发、
生产安全、资产管理、产品质量信息披露管理，财务管理，质量控制和生产经营
管理，关联交易管理，人力资源管理，企业文化，募集资金管理，投资管理等；
重点关注的高风险领域主要包括财务管理、重大投资、对外担保、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司相
关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以
营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报的金额小于营业收入
的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；
如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成中等程度的负面影响，并
导致财务报告无法反映部分主营业务或金额较大的非主营业务的实际情况；提交
到上级单位、税务等政府部门的财务报告部分不满足要求，并遭到一般处罚；
重要缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成较大的负面影响，并导致
财务报告无法反映大部分业务的实际情况；提交到上级单位、税务等政府部门的
财务报告不满足要求，并遭到较为严厉的处罚；
重大缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成及其严重的负面影响，并
导致财务报告完全无法反映业务的实际情况；提交到上级单位、税务等政府部门
的财务报告完全达不到要求，并遭到严厉的处罚。
当存在下列情形时，将直接认定为财务报告内部控制重大缺陷：
①董事、监事或高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊
行为；
②公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；
③公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部控制监督无效；
④外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该
错报；
⑤外部审计师对公司财务报表发表了非标准审计意见。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
（2） 公司从内部控制缺陷对公司战略、内部监督、公司运营、信息与沟通、
法律因素以及社会责任等方面的影响制定非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准，具体如下：
一般缺陷：
战略方面：对公司战略目标的实现和业务规模的有序扩张造成阻碍，但从中
长期来看，这种阻碍的不良影响可以逐渐消除；
内部监督：对管控措施的有效推行造成一定阻碍，监督与控制机制受到一定
程度的损害，业务环节、过程等得到监督，全面性仍有待提高；
运营方面：公司整体资产运营效率受到较大影响，整体资产配置的效率受到
较大影响，日常业务运营效率有所降低；
信息与沟通：各部门间的合作受到一定的阻碍，协同效应的发挥受到影响，
信息传递与沟通效率有所降低；
法律因素：违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方
政府或监管机构的调查，并处以罚款；
社会责任：与政府的政策目标存在一定程度的差距，对社会的稳定造成一定
不良影响。
重要缺陷：
战略方面：对公司业务规模的有序扩张和公司盈利水平的稳步提高造成较为
严重的负面影响，公司在较长时间内难以消除此等影响；对公司战略目标的最终
实现造成较严重的阻碍；
内部监督：对管控措施的有效推行造成严重阻碍，监督与控制机制受到严重
损害，有限度的对业务环节、过程等得到监督，部分业务环节、过程处于监管真
空；
运营方面：公司整体资产运营效率受到严重影响，整体资产配置的效率受到
严重影响，日常业务运营效率下降；
信息与沟通：各部门间的合作受到较严重的阻碍，协同效应难以发挥，信息
传递与沟通效率降低；
法律因素：违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方
政府或监管机构的调查，并处以罚款或被责令停业整顿；
社会责任：严重背离了政府的政策目标，对社会的稳定造成较严重影响。
重大缺陷：
战略方面：对公司业务规模的有序扩张和盈利水平的稳步提高造成严重的负
面影响，且公司无法消除此种影响；战略规划中的指标几乎全部不能完成；
内部监督：管控措施无法有效推行，监督与控制机制无法发挥作用，相关业
务环节、过程等完全没有监控，业务活动处于原始自发状态；
运营方面：公司整体资产运营效率大大降低，整体资产配置的效率大大降低，
日常业务运营效率大幅下降；
信息与沟通：各部门间的合作受到严重阻碍，无法产生协同效应，信息传递
与沟通效率大幅度下降；
法律因素：严重违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致
中央政府或监管机构的调查，并处以罚款或被限令行业退出、吊销营业执照、强
制关闭等；
社会责任：社会责任与政府的政策目标形成对立局面，对社会的稳定造成灾
难性的难以挽回的恶劣影响。
（三） 内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期未发现财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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