浙江永强集团股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告
浙江永强集团股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
浙江永强集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合浙江永强集团股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评
价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等监管法规的要求，先后制定及完
善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事
制度》、《内部审计制度》、《内幕信息及知情人管理与登记制度》等一系列公司内部
管理制度，建立了较为有效的内部控制制度体系，公司董事会下设审计委员会，负责监
督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价工作；董事会对内部控制的有效性进行
全面评价、形成评价结论、出具内部控制评价报告；监事会对董事会内部控制评价工作
进行监督。在董事会、监事会、管理层 及全体员工的持续努力下，公司从管理层到业
务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，内容涵盖信息披露、资金
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管理、投资、关联交易、财务报告等各方面，贯彻于公司运营，对公司的生产经营起到
了有效监督、控制和指导的作用。
2015年度，公司根据企业内部控制规范体系的要求，对公司下属各单位内部控制体
系涉及和执行的有效性进行了全面的检查和评价，进一步健全内部控制体系，并随着公
司业务发展持续改进优化管理模式，以达到公司经营管理的合法合规、资产安全完整、
会计信息真实准确的内部控制目标。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
的100%；纳入评价范围的主要业务包括：户外用品及家具、遮阳用品、工艺品、金属铁
制品的制造、销售；经营进出口业务，投资管理业务；公共软件服务；网页设计；计算
机系统服务；电脑动画设计；技术推广服务；营销策划；经济贸易咨询；公共关系服务；
企业策划；计算机技术培训；组织文化艺术交流活动（不含演出）；广告设计、销售工
艺品、电子产品、计算机软硬件及辅助设备；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技
术服务、技术转让；软件开发；计算机系统服务。主要事项包括公司及控股子公司内部
控制环境、风险评估与防范、控制活动、信息系统与沟通、内部监督与检查以及对子公
司的管理等；重点关注的高风险领域主要包括汇率风险、出口退税政策变动风险、市场
波动风险、业务模式变动风险、原材料价格波动风险、劳动力成本上升风险、投资波动
风险、供应商倒闭风险、新业务开发风险、内部管理与整合风险、竞争风险、产品进度
等不确定风险，敬请广大投资者注意投资风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二）公司内部控制体系
1、内部环境
（1）治理结构
根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规要求，公司建立了股东大
会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，三会各司其职，规范运作。公司设董事
会，对股东大会负责。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核
委员会四个专门委员会，依据委员会工作细则，能保证专业委员会有效履行职责，为董
事会科学决策提供帮助。
（2）组织结构
公司根据发展情况和未来发展目标，结合企业的实际情况下设总经理办公室、行政
管理部、人力资源部、采购部、营销中心、证券投资部、财务部和审计监察部等部门。
各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有
序健康运行,保障了控制目标的实现。
（3）内部审计机构
公司董事会下设审计委员会，根据《内部审计工作制度》、《内部控制制度》等规
定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，其
中独立董事2人。审计委员会严格按照公司章程和《审计委员会工作细则》赋予的职权，
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根据中国证监会、深圳证券交易所的有关通知要求，积极开展审计相关工作，勤勉尽职。
审计委员会下设审计监察部作为公司的内部审计机构，审计监察部在董事会审计委员会
指导下独立开展审计工作，向审计委员会报告工作，对公司财务信息的真实性和完整性、
内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。公司审计部负责人由审计委员会提
名、董事会聘任。
2015年度，审计监察部主要对公司募集资金的使用与管理、成本费用、内部控制执
行情况以及公司业绩快报等进行内部审计；及时对公司的重大公告、重要事项进行审计，
以便于能够及时发现内部控制缺陷、或风险隐患并提出改进或处理建议；同时通过内部
审计发现问题，预防风险，通过对内部财务数据和工作流程的审计，规范内部运作，提
高财务信息披露质量，保证了公司日常生产经营的合法性和规范化。
（4）发展战略
公司董事会下设战略委员会，负责公司发展战略的管理工作。战略委员会依据《公
司章程》和《董事会战略委员会工作细则》的有关要求，对公司发展目标和战略规划进
行可行性研究和科学论证，形成发展战略建议方案交由董事会审查；同时负责对发展战
略的实施情况进行监控，并及时报告董事会。
在保持主业正常经营的前提下，公司积极探索新业务，延伸产业链，创造新利润增
长点，提高公司的盈利能力，经调查研究公司决定使用超募资金收购北京联拓天际电子
商务有限公司部分股权，并对其进行增资，收购并增资完成后，公司持有北京联拓天际
电子商务有限公司60%股权，北京联拓天际电子商务有限公司成为公司的控股子公司。
本次收购及增资，基于标的公司的良好发展趋势及丰富的资源优势等综合因素做出
的决策，预期能够为公司带来相关利益，符合公司长期战略及转型方向，同时跨行业电
商的积极布局将会提升公司的整体竞争力和盈利水平。
（5）人力资源政策
公司对人力资源的引进、开发、培训、升迁、调岗、薪酬、劳动纪律管理等实施统
一管理。根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，公司通过《任用
与离职管理规定》、《晋升与降职管理规定》、《培训管理规定》、《奖惩管理规定》
等一系列人力资源管理制度明确了岗位的任职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训
措施等，形成了有效的绩效考核与激励机制。
（6）财务管理制度
公司依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》等法律法规，制订了一整
套管理制度，建立起了完善的公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计
岗位工作手册，以及严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报
销管理办法等控制制度，提高了财务管理水平和会计信息质量，加强对资产的财务管理，
有效地防范并化解财务风险。
（7）企业文化。
公司一直以来秉承“永远追求完美，始终自强不息”的经营理念，不断追求公司与
员工、与社会的和谐发展。通过员工岗位技能培训、内部宣传窗等形式积极倡导诚实守
信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、
监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥了主导作用。公司员工遵守员工
行为守则，认真履行岗位职责。
2、风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：
确定全面风险管理目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及
时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预
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案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了监察制度和责任
追究制度。
3、内部控制活动
（1）公司冶理层面
公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及《公司章程》的规定，制
订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工
作细则》、《独立董事工作细则》、《财务管理制度》、《关联交易管理办法》、《信
息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《内部审计制度》、《董监高持股变动管
理办法》、《重大事项内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《外部信息使用人
管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制
度》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
为保证公司持续、稳定增长，公司董事会重视建设规范的公司法人治理架构和内部
控制体系，并围绕公司法人治理和内部控制的完善制订或修订一系列有关规章制度。公
司认真落实贯彻五部委《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控
制指引》的要求，强化内部管理和监督检查，对发现的内部控制制度薄弱环节进行整改，
有效地提高了风险防范能力；严格执行《控股子公司管理制度》，加强公司对控股子公
司的管理；进一步完善公司内部控制建设，规范年度报告信息披露程序，切实提高信息
披露质量，加强公司董事会对财务报告编制的监控。
（2）独立董事方面
公司制定了《独立董事工作制度》，其中关于独立董事任职资格、职权范围等的规
定符合中国证监会的有关要求。独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》
开展工作，履行职责都基于独立判断，没有受到上市公司主要股东、实际控制人等的影
响。独立董事在公司战略、完善公司的内部控制、决策机制等方面提出了很多建设性意
见，对公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计
等方面起到了监督咨询作用。公司的独立董事具备履行其职责所必需的知识基础，符合
中国证监会的有关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，仔细审阅公司年度报
告、审计报告、董事会等有关文件资料，包括在重大关联交易与对外担保、公司发展战
略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等事项上发表独立意见，发挥独立董事作用。
（3）日常财务管理方面
公司以基本制度为基础，制定了涵盖日常生产管理过程的一系列制度，确保各项工
作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司采取的主要控制措施包括：
①不相容职位分离控制
公司对不相容职位进行识别与梳理，通过制度、组织结构与岗位职责等的规定，保
证业务审批与业务实施的职位相分离、业务实施与相关信息记录相分离。对业务实施中
的各个环节中的不相容职务，如销售政策制订与销售、销售与收款、采购询价与采购实
施等，公司进行识别，并通过流程规定和岗位设置与岗位职责明确保证不相容职位相分
离。
②授权审批控制
公司有完善的授权审批控制体系。《公司章程》、《财务管理制度》、《独立董事
制度》、《募集资金管理办法》等规定了股东会、董事会、独立董事、监事会及总经理
在经营方针及投资计划、重大的资产购置、募集资金使用、关联交易、财务预决算、利
润分配、聘用会计师事务所等公司重要事务的审批权限。
③会计系统控制
公司执行《企业会计制度》，在公司的《财务管理制度》中，对公司会计基础工作、
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会计电算化内部管理制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序进行了详细
的规定，公司的会计事务按照相关规定执行，保证会计资料真实完整。
④财产保护控制
公司《财务管理制度》规定了存货、固定资产、在建工程等实物资产日常管理和定
期清查要求，并对货币资金、应收账款、存货、固定资产等公司的主要资产建立了管理
制度和相关管理程序，通过上述制度的执行，保证公司的各项资产有确定的管理部门、
完善的记录、公司的各项资产通过定期盘点与清查、与往来单位进行核对与函证等账实
核对措施，合理保证公司资产安全。
4、重点控制活动
（1）关联交易的内部控制
公司参照《股票上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以
更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，
相关责任人通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，
会在各自权限内履行审批、报告义务。
在关联方资金占用上，严格按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》和中国证监会浙江监管局的《关于做好防范大股
东资金占用问题的通知》的要求，规范与关联方之间的资金往来。
（2）对外担保的内部控制
为依法规范公司的对外担保行为，防范财务风险，公司根据中国证监会《关于上市
公司为他人提供担保有关问题的通知》、中国证监会、国资委联合颁布的《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等文件的要求，在《公
司章程》、《对外担保管理制度》中对担保审批权限、风险评估、担保执行监控、披露
流程等相关经营活动进行描述，基本涵盖了公司所有的担保活动。相关制度对各岗位职
责描述较为明确，对担保业务的授权审批等环节都进行了详细规定。
（3）募集资金的内部控制
公司根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》和深交所《深
圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定制定了《募集资金管理办法》。公司
对募集资金进行专户存储管理，与开户银行、保荐机构签订《募集资金三方监管协议》，
掌握募集资金专用账户的资金动态，制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，规
范管理和使用募集资金。
内部审计部门每季度对募集资金的使用和存放情况进行一次内部审计，并对募集资
金使用的真实性和合规性发表意见。
（4）重大投资的内部控制
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、
《重大事项内部报告制度》对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、
决策权限等方面作了明确规定，规定在进行重大投资决策时，需聘请有关机构和专家进
行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对
投资项目的决策要采取谨慎的原则。
（5）信息披露的内部控制
为保证公司披露信息的及时、准确和完整，避免重要信息泄露、违规披露等事件发
生，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露
管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的有关规定制订了完善的《信
息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》，明确了公司内部（含控股子公司）各
部门、各分支机构和有关人员的信息收集与管理以及信息披露职责范围和保密责任。其
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中公司董事、监事、高级管理人员及各职能部门负责人、各子公司的总经理为重大信息
内部报告责任人，对所披露内容的及时性、真实性、准确性和完整性承担责任。要求相
关责任人对可能发生或已经发生重大信息事项时应及时向公司董事会秘书处预报和报
告，制定了重大信息内部报告责任认定范围，有效保证了信息披露工作的顺利进行。
依据《重大信息内部报告制度》，公司建立了重大信息内部传递体系，明确公司重
大信息的范围和内容，制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的控制程序。
依据《信息披露管理制度》，公司将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知
悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。
5、信息与沟通
公司通过《重大事项内部报告制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立起了完
整的信息沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，确保
了对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保证了信息的及时、有效。
利用OA系统、企业邮箱、内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门
以及员工与管理层之间信息传递更迅速和顺畅。同时，公司重视与行业协会、中介机构、
业务往来单位以及相关监管部门等进行信息的沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传
媒等渠道，及时获取外部信息的工作。
6、内控监督
公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情形及公司依法运作情况
进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
公司建立了内部审计工作制度，明确了审计监察部和其他内部机构在内部监督中的
职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。
报告期内，公司审计监察部在公司董事会审计委员会的指导下，定期与不定期地对公司
及子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，并对在监督检查过程
中发现的问题，及时提出控制管理建议，督促相关部门及时整改，确保内部控制的有效
实施，控制整体经营风险，保障公司的稳定发展。
此外，公司还通过开展部门间自查、自纠等方式，强化制度的执行和效果验证；通
过组织培训学习，提高管理层的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动
完善内部控制，提升公司治理水平。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以净利润衡量。如果该缺陷
单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于净利润的1.0%或绝对值300万
（孰低者），则认定为一般缺陷；如果超过净利润的1.0%或绝对值300万但不高于净利
润的5.0%或绝对值500万，则为重要缺陷；如果超过净利润的5.0%或绝对值500万（孰低
者），则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如
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果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%或绝
对值300万（孰低者），则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%或绝对值300万但
不高于资产总额的 1%或绝对值500万认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%或绝对值
500万（孰低者），则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的董事会审议通过的财务报告；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
④审计委员会和内部审计机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作
判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确
定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定
性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
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四、 其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
浙江永强集团股份有限公司
董事长：谢建勇
2016年4月22日
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