公司代码：600123 公司简称：兰花科创
山西兰花科技创业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
山西兰花科技创业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、10 家分公司和 13 家重点子公司，涵盖了煤炭、化肥、
化工、机械制造、污水处理、运输等主要业务领域单位。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.09
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.60
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
2015 年度公司层面控制、所有业务流程及相关控制活动。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
安全生产风险、产品价格波动风险、市场变化风险、政策及宏观经济风险、战略决策风险、环境保
护风险、生产要素价格波动风险、投资风险、现金流风险及工程项目管理风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
本次评价还关注了，总公司提出的在“夯基础、强执行、精细化、重实效”及内控管理创新方面的
好作法及案例等。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司的《内部控制手册》、各项管理制度、内部控制业务管理流
程、各项管理技术规范等其他有关规定，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报告重要性 如果一个或多个关键控制 如果一个或多个关键控制 如果一个或多个关键控制
水平 组合失效所带来的影响， 组合失效所带来的影响， 组合失效所带来的影响，
累计金额达到或超过 2738 累计金额达到或超过财务 累计金额小于财务报告重
万元时，则该缺陷将被认 报告重要性水平的 30%而 要 性 水 平 的 30% 即 在
定为重大缺陷。 小于 100%即在 821.4 万元 821.4 万元以下时，则该
以上，2738 万元以下时， 缺陷将被认定为一般缺
则该缺陷将被认定为重要 陷。
缺陷。
说明:
财务报告重要性水平按照营业收入的6‰进行计算。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）对公司战略目标的达成有重大影响，控制缺陷严重影响公司战略目标的实现，
可能给公司带来致命后果。（2）严重影响公司经营的效率和效果，导致公司经营活
动管理混乱，无法实现盈利，甚至出现严重亏损。（3）公司负面消息流传世界各地，
被中央政府部门或监管机构高度关注，或开展调查，引起公众媒体极大关注并呼吁
采取行动，对公司声誉造成无法弥补的损害。（4）严重违反国家法律法规，导致国
家级监管机构的调查，重大的起诉或非常严重的集体诉讼。（5）完全无法保证公司
资产安全，或者已经造成重大资产损失。（6）完全无法保证财务报表的正确、公允。
重要缺陷 （1）对公司战略目标的达成有比较重要的影响，可能使得公司战略偏离既定目标，
但不会导致公司整体战略失败。（2）对公司的经营效率和效果有比较重要的影响，
导致经营活动管理不规范，导致盈利率下降，盈利率低于同行业水平。（3）公司负
面消息广为流传，引起公众的广泛关注，严重影响公司的品牌形象，被中央政府部
门或国内监管机构关注。（4）违反国家法律法规，导致省市级监管机构的调查和重
大诉讼。（5）不能合理保证公司资产安全，所设置的内部控制活动漏洞百出，使得
公司财产暴露于风险中。（6）可能造成财报中部分重要内容的错报和漏报。
一般缺陷 （1）对公司战略目标的达成有一定的影响，但是影响较小，不会造成战略目标偏
离。（2）对公司的经营效率和效果有一定影响，不利于规范化、标准化的处理常规
业务流程，不能实现效率最高化。（3）公司负面消息在公司内部流传，可能引起公
众对公司的关注。（4）违反地方法规，可能被处以警告或金额较少的罚款。（5）影
响资产安全的管理活动，不利于资产安全的管理。（6）影响财务报表的准确性，但
是影响水平较小。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
造成人身伤亡或 根据 2007 年国务院第 493 一个或多个关键控制组合 一个或多个关键控制组合
直接经济损失情 号令《生产安全事故报告 失效所带来的影响，一次 失效所带来的影响，一次
况 和调查处理条例》的相关 造成 3 人以上 10 人以下死 造成 3 人以下死亡，或者
规定，一个或多个关键控 亡，或者 10 人以上 50 人 10 人以下重伤，或者 1000
制组合失效所带来的影 以下重伤，或者 1000 万元 万元以下直接经济损失
响，一次造成 10 人以上死 以上 5000 万元以下直接 的，为一般缺陷。
亡，或者 50 人以上重伤， 经济损失的，为重要缺陷。
或者 5000 万元以上直接
经济损失的，为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）对公司战略目标的达成有重大影响，控制缺陷严重影响公司战略目标的实现，
可能给公司带来致命后果。（2）严重影响公司经营的效率和效果，导致公司经营活
动管理混乱，无法实现盈利，甚至出现严重亏损。（3）公司负面消息流传世界各地，
被中央政府部门或监管机构高度关注，或开展调查，引起公众媒体极大关注并呼吁
采取行动，对公司声誉造成无法弥补的损害。（4）严重违反国家法律法规，导致国
家级监管机构的调查，重大的起诉或非常严重的集体诉讼。（5）完全无法保证公司
资产安全，或者已经造成重大资产损失。（6）完全无法保证财务报表的正确、公允。
重要缺陷 （1）对公司战略目标的达成有比较重要的影响，可能使得公司战略偏离既定目标，
但不会导致公司整体战略失败。（2）对公司的经营效率和效果有比较重要的影响，
导致经营活动管理不规范，导致盈利率下降，盈利率低于同行业水平。（3）公司负
面消息广为流传，引起公众的广泛关注，严重影响公司的品牌形象，被中央政府部
门或国内监管机构关注。（4）违反国家法律法规，导致省市级监管机构的调查和重
大诉讼。（5）不能合理保证公司资产安全，所设置的内部控制活动漏洞百出，使得
公司财产暴露于风险中。（6）可能造成财报中部分重要内容的错报和漏报。
一般缺陷 （1）对公司战略目标的达成有一定的影响，但是影响较小，不会造成战略目标偏
离。（2）对公司的经营效率和效果有一定影响，不利于规范化、标准化的处理常规
业务流程，不能实现效率最高化。（3）公司负面消息在公司内部流传，可能引起公
众对公司的关注。（4）违反地方法规，可能被处以警告或金额较少的罚款。（5）影
响资产安全的管理活动，不利于资产安全的管理。（6）影响财务报表的准确性，但
是影响水平较小。
说明：
政府监管部门、外部审计、内部审计和纪检监察部门检查认定企业违纪违规和内控管理问题，符合
上述认定标准的，做出重大、重要和一般缺陷的认定。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述公司内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺
陷。财务报告内部控制有 1 个一般缺陷，可能产生的风险均在可控范围之内，公司已及时制定整改计划、
落实整改措施，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
经过自我评价，公司内部控制日常运行中存在 4 个一般缺陷，一经发现公司即进行整改，不影响
控制目标的实现。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
公司对 2014 年度内控评价发现的内控缺陷（均为一般缺陷）的整改情况进行了跟踪。经检查落实，
各相关单位均已根据整改措施完成了整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司依据《企业内部控制基本规范》及配套指引等文件和公司《内部控制体系运行管理
制度》的相关规定，完成了年度风险评估、年度内部控制自我评价、内控专项检查、内控宣传培训、内
控精细化管理探索、年度内控外部审计等工作，不断地优化和完善公司的内部控制体系，全年整体运行
有效。
2016 年，公司将按照今年确定的内控工作总体思路“重执行、重实效、精细化”，将内控管理与当
前的经济形势结合起来，持续推进和完善内部控制体系，强化内部控制执行效果，加大监督管控力度，
重点开展风险管控，加大对“三重一大”等重点业务领域的监督检查力度，助力企业降成本、降风险；
继续加大内控精细化管理力度，公司对行之有效的做法进行宣传引导，督促各单位在精细化管理和降本
增效方面开展切实可行的工作，从而提升公司整体的经营效率和效果。
3. 其他重大事项说明
√适用 □不适用
经公司经理办公会审议通过，公司自 2015 年 1 月 1 日起在原规定的折旧年限（房屋建筑物 20-30
年，机器设备 10-14 年）范围内对部分固定资产折旧年限进行调整，并反映在公司 2015 年已披露的第
一季度报告、中期报告和第三季度报告中。公司认为本次变动仍在原折旧年限范围内，未及时作为会计
估计变更履行董事会审批程序，2016 年 1 月 15 日，公司第五届董事会第一次临时会议审议通过了《关
于调整固定资产折旧年限的议案》，对上述调整进行了确认。根据企业会计准则的相关规定，此事项属
于会计估计变更，应适用未来适用法。公司在 2015 年年报中对此次固定资产折旧年限调整的执行时间
调整为自 2015 年 10 月 1 日起执行，对 2015 年一季报、半年报、三季报出现的会计差错进行了更正。
董事长（已经董事会授权）：郝跃洲
山西兰花科技创业股份有限公司
2016年4月22日
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