金轮蓝海股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
金轮蓝海股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2016]第 113499 号
金轮蓝海股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金轮蓝海股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015 年
度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司（所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财
务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：姚辉
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李新民
中国上海 二 〇 一 六 年四月二十二日
审计报告第 2 页
金轮蓝海股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 209,324,056.66 78,253,962.59
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 141,785,677.07 111,045,439.14
应收账款 （三） 238,205,522.32 97,432,390.79
预付款项 （四） 110,069,021.71 13,813,311.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 229,183.14 106,833.62
应收股利
其他应收款 （六） 2,023,813.57 1,378,855.67
买入返售金融资产
存货 （七） 290,827,959.02 102,060,463.37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 101,867,358.48 60,803,865.34
流动资产合计 1,094,332,591.97 464,895,121.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （九） 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 53,070,425.29
投资性房地产
固定资产 （十一） 313,017,926.49 227,149,248.39
在建工程 （十二） 10,668,356.63 12,031,350.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 68,621,968.72 30,630,996.17
开发支出
商誉 （十四） 541,011,994.64
长期待摊费用 （十五） 580,278.21 232,395.94
递延所得税资产 （十六） 7,132,262.03 3,080,978.27
其他非流动资产 （十七） 5,000,000.00
非流动资产合计 1,004,103,212.01 273,124,969.66
资产总计 2,098,435,803.98 738,020,091.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 1 页
金轮蓝海股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 327,000,000.00 129,652,446.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 78,000,000.00
应付账款 （二十） 48,128,573.24 13,992,431.33
预收款项 （二十一） 6,195,050.17 2,220,364.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 35,242,369.60 20,312,138.56
应交税费 （二十三） 26,225,146.32 12,316,783.55
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十四） 390,992,595.03 978,193.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 911,783,734.36 179,472,357.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十五） 2,062,000.16 2,378,000.00
递延所得税负债 （十六） 9,086,893.20
其他非流动负债
非流动负债合计 11,148,893.36 2,378,000.00
负债合计 922,932,627.72 181,850,357.86
所有者权益：
股本 （二十六） 159,269,037.00 134,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 746,238,495.82 205,732,701.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十八） 26,148,598.85 25,787,658.61
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 243,373,563.74 190,224,518.67
归属于母公司所有者权益合计 1,175,029,695.41 555,844,879.14
少数股东权益 473,480.85 324,854.19
所有者权益合计 1,175,503,176.26 556,169,733.33
负债和所有者权益总计 2,098,435,803.98 738,020,091.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 2 页
金轮蓝海股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 76,883,534.12 62,075,043.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,144,998.25 46,746,214.87
应收账款 （一） 24,610,386.87 153,510,591.21
预付款项 11,626,367.59 11,593,510.39
应收利息 229,183.14 106,833.62
应收股利
其他应收款 （二） 642,235.00 614,480.00
存货 17,855,787.95 39,435,609.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,971,114.29 50,000,000.00
流动资产合计 198,963,607.21 364,082,282.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,199,560,156.20 206,480,156.20
投资性房地产
固定资产 90,174,415.40 89,830,345.27
在建工程 2,246,469.47 8,243,938.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,350,518.57 25,538,791.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 196,642.78 232,395.94
递延所得税资产 2,426,897.46 3,780,753.51
其他非流动资产 5,000,000.00
非流动资产合计 1,324,955,099.88 334,106,381.25
资产总计 1,523,918,707.09 698,188,664.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 3 页
金轮蓝海股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 26,000,000.00 129,652,446.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,343,463.03 10,422,994.45
预收款项 1,750,426.70 818,264.90
应付职工薪酬 6,948,083.23 14,487,871.94
应交税费 1,533,365.19 9,019,600.55
应付利息
应付股利
其他应付款 387,595,407.06 925,663.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 430,170,745.21 165,326,841.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,062,000.16 2,378,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,062,000.16 2,378,000.00
负债合计 432,232,745.37 167,704,841.68
所有者权益：
股本 159,269,037.00 134,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 747,809,482.02 207,303,688.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,905,811.21 25,544,870.97
未分配利润 158,701,631.49 163,535,263.37
所有者权益合计 1,091,685,961.72 530,483,822.40
负债和所有者权益总计 1,523,918,707.09 698,188,664.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 4 页
金轮蓝海股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 530,559,448.07 397,922,948.20
其中：营业收入 （三十） 530,559,448.07 397,922,948.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 452,134,491.74 356,353,760.27
其中：营业成本 （三十） 331,532,448.24 246,337,117.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十一） 3,644,850.60 4,687,270.21
销售费用 （三十二） 59,635,634.80 51,928,521.30
管理费用 （三十三） 49,357,003.08 44,265,514.64
财务费用 （三十四） 3,833,437.09 7,877,946.34
资产减值损失 （三十五） 4,131,117.93 1,257,389.93
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 615,934.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 79,040,891.19 41,569,187.93
加：营业外收入 （三十七） 1,903,529.73 5,158,787.88
其中：非流动资产处置利得 54,467.63
减：营业外支出 （三十八） 1,235,756.04 363,051.55
其中：非流动资产处置损失 783,691.04 234,592.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 79,708,664.88 46,364,924.26
减：所得税费用 （三十九） 17,987,958.89 12,409,953.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,720,705.99 33,954,971.23
归属于母公司所有者的净利润 61,592,079.33 33,941,148.83
少数股东损益 128,626.66 13,822.40
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 61,720,705.99 33,954,971.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 61,592,079.33 33,941,148.83
归属于少数股东的综合收益总额 128,626.66 13,822.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.46 0.26
（二）稀释每股收益（元/股） 0.46 0.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 5 页
金轮蓝海股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 147,102,418.77 375,969,319.68
减：营业成本 （四） 120,698,613.08 267,616,925.20
营业税金及附加 1,230,208.54 3,774,155.27
销售费用 2,274,748.37 32,551,363.26
管理费用 18,112,725.57 34,950,191.93
财务费用 2,970,482.25 7,902,034.70
资产减值损失 -3,563,578.48 4,188,345.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 5,379,219.44 24,986,303.76
加：营业外收入 617,996.55 3,493,171.45
其中：非流动资产处置利得 312,963.45
减：营业外支出 985,385.86 363,051.55
其中：非流动资产处置损失 625,085.86 234,592.67
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,011,830.13 28,116,423.66
减：所得税费用 1,402,427.75 5,250,037.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,609,402.38 22,866,386.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 3,609,402.38 22,866,386.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 6 页
金轮蓝海股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 592,378,154.64 451,768,434.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 78,853.74 247,872.79
收到其他与经营活动有关的现金 （四十）、1 25,990,270.97 7,771,412.06
经营活动现金流入小计 618,447,279.35 459,787,718.95
购买商品、接受劳务支付的现金 315,192,201.20 195,986,397.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 112,082,025.96 103,787,095.73
支付的各项税费 62,501,103.93 55,824,350.10
支付其他与经营活动有关的现金 （四十）、2 61,048,219.03 50,399,387.63
经营活动现金流出小计 550,823,550.12 405,997,231.09
经营活动产生的现金流量净额 67,623,729.23 53,790,487.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 322,306.77 38,630.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十）、3 154,429,634.77
投资活动现金流入小计 154,751,941.54 38,630.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,119,773.89 23,493,015.28
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十）、4 60,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 81,119,773.89 73,493,015.28
投资活动产生的现金流量净额 73,632,167.65 -73,454,384.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 20,000.00 181,882,060.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000.00
取得借款收到的现金 212,000,000.00 138,496,339.09
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十）、5 400,000.00
筹资活动现金流入小计 212,020,000.00 320,778,399.09
偿还债务支付的现金 224,652,446.66 252,843,892.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,983,611.51 20,667,221.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十）、6 1,025,169.04
筹资活动现金流出小计 243,661,227.21 273,511,114.03
筹资活动产生的现金流量净额 -31,641,227.21 47,267,285.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 755,424.40 44,597.17
五、现金及现金等价物净增加额 110,370,094.07 27,647,985.12
加：期初现金及现金等价物余额 78,253,962.59 50,605,977.47
六、期末现金及现金等价物余额 188,624,056.66 78,253,962.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 7 页
金轮蓝海股份有限公司
现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 287,827,729.77 490,739,999.53
收到的税费返还 78,853.74 247,872.79
收到其他与经营活动有关的现金 16,510,994.27 6,057,615.36
经营活动现金流入小计 304,417,577.78 497,045,487.68
购买商品、接受劳务支付的现金 98,099,473.49 214,482,970.91
支付给职工以及为职工支付的现金 26,518,637.40 74,459,583.69
支付的各项税费 21,487,805.85 39,284,911.62
支付其他与经营活动有关的现金 7,845,586.45 37,343,736.73
经营活动现金流出小计 153,951,503.19 365,571,202.95
经营活动产生的现金流量净额 150,466,074.59 131,474,284.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,150,418.62 1,391,570.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 106,150,418.62 1,391,570.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,744,234.18 22,259,994.58
投资支付的现金 55,080,000.00 95,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 122,824,234.18 167,259,994.58
投资活动产生的现金流量净额 -16,673,815.56 -165,868,424.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 181,882,060.00
取得借款收到的现金 91,000,000.00 138,496,339.09
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000.00
筹资活动现金流入小计 91,000,000.00 320,778,399.09
偿还债务支付的现金 194,652,446.66 252,843,892.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,428,509.56 20,667,221.60
支付其他与筹资活动有关的现金 1,025,169.04
筹资活动现金流出小计 210,106,125.26 273,511,114.03
筹资活动产生的现金流量净额 -119,106,125.26 47,267,285.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 122,356.63 44,597.17
五、现金及现金等价物净增加额 14,808,490.40 12,917,742.66
加：期初现金及现金等价物余额 62,075,043.72 49,157,301.06
六、期末现金及现金等价物余额 76,883,534.12 62,075,043.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 8 页
金轮蓝海股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永 其他 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 续 存股 收益 储备 险准备
债
一、上年年末余额 134,100,000.00 205,732,701.86 25,787,658.61 190,224,518.67 324,854.19 556,169,733.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 134,100,000.00 205,732,701.86 25,787,658.61 190,224,518.67 324,854.19 556,169,733.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,169,037.00 540,505,793.96 360,940.24 53,149,045.07 148,626.66 619,333,442.93
（一）综合收益总额 61,592,079.33 128,626.66 61,720,705.99
（二）所有者投入和减少资本 25,169,037.00 540,505,793.96 20,000.00 565,694,830.96
1．股东投入的普通股 25,169,037.00 540,505,793.96 20,000.00 565,694,830.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 360,940.24 -8,443,034.26 -8,082,094.02
1．提取盈余公积 360,940.24 -360,940.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,046,000.00 -8,046,000.00
4．其他 -36,094.02 -36,094.02
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 159,269,037.00 746,238,495.82 26,148,598.85 243,373,563.74 473,480.85 1,175,503,176.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 9 页
金轮蓝海股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
先 续 他 合收益
股 债
一、上年年末余额 103,500,000.00 54,450,641.86 23,501,019.99 169,526,672.32 311,031.79 351,289,365.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 103,500,000.00 54,450,641.86 23,501,019.99 169,526,672.32 311,031.79 351,289,365.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,600,000.00 151,282,060.00 2,286,638.62 20,697,846.35 13,822.40 204,880,367.37
（一）综合收益总额 33,941,148.83 13,822.40 33,954,971.23
（二）所有者投入和减少资本 30,600,000.00 151,282,060.00 181,882,060.00
1．股东投入的普通股 30,600,000.00 151,282,060.00 181,882,060.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,286,638.62 -13,243,302.48 -10,956,663.86
1．提取盈余公积 2,286,638.62 -2,286,638.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,728,000.00 -10,728,000.00
4．其他 -228,663.86 -228,663.86
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 134,100,000.00 205,732,701.86 25,787,658.61 190,224,518.67 324,854.19 556,169,733.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 10 页
金轮蓝海股份有限公司
所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 134,100,000.00 207,303,688.06 25,544,870.97 163,535,263.37 530,483,822.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 134,100,000.00 207,303,688.06 25,544,870.97 163,535,263.37 530,483,822.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,169,037.00 540,505,793.96 360,940.24 -4,833,631.88 561,202,139.32
（一）综合收益总额 3,609,402.38 3,609,402.38
（二）所有者投入和减少资本 25,169,037.00 540,505,793.96 565,674,830.96
1．股东投入的普通股 25,169,037.00 540,505,793.96 565,674,830.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 360,940.24 -8,443,034.26 -8,082,094.02
1．提取盈余公积 360,940.24 -360,940.24
2．对所有者（或股东）的分配 -8,046,000.00 -8,046,000.00
3．其他 -36,094.02 -36,094.02
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 159,269,037.00 747,809,482.02 25,905,811.21 158,701,631.49 1,091,685,961.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 11 页
金轮蓝海股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 103,500,000.00 56,021,628.06 23,258,232.35 153,912,179.63 336,692,040.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 103,500,000.00 56,021,628.06 23,258,232.35 153,912,179.63 336,692,040.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,600,000.00 151,282,060.00 2,286,638.62 9,623,083.74 193,791,782.36
（一）综合收益总额 22,866,386.22 22,866,386.22
（二）所有者投入和减少资本 30,600,000.00 151,282,060.00 181,882,060.00
1．股东投入的普通股 30,600,000.00 151,282,060.00 181,882,060.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,286,638.62 -13,243,302.48 -10,956,663.86
1．提取盈余公积 2,286,638.62 -2,286,638.62
2．对所有者（或股东）的分配 -10,728,000.00 -10,728,000.00
3．其他 -228,663.86 -228,663.86
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 134,100,000.00 207,303,688.06 25,544,870.97 163,535,263.37 530,483,822.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陆挺 主管会计工作负责人：周海生 会计机构负责人：邢燕
报表第 12 页
金轮蓝海股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
金轮蓝海股份有限公司
二〇 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
金轮蓝海股份有限公司（以下简称“公司、本公司”）原名为金轮针布（江苏）有限
公司、金轮科创股份有限公司，2007 年经中华人民共和国商务部批准整体改制为股
份有限公司。
金轮针布（江苏）有限公司系经海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2004）377
号文件《关于金轮针布（江苏）有限公司章程、董事会组成人员的批复》的批准，
由中国金轮特种钢丝产业集团有限公司独家投资组建的外商投资企业，注册资本 160
万美元；2004 年 12 月公司取得江苏省人民政府颁发的商外资苏府资字（2004）56557
号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于 2004 年 12 月 14 日领取江苏省
南通市工商行政管理局核发的企独苏通总字第 005562 号企业法人营业执照。2005
年海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2005）085 号文件《关于金轮针布（江
苏）有限公司增资的批复》的批准，公司注册资本由 160 万美元增加到 600 万美元。
2007 年 8 月 23 日经海门市对外贸易经济合作局海外经贸资（2007）230 号文件《关
于金轮针布（江苏）有限公司增资的批复》批准，注册资本由 600 万美元增至
5,602.2957 万元人民币，增资部分分别由上海力鼎投资管理有限公司、上海汉凯投
资有限公司、海门金轮研发中心有限公司（后已更名为海门金源投资有限公司）、上
海金安投资管理有限公司、上海攀成德企业管理顾问有限公司、上海聚慧投资发展
有限公司以人民币投入。增资后公司由外商独资企业变更为中外合资企业，2007 年
8 月 28 日领取了江苏省南通市工商行政管理局核发的企合通海总字第 000188 号企业
法人营业执照。
2007 年 12 月 12 日经中华人民共和国商务部商资批[2007]2045 号《关于同意金轮针
布（江苏）有限公司转制为股份有限公司的批复》，批准公司由有限公司变更为股份
有限公司，股本以 2007 年 8 月 31 日经审计的净资产 159,521,628.06 元按 1.54127：1
的比例折合股本，共计折合股本 103,500,000 股，每股面值人民币 1 元。同日，中华
人民共和国商务部颁发给公司商外资资审 A 字[2007]0295 号《中华人民共和国台港
澳侨投资企业批准证书》。2007 年 12 月 29 日公司领取了江苏省南通市工商行政管理
局核发的企股苏通总字第 007691 号企业法人营业执照。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议及第二届董事会 2013 年第二十二次会议
决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]43 号《关于核准金轮科创股
财务报表附注第 1 页
金轮蓝海股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股
33,600,000 股，其中发行新股 30,600,000.00 股，公司股东公开发售股份 3,000,000.00
股，公开发行新股增加注册资本 33,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
134,100,000.00 元。公司于 2014 年 1 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易，并于 2014
年 4 月 4 日在江苏省南通市工商行政管理局办理了变更登记，取得相同注册号为
320600400025284 号《企业法人营业执照》。
根据公司 2015 年 4 月 10 日召开的第三届董事会 2015 年第五次会议决议、2015 年 5
月 30 日召开的 2014 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2015]2815 号《关于核准金轮科创股份有限公司向朱善忠等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》核准，由公司向向朱善忠发行 15,101,423 股股份、向朱善兵发
行 5,033,807 股股份、向洪亮发行 5,033,807 股股份购买相关资产。变更后的注册资
本为人民币 159,269,037.00 元。
根据公司 2015 年 12 月 17 日召开第三届董事会 2015 年第十七次会议，将公司名
称变更为“金轮蓝海股份有限公司”、公司注册地址变更为“江苏省海门市海门经济
技术开发区广州路 999 号”、公司经营范围变更为“企业总部管理，投资与资产管
理；金融信息服务与非金融机构支付服务，控股公司服务；企业管理与职业技能培
训；工业品仓储与道路运输服务；钢丝制品生产与销售。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 159,269,037.00 股，注册资本为
159,269,037.00 元，注册地：江苏省海门市海门经济技术开发区广州路 999 号，总
部地址：江苏省南通经济技术开发区滨水路 6 号。
本公司主要经营活动为：生产、销售金属针布、弹性针布、弹性盖板、固定盖板等
梳理器材；生产、销售不锈钢装饰板。
公司的主要经营范围：企业总部管理，投资与资产管理；金融信息服务与非金融机
构支付服务，控股公司服务；企业管理与职业技能培训；工业品仓储与道路运输服
务；钢丝制品生产与销售。
本公司的实际控制人为陆挺先生。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
金轮针布（江苏）有限公司
金轮针布（白银）有限公司
南通金轮研发中心有限公司
财务报表附注第 2 页
金轮蓝海股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
子公司名称
南通惠通针布有限公司
海门金威工程技术咨询有限公司
海门市森达装饰材料有限公司（以下简称“森达装饰”）
成都泓锐不锈钢有限公司
江苏金轮特种钢丝有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十）收入”、“五、（三十）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注第 3 页
金轮蓝海股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
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购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用按照合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折
算汇率，将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项之和
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特殊减值的应收款项进行单项减
值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况，考虑预计未来现金流量现值与账面价值
的差额分析法确认坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、产成品、
自制半成品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
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减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
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一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 10.00 4.50
机器设备 平均年限法 10 10.00 9.00
电子设备 平均年限法 5 10.00 18.00
运输设备 平均年限法 5 10.00 18.00
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
软件 2-3 年 预计软件更新升级期间
商标 10 年 预计使用年限
专利权 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括场地租赁费、装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 预计摊销年限 依据
装修费 10 年 受益期限
场地租赁费 10 年 受益期限
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
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（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，仓库部门根据业务系统销售申
请包装产品并安排发货并办理出库手续，物流部门将货物送达客户，并获取客户
签字确认的送货单或入库单。
财务部收到客户签收送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，开具销售发票，确认销售收入。
出口销售按合同约定发出商品且报关离境后确认收入。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的
财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来
预期的经济利益；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
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关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司未发生重要会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、6%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海门金威工程技术咨询有限公司 20%
(二) 税收优惠
企业所得税
海门金威工程技术咨询有限公司
根据财税[2015]99 号《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》。自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在
20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 225,593.38 78,818.28
银行存款 188,304,463.27 76,405,144.31
其他货币资金 20,794,000.01 1,770,000.00
合 计 209,324,056.66 78,253,962.59
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 18,200,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 2,500,000.00
合 计 20,700,000.00
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以其他货币资金中人民币 2,500,000.00 元银行定期存单
为质押，取得工商银行海门七一桥支行人民币 10,000,000.00 元短期借款，期限为 2015
年 3 月 31 日至 2016 年 1 月 20 日。
截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 18,200,000.00 元为本公司向银行申请
开具银行承兑汇票的保证金。
截至 2015 年 12 月 31 日，货币资金期末余额较上年期末余额增加 131,070,094.07 元，增
加比例为 167.49%，主要为本期合并范围增加森达装饰导致期末货币资金增加。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 139,712,666.30 111,045,439.14
商业承兑汇票 2,073,010.77
合计 141,785,677.07 111,045,439.14
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 83,403,564.96
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合计 83,403,564.96
4、 期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
257,197,627.36 98.00 18,992,105.04 7.38 238,205,522.32 107,170,217.14 100.00 9,737,826.35 9.09 97,432,390.79
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,245,933.97 2.00 5,245,933.97 100
提坏账准备的应收账款
合计 262,443,561.33 100.00 24,238,039.01 9.24 238,205,522.32 107,170,217.14 100.00 9,737,826.35 9.09 97,432,390.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 241,574,332.83 12,078,716.65 5.00%
1至2年 6,462,817.36 646,281.74 10.00%
2至3年 4,133,386.47 1,240,015.95 30.00%
3 年以上 5,027,090.70 5,027,090.70 100.00%
合计 257,197,627.36 18,992,105.04
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,013,118.36 元；非同一控制下合并增加应收账款坏账
准备 13,022,940.19 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,535,845.89
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 44,289,574.00 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 16.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,214,478.71 元。
5、 截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 应 收 账 款 期 末 余 额 较 上 年 期 末 余 额 增 加
140,773,131.53 元，增加比例为 144.48%，主要为本期合并范围增加森达装饰
导致的期末应收账款增加。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 105,847,491.21 96.16 13,797,502.01 99.89
1至2年 4,146,530.50 3.77 15,809.00 0.11
2至3年 75,000.00 0.07
合计 110,069,021.71 100.00 13,813,311.01 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 81,892,748.73 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 74.41%。
3、 截至 2015 年 12 月 31 日，预付款项期末余额较上年期末余额增加 96,255,710.70
元，增加比例为 696.83%，主要为本期合并范围增加森达装饰导致的期末预付
款项增加。
(五) 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 229,183.14 106,833.62
合计 229,183.14 106,833.62
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,196,426.12 76.73 172,612.55 7.86 2,023,813.57 1,462,305.97 100.00 83,450.30 5.71 1,378,855.67
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 666,240.57 23.27 666,240.57 100.00
他应收款
合计 2,862,666.69 100.00 838,853.12 29.30 2,023,813.57 1,462,305.97 100.00 83,450.30 5.71 1,378,855.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,495,871.12 74,793.55 5.00%
1至2年 665,040.00 66,504.00 10.00%
2至3年 6,000.00 1,800.00 30.00%
3 年以上 29,515.00 29,515.00 100.00%
合计 2,196,426.12 172,612.55
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-66,033.24 元，非同一控制下合并增加其他应收款坏账准备
821,436.06 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 1,316,610.42 730,000.00
员工备用金 753,107.35 616,031.60
员工借款 681,000.00
代扣社保、住房公积金等款 111,948.92 91,874.37
押金 24,400.00
合计 2,862,666.69 1,462,305.97
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
江苏沙钢物资贸 1 年以内及
保证金 630,000.00 22.01 55,500.00
易有限公司 1-2 年
南通扬巴聚乙烯 1 年以内及
保证金 400,000.00 13.97 210,000.00
有限公司 3 年以上
陈玉丽 员工借款 305,000.00 2-3 年 10.65 305,000.00
丁曙远 员工借款 205,000.00 1 年以内 7.16 10,250.00
顾伟 员工借款 160,000.00 1 年以内 5.59 8,000.00
合计 1,700,000.00 59.38 588,750.00
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 178,349,037.13 178,349,037.13 34,612,851.81 34,612,851.81
产成品 35,476,996.32 266,754.08 35,210,242.24 37,525,150.44 37,525,150.44
自制半成品 15,768,210.86 15,768,210.86 15,557,671.13 15,557,671.13
委托加工物资 236,342.52 236,342.52 297,864.07 297,864.07
在产品 45,908,322.40 45,908,322.40 11,959,688.65 11,959,688.65
发出商品 10,028,073.12 10,028,073.12 922,665.31 922,665.31
库存商品 6,459,014.92 1,131,284.17 5,327,730.75 1,327,477.64 142,905.68 1,184,571.96
合计 292,225,997.27 1,398,038.25 290,827,959.02 102,203,369.05 142,905.68 102,060,463.37
财务报表附注第 27 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 合并增加 其他
转销
库存商品 142,905.68 988,378.49 1,131,284.17
产成品 195,654.32 71,099.76 266,754.08
合 计 142,905.68 1,184,032.81 71,099.76 1,398,038.25
3、 截至 2015 年 12 月 31 日，存货期末余额较上年期末余额增加 188,767,495.65 元，增
加比例为 184.96%，主要为本期合并范围增加森达装饰导致的期末存货增加。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
“聚宝财富 2014 稳赢 204 号”人民币理财产品 50,000,000.00
聚宝财富稳赢 3 号”（182D）第 1534 期人民币理财产品 50,000,000.00
聚宝财富天添开鑫 40,000,000.00
兴业金雪球-优先 2 号 8,900,000.00
农行本利丰步步高 750,000.00
应交税费-增值税负数重分类 1,246,244.19 10,803,865.34
应交税费-所得税负数重分类 971,114.29
合计 101,867,358.48 60,803,865.34
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：按成本计量 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
财务报表附注第 28 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股 现金
年初 合并增加 期末 年初 期末
增加 减少 增加 减少 比例(%) 红利
南通高特佳
汇金投资合
5,000,000.00 5,000,000.00 3.0525
伙企业（有限
合伙）（注）
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
注：南通高特佳汇金投资合伙企业（有限合伙）于资产负债表日后的股权转让情况详见本报告附
注“十、（四）股权转让情况”。
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(十) 长期股权投资
长期股权投资情况
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 合并增加 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
海门市恒信
农村小额贷 52,454,490.43 615,934.86 53,070,425.29
款有限公司
合计 52,454,490.43 615,934.86 53,070,425.29
注：海门市恒信农村小额贷款有限公司于资产负债表日后的股权转让情况详见本报告附注“十、（四）股权转让情况”。
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 143,692,970.45 144,673,961.03 5,788,053.34 8,795,853.23 302,950,838.05
（2）本期增加金额 66,073,699.84 71,943,109.08 13,080,924.71 8,322,928.69 159,420,662.32
—购置 1,758,123.72 3,185,969.57 338,817.95 539,777.34 5,822,688.58
—在建工程转入 14,040,577.38 5,229,680.50 19,270,257.88
—企业合并增加 50,274,998.74 63,527,459.01 12,742,106.76 7,783,151.35 134,327,715.86
（3）本期减少金额 734,755.18 731,080.74 616,634.00 642,563.66 2,725,033.58
—处置或报废 734,755.18 731,080.74 616,634.00 642,563.66 2,725,033.58
（4）期末余额 209,031,915.11 215,885,989.37 18,252,344.05 16,476,218.26 459,646,466.79
2．累计折旧
（1）年初余额 28,969,976.02 37,487,012.27 2,780,034.33 6,564,567.04 75,801,589.66
（2）本期增加金额 17,665,420.73 38,488,122.77 10,521,420.99 5,880,456.79 72,555,421.28
—计提 6,829,932.86 19,232,201.62 672,749.27 642,941.89 27,377,825.64
—企业合并增加 10,835,487.87 19,255,921.15 9,848,671.72 5,237,514.90 45,177,595.64
（3）本期减少金额 272,513.24 323,208.09 554,970.60 577,778.71 1,728,470.64
—处置或报废 272,513.24 323,208.09 554,970.60 577,778.71 1,728,470.64
（4）期末余额 46,362,883.51 75,651,926.95 12,746,484.72 11,867,245.12 146,628,540.30
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 162,669,031.60 140,234,062.42 5,505,859.33 4,608,973.14 313,017,926.49
（2）年初账面价值 114,722,994.43 107,186,948.76 3,008,019.01 2,231,286.19 227,149,248.39
2、 本公司无暂时闲置的固定资产
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3、 本公司无通过融资租赁租入的固定资产
4、 本公司无通过经营租赁租出的固定资产
5、 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的固定资产。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
梳理器材生产车间 9,041,366.51 正在办理中
(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电梯、电器设备配套生产
7,664,717.74 7,664,717.74
项目
一分厂办公楼 2,109,571.14 2,109,571.14
货架 246,000.00 246,000.00
纵植机 233,811.84 233,811.84 1,656,459.11 1,656,459.11
明火炉改造 136,898.33 136,898.33 136,898.33 136,898.33
切条机 127,580.12 127,580.12
辅料仓库阁楼 100,449.38 100,449.38
金属针布齿形参数离线
27,658.60 27,658.60
测量装置
撕膜机 16,625.64 16,625.64
自动割膜机 2,728.21 2,728.21
底布分切机 2,315.63 2,315.63
人才公寓 892,048.27 892,048.27
梳理器材生产车间 5,728,379.28 5,728,379.28
天然气站 1,477,662.99 1,477,662.99
修模设备 8,949.69 8,949.69
带条磨针机 2,130,953.22 2,130,953.22
合计 10,668,356.63 10,668,356.63 12,031,350.89 12,031,350.89
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 工程累计投 利息资本 其中：本期 本期利息
企业合并增 本期其他减 工程
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 固定资产金 期末余额 入占预算比 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
加 少金额 进度
额 例(%) 额 化金额 (%)
人才公寓 1,500,000.00 892,048.27 5,000.00 897,048.27 自筹资金
梳理器材生产
9,300,000.00 5,728,379.28 3,312,987.23 9,041,366.51 募股资金及自筹资金
车间
天然气站 2,000,000.00 1,477,662.99 576,980.84 2,054,643.83 自筹资金
研发大楼五楼
2,600,000.00 2,603,400.00 2,603,400.00 自筹资金
装修
电梯、电器设备
40,000,000.00 7,664,717.74 7,664,717.74 19.16% 20.00% 自筹资金
配套生产项目
一分厂办公楼 5,000,000.00 2,109,571.14 2,109,571.14 42.19% 50.00% 自筹资金
纵植机 3,280,000.00 1,656,459.11 1,059,370.22 2,023,897.83 458,119.66 233,811.84 68.83% 70.00% 自筹资金
带条磨针机 3,600,000.00 2,130,953.22 5,025.05 2,135,978.27 自筹资金
密炼机 604,713.88 604,713.88 自筹资金
合计 67,280,000.00 11,885,502.87 10,277,048.36 7,664,717.74 18,464,000.32 1,355,167.93 10,008,100.72
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(十三)无形资产
1、 无形资产情况
土地
项目 电脑软件 商标 专利权 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 35,292,123.73 709,499.78 36,001,623.51
（2）本期增加金额 17,154,398.67 1,156,963.08 15,993,300.00 10,667,000.00 44,971,661.75
—购置 1,035,800.69 1,035,800.69
—企业合并增加 17,154,398.67 121,162.39 15,993,300.00 10,667,000.00 43,935,861.06
（3）本期减少金额 117,336.33 117,336.33
—处置 117,336.33 117,336.33
（4）期末余额 52,446,522.40 1,749,126.53 15,993,300.00 10,667,000.00 80,855,948.93
2．累计摊销
（1）年初余额 4,772,565.77 598,061.57 5,370,627.34
（2）本期增加金额 2,508,344.43 739,614.81 1,599,330.00 2,133,399.96 6,980,689.20
—计提 744,463.52 632,704.15 133,277.50 177,783.33 1,688,228.50
—企业合并增加 1,763,880.91 106,910.66 1,466,052.50 1,955,616.63 5,292,460.70
（3）本期减少金额 117,336.33 117,336.33
—处置 117,336.33 117,336.33
（4）期末余额 7,280,910.20 1,220,340.05 1,599,330.00 2,133,399.96 12,233,980.21
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 45,165,612.20 528,786.48 14,393,970.00 8,533,600.04 68,621,968.72
（2）年初账面价值 30,519,557.96 111,438.21 30,630,996.17
期末无形资产中无公司内部研发形成的无形资产。
2、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
年初余额 其他 其他 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成 处置
增加 减少
海门市森达装饰材料
541,011,994.64 541,011,994.64
有限公司
合计 541,011,994.64 541,011,994.64
2、 商誉减值准备
截至 2015 年 12 月 31 日，未发现减值迹象，故未计提商誉减值准备。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 企业合并增加 本期摊销金额 期末余额
装修费 388,202.52 4,567.09 383,635.43
场地租赁费 232,395.94 35,753.16 196,642.78
合计 232,395.94 388,202.52 40,320.25 580,278.21
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 26,474,930.38 6,616,761.99 9,964,182.33 2,486,478.27
递延收益 2,062,000.16 515,500.04 2,378,000.00 594,500.00
合计 28,536,930.54 7,132,262.03 12,342,182.33 3,080,978.27
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 应纳税暂 递延所得
应纳税暂时性差异
负债 时性差异 税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 36,347,572.80 9,086,893.20
合计 36,347,572.80 9,086,893.20
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(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
杭州精纱信息科技有限公司预付投资款（注） 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
注：2015 年 12 月 29 日公司向杭州精纱信息科技有限公司（以下简称“杭州精纱”）
支付投资款 500 万元，截至本财务报告批准日杭州精纱尚未完成该项增资的工商变
更手续。本次增资是根据公司与王果刚、孟进及杭州精纱签署《投资协议》，本公
司拟以货币资金对杭州精纱增资 2,300 万元，增资后杭州精纱的注册资本由 100 万
元增加至 166.67 万元，本公司持有杭州精纱 40%股权。此项事宜已经公司 2015 年
12 月 28 日召开的第三届董事会 2015 年第十八次会议决议通过。
(十八)短期借款
1、 短期借款列示
项目 期末余额 年初余额
质押借款 2,500,000.00
抵押借款 56,000,000.00 62,652,446.66
保证借款 268,500,000.00 67,000,000.00
合计 327,000,000.00 129,652,446.66
2、 本公司无已逾期未偿还的短期借款
3、 截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 短 期 借 款 期 末 余 额 较 上 年 期 末 余 额 增 加
197,347,553.34 元，增加比例为 152.21%，主要为本期合并范围增加森达装饰
导致的期末短期借款增加。
(十九)应付票据
1、 应付票据列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 78,000,000.00
合计 78,000,000.00
2、 应付票据期末余额为子公司森达装饰账面数，森达装饰为本期增加合并范围。
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(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 47,611,988.26 13,850,937.96
1 年以上 516,584.98 141,493.37
合计 48,128,573.24 13,992,431.33
2、 截至 2015 年 12 月 31 日，应付账款期末余额较上年期末余额增加 34,136,141.91
元，增加比例为 243.96%，主要为本期合并范围增加森达装饰导致的期末应付
账款增加。
(二十一)预收款项
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 6,099,217.72 2,220,364.58
1 年以上 95,832.45
合 计 6,195,050.17 2,220,364.58
(二十二)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,312,138.56 109,697,730.31 10,008,496.69 104,775,995.96 35,242,369.60
离职后福利-设定提存计划 9,551,463.59 9,551,463.59
合计 20,312,138.56 119,249,193.90 10,008,496.69 114,327,459.55 35,242,369.60
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
16,844,951.24 96,229,419.70 10,008,496.69 91,340,434.40 31,742,433.23
贴
（2）职工福利费 5,555,542.24 5,555,542.24
（3）社会保险费 4,873,866.36 4,873,866.36
其中：医疗保险费 3,510,479.69 3,510,479.69
工伤保险费 1,125,437.77 1,125,437.77
生育保险费 237,948.90 237,948.90
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 2,174,357.95 2,174,357.95
（5）工会经费和职工教育经
3,844.97 828,450.04 831,795.01 500.00
费
（6）职工奖励及福利基金 3,463,342.35 36,094.02 3,499,436.37
合计 20,312,138.56 109,697,730.31 10,008,496.69 104,775,995.96 35,242,369.60
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 8,880,768.29 8,880,768.29
失业保险费 670,695.30 670,695.30
合计 9,551,463.59 9,551,463.59
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,960,028.22 8,523,401.02
营业税 10,648.66
企业所得税 20,396,077.39 2,263,220.02
个人所得税 795,658.23 89,618.45
城市维护建设税 235,986.19 528,167.41
房产税 241,165.53 190,349.67
教育费附加 199,150.61 514,595.10
土地使用税 161,520.78 94,475.77
印花税 136,809.22 40,861.80
综合基金 88,101.49 72,094.31
合计 26,225,146.32 12,316,783.55
(二十四)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 2,321,250.00 204,000.00
代收社保、住房公积金等款 538,844.81 133,593.18
应付运费 374,000.00
财务报表附注第 38 页
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项目 期末余额 年初余额
其他应付款项 932,500.22 266,600.00
朱善忠担保款（注 2） 10,000,000.00
朱善忠（注 1） 226,320,000.00
朱善兵（注 1） 75,440,000.00
洪亮（注 1） 75,440,000.00
合 计 390,992,595.03 978,193.18
注 1：本公司通过发行股份和支付现金相结合的方式购买朱善忠、朱善兵、洪亮持有的森达
装饰 100%股权，经双方确定的交易价格人民币 943,000,000.00 元，其中，以现金方式
支付交易对价的 40%即 377,200,000.00 元，根据本次重组方案，现金支付交易对价部
分通过非公开发行股份募集资金完成，截至 2015 年 12 月 31 日，上述配套募集资金及
现金支付对价尚未完成，本次配套募集资金及现金支付对价于资产负债表日后的实施
情况详见本报告附注“十、（二）配套募集资金到位及使用情况”。
注 2：本公司应付朱善忠担保款详见本报告附注“九、（二）或有事项”。
(二十五)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 2,378,000.00 315,999.84 2,062,000.16
政府补助
合计 2,378,000.00 315,999.84 2,062,000.16
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
年产三千吨工程纤维用纺织
980,000.00 139,999.92 840,000.08 与资产相关
器材技改项目
梳理器材改扩建技改项目 140,000.00 19,999.92 120,000.08 与资产相关
年产三千吨特种钢丝节能技
210,000.00 30,000.00 180,000.00 与资产相关
改项目
梳理器材改扩建项目 688,000.00 85,999.92 602,000.08 与资产相关
海门市工业企业设备投入财
360,000.00 40,000.08 319,999.92 与资产相关
政扶持资金
合计 2,378,000.00 315,999.84 2,062,000.16
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(二十六)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 134,100,000.00 25,169,037.00 25,169,037.00 159,269,037.00
本年股本增减变动的说明
根据公司 2015 年 4 月 10 日召开的第三届董事会 2015 年第五次会议决议、2015 年 5
月 30 日召开的 2014 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2015]2815 号《关于核准金轮科创股份有限公司向朱善忠等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》核准，由本公司以向朱善忠、朱善兵、洪亮等自然人非公开发
行股份购买资产的方式增资，2015 年 12 月 8 日，本公司非公开发行 A 股 25,169,037
股，发行价格为每股人民币 22.48 元，新增出资额为 565,800,000.00 元，其中新增注
册资本、实收资本（股本）人民币 25,169,037.00 元，资本溢价为 540,630,963.00 元。
本次变更后的注册资本为人民币 159,269,037.00 元。新增注册资本（股本）由立信
会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字[2015]第 115751 号”验资报告验
证。
(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 205,732,701.86 540,505,793.96 746,238,495.82
合计 205,732,701.86 540,505,793.96 746,238,495.82
本期增减变动的说明：
本期资本公积增加系公司非公开发行股份的资本溢价，增加情况 详见本报告附注
“五、（二十六）股本”，其中，发行股份资本溢价总额为 540,630,963.00 元，扣除验
资、股份登记等费用后增加资本公积 540,505,793.96 元。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 25,787,658.61 360,940.24 26,148,598.85
合计 25,787,658.61 360,940.24 26,148,598.85
本年增加系根据公司董事会决议，按净利润的 10%提取储备基金。
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(二十九)未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 190,224,518.67 169,526,672.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 190,224,518.67 169,526,672.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,592,079.33 33,941,148.83
减：提取储备基金（注 1） 360,940.24 2,286,638.62
提取职工奖福基金（注 2） 36,094.02 228,663.86
应付普通股股利（注 3） 8,046,000.00 10,728,000.00
期末未分配利润 243,373,563.74 190,224,518.67
未分配利润的其他说明：
注 1：根据公司董事会决议，按公司净利润的 10%提取储备基金。
注 2：根据公司董事会决议，按公司净利润的 1%提取职工奖励及福利基金。
注 3：根据公司 2015 年 3 月 11 日召开的第三届董事会 2015 年第三次会议决议，本公司
以 2014 年 12 月 31 日总股本 134,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
人民币 0.60 元（含税），合计派发现金 8,046,000.00 元。
(三十)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 509,364,582.61 310,068,263.95 379,938,533.59 229,969,057.00
其他业务 21,194,865.46 21,464,184.29 17,984,414.61 16,368,060.85
合计 530,559,448.07 331,532,448.24 397,922,948.20 246,337,117.85
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 509,364,582.61 310,068,263.95 379,938,533.59 229,969,057.00
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3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
不锈钢装饰板 88,547,646.16 77,275,745.40
金属针布 224,276,819.37 104,251,288.15 207,543,722.81 109,085,627.27
弹性盖板 87,786,567.89 55,171,559.28 80,134,419.36 54,233,445.16
固定盖板 34,760,921.99 18,946,225.61 25,016,196.81 14,066,512.99
带条针布 48,249,245.86 33,655,599.69 40,459,037.35 30,000,784.64
其他 25,743,381.34 20,767,845.81 26,785,157.26 22,582,686.94
合计 509,364,582.61 310,068,263.95 379,938,533.59 229,969,057.00
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 484,244,677.82 295,448,730.51 353,952,581.59 213,655,076.33
外销收入 25,119,904.79 14,619,533.44 25,985,952.00 16,313,980.67
合计 509,364,582.61 310,068,263.95 379,938,533.59 229,969,057.00
5、 公司前五名客户的营业收入情况
按销售对象集中度归集的本期营业收入发生额前五名汇总金额 52,398,546.58
元，占本期营业收入总额的比例为 9.88%。
6、 本报告期，公司营业收入较上年增加 132,636,499.87 元，增加比例为 33.33%，
主要是本期合并范围增加森达装饰使得营业收入增加，同时，本公司纺织器材
业务销售量增加，营业收入也相应增加。
(三十一)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 188,513.19 42,420.00
城市维护建设税 1,790,151.30 2,366,557.06
教育费附加 1,666,186.11 2,278,293.15
合计 3,644,850.60 4,687,270.21
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(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 59,635,634.80 51,928,521.30
其中主要项目：
职工薪酬 21,300,409.45 19,743,947.12
运杂费 14,071,931.93 12,017,046.21
差旅费 7,552,977.57 6,145,447.77
招待费 3,805,657.47 3,290,749.37
广告及业务宣传费 2,916,995.67 2,761,210.42
车辆费用 2,561,650.97 2,635,882.49
包装费 3,061,142.14 2,514,374.68
(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 49,357,003.08 44,265,514.64
其中主要项目：
研究开发费 12,298,123.73 13,379,321.04
职工薪酬 20,573,001.41 14,000,985.30
咨询及审计评估费 3,247,832.55 6,923,458.67
各项税费 3,215,475.55 3,656,747.55
折旧 1,818,454.96 1,687,857.17
(三十四) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,073,641.24 9,939,221.60
减：利息收入 3,702,724.17 2,191,570.55
汇兑损益 -755,424.40 -44,597.17
其他 217,944.42 174,892.46
合计 3,833,437.09 7,877,946.34
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(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,947,085.12 1,512,742.34
存货跌价损失 1,184,032.81 -255,352.41
合计 4,131,117.93 1,257,389.93
(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 615,934.86
合 计 615,934.86
(三十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 54,467.63 54,467.63
其中：固定资产处置利得 54,467.63 54,467.63
政府补助 1,733,623.65 5,040,300.00 1,733,623.65
其他 115,438.45 118,487.88 115,438.45
合计 1,903,529.73 5,158,787.88 1,903,529.73
计入当期损益的政府补助
本期发生金 上期发生金 与资产相关/与
补助项目
额 额 收益相关
财政扶持资金 566,500.00 与收益相关
2014 年度南通市区工业转型升级资金 466,500.00 与收益相关
年产三千吨工程纤维用纺织器材技改项目 139,999.92 140,000.00 与资产相关
海门市财政局补助 109,875.81 与收益相关
科学技术奖 90,000.00 与收益相关
梳理器材改扩建技改项目 85,999.92 20,000.00 与资产相关
纤维素纤维专用针布项目科研扶持资金 60,000.00 与收益相关
海门市工业企业设备投入财政扶持资金 40,000.08 40,000.00 与资产相关
海门市长质量奖 40,000.00 90,000.00 与收益相关
白银人社局补贴 30,000.00 与收益相关
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本期发生金 上期发生金 与资产相关/与
补助项目
额 额 收益相关
年产三千吨特种钢丝节能技改项目 30,000.00 30,000.00 与资产相关
梳理器材改扩建项目 19,999.92 86,000.00 与资产相关
2014 出口信用保险扶持 17,600.00 与收益相关
15 年省级商务发展专项资金越南国际纺织及
15,800.00 与收益相关
制衣工业展补助
2014 构建和谐社会劳动关系奖 10,000.00 与收益相关
大学生就业补贴 6,348.00 与收益相关
人才办拨入岗位津贴 5,000.00 与收益相关
白银高新区支持企业发展资金 1,911,900.00 与收益相关
上市奖励 2,148,300.00 与收益相关
科研项目扶持资金 140,000.00 与收益相关
参与起草标准奖励 132,000.00 与收益相关
返退墙改基金 60,500.00 与收益相关
工业先进奖 50,000.00 与收益相关
省 2A 企业奖励 50,000.00 与收益相关
中小企业开拓国际市场资金 47,000.00 与收益相关
江苏省名牌奖励 30,000.00 与收益相关
创业补贴款 30,000.00 与收益相关
研发中心 2013 年度财政贡献奖 16,000.00 与收益相关
商标奖 10,000.00 与收益相关
出口信用保险补助 8,600.00 与收益相关
合计 1,733,623.65 5,040,300.00
(三十八)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 783,691.04 234,592.67 783,691.04
其中：固定资产处置损失 783,691.04 234,592.67 783,691.04
对外捐赠 451,740.00 58,300.00 451,740.00
罚款和滞纳金支出 300.00 70,158.88 300.00
其他 25.00 25.00
合计 1,235,756.04 363,051.55 1,235,756.04
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(三十九)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,912,331.95 13,825,800.04
递延所得税费用 -924,373.06 -1,415,847.01
合计 17,987,958.89 12,409,953.03
(四十)现金流量表项目
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 20,868,963.49 843,887.25
专项补贴、补助款 1,417,623.81 4,724,300.00
利息收入 3,580,374.65 2,084,736.93
营业外收入 112,492.45 118,487.88
租赁收入 10,816.57
合 计 25,990,270.97 7,771,412.06
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 7,810,708.81 1,289,987.86
销售费用支出 37,315,834.53 31,916,435.76
管理费用支出 15,469,610.69 17,064,505.13
营业外支出-其他 452,065.00 128,458.88
合 计 61,048,219.03 50,399,387.63
3、 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品 98,050,000.00
非同一控制下企业合并购买日被购买方持有
56,379,634.77
现金-森达装饰
合 计 154,429,634.77
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4、 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 60,000,000.00 50,000,000.00
合 计 60,000,000.00 50,000,000.00
5、 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 400,000.00
合 计 400,000.00
6、 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
股份发行费用 1,025,169.04
合 计 1,025,169.04
(四十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 61,720,705.99 33,954,971.23
加：资产减值准备 4,131,117.93 1,257,389.93
固定资产等折旧 27,377,825.64 25,438,620.51
无形资产摊销 1,688,228.50 1,250,031.28
长期待摊费用摊销 40,320.25 35,753.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
729,223.41 234,592.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,318,216.84 9,894,624.43
投资损失（收益以“－”号填列） -615,934.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -573,447.38 -1,415,847.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -93,050.04
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,919,198.80 -3,892,295.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,727,938.20 38,668,349.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 85,547,659.95 -51,635,702.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 67,623,729.23 53,790,487.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 188,624,056.66 78,253,962.59
减：现金的期初余额 78,253,962.59 50,605,977.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 110,370,094.07 27,647,985.12
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：海门市森达装饰材料有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 56,379,634.77
其中：海门市森达装饰材料有限公司 56,379,634.77
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：海门市森达装饰材料有限公司
取得子公司支付的现金净额 -56,379,634.77
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 188,624,056.66 78,253,962.59
其中：库存现金 225,593.38 78,818.28
可随时用于支付的银行存款 188,304,463.27 76,405,144.31
可随时用于支付的其他货币资金 94,000.01 1,770,000.00
财务报表附注第 48 页
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项 目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 188,624,056.66 78,253,962.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
短期借款质押、
货币资金 20,700,000.00
票据保证金
固定资产 47,300,553.87 短期借款抵押
无形资产 20,935,051.76 短期借款抵押
合计 88,935,605.63
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得 股权取得 购买日的
股权取得时点 股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
称 比例（%） 方式 确定依据
的收入 的净利润
海门市森达 非公开发
2015 年 12 取得控制
装饰材料有 2015 年 12 月 8 日 100.00 行股份购
月8日 权
限公司（注） 买资产
943,000,000.00 88,999,213.84 5,290,126.53
成都泓锐不 非公开发
2015 年 12 取得控制
锈钢有限公 2015 年 12 月 8 日 100.00 行股份购
月8日 权
司 买资产
注：森达装饰成立于 1999 年 3 月，注册资本（实收资本）1,000 万元，主要经营活动为生产、
销售不锈钢装饰板，公司本期通过非同一控制下企业合并取得森达装饰及其控制的子公司成都
泓锐不锈钢有限公司。
本报告附注“六、（一）非同一控制下企业合并”的相关数据为森达装饰购买日的合并财务报表
数。
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2、 合并成本及商誉
海门市森达装饰材料有限公司
合并成本 943,000,000.00
—现金 377,200,000.00
—发行的权益性证券的公允价值 565,800,000.00
合并成本合计 943,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 401,988,005.36
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 541,011,994.64
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
海门市森达装饰材料有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产总额： 750,389,795.84 713,670,022.88
其中：主要资产如下
货币资金 77,079,634.78 77,079,634.78
应收款项 147,253,271.75 147,253,271.75
存货 160,032,329.66 160,032,329.66
固定资产 89,150,120.22 81,964,480.67
无形资产 38,643,400.36 9,109,266.95
负债总额： 348,401,790.48 339,221,847.24
其中：主要负债如下
借款 210,000,000.00 210,000,000.00
应付款项 15,718,159.75 15,718,159.75
递延所得税负债 9,179,943.24
净资产 401,988,005.36 374,448,175.64
减：少数股东权益
取得的净资产 401,988,005.36 374,448,175.64
(二) 其他原因的合并范围变动
本期因新设增加两家合并范围内子公司，分别为海门金威工程技术咨询有限公司、江
苏金轮特种钢丝有限公司，主要情况如下：
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1、海门金威工程技术咨询有限公司由本公司与自然人唐国忠共同出资设立，成立于
2015 年 3 月 4 日，注册资本 10 万元整，实收资本 10 万元整，本公司认缴、实际出资额
为 8 万元整，占注册资本（实收资本）的 80%，公司经营范围为工程信息咨询，工程项
目策划、代理、咨询。
2、江苏金轮特种钢丝有限公司成立于 2015 年 3 月 23 日，注册资本 500 万元整，为本
公司全资子公司，公司经营范围为特种钢丝的研发、生产、销售。截至本财务报告批
准日，本公司认缴出资款尚未支付。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
金轮针布（江苏）有限公
江苏 江苏南通 工业 100.00 设立
司
通过同一控制
金轮针布（白银）有限公
甘肃 甘肃白银 工业 100.00 下企业合并取
司
得
通过同一控制
南通金轮研发中心有限公
江苏 江苏南通 工业 100.00 下企业合并取
司
得
南通惠通针布有限公司 江苏 江苏南通 工业 90.00 设立
海门金威工程技术咨询有
江苏 江苏南通 咨询 80.00 新设
限公司
江苏金轮特种钢丝有限公
江苏 江苏南通 工业 100.00 新设
司
通过非同一控
海门市森达装饰材料有限
江苏 江苏南通 工业 100.00 制下企业合并
公司
取得
通过非同一控
100.
成都泓锐不锈钢有限公司 成都 四川成都 工业 制下企业合并
00
取得
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 营企业投资的会
联营企业名称 性质 直接 间接
计处理方法
海门市恒信农村
小额贷
小额贷款有限公 江苏省海门市 江苏省海门市 40% 权益法
款
司
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例(%) 的表决权比例(%)
蓝海投资江苏
江苏 有限公司 3,800.00 39.72 39.72
有限公司
本公司的母公司情况的说明：
蓝海投资江苏有限公司成立于 2009 年 9 月 7 日，设立时注册资本为 1,000 万元，
由股东周建平、白勇斌、陆挺分别出资 50 万元、200 万元及 750 万元，该资本金
已经南通宏大联合会计师事务所出具的通宏会验字（2009）第 202 号验资报告验证，
并取得由南通市海门工商行政管理局颁发的注册号为 320684000252350《企业法人
营业执照》，经营项目：对工业、农业、商业、服务业、建筑业的投资。
2009 年 11 月，南通金轮企业投资有限公司分别与蓝海投资江苏有限公司股东周建
平、白勇斌，陆挺签订股权转让协议，由南通金轮企业投资有限公司受让上述股东
的全部股权，并于 2009 年 12 月 1 日增加蓝海投资江苏有限公司注册资本至 3,800
万元，该资本金已经南通宏大联合会计师事务所出具的通宏会验字（2009）第 312
号验资报告验证。
2010 年 4 月 26 日，梁官龙、徐志凌、汤华军分别与蓝海投资江苏有限公司的股东
南通金轮企业投资有限公司签订股权转让协议，由梁官龙、徐志凌、汤华军分别受
让南通金轮企业投资有限公司 4.6%的股权。
本公司最终控制方为陆挺先生。
截至 2015 年 12 月 31 日，陆挺先生通过蓝海投资江苏有限公司间接持有本公司
39.72%股权，通过安富国际（香港）投资有限公司间接持有本公司 15.76%，合计
持股 55.48%，系本公司的最终实际控制方。
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在子公司中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在合营安排或联营企业中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
朱善忠、洪晓君夫妇 截至 2015 年 12 月 31 日朱善忠持有本公司 9.48%的股份
朱善兵、陆文萍夫妇 截至 2015 年 12 月 31 日朱善兵持有本公司 3.16%的股份
洪亮、朱丽霞夫妇 截至 2015 年 12 月 31 日洪亮持有本公司 3.16%的股份
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 本公司无关联租赁。
3、 关联担保情况
(1)2015 年度股东大会或董事会通过的担保决议如下：
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议及 2015 年 7 月 10 日召开的第三届
董事会 2015 年第八次会议决议，公司为子公司金轮针布（江苏）有限公司提
供 5,900.00 万元的担保，其中：5,200.00 万元为保证担保，700.00 万元为抵押
担保。担保期限自股东大会批准之日起一年内有效。
根据公司 2015 年 9 月 25 日召开的第三届董事会 2015 年第十三次会议，公
司为子公司金轮针布（江苏）有限公司提供 5,000.00 万元的保证担保。担保
期限自董事会通过之日起一年内有效。
根据公司 2015 年 2015 年 10 月 7 日召开的第三届董事会 2015 年第十四次会
议决议，公司为子公司金轮针布（江苏）有限公司提供最高金额不超过人民
币 2,600.00 万元的连带责任保证担保，担保期限为 2015 年 10 月 7 日至 2016
年 9 月 25 日。
根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议及 2015 年 12 月 7 日召开的第三届董事会
2015 年第十六次会议决议，公司为子公司金轮针布（江苏）有限公司提供最
高金额不超过人民币 7,150 万元的连带责任保证担保，担保期限为 2015 年 12
财务报表附注第 53 页
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财务报表附注
月 7 日至 2020 年 9 月 25 日。
根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议及 2015 年 12 月 17 日召开的第三届董事会 2015
年第十七次会议决议，公司为子公司海门市森达装饰材料有限公司提供最高金
额不超过人民币 8,000 万元的连带责任保证担保，担保期限为 2016 年 1 月 5
日至 2017 年 12 月 31 日。
(2)截至 2015 年 12 月 31 日公司与关联方实际发生的担保情况：
本公司作为担保方：
担保金额 担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 贷款银行
(万元) 日 日 经履行完毕
2,600.00 2015.12.03 2016.09.25 否 浦发银行海门支行
金轮蓝海股 金轮针布（江
5,000.00 2015.09.25 2016.09.10 否 中信银行南通开发区支行
份有限公司 苏）有限公司
5,900.00 2015.07.28 2016.06.23 否 江苏银行海门支行
合计 / 13,500.00 / / / /-
公司的子公司作为被担保方：
担保是
担保金额 担保起始 担保到期 否已经
担保方 被担保方 贷款银行
(万元) 日 日 履行完
毕
金轮针布（江 江苏银行海门
陆挺、张素英夫妇 7,000.00 2015.07.28 2016.06.23 否
苏）有限公司 支行
朱善忠、洪晓君夫妇 6,000.00 2015.06.12 2017.06.11 否 工行海门支行
朱善忠、洪晓君；朱善兵；洪亮 3,000.00 2014.05.29 2017.05.28 否 中行海门支行
浦发银行海门
朱善忠、洪晓君夫妇 海门市森达装 4,000.00 2015.04.02 2016.02.12 否
支行
饰材料有限公
招商银行海门
朱善忠 司 5,000.00 2014.10.24 2016.01.18 否
支行
蓝海投资江苏有限公司；
江苏银行海门
朱善忠、洪晓君夫妇；朱善兵、 10,000.00 2015.11.10 2016.11.09 否
支行
陆文萍夫妇；洪亮、朱丽霞夫妇
合计 / 35,000.00 / / / /
4、 本公司无关联方资金拆借
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5、 本公司无关联方资产转让、债务重组情况
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,701,907.55 2,381,367.12
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
(1)截至 2015 年 12 月 31 日，公司与关联方之间的担保情况详见附注“八、关联方
及关联交易”之（五）、3。
(2)2014 年 1 月 27 日，森达装饰与四川金堂工业园区管理委员会签订《海门市森达
装饰材料有限公司电梯、电器设备配套生产项目投资协议书》，根据协议约定，森达
装饰在四川金堂工业园区内投资建设电梯、电器设备配套生产项目，项目拟投资总
额为 2 亿元人民币，项目建设用地通过挂牌方式依法取得。截至 2015 年 12 月 31 日，
该建设项目尚未完成，上述建设用地取得的相关手续尚在办理中。
2、 本公司无其他需要披露的承诺事项
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，森达装饰对外担保情况如下：
担保 要求担保事由及用 担保金额 担保生效 担保失效 被担保单位与担保
被担保单位
方式 途、贷款银行 （万元） 日期 日期 单位关系
南通白兔纺织科 江苏银行股份有限公 非关联方、非客户
保证 1,000.00 2015.10.29 2016.10.22
技有限公司（注） 司海门支行 或供应商
注：森达装饰对南通白兔纺织科技有限公司的贷款担保系本公司合并森达装饰前其对
外进行的担保，根据公司与森达装饰原实际控制人朱善忠之约定，本公司完成森达装
饰合并后，朱善忠以自有资金 1,000.00 万元存放于本公司，作为对该等对外担保的保
证。截至本财务报告批准日，上述对外担保已提前解除，应付朱善忠 1,000.00 万元已经
支付。
2、 截至 2015 年 12 月 31 日公司已背书尚未到期的应收票据 83,403,564.96 元。
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十、 资产负债表日后事项
重要的非调整事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2016 年 4 月 22 日召开的第三届董事会 2016 年第四次会议决议，公司拟以
截至 2016 年 4 月 22 日的总股本 175,466,542 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利人民币 0.90 元（含税），共计派发现金股利人民币 15,791,988.78 元（含税）。
该议案需报请公司 2015 年度股东大会审议批准。
(二) 配套募集资金到位及使用情况
根据本公司 2015 年 4 月 10 日召开的第三届董事会 2015 年第五次会议决议、2015
年 5 月 30 日召开的 2014 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监
许可[2015]2815 号《关于核准金轮科创股份有限公司向朱善忠等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》核准，本公司通过发行股份和支付现金相结合的方式购买
朱善忠、朱善兵、洪亮等人持有的海门市森达装饰材料有限公司 100%股权，经双方
确定的交易价格人民币 943,000,000.00 元，其中，以现金方式支付交易对价的 40%
即 377,200,000.00 元，本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套
资金，用于支付本次交易的现金对价及中介机构费用。
2016 年 3 月 7 日，本公司向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票募集配套资金
已经完成，本次发行 A 股数量为 16,197,505.00 股，每股发行价格 24.05 元，募集资
金 总 额 为 389,549,995.25 元 ， 扣 除 中 介 机 构 费 用 后 实 际 募 集 资 金 净 额 为
379,949,995.25 元，本次发行新股后公司累计注册资本为人民币 175,466,542.00 元，
实收资本（股本）为人民币 175,466,542.00 元。上述新增资本经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字[2016]第 110853 号”验资报告。
本次发 行完 成后实 际控 制人陆 挺先 生通过 蓝海 投资江 苏有 限公司 持有 本公司
36.05%的股份，通过安富国际（香港）投资有限公司持有本公司 14.31%的股份，合
计持股比例为 50.36%。
2016 年 3 月 15 日，本公司扣除代扣代缴个人所得税 186,505,700.00 元后分别向朱善
忠、朱善兵、洪亮支付本次购买资产款 114,416,580.00 元、38,138,860.00 元、
38,138,860.00 元。
(三) 资产负债表日后重要投资情况：
1、2016 年 3 月 7 日，公司与自然人洪生、张晓东、陈国峰、王鹂共同投资设立了
方舟管理咨询股份有限公司，注册资本为 5,000 万元人民币，本公司认缴出资额为
人民币 1,400 万元，占注册资本的 28%。截至本财务报告批准日，本公司认缴出资
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额 1,400 万元尚未支付。
2、2016 年 4 月 5 日，公司与自然人杭纳新共同投资设立了钢聚人电商有限公司，
注册资本为 5,000 万元人民币，本公司认缴出资额为人民币 3,500 万元，占注册资本
的 70%。截至本财务报告批准日，本公司认缴出资额 3,500 万元尚未支付。
3、为了推动公司产业转型升级及资产优化，包括本公司、南通海富投资管理有限公
司等在内的 3 家机构及 5 名自然人于 2015 年 4 月 14 日共同发起设立了并购基金南
通金源汇富投资合伙企业（有限合伙），本公司作为有限合伙人认缴出资额为人民币
4,100 万元，南通海富投资管理有限公司为并购基金的普通合伙人。本次事宜经本公
司 2015 年 4 月 2 日召开的第三届董事会 2015 年第四次会议决议通过。
截至 2015 年 12 月 31 日，南通金源汇富投资合伙企业（有限合伙）尚未收到合伙人
的出资、未开展经营活动。2016 年 2 月 25 日本公司缴付了首期出资 2,050 万元。
(四) 股权转让情况：
1、2016 年 3 月 31 日，森达装饰收到朱善忠支付的南通高特佳汇金投资合伙企业( 有
限合伙)股权转让款 500 万元。本次股权转让是根据 2015 年 4 月 8 日森达装饰与自
然人朱善忠签订的《财产份额转让协议》及相关补充协议，森达装饰将持有南通高
特佳汇金投资合伙企业( 有限合伙)的全部财产份额转让给朱善忠，转让价格以本公
司持有的财产份额所对应出资额确定为 500 万元。
2、根据 2015 年 4 月 8 日森达装饰与江苏森德不锈钢材料有限公司（以下简称“江
苏森德”）签订的《股权转让协议》、2015 年 9 月 9 日森达装饰与江苏森德签订的《股
权及权益转让的补充协议》、2016 年 3 月森达装饰与江苏森德及南通市森源纺织品
有限公司（以下简称“森源纺织”）签订的《权利与义务转让协议》，森达装饰拟将
持有海门市恒信农村小额贷款有限公司（以下简称“恒信小贷”）的全部股权转让给
森源纺织，股权转让价格以恒信小贷截止 2014 年 12 月 31 日经审计的净资产为依据
确定，即 5,136.80 万元。2016 年 3 月 30 日，森达装饰收到森源纺织支付的股权转
让款 47,657,652.66 元（根据 2014 年 12 月 31 日后恒信小贷盈利及分红进行调整后
确定的最终股权转让款），截至本财务报告批准日，恒信小贷本次股东变更的工商手
续尚未办理完毕。
(五) 公司名称变更及营业范围变更情况：
根据公司 2015 年 12 月 17 日召开第三届董事会 2015 年第十七次会议决议、2016 年
第一次临时股东会决议通过了《关于公司更名的议案》、《关于公司变更注册地址的
议案》、《关于公司变更经营范围的议案》、《关于修改公司<章程>的议案》，截至本财
务报告批准日，公司完成了公司名称、注册地址、经营范围等事项的相关工商变更
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手续，变更后信息为：
公司名称：金轮蓝海股份有限公司；
公司住所：江苏省海门市海门经济技术开发区广州路 999 号；
经营范围：企业总部管理，投资管理与资产管理；计算机信息技术咨询服务；非学
历非职业技能培训；工业品仓储服务（危险化学品除外）；钢丝制品生产与销售（生
产另设分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
十一、 其他重要事项
(一) 控股股东股权质押情况
截至 2015 年 12 月 31 日，控股股东蓝海投资江苏有限公司将持有本公司的部分股权
进行了质押，股权质押情况如下：
本次质押占
质押股数 质押到期日
股东名称 质押开始日期 质权人 其所持股份 用途
（股） 期
比例
蓝海投资江苏有 2014 年 11 月 2017 年 11 月 红塔证券股份有
16,497,463 26.08% 融资
限公司 10 日 9号 限公司（注）
为其控股股
东南通金轮
蓝海投资江苏有 2016 年 3 月 17 2017 年 3 月 9 江苏银行股份有
5,000,000 7.9% 企业投资有
限公司 日 日 限公司海门支行
限公司贷款
提供担保
蓝海投资江苏有 2016 年 3 月 29 2017 年 3 月 金元证券股份有
16,000,000 25.29% 融资
限公司 日 24 日 限公司
合计 37,497,463 59.28%
注:截至本财务报告批准日，上述对红塔证券股份有限公司的股权质押已经解除。
(二) 森达装饰业绩承诺完成情况：
根据公司与朱善忠、朱善兵、洪亮签订的《发行股份及支付现金购买资产的协议书》、
《发行股份及支付现金购买资产的盈利预测补偿协议书》，朱善忠、朱善兵、洪亮
承诺利润补偿期间（即 2015 年、2016 年及 2017 年）海门森达实现的扣除非经常
性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 7,750 万元、8,053 万元和 8,335
万元。
海门森达 2015 年度经审计的归属母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归
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财务报表附注
属母公司所有者的净利润分别为 8,296.59 万元和 8,716.49 万元，完成了业绩承诺。
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财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
32,186,319.69 100.00 7,575,932.82 23.54 24,610,386.87 166,154,775.81 100.00 12,644,184.60 7.61 153,510,591.21
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 32,186,319.69 100.00 7,575,932.82 24,610,386.87 166,154,775.81 100.00 12,644,184.60 153,510,591.21
期末无项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,868,694.31 943,434.72 5%
1至2年 4,254,422.68 425,442.27 10%
2至3年 4,080,209.82 1,224,062.95 30%
3 年以上 4,982,992.88 4,982,992.88 100%
合计 32,186,319.69 7,575,932.82
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-3,532,405.89 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,535,845.89
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财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,712,196.61 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 58.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,274,171.13 元。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
701,300.00 100.00 59,065.00 8.42 642,235.00 655,700.00 100.00 41,220.00 6.29 614,480.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 701,300.00 100.00 59,065.00 642,235.00 655,700.00 100.00 41,220.00 614,480.00
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 221,300.00 11,065.00 5%
1至2年 480,000.00 48,000.00 10%
合计 701,300.00 59,065.00
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,845.00 元，本期无收回或转回坏账准备情况。
3、 本期无实际核销的其他应收款
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工备用金 51,300.00 173,300.00
保证金 650,000.00 480,000.00
押金 2,400.00
合计 701,300.00 655,700.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
江 苏 沙 钢 物 资贸 易 有 限 630,000.00 1 年以内及
保证金 89.84 55,500.00
公司 1至2年
兴 化 市 利 克 废金 属 再 生
保证金 20,000.00 1 年以内 2.85 1,000.00
有限公司
公司职员 备用金 51,300.00 1 年以内 7.31 2,565.00
合计 701,300.00 100.00 59,065.00
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,199,560,156.20 1,199,560,156.20 206,480,156.20 206,480,156.20
对联营、合营企业投
资
合计 1,199,560,156.20 1,199,560,156.20 206,480,156.20 206,480,156.20
对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提减 减值准备期
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 值准备 末余额
金轮针布(白银)有限公司 71,664,557.97 71,664,557.97
南通金轮研发中心有限公司 32,115,598.23 32,115,598.23
金轮针布（江苏）有限公司 100,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00
南通惠通针布有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
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被投资 本期 本期 本期计提减 减值准备期
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 值准备 末余额
海门金威工程技术咨询有限
80,000.00 80,000.00
公司
海门市森达装饰材料有限公
943,000,000.00 943,000,000.00
司
合计 206,480,156.20 993,080,000.00 1,199,560,156.20
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 117,908,079.05 92,422,295.64 360,881,114.55 254,260,152.66
其他业务 29,194,339.72 28,276,317.44 15,088,205.13 13,356,772.54
合计 147,102,418.77 120,698,613.08 375,969,319.68 267,616,925.20
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -729,223.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,733,623.65
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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2015 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -336,626.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -40,353.09
少数股东权益影响额 -161.70
合计 627,258.90
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.61 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
10.50 0.45 0.45
普通股股东的净利润
金轮蓝海股份有限公司
二〇一六年四月二十二日
财务报表附注第 64 页
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