海亮集团财务有限责任公司
审 计 报 告
大信审字[2016]第 4-00237 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2016]第 4-00237 号
海亮集团财务有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的海亮集团财务有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：舒铭
中国北京 中国注册会计师：李赟莘
二○一六年四月十五日
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资 产 负 债 表
编制单位：海亮集团财务有限责任公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
资产：
现金及存放中央银行款项 五（一） 298,850,496.40 454,762,285.01
存放同业款项 五（二） 1,183,072,087.65 567,418,671.71
贵金属
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 11,384,999.99
发放贷款和垫款 五（三） 4,845,585,166.66 4,142,417,500.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五（四） 504,953.91 597,147.63
无形资产 五（五） 1,467,326.39 1,403,537.19
递延所得税资产 五（六） 6,149,219.75 5,256,875.00
其他资产 五（七） 539,000.00 542,000.00
资产总计 6,347,553,250.75 5,172,398,016.54
法定代表人：季丹阳 主管会计工作负责人:孙 冰 会计机构负责人:孙 冰
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资 产 负 债 表（续）
编制单位：海亮集团财务有限责任公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
负债：
向中央银行借款 五（九） 92,952,298.22 79,600,000.00
同业及其他金融机构存放款项
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
吸收存款 五（十） 4,854,512,653.60 3,888,444,689.98
应付职工薪酬 五（十一） 2,568,695.63 1,408,451.59
应交税费 五（十二） 4,181,184.21 33,926,290.04
应付利息 五（十三） 44,243,088.10 15,408,158.10
预计负债
应付债券
递延所得税负债
其他负债 五（十四） 355,388.00 299,900.00
负债合计 4,998,813,307.76 4,019,087,489.71
所有者权益：
实收资本 五（十五） 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积 五（十六） 34,873,994.31 15,331,052.69
一般风险准备 五（十七） 37,693,650.31 21,664,915.02
未分配利润 五（十八） 276,172,298.37 116,314,559.12
所有者权益合计 1,348,739,942.99 1,153,310,526.83
负债和所有者权益总计 6,347,553,250.75 5,172,398,016.54
法定代表人：季丹阳 主管会计工作负责人:孙 冰 会计机构负责人:孙 冰
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利 润 表
编制单位：海亮集团财务有限责任公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 297,625,969.14 221,473,862.87
利息净收入 294,896,942.34 218,354,098.63
利息收入 五（十九） 517,066,046.56 352,720,513.09
利息支出 五（十九） 222,169,104.22 134,366,414.46
手续费及佣金净收入 2,729,036.28 3,119,764.24
手续费及佣金收入 五（二十） 2,887,500.00 3,293,905.00
手续费及佣金支出 五（二十） 158,463.72 174,140.76
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -9.48
其他业务收入
二、营业支出 47,455,228.85 62,258,625.60
营业税金及附加 五（二十一） 26,930,713.83 16,737,386.74
业务及管理费 五（二十二） 9,816,377.96 6,558,456.60
资产减值损失 五（二十三） 10,708,137.06 38,962,782.26
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 250,170,740.29 159,215,237.27
加：营业外收入 五（二十四） 10,511,356.03 4,986,927.93
减：营业外支出 941.84
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 260,681,154.48 164,202,165.20
减：所得税费用 五（二十五） 65,251,738.32 41,088,347.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 195,429,416.16 123,113,817.38
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 195,429,416.16 123,113,817.38
六、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：季丹阳 主管会计工作负责人:孙 冰 会计机构负责人:孙 冰
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现 金 流 量 表
编制单位：海亮集团财务有限责任公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 966,067,963.62 2,663,483,732.51
向中央银行借款净增加额 13,352,298.22 79,600,000.00
存放中央银行和同业款项净减少额 156,851,676.95
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 508,568,546.57 335,800,796.59
收到其他与经营活动有关的现金 10,511,356.03 5,242,677.93
经营活动现金流入小计 1,655,351,841.39 3,084,127,207.03
客户贷款及垫款净增加额 713,875,803.72 2,599,610,016.17
存放中央银行和同业款项净增加额 70,720,653.73
支付利息、手续费及佣金的现金 193,492,637.94 99,547,876.33
支付给职工以及为职工支付的现金 5,409,802.36 3,498,804.44
支付的各项税费 123,899,913.04 34,264,104.42
支付其他与经营活动有关的现金 1,453,794.60 2,617,740.90
经营活动现金流出小计 1,038,131,951.66 2,810,259,195.99
经营活动产生的现金流量净额 617,219,889.73 273,868,011.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 626,585.45 384,819.99
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 626,585.45 384,819.99
投资活动产生的现金流量净额 -626,585.45 -384,819.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 616,593,304.28 273,483,191.05
加：年初现金及现金等价物余额 567,879,278.39 294,396,087.34
六、期末现金及现金等价物余额 1,184,472,582.67 567,879,278.39
法定代表人：季丹阳 主管会计工作负责人:孙 冰 会计机构负责人:孙 冰
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所有者权益变动表
编制单位：海亮集团财务有限责任公司 2015年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 一般风险准备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,000,000,000.00 - - 21,664,915.02 15,331,052.69 116,314,559.12 1,153,310,526.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000,000.00 - - 21,664,915.02 15,331,052.69 116,314,559.12 1,153,310,526.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 16,028,735.29 19,542,941.62 159,857,739.25 195,429,416.16
（一）综合收益总额 195,429,416.16 195,429,416.16
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 16,028,735.29 19,542,941.62 -35,571,676.91
1.提取盈余公积 19,542,941.62 -19,542,941.62
2.提取一般风险准备 16,028,735.29 -16,028,735.29
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000,000.00 - - 37,693,650.31 34,873,994.31 276,172,298.37 1,348,739,942.99
法定代表人：季丹阳 主管会计工作负责人:孙 冰 会计机构负责人： 孙 冰
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所有者权益变动表
编制单位：海亮集团财务有限责任公司 2015年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 一般风险准备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 8,195,163.30 3,019,670.95 18,981,875.20 30,196,709.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 - - - 8,195,163.30 3,019,670.95 18,981,875.20 30,196,709.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000,000.00 - 13,469,751.72 12,311,381.74 97,332,683.92 1,123,113,817.38
（一）综合收益总额 123,113,817.38 123,113,817.38
（二）股东投入和减少资本 1,000,000,000.00
1.股东投入的普通股 1,000,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 13,469,751.72 12,311,381.74 -25,781,133.46 -
1.提取盈余公积 12,311,381.74 -12,311,381.74
2.提取一般风险准备 13,469,751.72 -13,469,751.72
3.对股东的分配 -
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000,000.00 - - 21,664,915.02 15,331,052.69 116,314,559.12 1,153,310,526.83
法定代表人：季丹阳 主管会计工作负责人:孙 冰 会计机构负责人： 孙 冰
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海亮集团财务有限责任公司
2015 年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
海亮集团财务有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中国银行业监督管理
委员会批准颁发《金融许可证》（机构编号：L0172H233060001），于 2013 年 2 月 1 日成立
的有限责任公司。本公司所处行业金融业，注册号 330681000148272。注册地及总部地址：浙
江省诸暨市店口镇解放路 386 号。公司法定代表人：季丹阳。
公司主营业务为：对成员单位提供金融服务，包括银行业务，资金业务及提供其他金融
服务。本公司之最终控股公司为海亮集团有限公司。
本公司财务报告业经董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本行编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本行 2015 年 12
月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(四) 记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
(五) 计价原则
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除了以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产
和衍生金融工具等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资
产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(六) 现金和现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存
款准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
(七) 金融工具
1. 金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
- 10 -
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综
合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值
扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的
差额部分，计入当期损益。
3. 金融资产负债转移的确认依据和计量方法
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累
计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：①发行方或债务人发生严
重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出
于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物
在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦权益工具发行方经营所处的技术、市
场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权
益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
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(八) 金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投
资持有至到期；
2） 管理层没有意图持有至到期；
3） 受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4） 其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
(九) 贷款和应收款项
本公司采用个别方式和组合方式计提减值准备。
个别方式：
对于单项金额重大或具有独特信用风险特征的贷款和应收款项采用个别方式计提减值准
备。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的预计未来现金流量
按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时
未对其预计未来现金流量进行折现。
组合方式：
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的贷款和应收款项，根据
类似的信用风险特征分类进行减值测试。减值主要以该组合贷款和应收款项总体评价其预计
未来现金流量确已减少且可计量。
组合方式减值损失的因素包括：
---具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
---当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
贷款和应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。转
回后账面价值不超过不计提减值准备情况下账面余额。
本公司按照《金融企业准备金计提管理办法》（财金（2012）20 号）的有关规定，对发
放贷款及垫款进行五级分类，并将分类结果以不低于正常类提取 1.5%、关注类贷款提取 3%、
次级类贷款提取 30%、可疑类贷款提取 60%、损失类贷款提取 100%的标准组合计提贷款减值准
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备。
(十) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
预计使用寿命
资产类别 预计净残值率 年折旧率
（年）
其他设备 5 4% 19.2%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值低于可收回金额部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。
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融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备政策。
(十一) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件系统等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值低于可收回金额部分计量，按可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
(十三) 职工薪酬
职工薪酬，是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
1. 短期薪酬
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短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福
利按照公允价值计量。
2. 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是公司向
独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是
除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴
纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
3. 基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
4. 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
5. 其他长期职工福利
本企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(十四) 预计负债
1. 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
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2. 预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十五) 收入及支出确认原则和方法
1. 利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期
间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用
和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变，
金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算
而得，变动也记入利息收入或利息支出。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的
账面价值计算。
2. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
3. 汇兑收益
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且有关收入的金额可以可靠地计量时确认汇兑
收益。
(十六) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(十七) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公
司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司
以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(十八) 所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
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限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
本公司所得税汇算清缴的方式：根据主管税务机关核定，所得税采取分月预缴，年终汇
算清缴方式。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税
税额，在下一年度内抵缴。
根据国税发[2008]28号国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管
理暂行办法》等的通知，本公司自2011年7月起实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总
清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。
(十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本期无重要会计政策和会计估计变更，以及差错更正。
四、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴
五、财务报表重要项目注释
(一) 现金及存放中央银行款项
项 目 期末余额 年初余额
库存现金
存放中央银行 298,850,496.40 454,762,285.01
—法定准备金 297,450,001.38 454,301,678.33
—超额存款准备金 1,400,495.02 460,606.68
—财政性存款
其他货币资金
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合 计 298,850,496.40 454,762,285.01
注：存放中央银行法定准备金是指按规定向中国人民银行缴存的一般性存款的存款准备金。 报告期内，本公司适用的人民币
存款准备金缴存比率为 7.5%。
(二) 存放同业款项
项 目 期末余额 年初余额
境内同业
—银行 1,183,072,087.65 567,418,671.71
—其他金融机构
小计 1,183,072,087.65 567,418,671.71
境外同业
—银行
—其他金融机构
小计
合计 1,183,072,087.65 567,418,671.71
减：减值准备
账面价值 1,183,072,087.65 567,418,671.71
(三) 发放贷款和垫款
1. 贷款和垫款按个人和企业分布情况的披露格式如下：
项 目 年末余额 年初余额
企业贷款和垫款
贷款 4,823,093,633.00 3,704,000,000.00
贴现 96,282,170.72 501,500,000.00
其他
贷款和垫款总额 4,919,375,803.72 4,205,500,000.00
减：贷款损失准备 73,790,637.06 63,082,500.00
其中：单项计提数
组合计提数 73,790,637.06 63,082,500.00
贷款和垫款账面价值 4,845,585,166.66 4,142,417,500.00
2. 贷款和垫款按行业分布情况的披露格式如下：
项 目 期末余额 比例（%） 年初余额 比例（%）
采矿业 273,768,600.00 5.57 240,900,000.00 5.73
生态保护和环境治理业 65,890,800.00 1.34 232,600,000.00 5.53
有色金属贸易业 1,850,000,000.00 37.61 1,150,000,000.00 27.35
有色金属冶炼和压延加工业
房地产业 1,015,000,000.00 20.63 965,000,000.00 22.95
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教育业 800,000,000.00 16.26 320,000,000.00 7.61
金融业 230,325,000.00 4.68 597,000,000.00 14.20
生态农业 574,391,400.00 11.68 700,000,000.00 16.64
建筑业
对境外贷款 110,000,000.00 2.24
贷款和垫款总额 4,919,375,803.72 100.00 4,205,500,000.00 100.00
减：贷款损失准备 73,790,637.06 63,082,500.00
其中：单项计提数
组合计提数 73,790,637.06 63,082,500.00
贷款和垫款账面价值 4,845,585,166.66 4,142,417,500.00
3. 贷款和垫款按地区分布情况的披露格式如下：
项 目 期末余额 比例（%） 年初余额 比例（%）
华东地区 3,885,607,170.72 78.99 3,964,600,000.00 94.27
西南地区 273,768,633.00 5.57 240,900,000.00 5.73
华北地区 650,000,000.00 13.21
其他地区 110,000,000.00 2.24
贷款和垫款总额 4,919,375,803.72 100.00 4,205,500,000.00 100.00
减：贷款损失准备 73,790,637.06 63,082,500.00
其中：单项计提数
组合计提数 73,790,637.06 63,082,500.00
贷款和垫款账面价值 4,845,585,166.66 4,142,417,500.00
4. 贷款和垫款按担保方式分布情况的披露格式如下：
项 目 期末余额 年初余额
信用贷款 2,555,000,000.00 1,072,000,000.00
保证贷款 2,268,093,633.00 2,632,000,000.00
附担保物贷款
—抵押贷款
—质押贷款
票据贴现 96,282,170.72 501,500,000.00
贷款和垫款总额 4,919,375,803.72 4,205,500,000.00
减：贷款损失准备 73,790,637.06 63,082,500.00
—单项计提数
—组合计提数 73,790,637.06 63,082,500.00
贷款和垫款账面价值 4,845,585,166.66 4,142,417,500.00
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5. 发放贷款及垫款的五级分类情况如下：
类 别 期末余额 年初余额
正常类 4,919,375,803.72 4,205,500,000.00
关注类
次级类
可疑类
损失类
合 计 4,919,375,803.72 4,205,500,000.00
6. 贷款损失准备的披露格式如下
本年金额 上年金额
项 目
单项 组合 单项 组合
年初余额 63,082,500.00 24,119,717.74
本年计提 10,708,137.06 38,962,782.26
本年转出
本年核销
本年转回
-收回原转销贷款和垫款导致的转回
-贷款和垫款因折现价值上升导致转回
-其他因素导致的转回
期末余额 73,790,637.06 63,082,500.00
(四) 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 844,554.99 76,585.45 3,860.00 917,280.44
其中：其他设备 844,554.99 76,585.45 3,860.00 917,280.44
二、累计折旧合计 247,407.36 166,895.49 1,976.32 412,326.53
其中：其他设备 247,407.36 166,895.49 1,976.32 412,326.53
三、固定资产账面净值合计 597,147.63 504,953.91
其中：其他设备 597,147.63 504,953.91
四、减值准备合计
其中：其他设备
五、固定资产账面价值合计 597,147.63 504,953.91
其中：其他设备 597,147.63 504,953.91
注：本期新增的其他设备为办公用设备。
(五) 无形资产
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项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 2,247,719.97 550,000.00 2,797,719.97
软件 2,247,719.97 550,000.00 2,797,719.97
二、累计摊销额合计 844,182.78 486,210.80 1,330,393.58
软件 844,182.78 486,210.80 1,330,393.58
三、无形资产减值准备累计金额合计
软件
四、无形资产账面价值合计 1,403,537.19 1,467,326.39
软件 1,403,537.19 1,467,326.39
(六) 递延所得税资产及负债
按性质分类列示递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示:
年末余额 年初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
一、递延所得税资产 6,149,219.75 24,596,879.02 5,256,875.00 21,027,500.00
坏账准备
发放贷款及垫款损失准备 6,149,219.75 24,596,879.02 5,256,875.00 21,027,500.00
(七) 其他资产
1.按性质分析
项 目 期末余额 年初余额
其他应收款
在建工程 539,000.00 542,000.00
小 计 539,000.00 542,000.00
减：减值准备
小 计
合 计 539,000.00 542,000.00
2.在建工程
项 目 年初余额 本期增加额 其他减少额 年末余额
九恒星软件项目 542,000.00 3,000.00 539,000.00
合 计 542,000.00 3,000.00 539,000.00
(八) 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产 4,880,000.00 4,880,000.00
二、其他原因造成所有权受到限制 454,301,678.33 583,901,847.89 740,753,524.84 297,450,001.38
的资产
- 23 -
其中：存放中央银行款项 454,301,678.33 583,901,847.89 740,753,524.84 297,450,001.38
合 计 459,181,678.33 583,901,847.89 745,633,524.84 297,450,001.38
注:存放中央银行款项为按规定计提的法定存款准备金。
(九) 向中央银行借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 92,952,298.22 79,600,000.00
质押借款
抵押借款
担保借款
合 计 92,952,298.22 79,600,000.00
(十) 吸收存款
项 目 期末余额 年初余额
活期存款
—公司客户 1,847,977,263.48 2,034,956,689.98
—个人客户
活期存款小计 1,847,977,263.48 2,034,956,689.98
定期存款
—公司客户 2,883,255,390.12 1,780,000,000.00
—个人客户
定期存款小计 2,883,255,390.12 1,780,000,000.00
保证金存款 488,000.00
—承兑汇票保证金
—信用证保证金 488,000.00
—保函保证金
—信用联结保证金
—其他
保证金存款小计 488,000.00
七天通知存款 123,280,000.00 73,000,000.00
合 计 4,854,512,653.60 3,888,444,689.98
(十一) 应付职工薪酬
（1） 短期薪酬
期末应付 期初应付
短期薪酬项目 本期应付金额 上期应付金额
未付金额 未付金额
1.工资、奖金、津
5,747,228.20 2,568,695.63 4,498,943.14 1,406,055.59
贴和补贴
2.职工福利费 275,339.27 5,100.00
3.社会保险费
- 24 -
期末应付 期初应付
短期薪酬项目 本期应付金额 上期应付金额
未付金额 未付金额
其中：医疗保险费 80,001.67 53,706.70
工伤保险费 14,547.24 5,687.67
生育保险费 12,086.52 5,309.00
4.住房公积金 69,780.00 82,688.00 2,396.00
5.工会经费和职工
80,443.61
教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计
划
8.其他短期薪酬 10,200.00
合 计 6,289,626.51 2,568,695.63 4,651,434.51 1,408,451.59
（2） 离职后福利
期末应付 期初应付
设定提存计划项目 本期缴费金额 上期缴费金额
未付金额 未付金额
1.基本养老保险费 258,548.67 202,655.12
2.失业保险费 21,871.22 19,837.74
3.企业年金缴费
合 计 280,419.89 222,492.86
(十二) 应交税费
项 目 期末余额 年初余额 备 注
增值税
营业税 1,111,785.49 3,180,036.54
企业所得税 2,810,750.17 30,333,686.65
城市维护建设税 55,589.27 159,001.83
个人所得税 23,687.46 24,228.89
教育费附加 33,353.56 95,401.10
地方教育费附加 22,235.71 63,600.73
印花税 90,000.00 400.00
水利建设基金 33,782.55 69,934.30
合 计 4,181,184.21 33,926,290.04
(十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额 未支付原因
应付信贷资产回购利息
定期存款和通知存
吸收存款应付利息 44,243,088.10 15,408,158.10
款未到期
拆入资金应付利息
合 计 44,243,088.10 15,408,158.10
- 25 -
(十四) 其他负债
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 355,388.00 299,900.00
合 计 355,388.00 299,900.00
(十五) 实收资本
年初余额 年末余额
本年 本年
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
海亮集团有限
510,000,000.00 51.00 510,000,000.00 51.00
公司
浙江海亮股份
400,000,000.00 40.00 400,000,000.00 40.00
有限公司
海亮金属贸易
90,000,000.00 9.00 90,000,000.00 9.00
集团有限公司
合计 1,000,000,000.00 100.00 1,000,000,000.00 100.00
注：1、公司成立注册资本由大信会计师事务有限公司上海分公司于 2012 年 11 月 12 日出具大信沪验字[2012]第 0017 号验资
报告。
2、 2013 年度第一次股东会会议决议通过由浙江海亮股份有限公司增资 4 亿元人民币，此次增资已经大信会计师事务所
（特殊普通合伙）上海分所验证，并出具了大信沪验字[2013] 第 1-0007 号验资报告。
(十六) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
法定盈余公积 15,331,052.69 19,542,941.62 34,873,994.31 按净利润 10%计提
任意盈余公积
合 计 15,331,052.69 19,542,941.62 34,873,994.31
(十七) 一般风险准备
项 目 期末余额 年初余额
一般风险准备 37,693,650.31 21,664,915.02
合 计 37,693,650.31 21,664,915.02
注：根据财政部下发新的《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）文件规定，根据潜在风险估计值高于资产
减值准备的部分及风险资产期末余额的 1.5%孰高原则从税后净利润中提取，本公司分五年达到一般准备余额占风险资产期末余额
的 1.5%。
(十八) 未分配利润
项 目 本期数 上期数
本年年初余额 116,314,559.12 18,981,875.20
本期增加数 195,429,416.16 123,113,817.38
其中：本期归属于母公司股东的净利润 195,429,416.16 123,113,817.38
- 26 -
项 目 本期数 上期数
其他增加
本期减少数 35,571,676.91 25,781,133.46
其中：本期提取盈余公积 19,542,941.62 12,311,381.74
本期分配现金股利
本期分配股票股利
本年提取一般风险准备 16,028,735.29 13,469,751.72
其他减少
本期期末余额 276,172,298.37 116,314,559.12
其中：已批准的现金股利数
(十九) 利息净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 517,066,046.56 352,720,513.09
存放中央银行 6,488,399.89 4,619,779.49
存放同业 33,270,200.00 48,185,539.51
拆出资金
发放贷款垫款 477,307,446.67 299,915,194.09
其中：—个人贷款及垫款
—企业贷款和垫款 303,079,490.94 176,229,992.04
—贴现 174,227,955.73 123,685,202.05
买入返售金融资产
债券投资
其他
其中：已减值金融资产利息收入
其他增加
利息支出 222,169,104.22 134,366,414.46
同业存放
向中央银行借款 1,932,516.50 1,654,828.03
拆入资金
吸收存款 75,060,392.48 35,789,170.88
—公司存款 75,060,392.48 35,789,170.88
—个人存款
贴现 144,896,510.61 96,917,991.70
卖出回购金融资产
发行债券
其他 279,684.63 4,423.85
利息净收入 294,896,942.34 218,354,098.63
- 27 -
(二十) 手续费及佣金净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 2,887,500.00 3,293,905.00
结算与清算手续费
代理业务手续费 2,887,500.00 2,747,505.00
信用承诺手续费及佣金 546,400.00
银行卡手续费
顾问和咨询费
托管及其他受托业务佣金其他
其他
手续费及佣金收入小计 2,887,500.00 3,293,905.00
手续费及佣金支出 158,463.72 174,140.76
手续费支出 156,740.72 173,335.66
佣金支出
其他 1,723.00 805.10
手续费及佣金支出小计 158,463.72 174,140.76
手续费及佣金净收入 2,729,036.28 3,119,764.24
(二十一) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 24,009,782.11 14,892,958.54
城市维护建设费 1,200,489.09 744,647.93
教育费附加 720,293.46 446,788.76
地方教育费附加 480,195.64 297,859.18
水利建设基金 519,953.53 355,132.33
合 计 26,930,713.83 16,737,386.74
(二十二) 业务及管理费
项 目 本期金额 上期金额
职工工资及福利 6,570,046.40 4,521,370.47
监管费 693,698.65
印花税 285,050.00 224,350.00
折旧与摊销 656,336.29 591,973.84
业务招待费 814,496.90 378,065.20
中介服务费 100,000.00 149,908.00
办公费 395,802.55 258,806.49
- 28 -
差旅费 102,853.40 146,376.70
修理费 45,073.00
广告费 25,000.00
其他 128,920.77 171,105.90
信息化费 24,100.00 91,500.00
合 计 9,816,377.96 6,558,456.60
(二十三) 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存放同业款项减值损失
贵金属跌价损失
拆出资金减值损失
买入返售金融资产减值损失
发放贷款和垫款减值损失 10,708,137.06 38,962,782.26
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
无形资产减值损失
持有至到期投资减值损失
抵债资产减值损失
合 计 10,708,137.06 38,962,782.26
(二十四) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助利得 10,498,997.87 4,984,100.00
盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入
其他利得 12,358.16 2,827.93
合 计 10,511,356.03 4,986,927.93
计入当期损益的政府补助情况如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
- 29 -
2013 年度金融创新政策奖励 4,934,100.00 与收益相关
新增线上服务业企业补助款 50,000.00 与收益相关
2014 年财政返还 10,394,497.87 与收益相关
2013 年工业奖励费 100,000.00 与收益相关
诸暨财政补贴 4,500.00 与收益相关
合 计 10,498,997.87 4,984,100.00
(二十五) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 66,144,083.07 44,335,246.34
递延所得税费用 -892,344.75 -3,246,898.52
合 计 65,251,738.32 41,088,347.82
(二十六) 表外业务
项 目 期末余额 期初余额
委托存款 1,655,000,000.00 1,065,000,000.00
委托贷款 1,655,000,000.00 1,065,000,000.00
对外担保 4,880,000.00
承兑业务 3,290,000,000.00 2,300,000,000.00
合 计 6,600,000,000.00 4,434,880,000.00
六、现金流量表附注
1、净利润调节为经营活动现金流量情况
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 195,429,416.16 123,113,817.38
加：资产减值准备 10,708,137.06 38,962,782.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 168,871.80 145,150.72
无形资产摊销 489,210.80 444,544.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
941.84
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -892,344.75 -3,246,898.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
- 30 -
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -683,925,760.63 -2,660,464,540.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,094,390,266.78 2,774,913,155.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 616,368,739.06 273,868,011.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,184,472,582.67 567,879,278.39
减：现金的年初余额 567,879,278.39 294,396,087.34
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 616,593,304.28 273,483,191.05
2、现金及现金等价物
项 目 本年余额 上年余额
一、现金 1,184,472,582.67 567,879,278.39
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 1,400,495.02 460,606.68`
存放同业款项 1,183,072,087.65 567,418,671.71
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,184,472,582.67 567,879,278.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
七、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的因未决诉讼、未决仲裁或其他原因形成的
或有负债；也不存在任何原因形成的或有资产。
八、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
- 31 -
九、关联方关系及其交易
（一） 本企业的母公司有关信息披露如下：
与本公 企业 法人 组织机构 业务 注册资本 对本公司 对本公司
公司名称 注册地
司关系 类型 代表 代码 性质 （万元） 持股比例 表决权比例
投资管理、物业管
海亮集团 有限 浙江 冯亚
母公司 14625849-3 理及房地产开发及 311,980.00 51.00% 77.50%
有限公司 公司 诸暨 丽
进出口业务
（二） 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
浙江海亮股份有限公司 本公司非控股股东
海亮金属贸易集团有限公司 本公司非控股股东
海亮集团有限公司下属成员单位 同一控制下关联方、母公司参股关联方
注：本公司系海亮集团有限公司成立的内部非银行金融机构，对集团成员单位办理财务和融资顾问、信用签证及相关的咨询、
代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与
贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁等
业务；本年度交易均为与集团成员单位发生的关联交易,故集团的成员单位均为本公司的关联方。
（三） 关联方交易：
1、 发放贷款的关联方交易情况
贷款终止
关联方名称 交易方式 贷款金额 贷款起始日 年利率
日
海亮集团有限公司 短期贷款 300,000,000.00 2015-12-7 2016-12-6 3.00%
海亮集团有限公司 短期贷款 300,000,000.00 2015-12-14 2016-12-13 3.00%
海亮集团有限公司 短期贷款 150,000,000.00 2015-12-29 2016-12-28 3.00%
海亮金属贸易集团有限公司 短期贷款 40,000,000.00 2015-3-31 2016-3-30 4.82%
海亮金属贸易集团有限公司 长期贷款 50,000,000.00 2014-5-13 2017-5-12 5.535%
海亮集团下属其他成员单位 贷款 3,983,093,633.00 3.00%-10.00%
合计 4,823,093,633.00
2、 票据贴现的关联方交易情况
票据贴现人名称 本期已贴现期末余额 上期已贴现期末余额 贴现月利率
海亮集团有限公司 400,000,000.00 2.18-5.25‰
海亮金属贸易集团有限公司 10,000,000.00 3.50‰
浙江海亮股份有限公司 4.675%
海亮集团下属其他成员单位 96,282,170.72 91,500,000.00 2.5%-5.38%
合计 96,282,170.72 501,500,000.00
3、 关联方吸收存款情况
关联方 本期期末余额 上期期末余额
- 32 -
关联方 本期期末余额 上期期末余额
海亮集团有限公司 2,412,075,117.33 2,003,473,648.53
浙江海亮股份有限公司 242,134,394.75 914,616,968.02
海亮金属贸易集团有限公司 123,856,608.43 32,957,300.24
海亮集团下属其他成员单位 2,076,446,533.09 937,396,773.19
合计 4,854,512,653.60 3,888,444,689.98
4、 关联方利息收入、支出和手续费及佣金收入情况
（1）贷款利息、票据贴现收入
关联方 本期发生额 上期发生额
海亮集团有限公司 71,305,238.67 66,179,252.34
浙江海亮股份有限公司 67,500.00 698,389.91
海亮金属贸易集团有限公司 32,809,259.73 20,962,541.65
海亮集团下属其他成员单位 412,884,048.16 206,863,899.08
合计 517,066,046.56 294,704,082.98
（2）手续费及佣金收入
关联方 本期发生额 上期发生额
海亮集团有限公司 445,000.00 450,000.00
海亮金属贸易集团有限公司 1,007,500.00 450,000.00
海亮集团下属其他成员单位 1,435,000.00 2,393,905.00
合计 2,887,500.00 3,293,905.00
（3）利息支出
关联方 本期发生额 上期发生额
海亮集团有限公司 45,049,018.91 11,342,075.52
浙江海亮股份有限公司 11,001,469.24 10,297,156.59
海亮金属贸易集团有限公司 911,873.73 737,464.25
海亮集团下属其他成员单位 18,377,715.23 13,412,492.12
合计 75,340,077.11 35,789,188.48
5、 未结算项目
关联方 期末余额 年初余额
其他应付款：
海亮集团有限公司 300,000.00 300,000.00
应付利息：
海亮集团有限公司 37,478,609.95 9,321,444.44
浙江海亮股份有限公司 2,842,847.20 5,510,277.78
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海亮金属贸易集团有限公司
海亮集团下属其他成员单位 3,921,630.95 576,435.88
合 计 44,243,088.10 15,708,158.10
6、 担保
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露担保事项。
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会决议批准。
海亮集团财务有限责任公司
2016 年 4 月 15 日
第 9 页至第 33 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 季丹阳 签名： 孙冰 签名： 孙冰
日期： 日期： 日期：
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