神农基因：关于“证监许可[2016]675号”文所述问题的相关回复_股票频道

海南神农基因科技股份有限公司

关于“证监许可[2016]675 号”文所述问题

的相关回复

中国证券监督管理委员会:

海南神农基因科技股份有限公司(以下简称“神农基因”、“公司”、“上

市公司”或“发行人”)于 2016 年 4 月 11 日取得贵会《关于不予核准海南神

农基因科技股份有限公司发行股份购买资产的决定》(证监许可[2016]675 号)

(以下简称“证监许可[2016]675 号文”)。中国证监会上市公司并购重组审核

委员会于 2016 年 3 月 17 日举行 2016 年第 19 次并购重组委会议,依法对公司

发行股份购买资产方案(以下简称方案)进行了审核,未获通过。

中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2016 年第 19 次会议审核意见认

为:

申请材料显示标的公司预测 2015-2019 年持续亏损,本次交易不利于提高

上市公司资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力,不符合《上市公司重大

资产重组管理办法》第四十三条规定。

本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》

等有关法律、法规和规章的要求,会同独立财务顾问新时代证券股份有限公司(以

下简称“新时代证券”、“独立财务顾问”)对本次重组未获通过的问题认真进

行了落实,现将相关情况回复如下,请予以审核。

本说明所用释义与《海南神农基因科技股份有限公司发行股份购买资产暨关

联交易报告书》保持一致。

一、审核意见

申请材料显示标的公司预测 2015-2019 年持续亏损,本次交易不利于提高

上市公司资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力,不符合《上市公司重大

资产重组管理办法》第四十三条规定。

二、关于 SPT 技术的相关补充说明

(一)SPT 技术所生产的种子产品不含有转基因

2006 年 , 美国先锋种子公司 ( Agronomic Trait, Pioneer Hi-Bred

International, Inc.)开始利用现代生物学技术进行杂交育种技术研究。2011 年成

功研发了玉米的 SPT(Seed Production Technology)技术,并通过了美国农业

部和环境保护部门的法规审批,认定该技术生产的种子产品不含有转基因,安全

性得到了确认。2012 年 SPT 技术生产的玉米在美国全面上市。之后,该技术相

继获得澳大利亚、日本免于转基因法规限制的认定。

(二)杂交水稻新型 SPT 技术所生产的种子产品不含有转基因

2013 年初,经农业部牵头,海南省委组织部和海南省农业厅协调与论证,

公司从美国引进 SPT 技术的主要发明人——美籍华裔科学家吴永忠博士,并以

其为技术核心建立了完善的研发团队和研发平台,同时针对原有技术的优缺点以

及专利壁垒,从安全性、高效性和区域性等方面重新设计优化技术路线,研发具

有自主知识产权体系并更加适合中国国情的杂交水稻新型 SPT 技术。其中,相

关基因技术应用的基础来源于水稻自身的基因突变体,并相应建立了 4600 余份

的水稻基因突变体库,无需其他动植物的基因介入,并以此完成了 SPT 技术体

系的基础构建。未来,随着水稻基因突变体库不断扩增,以及对自有和外购优质

水稻品种资源的不断改良,完全能够保障杂交水稻新型 SPT 技术的研发与应用。

这从根本上保证了杂交水稻新型 SPT 技术所生产的种子产品不含有转基因。

(三)杂交水稻新型 SPT 技术研发与应用的急迫性

SPT 技术是目前世界最为先进的现代生物育制种技术。该技术首先由美国

先锋种子公司于 2011 年成功应用于玉米后,已逐步向水稻等主要农作物领域延

伸。由于该技术育种基因利用率达 100%,较我国现行三系法、两系法杂交水稻

育制种技术提高近 20 倍,且具有制种实现机械化和智能化、不受外部环境影响、

高产高抗等划时代技术优势,是替代我国现有三系法、两系法杂交水稻育制种技

术的核心技术体系,并已成为近几年来我国与发达国家在主要农作物育制种领域

争夺的制高点。

目前,杂交水稻新型 SPT 技术已实现重大突破并已提交发明专利申请 10

项,部分技术成果已达到可应用状态,公司预计在 2018 年即可完成整个技术体

系和自主知识产权体系的构建并逐步实现大规模商业化应用。未来几年,将是国

内快速赶超发达国家育制种尖端技术的关键时期。神农基因如果拥有自主知识产

权的 SPT 技术,不仅将在世界种业竞争中脱颖而出,而且也将为提升我国杂交

水稻育种技术水平,保障国家种业安全和粮食安全作出积极贡献。

(四)杂交水稻新型 SPT 技术的行业认可

农业部、海南省农业厅以及国家水稻产业体系首席科学家程式华研究员均对

杂交水稻新型 SPT 技术予以认可,认为该技术“可望给我国主要农作物杂种优

势利用带来革命性的技术进步”,“是替代我国现有三系法、两系法杂交水稻育

制种技术的核心技术体系”。

三、波莲基因未来五年的盈利预测

(一)主营业务收入的预测

根据波莲基因及神农基因的未来规划,结合深入的市场调研、细致的政策

研判,确定未来波莲基因的经营方向以技术研发为主,以技术服务为主营收入

来源,以水稻种子开发为近期目标,以杂交玉米、小麦、棉花和甘薯等主要农作

物和经济作物种子开发为中期目标,据此,波莲基因未来五年可利用第三代杂

交育制种技术通过以下方式盈利:

1、一次性技术服务费。因第三代杂交育制种技术在中国属于开创性新技

术,因此,相关盈利预测采取同类型交易为参考计算。隆平高科于 2014 年以

1,000 万元购买了抗褐飞虱水稻基因的 20 年使用权,上述案例为单个基因转

让。以此类比,预计波莲基因 2018 年至 2020 年将分别有 1、2、4 项技术服务

完成,2020 年以后可维持每年 4 项以上的技术服务水平。

2、技术服务分成收入。技术服务分成收入指波莲基因将原有不育系进行技

术改良并授权给新品种选育单位进行农作物新品种的选育,当该新品种审定完

成并将其开发权转让给种子生产企业时,波莲基因再从该开发权转让中获得一

部分转让收益。按照目前的行业惯例,一个审定的水稻新品种开发权收益分配

比例为 4:3:3,其中不育系分成为 40%。按照一个优良品种开发权 1,000 万元、

技术服务费占不育系提成的一半来计算,单个品种的技术服务分成为 200 万

元。预计波莲基因 2020 年至 2022 年将分别有 2、3、6 项改良品种进行交易,

以后可维持每年 6 项以上的技术服务水平。

3、“一站式”品种收入。“一站式”主要服务于粮食主产区的家庭农场、

农民合作社和种粮大户等新型农业经营主体,针对其具有规模化、集约化、现

代化的生产特点,为其提供土地流转、农资采购、种植技术服务、全程机械化

服务、信息服务、农产品销售服务和金融服务,涵盖粮食生产产前、产中、产

后的全产业链,帮助粮食生产主体提高种粮效率和控制经营风险,促进地方粮

食生产主体和生产方式变革。

截至本报告出具之日,神农基因已签约“一站式”项目大田面积 330 万亩,

预计到 2020 年,项目运营规模为 1,000 万亩,以后每年以 200 万亩的速度递

增,2025 年及以后维持在 2,000 万亩。预计每亩每季用种量为 2 公斤,一年种

植两季,并参照目前传统技术培育的优良杂交水稻品种的销售提成价格(批发价

格的 3%-7%),谨慎拟定前两年制种分成收入为 2 元/公斤,并以两年为一阶段,

逐步提升至 6 元/公斤。

4、合作开发品种收入。波莲基因从 2016 年开始,即可利用部分自主研发

作为杂交水稻新型 SPT 技术所需基础材料的植物新品种、常规稻品种和杂交稻

品种,与其他方进行合作开发,在合同签署当年获得一定数量独占开发费,并在

品种审定之后的数年内(一般超过 6 年)参与合作开发品种的种子销售提成。预

计 2016 年可合作开发 3 个品种,2017 年至 2019 年分别可合作开发 6 个品种,

每个品种合同签署当年可获得独占开发费 200 万元;自 2018 年至 2020 年,每

年将分别实现 200 万公斤、600 万公斤和 1000 万公斤的销售量,每公斤销售提

成 1.2 元。预计在 2020 年,经杂交水稻新型 SPT 技术改良后的新品种推广规模

为 400 万亩,以后每年以 200 万亩的速度递增,2024 年及以后将维持在 1,200

万亩;预计每亩每季用种量为 2 公斤,一年种植两季,并参照目前传统技术培育

的优良杂交水稻品种的销售提成价格(批发价格的 3%-7%),谨慎拟定前两年

制种分成收入为 2 元/公斤,并以两年为一阶段,逐步提升至 6 元/公斤。

上述“一站式”品种收入和合作开发品种收入中,经杂交水稻新型 SPT 技

术改良后的新品种,均于 2020 年开始实现市场销售。其制种分成的定价策略较

原资产评估报告中的盈利预测有相应调整,主要原因为:(1)较低的制种分成

价格有利于新品种、新技术前期的市场推广;(2)杂交水稻新型 SPT 技术能够

明显降低制种成本,为制种分成价格的逐步提升提供了足够空间;(3)新品种、

新技术所形成的单位种植面积经济效益的提升以及市场需求的不断扩大,亦为制

种分成价格的逐步提升提供了良好基础。

因此,波莲基因未来五年的主营收入预测数据如下:

单位:万元

业务类型 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年

一次性技术服务费 1,000.00 2,000.00 4,000.00

技术服务分成收入 400.00

合作开发 600.00 1,200.00 1,440.00 1,920.00 4,400.00

“一站式”品种收入 8,000.00

合计 600.00 1,200.00 2,440.00 3,920.00 16,800.00

(二)主营业务成本估算

主营业务成本主要包括研发费用、工资薪金、用于研发的土地租金、无形资

产摊销和固定资产折旧(研发类),以及种子产品或技术服务中直接结转主营成

本的人工和材料,其中,无形资产摊销不包含土地使用权摊销(土地使用权摊销

在管理费用中核算),品种权的摊销期限为 5 年,专利的摊销期限为 10 年;仪

器设备年折旧 12%,八年折旧期,残值 4%;建筑物年折旧 2.4%,40 年使用年

限,残值 4%。从波莲基因目前的技术研发情况而言,由于某些技术或方法存在

相关性和普遍性,波莲基因在研发杂交水稻新型 SPT 技术的同时,已在不断储

备玉米、小麦、甘薯和棉花等主要农作物和经济作物的基础材料与适用技术,

同时,结合波莲基因新型 SPT 技术未来向其他动植物领域以及生物医药方面的

发展规划,预计未来十年内,每年均有相应研究领域的专利技术申请和授予。因

此,上述主营业务的构成中,除可直接结转主营成本的人工和材料外,其他投入

均先结转开发支出,待形成专利以后结转无形资产并进行摊销。

相关数据如下:

单位:元

项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年

研发费用(1) 3,182,237.11 3,818,684.53 5,346,158.35 7,484,621.69 10,478,470.36

工资福利(2) 3,078,333.57 4,155,750.32 5,610,262.93 7,012,828.67 8,766,035.83

土地租金(3) 200,000.00 600,000.00 1,000,000.00

品种权新增原值

4,800,000.00 9,600,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00

(4)

固定资产折旧(5) 1,345,154.90 1,748,701.37 4,066,711.78 11,726,825.32 19,604,856.92

主营成本结转数据如下:

单位:元

项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年

(1)-(4)结转主

493,211.14 2,079,268.20 4,796,711.69 11,672,353.82

营成本

(5)结转主营成本 103,473.45 237,988.94 412,859.08 819,530.26

直接人工与材料 1,200,000.00 2,400,000.00 4,880,000.00 7,840,000.00 33,600,000.00

主营成本合计 1,200,000.00 2,996,684.59 7,197,257.15 13,049,570.77 46,091,884.08

(三)营业税金及附加的预测

波莲基因是一家从事科研及技术服务的农业企业,依据《关于全面推开营业

税改增值税试点的通知》(财税【2016】36 号)的相关规定,免征增值税需要

符合一定的条件并需提交申请。基于谨慎原则,本次预测中将波莲基因的各项主

营收入均纳入增值税(6%)缴纳范畴,附加税的缴纳比例为应交增值税的 12%,

其中城市维护建设税 7%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%。

营业税金及附加的预测数据如下:

单位:元

项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年

营业收入 6,000,000.00 12,000,000.00 24,400,000.00 39,200,000.00 168,000,000.00

增值税 360,000.00 720,000.00 1,464,000.00 2,352,000.00 10,080,000.00

营业税金及附加 43,200.00 86,400.00 175,680.00 282,240.00 1,209,600.00

(四)销售费用、管理费用及财务费用的估测

销售费用、管理费用及财务费用统称为期间费用,针对波莲基因所处行业的

特点,结合母公司神农基因的历史财务比率,预测销售费用率为 8%。管理费用

分为日常管理费用、固定资产折旧(商业化应用类)、土地使用权摊销以及土地

租赁费用。其中,仪器设备年折旧 12%,八年折旧期,残值 4%;建筑物年折旧

2.4%,40 年使用年限,残值 4%;土地使用权摊销按估算的土地取得原始价值

和 40 年的摊销期限进行计算;土地租赁费用按最可能实现的租地价格及所需面

积进行计算。财务费用自 2016 年至 2018 年,主要测算银行存款利息收入和其

他理财收入,并基于谨慎原则,拟定综合年化收益率为 1.8%;由于前期大量工

程建设项目的实施、仪器设备的购置和日常研发费用的投入等,预计自 2019 年

下半年开始,波莲基因需获取一定数量的贷款补充流动资金,并以目前一年期银

行贷款利率 4.35%测算当期财务费用。

具体预测数据如下:

单位:元

项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年

销售费用 480,000.00 960,000.00 1,952,000.00 3,136,000.00 13,440,000.00

管理费用

1,419,465.28 2,516,278.12 4,386,975.47 9,284,850.56 16,228,860.67

(合计)

其中:日常管

1,419,465.28 1,916,278.12 2,586,975.47 3,104,370.56 3,725,244.67

理费用

固定资产折旧 780,480.00 4,703,616.00

土地使用权摊

600,000.00 1,800,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

销

土地租赁费用 2,400,000.00 4,800,000.00

财务费用 -12,050,313.66 -9,615,967.63 -5,825,998.02 63,032.69 8,700,000.00

期间费用合计 -10,150,848.38 -6,139,689.51 512,977.45 12,483,883.25 38,368,860.67

(五)所得税的预测

截止本报告出具之日,波莲基因尚未申请高新技术企业的认定,执行的所得

税税率为 25%。从高新技术企业认定标准看,波莲基因完全能符合认定条件,

因此,按照研发支出占比来预计企业从 2019 年度开始可以获得高新技术企业认

定,并执行 15%的优惠税率。

(六)盈利预测汇总

根据上述收入、成本、费用的测算,分析得到波莲基因未来五年经营状况数

据如下:

单位:元

项目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年

营业收入 6,000,000.00 12,000,000.00 24,400,000.00 39,200,000.00 168,000,000.00

营业成本 1,200,000.00 2,996,684.59 7,197,257.15 13,049,570.77 46,091,884.08

营业毛利 4,800,000.00 9,003,315.41 17,202,742.85 26,150,429.23 121,908,115.92

营业税金及

43,200.00 86,400.00 175,680.00 282,240.00 1,209,600.00

附加

销售费用 480,000.00 960,000.00 1,952,000.00 3,136,000.00 13,440,000.00

管理费用 1,419,465.28 2,516,278.12 4,386,975.47 9,284,850.56 16,228,860.67

财务费用 -12,050,313.66 -9,615,967.63 -5,825,998.02 63,032.69 8,700,000.00

营业利润 14,907,648.38 15,056,604.92 16,514,085.41 13,384,305.98 82,329,655.25

利润总额 14,907,648.38 15,056,604.92 16,514,085.41 13,384,305.98 82,329,655.25

所得税 3,726,912.10 3,764,151.23 4,128,521.35 2,007,645.90 12,349,448.29

净利润 11,180,736.29 11,292,453.69 12,385,564.05 11,376,660.08 69,980,206.96

四、波莲基因盈利预测调整的相关说明

(一)经营策略的调整

借鉴国际种业巨头在专利技术研发、应用和保护方面的经验,波莲基因原经

营策略是将杂交水稻新型 SPT 技术形成专利技术体系以后再进行商业化应用,

并预计在 2018 年获得第一批专利授予。因此,按照上述专利授予进度,波莲基

因最早实现商业化应用的时间预计为 2018 年。现根据实际专利申请进度的加快,

预计在 2016 年底和 2017 年初即可获得一批重要基础元件和制备方法的专利授

予,同时,已有的研发成果亦在不断的积累,部分作为杂交水稻新型 SPT 技术

所需基础材料的母本、父本和水稻新品种,目前均可实现商业化应用。因此,波

莲基因调整经营策略:在不影响专利申请、保护以及未来商业化应用的前提下,

对部分现有研发成果进行市场交易,增强波莲基因的持续盈利能力。即从 2016

年开始,将部分已自主研发出的植物新品种、常规稻品种和杂交稻品种进行合作

开发,在合同签署当年获得一定数量独占开发费的同时,在未来数年还可参与合

作开发品种的种子销售分成,而原有盈利模式中的其他业务仍按原计划进行。如

此,自 2016 年波莲基因即可实现稳定的营业收入和利润。

(二)研发投入的资本化确认

波莲基因目前主要从事新型 SPT 技术在杂交水稻领域的研发,在最初进行

资产评估时,由于未来在玉米、小麦等农作物领域的 SPT 技术研发尚不能确定

专利申请进度,且预计在 2018 年完成最后一批杂交水稻领域的专利申请,因此,

在原资产评估报告的盈利预测中,将 2019 年及以后的研发费用、工资薪金、无

形资产摊销等直接结转主营成本进行费用化,导致 2019 年出现较大的账面亏损。

而从波莲基因目前的技术研发情况而言,由于某些技术或方法存在相关性和普遍

性,波莲基因在研发杂交水稻新型 SPT 技术的同时,已在不断储备玉米、小麦、

甘薯和棉花等主要农作物和经济作物的基础材料与适用技术,同时,结合波莲基

因新型 SPT 技术未来向其他动植物领域以及生物医药方面的发展规划,预计未

来十年内,每年均有相应研究领域的专利技术申请和授予,因此,其研发方面的

投入仍可实现资本化。

(三)其他主要调整事项的说明

1、由于各项盈利模式提供的产品中均含有可直接结转营业成本,如相应的

人工和材料,结合波莲基因的实际情况与谨慎原则,拟定为营业收入的 20%。

2、波莲基因外购的优质品种权购入时暂不做无形资产摊销,待其通过 SPT

技术改良并通过审定后,再归集相应的成本进行摊销。

3、基于谨慎原则,主要用于商业化应用的测试类项目投资,其固定资产折

旧和土地租赁费用直接结转“管理费用”。

五、波莲基因未来五年盈利预测的差异说明

1、原评估报告的盈利预测中,波莲基因 2015 年至 2017 年不产生营业收入。

而波莲基因经营策略调整后,自 2016 年开始即有稳定增长的营业收入。

2、原评估报告的盈利预测中,将 2019 年及以后的研发费用、工资薪金、

无形资产摊销等直接结转主营成本进行费用化,导致 2019 年开始的每个会计年

度均形成较大金额的主营成本。而波莲基因根据现有的发展规划,预计未来十年

内,每年均有相应研究领域的专利技术申请和授予,因此,其研发方面的投入仍

可实现资本化,使得波莲基因自 2019 年开始的主营成本有较大幅度的下降。

3、原评估报告的盈利预测中“项目投资管理费用”,出自波莲基因未来投

资建设项目预算中的铺底流动资金,是项目预算中为保证项目建成后正常运营而

预备的流动资金。由于波莲基因的建设项目均为研发类或测试类,资本化和费用

化的开支均已在每年的相应科目中进行了预测计算,故“项目投资管理费用”不

再纳入“管理费用”重复计算,使得波莲基因“管理费用”自 2017 年开始有较

大幅度的下降。

4、原评估报告的盈利预测中,未考虑波莲基因大量银行存款或投资理财的

利息收入,使得波莲基因自 2016 年开始未来五年,“财务费用”的预测与实际

情况有较大差异。

六、业绩承诺与补偿协议安排

上市公司与黄培劲签订《业绩承诺与补偿协议之补充协议》,该协议对原《业

绩承诺与补偿协议》中“业绩承诺”条款进行了修改,具体内容如下(甲方为上

市公司,乙方为黄培劲):

乙方确认并承诺,波莲基因 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年

度和 2020 年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润不低于

1,118.07 万元、1,129.25 万元、1,238.56 万元、1,137.67 万元和 6,998.02 万元。

其余条款,仍依照原《业绩承诺与补偿协议》执行。

七、波莲基因未来五年的项目建设计划

(一)海南生物技术育种中心建设项目

1、项目概况

本项目计划投资 18,389 万元,在海南省海口市建立生物技术育种中心,利

用海南南繁独特的地理气候与品种资源优势,运用自主独创的 SPT 技术,在 3-5

年的时间内,在水稻重要农艺性状基因的定位与克隆、基因标记、育性控制及基

因功能研究、水稻突变体库的构建等生物育种技术方面取得标志性成果,并建立

全新的水稻分子标记育种和基因工程育种技术体系。

2、建设内容

序号建设内容建设面积(m2) 主要实施内容

遗传多样性与核心种质研究室、功能基因定位

与克隆实验室、分子标记育种实验室、基因工

程育种实验室、分子设计育种实验室、电泳室、

1 科研实验大楼 6,000 PCR 室、图像分析室、组织培养室、稻米品

质鉴定室、纯水供应室、图书资料室、科技查

新室、办公室、多功能会议室、农资贮存仓库、

种子贮存仓库

种质资源保护与创种质资源创新实验室、种质资源信息室、DNA

2 1,000

新研究中心检测室、种质资源圃、种质资源库

3 后勤服务楼 3,000 员工宿舍、食堂、活动室

4 人工气候室 400 水稻培养

5 盆栽场 1,000 水稻水培、水稻土培

6 晒坪 2,000 水泥晒坪

7 环境建设与绿化 8,000 围栏、绿化等配套设施

3、项目投资估算

项目投资总额 18,389 万元,其中建设投资 16,517 万元,铺底流动资金 1,872

万元,具体如下:

序号项目投资额(万元) 比例(%)

建设投资 16,517 89.82

其中:建筑工程费 9,005 48.97

一

设备购置及安装费 2,989 16.25

工程建设其他费用 3,000 16.31

预备费 1,523 8.28

二铺底流动资金 1,872 10.18

合计 18,389 100

其中:建筑工程投资

序号内容投资额(万元)

1 科研实验大楼 4,500

2 种质资源保护与创新研究中心 750

3 后勤服务楼 2,250

4 人工气候室 845

5 盆栽场 200

6 晒坪 60

7 环境建设与绿化 400

合计 9,005

设备投资:

序号内容数量(台/套) 投资额(万元)

1 基因改良与新品种选育设备 768 1,796

2 种质资源创新研究设备 180 834

3 人工气候室光温控制设备 150 268

4 其他设备 30 91

合计 1,128 2,989

4、项目建设周期:

本项目计划 2017 年开始建设,建设周期两年。

(二)水稻育制种研究基地建设项目

1、项目概况

本项目计划投资 36,264 万元,分别在长江上游(重庆)、中下游(湖南、

江苏)、东北稻区(黑龙江)建设 4 个水稻新型 SPT 育制种研究基地,并利用

自主独创 SPT 技术,培育适合不同生态区域的高产优质高抗的优良品种。

2、建设内容

序号建设内容建设面积(m2) 主要实施内容

分子育种实验室、种子质量检测室、种子

纯度分子鉴定室、稻米品质分析室、电泳

1 科研实验大楼 10,000

室、PCR 室、图像分析室、组织培养室、

纯水供应室、办公室、多功能会议室

2 仓库 2,400 种子仓库、生产资料库、农机具库

3 晒坪 8,000 晒坪

4 后勤保障中心 10,000 员工宿舍、食堂、活动室、图书资料室

核心材料及亲本繁育基地、标准化基因转

5 标准化田间试验基地 800(亩) 化试验基地、抗性鉴定与筛选基地、核心

制种技术试验基地

6 环境建设与绿化 12,000 围栏、绿化等配套设施

3、项目投资估算

项目投资总额 36,264 万元,其中建设投资 32,422 万元,铺底流动资金 3,842

万元,具体如下:

序号项目投资额(万元) 比例(%)

建设投资 32,422 89.41

其中:建筑工程费 16,720 46.11

一

设备购置及安装费 6,460 17.81

工程建设其他费用 6,180 17.04

预备费 3,062 8.44

二铺底流动资金 3,842 10.59

合计 36,264 100

其中:建筑工程投资

序号内容投资额(万元)

1 科研实验大楼 7,500

2 仓库 480

3 晒坪 240

4 后勤保障中心 7,500

5 标准化田间试验基地 400

6 环境建设与绿化 600

合计 16,720

设备投资:

序号内容数量(台/套) 投资额(万元)

1 生物育种及检测设备 860 4,476

2 后勤保障设备 90 448

3 田间试验设备 248 1,336

4 其他设备 38 200

合计 1,236 6,460

4、项目建设周期:

本项目计划于 2018 年和 2019 年分别开始两处基地的建设,单个项目建设

周期为两年。

(三)水稻生态测试网络建设项目

1、项目概况

本项目计划投资 30,637 万元,分别在长江上游、中下游及华南稻区及东北

稻区建设水稻生态测试点 100 个,利用自主独创 SPT 技术,为培育适合不同生

态区域的优良品种提供稳定性、广适性测试,并为品种审定及市场推广提供相应

基础。

2、建设内容

序号建设内容建设面积(m2) 主要实施内容

生态分析室、挂藏室、种子仓库、生

1 综合楼 40,000

产资料库、农机具库

2 网室(含抗病圃、抗虫圃) 30,000 高标准网室

3 晒坪 30,000 晒坪

4 中试与示范基地 5,000(亩) 标准化试验田

3、项目投资估算

项目投资总额 30,637 万元,其中建设投资 27,858 万元,铺底流动资金 2,779

万元,具体如下:

序号项目投资额(万元) 比例(%)

建设投资 27,858 90.93

其中:建筑工程费 14,150 46.19

一

设备购置及安装费 3,252 10.64

工程建设其他费用 8,133 26.55

预备费 2,323 7.58

二铺底流动资金 2,779 9.07

合计 30,637 100

其中:建筑工程投资

序号内容投资额(万元)

1 综合实验室 10,000

2 网室(含抗病圃、抗虫圃) 750

3 晒坪 900

4 中试与示范基地 2,500

合计 14,150

设备投资:

序号内容数量(台/套) 投资额(万元)

1 生态分析及测试设备 900 1,404

2 田间试验设备 600 833

3 其他设备 500 815

合计 2,000 3,052

4、项目建设周期:

本项目计划于 2019 年和 2020 年分别开始 40 处测试站的建设,因单个测试

站的建设比较简单,预计 2019 年和 2020 年当年即可完成 40 处测试站的建设。

八、杂交水稻新型 SPT 技术的可实现性

在实践方面,美国杜邦先锋公司已于 2008 年在杂交玉米领域实现了基于同

一原理的 SPT 技术,Ms45(育性恢复)基因、花粉特异表达的 α 淀粉酶(花粉

致死)基因和一个红色荧光蛋白(筛选标记)基因构建到同一载体,转化到 ms45

普通核不育突变体中,获得了保持系。该技术已经于 2012 年开始商业化,并相

继获得美国、日本和澳大利亚的免于转基因法规限制的认定。由于植物生殖系统,

包括花粉发育的基本过程具有很高的一致性,这一点已在拟南芥和水稻等模式作

物之间得到证明;而玉米与水稻同属禾本科,相似度更高,且已发现一些在这两

种作物之间功能高度一致的基因。因此,该类技术在杂交玉米领域的成功预示着

在水稻中具备高度可行性。

波莲基因已获得可用于杂交水稻新型 SPT 技术的自主知识产权的水稻核不

育突变体及其恢复基因,特异表达的花粉启动子和致死基因,以及新型筛选标记

基因。突变体表型、各个基因功能都已经过可靠的验证,确定可以执行相应的功

能,达到期望的技术指标。以分子生物学的普遍经验看,通过一些技术设计,将

这些基因串联在一起进行遗传转化,只需达到一定的规模,即可筛选出符合技术

指标的转化事件。因此,波莲基因杂交水稻新型 SPT 技术项目后期虽然工作量

较大,但其研发成功的不确定性极低。

九、波莲基因的盈利性和可持续性

(一)盈利性

由于杂交水稻新型 SPT 技术具有我国传统“三系法”和“两系法”不可比

拟的技术优势,因此,不存在被“三系法”和“两系法”反向替代的可能。而且,

目前在世界范围内还没有出现新的杂交育制种技术思路,考虑到技术研发及商业

应用的周期漫长,在可预见的时期内也不存在其它可替代技术体系。波莲基因杂

交水稻新型 SPT 技术体系的专利申请一经完成,即可在较长时期内形成技术排

他性和垄断性。因此,该技术在 2020 年实现大规模商业化应用后,将会迅速扩

展在我国杂交水稻种子市场的份额,并实现波莲基因经营业绩的爆发式增长。

(二)可持续性

我国传统的“三系法”育制种技术已经推广应用超过 30 年,“两系法”的

推广应用亦超过 20 年,目前仍然是我国主流的杂交水稻育制种技术。结合杂交

水稻新型 SPT 技术的巨大优势,以及其自主知识产权保护后的排他性与垄断性,

预计该技术商业应用周期将超过 20 年,并从根本上保证波莲基因经营业绩的可

持续性。

(本页无正文,为《海南神农基因科技股份有限公司关于“证监许可【2016】

【675】号”文落实情况的说明》之盖章页)

海南神农基因科技股份有限公司

2016 年 4 月 22 日

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