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万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 2015 年度财务决算报告

证券代码：300268 证券简称：万福生科公告编号：2016-024

万福生科（湖南）农业开发股份有限公司

2015 年度财务决算报告

万福生科（湖南）农业开发股份有限公司（以下简称“公司”）2015 度财务报

表已经利安达会计事务所（特殊普通合伙）审计，出具了保留意见加强调事

项段的非无保留意见审计报告。结合公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况、2015 年

度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将

公司有关的财务决算情况汇报如下：

一、基本情况

2015 年度公司实现营业总收入为 6,924,907.73 元，同比减少 91.06%；营业

利润 -99,624,307.21 元，同比减少 1113.01% %；净利润-99,443,173.16 元，同

比减少 2046.95%；资产总计 266,120,921.21 元，其中：流动资产 51,694,979.55

元，非流动资产 214,425,941.66 元；负债合计为 61,099,798.72 元；所有者权

益 205,021,122.49 元，其中：归属于母公司的所有者权益 205,021,122.49 元。

二、财务状况

1、2015 年公司各项主要资产变动情况如下表所示：

单位：元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目增减幅度

金额比重金额比重

货币资金 10,150,925.67 3.81% 120,419,215.81 28.46% -91.57%

应收账款 1,676,140.26 0.63% 3,817,300.78 0.90% -56.09%

预付款项 318,400.64 0.12% 343,291.86 0.08% -7.25%

其他应收款 33,571,763.79 12.62% 49,546,368.56 11.71% -32.24%

存货 5,964,868.84 2.24% 10,322,743.52 2.44% -42.22%

其他流动资产 12,880.35 0.00%

可供出售金融资产 50,000,000.00 18.79%

固定资产 58,699,274.51 22.06% 93,022,189.92 21.98% -36.90%

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在建工程 86,976,941.97 32.68% 125,804,786.46 29.73% -30.86%

无形资产 16,881,830.80 6.34% 18,009,072.68 4.26% -6.26%

长期待摊费用 452,250.00 0.17% 479,250.00 0.11% -5.63%

其他非流动资产 1,415,644.38 0.53% 1,415,644.38 0.33% 0.00%

资产总计 266,120,921.21 100.00% 423,179,863.97 100% -37.11%

报告期末，公司货币资金同比减少了 91.57%，其主要原因是：本期收入减少、

归还前期借款以及投资宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合伙）支付了 5000 万、

支付了前期处罚款 850 万；

报告期末，公司应收账款同比减少 56.09%，其主要原因是：本期收回部分前

期款项及计提了坏账准备；

报告期末，公司其他应收款同比减少 32.24%，其主要原因是：本期收回部分

前期款项及计了坏账准备；

报告期末，公司存货同比减少 42.22%，其主要原因是：本期处置了部分存货

并对部分存货计提了减值准备；

报告期末，公司固定资产同比减少 36.90%，其主要原因是：本期对子公司的

固定资产计提了减值准备；

报告期末，公司在建工程同比减少 30.86%，其主要原因是：本期对子公司的

在建工程计提了减值准备；

2、2015 年公司各项主要负债变动情况如下表所示：

单位：元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目增减幅度

金额比重金额比重

短期借款 20,000,000.00 32.73% 39,500,000.00 33.27% -49.37%

应付账款 18,082,031.60 29.59% 32,451,936.56 27.34% -44.28%

预收款项 27,724.00 0.05% 30,885.03 0.03% -10.23%

应付职工薪酬 194,118.55 0.32% 644,248.04 0.54% -69.87%

应交税费 12,492.28 0.02% 67,281.85 0.06% -81.43%

应付利息 28,111.11 0.05% 107,649.30 0.09% -73.89%

其他应付款 5,625,321.18 9.21% 15,263,567.54 12.86% -63.15%

一年内到期的非流动负债 13,000,000.00 10.95% -100.00%

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递延收益 17,130,000.00 28.04% 17,650,000.00 14.87% -2.95%

负债合计 61,099,798.72 100.00% 118,715,568.32 100.00% -48.53%

报告期末，公司短期借款同比减少 49.37%，其主要原因是：本期偿还前期借

款所致；

报告期末，公司应付账款同比减少 44.28%，其主要原因是：本期支付了前期

工程款；

报告期末，公司应交税费同比减少 81.43%，其主要原因是：本期收入减少导

致相应的应交税费减少；

报告期末，公司应付利息同比减少 73.89%，其主要原因是：本期借款减少所

致；

报告期末，公司应付职工薪酬同比减少 69.87%，其主要原因是：本期公司职

工大幅减少所致。

报告期末，公司其他应付款同比减少 63.15%，其主要原因是：本期支付了前

期处罚款 850 万；

报告期末，公司一年内到期的非流动负债同比减少 100%，其原因是：归还了

长期借款一年内到期的 13,000,000 元；

3、2015 年公司权益项目变动情况如下表所示：

单位：元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目增减幅度

金额比重金额比重

股本 134,000,000.00 65.36% 134,000,000.00 44.01% -

资本公积 376,984,731.00 183.88% 376,984,731.00 123.82% -

盈余公积 1,413,073.15 0.69% 1,413,073.15 0.46% -

未分配利润 -307,376,681.66 -149.92% -207,933,508.50 -68.29% -47.82%

所有者权益合计 205,021,122.49 100.00% 304,464,295.65 100.00% -32.66%

报告期末，公司未分配利润同比减少 47.82%，其主要原因是：本期收入大幅

减少且公司对子公司闲置的存货、固定资产、无形资产、在建工程等资产计提了

减值准备。

4、2015 年公司现金流量构成变动情况如下表所示：

单位：元

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项目 2015 年度 2014 年度增减幅度

经营活动产生的现金流量净额 -15,764,175.78 35,827,066.21 -144.00%

投资活动产生的现金流量净额 -61,280,200.04 33,818,730.88 -281.20%

筹资活动产生的现金流量净额 -33,612,209.73 -30,989,922.93 -8.46%

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 144.00%，其主要原因

是：

1）本期公司全面停产，无主营收入，其他收入也大幅减少；

2）本期公司的营业外收入大幅减少；

报告期内，公司投资活动现金净流量同比减少 281.20%，其主要原因是：

1）公司本期投资宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合伙）支付了 5000 万；

2）本期暂未收到本期及前期投资活动的相关收入；

三、经营成果

2015 年公司各项经营成果指标如下表所示：

单位：元

项目 2015 年度 2014 年度增减幅度

一、营业总收入 6,924,907.73 77,497,608.10 -91.06%

其中：营业收入 6,924,907.73 77,497,608.10 -91.06%

二、营业总成本 106,549,214.94 119,013,184.60 -10.47%

其中：营业成本 5,123,164.54 76,721,096.09 -93.32%

营业税金及附加 3,994.63 813,196.57 -99.51%

销售费用 146,051.03 3,072,601.5 -95.25%

管理费用 21,804,493.94 28,134,358.4 -22.50%

财务费用 890,742.13 4,930,333.6 -81.93%

资产减值损失 78,580,768.67 5,341,598.38 1371.11%

加：公允价值变动净收益（净损失以"－"号填列）

投资收益（净损失以"－"号填列） 33,302,578.38 -100.00%

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -99,624,307.21 -8,212,998.12 -1113.01%

加：营业外收入 973,978.99 22,313,789.35 -95.64%

减：营业外支出 792,844.94 8,993,152.38 -91.18%

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -99,443,173.16 5,107,638.85 -2046.95%

减：所得税费用

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五、净利润（净亏损以“-”号填列） -99,443,173.16 5,107,638.85 -2046.95%

归属于母公司所有者的净利润 -99,443,173.16 5,107,638.85 -2046.95%

报告期内，公司营业收入同比减少 91.06%，其主要原因是：公司产业结构调

整，本期主营产品已停产停销；

报告期内，公司营业成本同比减少 93.32%，其主要原因是：公司产业结构调

整，本期主营产品已停产停销；

报告期内，公司营业税金及附加同比减少 99.51%，其主要原因是：本期营业

收入的大幅减少；

报告期内，公司销售费用同比减少 95.25%，其主要原因是：由于本期营业收

入的减少，与销售活动相关的销售费用也大幅减少；

报告期内，公司财务费用同比减少 81.93%，其主要原因是：本期归还前期借

款，减少了相应利息支出所致；

报告期内，公司资产减值损失同比增加 1371.11%，其主要原因是：公司自进

行产业结构调整以来目前已全面停产，本期对子公司闲置时间较长的存货、固定

资产、无形资产、在建工程等资产计提了减值准备；

报告期内，公司投资收益同比减少 100.00%，其主要原因是：本期暂未收到本

期及前期投资活动的相关收入；

报告期内，公司营业利润同比减少 1113.01%，其主要原因；本期收入的大幅

减少及对子公司计提了资产减值准备；

报告期内，公司营业外收入同比减少 95.64%，其主要原因是：本期较上期获

得的政府补助大幅下降；

报告期内，公司营业外支出同比减少 91.18%，其主要原因是：本期较上期发

生的赔偿及罚款金额大幅减少；

报告期内，公司利润总额及净利润同比减少 2046.95%，其主要原因是：公司

本期收入、投资收益减少及计提的资产减值准备增加。

四、主要财务指标

2015 年公司主要财务指标如下表所示：

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项目主要指标 2015 年 2014 年

综合毛利率 26.02% 1.00%

盈利能力

加权平均净资产收益率 -39.04% 1.69%

流动比率（倍） 1.18 1.83

偿债能力速动比率（倍） 1.03 1.72

资产负债率 22.96% 28.05%

应收账款周转率（次） 1.63 9.32

运营能力

存货周转率（次） 0.39 1.91

万福生科（湖南）农业开发股份有限公司董事会

2016 年 4 月 22 日

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