南国置业：2015年年度审计报告

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武汉南国置业股份有限公司

审 计 报 告

2015 年度

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

目 录

页 次

一、审计报告 1-2

二、审定财务报表

1．合并资产负债表 3-4

2．母公司资产负债表 5-6

3．合并利润表 7

4．母公司利润表 8

5．合并现金流量表 9

6．母公司现金流量表 10

7．本期权益变动表（合并） 11

8．上期权益变动表（合并） 12

9．本期权益变动表（母公司） 13

10.上期权益变动表（母公司） 14

三、财务报表附注 15-76

四、事务所营业执照复印件

五、签字注册会计师资质证明复印件

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

审 计 报 告

中天运〔2016〕审字第 90190 号

武汉南国置业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的武汉南国置业股份有限公司 (以下简称“南国置业”)的

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是南国置业管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

我们认为，南国置业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了南国置业 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及

2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王传平

中国北京

二〇一六年四月二十二日 中国注册会计师：聂照枝

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合并资产负债表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、（一） 2,480,534,715.18 1,332,521,111.50

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 五、（二） 266,432,062.36 345,100,308.09

预付款项 五、（三） 2,172,116,430.80 372,641,625.33

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五、（四） 724,193,688.98 1,139,481,601.09

买入返售金融资产

存货 五、（五） 13,384,492,371.90 8,567,507,560.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 19,027,769,269.22 11,757,252,206.53

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 五、（六） 10,000,000.00 810,000,000.00

长期股权投资 五、（七） 6,263,527.55 1,476,654.36

投资性房地产

固定资产 五、（八） 31,307,228.74 33,013,515.22

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、（九） 269,313.68 592,490.36

递延所得税资产 五、（十） 11,050,946.60 12,829,129.21

其他非流动资产

非流动资产合计 58,891,016.57 857,911,789.15

资产总计 19,086,660,285.79 12,615,163,995.68

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

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合并资产负债表（续）

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 五、（十一） 835,030,000.00 1,880,260,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期 损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五、（十二） 3,570,000.00

应付账款 五、（十三） 1,477,707,063.07 804,855,903.46

预收款项 五、（十四） 723,950,750.59 743,512,641.45

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、（十五） 5,894,218.14 443,399.92

应交税费 五、（十六） 279,786,623.56 234,771,257.06

应付利息 五、（十七） 72,193,750.02

应付股利

其他应付款 五、（十八） 1,660,406,246.29 1,562,957,015.76

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五、（十九） 937,500,000.00 1,865,075,600.00

其他流动负债

流动负债合计 5,996,038,651.67 7,091,875,817.65

非流动负债：

长期借款 五、（二十） 6,426,000,000.00 2,395,500,000.00

应付债券 五、（二十一） 3,470,842,697.58

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 9,896,842,697.58 2,395,500,000.00

负债合 15,892,881,349.25 9,487,375,817.65

所有者权益： 计

股本 五、（二十二） 1,458,831,420.00 969,028,670.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、（二十三） 17,030,107.64 133,791,881.07

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、（二十四） 138,760,767.63 134,301,729.60

一般风险准备

未分配利润 五、（二十五） 1,318,457,325.16 1,777,012,014.46

归属于母公司所有者权益合计 2,933,079,620.43 3,014,134,295.13

少数股东权益 260,699,316.11 113,653,882.90

所有者权益合计 3,193,778,936.54 3,127,788,178.03

负债和所有者权益总计 19,086,660,285.79 12,615,163,995.68

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

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母公司资产负债表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 241,957,003.59 74,564,758.60

以公允价值计量且其变动

计 入当期损益的金融资

产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十三、（一） 314,681.65 49,669.45

预付款项 844,810,537.19 166,710,299.28

应收利息

应收股利

其他应收款 十三、（二） 6,014,645,850.48 4,152,023,083.03

存货 1,788,507,410.60 879,607,597.29

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 8,890,235,483.51 5,272,955,407.65

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 10,000,000.00 810,000,000.00

长期股权投资 十三、（三） 1,648,618,564.25 1,549,211,844.68

投资性房地产

固定资产 2,541,936.33 3,347,064.37

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,261,931.04 3,379,887.39

其他非流动资产

非流动资产合计 1,666,422,431.62 2,365,938,796.44

资产总计 10,556,657,915.13 7,638,894,204.09

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

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母公司资产负债表（续）

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 200,000,000.00 1,294,860,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 277,099,980.85 17,248,211.33

预收款项 321,782,323.99 437,417.99

应付职工薪酬 1,572,584.98 160,896.07

应交税费 23,542,152.99 60,861,593.02

应付利息 72,193,750.02

应付股利

其他应付款 1,833,223,046.45 1,878,625,101.57

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 930,000,000.00 1,500,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,659,413,839.28 4,752,193,219.98

非流动负债：

长期借款 1,608,000,000.00 1,021,000,000.00

应付债券 3,470,842,697.58

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,078,842,697.58 1,021,000,000.00

负债合计 8,738,256,536.86 5,773,193,219.98

所有者权益：

股本 1,458,831,420.00 969,028,670.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 12,550,038.95 109,459,913.77

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 138,760,767.63 134,301,729.60

未分配利润 208,259,151.69 652,910,670.74

所有者权益合计 1,818,401,378.27 1,865,700,984.11

负债和所有者权益总计 10,556,657,915.13 7,638,894,204.09

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

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合并利润表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 3,050,881,882.71 2,647,233,520.86

其中：营业收入 五、（二十六） 3,050,881,882.71 2,647,233,520.86

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,954,915,435.22 1,993,675,560.34

其中：营业成本 五、（二十六） 2,077,935,244.73 1,493,180,908.81

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、（二十七） 665,398,561.38 337,497,234.47

销售费用 五、（二十八） 137,528,675.27 78,659,140.02

管理费用 五、（二十九） 76,286,876.34 70,528,301.54

财务费用 五、（三十） -9,322,102.85 -1,222,044.47

资产减值损失 五、（三十一） 7,088,180.35 15,032,019.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十二） 96,783,030.13 40,935,418.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（三十二） 4,786,873.19 -3,313,553.96

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,749,477.62 694,493,378.75

加：营业外收入 五、（三十三） 1,012,634.10 1,213,900.52

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 五、（三十四） 124,274.10 775,604.03

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,637,837.62 694,931,675.24

减：所得税费用 五、（三十五） 109,874,073.55 208,458,975.69

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,763,764.07 486,472,699.55

归属于母公司所有者的净利润 30,687,210.02 490,188,190.31

少数股东损益 53,076,554.05 -3,715,490.76

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合 收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合 收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 83,763,764.07 486,472,699.55

归属于母公司所有者的综合收益总额 30,687,210.02 490,188,190.31

归属于少数股东的综合收益总额 53,076,554.05 -3,715,490.76

八、每股收益

（一）基本每股收益(元/股) 0.0211 0.3378

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0211 0.3378

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-8,360,741.90 元，上期被合并方实现的净利润为：-6,877,295.20 元

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

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母公司利润表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十四、（四） 22,842,751.59 17,339,332.34

减：营业成本 十四、（四） 9,606,670.12 6,402,111.22

营业税金及附加 21,170,725.49 54,128,010.31

销售费用 17,918,095.83 5,819,611.37

管理费用 20,616,575.58 54,679,451.97

财务费用 -2,568,169.61 -619,988.88

资产减值损失 7,528,174.62 2,626,800.02

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填

列）

投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（五） 94,125,657.06 670,492,279.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,129,500.12 -6,179,951.37

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,696,336.62 564,795,616.23

加：营业外收入 12,000.00 13,000.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 300,193.81

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,708,336.62 564,508,422.42

减：所得税费用 -1,882,043.65 -656,700.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 44,590,380.27 565,165,122.43

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他 综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其 他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表则算差额

6、其他

六、综合收益总额 44,590,380.27 565,165,122.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

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合并现金流量表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,831,661,352.71 2,639,729,483.21

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金 融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 7,984.87

五、（三十六）、1

收到其他与经营活动有关的现金 1,872,224,991.47 198,978,503.78

经营活动现金流入小计 4,703,886,344.18 2,838,715,971.86

购买商品、接受劳务支付的现金 6,486,610,076.33 1,921,390,803.07

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 139,779,732.55 89,225,108.92

支付的各项税费 772,540,396.78 630,510,758.45

五、（三十六）、2

支付其他与经营活动有关的现金 2,229,445,497.51 774,968,156.78

经营活动现金流出小计 9,628,375,703.17 3,416,094,827.22

经营活动产生的现金流量净额 -4,924,489,358.99 -577,378,855.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 896,000,000.00

取得投资收益收到的现金 44,248,972.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的 现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 896,000,000.00 44,248,972.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,024,144.40 2,249,615.00

付的 现金

投资支付的现金 96,000,000.00 810,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 97,024,144.40 812,249,615.00

投资活动产生的现金流量净额 798,975,855.60 -768,000,642.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 84,004,199.53 9,788,353.20

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 59,000,000.00

取得借款收到的现金 8,923,066,000.00 6,048,660,000.00

发行债券收到的现金 3,473,750,000.00

五、（三十六）、3

收到其他与筹资活动有关的现金 1,854,742,000.00 944,900,000.00

筹资活动现金流入小计 14,335,562,199.53 7,003,348,353.20

偿还债务支付的现金 6,865,371,600.00 4,024,900,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 774,663,492.46 609,867,432.64

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

五、（三十六）、4

支付其他与筹资活动有关的现金 1,698,870,000.00 845,400,000.00

筹资活动现金流出小计 9,338,905,092.46 5,480,167,432.64

筹资活动产生的现金流量净额 4,996,657,107.07 1,523,180,920.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 871,143,603.68 177,801,422.39

加：期初现金及现金等价物余额 1,292,521,111.50 1,114,719,689.11

六、期末现金及现金等价物余额 2,163,664,715.18 1,292,521,111.50

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

- 9 -

母公司现金流量表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 343,901,144.59 28,982,996.34

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 23,683,959.18 922,955,809.11

经营活动现金流入小计 367,585,103.77 951,938,805.45

购买商品、接受劳务支付的现金 715,969,512.38 167,228,683.68

支付给职工以及为职工支付的现金 39,163,039.49 45,805,988.69

支付的各项税费 79,410,557.93 34,262,660.62

支付其他与经营活动有关的现金 2,073,289,094.50 1,462,597,430.03

经营活动现金流出小计 2,907,832,204.30 1,709,894,763.02

经营活动产生的现金流量净额 -2,540,247,100.53 -757,955,957.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 800,000,000.00

取得投资收益收到的现金 44,248,972.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的 现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 800,000,000.00 44,248,972.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 203,541.00 619,953.00

的 现金

投资支付的现金 112,394,200.00 1,010,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 112,597,741.00 1,010,619,953.00

投资活动产生的现金流量净额 687,402,259.00 -966,370,980.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 25,004,199.53 9,788,353.20

取得借款收到的现金 2,349,000,000.00 2,271,860,000.00

发行债券收到的现金 3,473,750,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 5,847,754,199.53 2,281,648,353.20

偿还债务支付的现金 3,426,860,000.00 415,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 400,657,113.01 323,668,675.88

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,827,517,113.01 738,668,675.88

筹资活动产生的现金流量净额 2,020,237,086.52 1,542,979,677.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 167,392,244.99 -181,347,261.06

加：期初现金及现金等价物余额 74,564,758.60 255,912,019.66

六、期末现金及现金等价物余额 241,957,003.59 74,564,758.60

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人: 宁晁 会计机构负责人:唐珂

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合并所有者权益变动表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

本期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润

优先股 永续债 其他 益 准备

一、上年期末余额 969,028,670.00 133,791,881.07 134,301,729.60 1,777,012,014.46 113,653,882.90 3,127,788,178.03

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 969,028,670.00 133,791,881.07 134,301,729.60 1,777,012,014.46 113,653,882.90 3,127,788,178.03

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 489,802,750.00 -116,761,773.43 4,459,038.03 -458,554,689.30 147,045,433.21 65,990,758.51

列）（一）综合收益总额 30,687,210.02 53,076,554.05 83,763,764.07

（二）所有者投入和减少资本 5,019,885.00 -19,805,200.43 93,968,879.16 79,183,563.73

1.股东投入的普通股 5,019,885.00 15,229,823.33 59,000,000.00 79,249,708.33

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 -66,144.60 -66,144.60

4.其他 -34,968,879.16 34,968,879.16

（三）利润分配 387,826,292.00 4,459,038.03 -489,241,899.32 -96,956,569.29

1.提取盈余公积 4,459,038.03 -4,459,038.03

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配 387,826,292.00 -484782,861.29 -96,956,569.29

4.其他

（四）所有者权益内部结转 96,956,573.00 -96,956,573.00

1.资本公积转增资本（或股本） 96,956,573.00 -96,956,573.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.其他（未分配利润转增股本）

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,458,831,420.00 17,030,107.64 138,760,767.63 1,318,457,325.16 260,699,316.11 3,193,778,936.54

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人:宁晁 会计机构负责人：唐珂

- 11 -

合并所有者权益变动表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元

上期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润

本 优先股 永续债 其他 益 准备

一、上年期末余额 965,800,110.00 100,670,409.03 77,785,217.36 1,461,465,591.68 21,575,867.46 2,627,297,195.53

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 24,331,967. -2,229,392.64 95,793,506.20 117,896,080.86

其他 30

二、本年期初余额 965,800,110.00 125,002,376.33 77,785,217.36 1,459,236,199.04 117,369,373.66 2,745,193,276.39

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 3,228,560.00 8,789,504.74 56,516,512.24 317,775,815.42 -3,715,490.76 382,594,901.64

列）（一）综合收益总额 490,188,190.31 -3,715,490.76 486,472,699.55

（二）所有者投入和减少资本 3,228,560.00 8,789,504.74 12,018,064.74

1.股东投入的普通股 3,228,560.00 15,654,649.00 18,883,209.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 - -6,865,144.26

4.其他 6,865,144.2

6

（三）利润分配 56,516,512.24 -172,412,374.89 -115,895,862.65

1.提取盈余公积 56,516,512.24 -56,516,512.24

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配 -115,895,862.65 -115,895,862.65

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 969,028,670.00 133,791,881.07 134,301,729.60 1,777,012,014.46 113,653,882.90 3,127,788,178.03

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人:宁晁 会计机构负责人：唐珂

- 12 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

本期

项 目 其他权益工具

股 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

本 优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 969,028,670.00 109,459,913.77 134,301,729.60 652,910,670.74 1,865,700,984.11

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 969,028,670.00 109,459,913.77 134,301,729.60 652,910,670.74 1,865,700,984.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 489,802,750.00 -96,909,874.82 4,459,038.03 -444,651,519.05 -47,299,605.84

列）（一）综合收益总额 44,590,380.27 44,590,380.27

（二）所有者投入和减少资本 5,019,885.00 46,698.18 5,066,583.18

1.股东投入的普通股 5,019,885.00 15,229,823.33 20,249,708.33

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 -66,144.60 -

-15,116,980.55 66,144.60

-15,116,980.55

4.其他

（三）利润分配 387,826,292.00 4,459,038.03 -489,241,899.32 -96,956,569.29

1.提取盈余公积 4,459,038.03 -4,459,038.03

2.对所有者（或股东）的分配 387,826,292.00 -484,782,861.29 -96,956,569.29

3.其他

（四）所有者权益内部结转 96,956,573.00 -96,956,573.00

1.资本公积转增资本（或股本） 96,956,573.00 -96,956,573.00

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,458,831,420.00 12,550,038.95 138,760,767.63 208,259,151.69 1,818,401,378.27

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人:宁晁 会计机构负责人：唐珂

- 13 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2014 年度 单位：人民币元

上

项 目 期

其他权益工

股 具 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

本 优先股 永续债 其 股 益

一、上年期末余额 965,800,110.00 他 100,670,409.03 77,785,217.36 260,157,923.20 1,404,413,659.59

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 965,800,110.00 100,670,409.03 77,785,217.36 260,157,923.20 1,404,413,659.59

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 3,228,560.00 8,789,504.74 56,516,512.24 392,752,747.54 461,287,324.52

列）（一）综合收益总额 565,165,122.43 565,165,122.43

（二）所有者投入和减少资本 3,228,560.00 8,789,504.74 12,018,064.74

1.股东投入的普通股 3,228,560.00 15,654,649.00 18,883,209.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 -6,865,144.26 -6,865,144.26

4.其他

（三）利润分配 56,516,512.24 -172,412,374.89 -115,895,862.65

1.提取盈余公积 56,516,512.24 -56,516,512.24

2.对所有者（或股东）的分配 -115,895,862.65 -115,895,862.65

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 969,028,670.00 109,459,913.77 134,301,729.60 652,910,670.74 1,865,700,984.11

法定代表人：夏进 主管会计工作负责人:宁晁 会计机构负责人：唐珂

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

武汉南国置业股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

武汉南国置业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系武汉南国置业有限公司

于 2007 年 9 月整体变更设立的股份有限公司。公司于 2007 年 9 月 30 日在武汉市工商行政管理

局领取注册号为 420100000009433 的企业法人营业执照。

注册资本：人民币壹拾肆亿伍仟肆佰叁拾肆万捌仟伍佰玖拾伍元整

公司注册地：湖北武汉

组织形式：股份有限公司（上市）

总部地址：武汉市武昌区南湖中央花园会所

（二）企业的业务性质和主要经营活动

公司经营范围：房地产综合开发、商品房销售、租赁；物业管理；新型建筑、装饰材料的

开发、生产和销售；园林、建筑和装饰工程的设计与施工。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告由公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准报出

（四）本年度合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围增加成都南国商业管理

有限公司、荆州南国酒店管理有限公司、成都中电建海赋房地产有限公司、武汉熙悦房地产有

限公司等 4 家公司，具体详见“本附注六、合并范围的变动”。

报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业

集团构成”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

- 15 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2015 年 12

月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）企业合并会计处理

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务

方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的

净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合

并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价

值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合

并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计

- 16 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为

商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业

外收入。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本

公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公

司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在

合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期

股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益

项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时

已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对

于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（七）合营安排

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资

格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况

变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类

进行重新评估。

- 17 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产

或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相

关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投

资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处

理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的

存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性

项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即

期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予

以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍

采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的

差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金

融资产或金融负债。

- 18 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司

及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融

资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供

出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金

融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本

计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司

金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照

如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综

合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的

金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金

融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确

认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照

各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用

损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降

形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回

并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股

东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化

标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准

50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

成本的计算方法 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其

期末公允价值的确定方法 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技

术确定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于

持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期

间。

（十一）应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证

据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损

失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收款项期末余额中 1,000 万元（含 1,000 万元）以

上，有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作

单项金额重大的判断依据或金额标准

为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差

异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏

账的应收款项。

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

按信用风险特征确定组合的依据

账龄分析法组合 未按单项计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1 至 2 年（含 2 年） 10 10

2 至 3 年（含 3 年） 30 30

3 至 4 年（含 4 年） 40 40

4 至 5 年（含 5 年） 50 50

5 年以上 100 100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项期末余额中 1,000 万元以下，有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险

单项计提

坏账准备 特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项

的理由 计提坏账的应收款项。

坏账准备

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

的计提方

账准备。

法

（十二）存货

1、本公司存货主要包括开发成本、开发产品等。

2、取得和发出按实际成本计价。

（1）开发用土地的核算：购买时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进

行分摊和核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约

定付款条件时确认为公司资产，记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地

出让金，在满足合同约定付款条件当日列入应付账款，对于合同约定未到支付期但未来需要支

付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露；

（2）公共设施配套费的核算：发生时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本项

目进行分摊和核算；

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

（3）开发成本按实际成本入账，项目完工并验收合格，但尚未决算的，按预计成本计入开

发产品成本；

（4）开发产品按实际成本入账，结转时按销售面积和单位成本结转开发产品；

（5）出租开发产品：比照同类固定资产的折旧方法摊销；期末对于以出售为目的但暂时出

租的开发产品的账面价值，在“存货”项目中列示。

3、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

4、存货的盘存制度为永续盘存制。

5、期（年）末，存货按成本与可变现净值（存货可变现净值的确定方法是以存货的估计售

价减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额，并且考虑持有的目的、资

产负债表日后事项的影响因素等按照相关规定分别选择合同价格、一般销售价格和市场价格确

定存货的可变现净值）孰低法计价，对单项存货进行清查，如果由于存货毁损、全部或部分陈

旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于个别成

本的差额计提存货跌价准备。

（十三）划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非

流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一

年内完成。

（十四）长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方

所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的

合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买

价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重

组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规

定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合

营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主

体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确

认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并

对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的

购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投

资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一

时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的

政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与

被投资单位之间发生重要交易。

（十五）固定资产

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等；折旧方法采

用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残

值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计

数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地

之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 20-50 3-5 1.90-4.85

机器设备 3-10 3-5 9.50-32.33

运输工具 6-10 3-5 9.50-16.17

其他设备 3-10 3-5 9.50-32.33

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入

固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价

值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（十六）在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可

使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且

其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常

运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已

经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（十七）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，

资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计

期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率

是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（十八）无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出

作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同

或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预

定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度

终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证

据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定

为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定

权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判

断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由

无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件

的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认

为无形资产条件的转入无形资产核算。

（十九）资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象

的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减

值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金

流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测

试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试

结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产

组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产

的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十）长期待摊费用

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长

期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十一）职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时

根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值

计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，

以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成

本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福

利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福

利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计

划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净

负债或净资产。

（二十二）预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及

相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反

映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十三）股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份

支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃

市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的

各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现

金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，

修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期

间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行

分摊。

（二十四）收入

1、物业销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该

房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该

房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，

签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实

现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完

成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限

结束后即确认收入的实现。

2、物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经

济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实

现。

3、其他商品和劳务收入的确认

（1）销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与

所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品

销售收入的实现。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计

量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成

本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计

的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的

劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认

让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）建造合同

A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收

入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同

成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

B、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、

与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同

完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明

其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区

分和可靠地计量。

C、确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

D、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行

中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

（二十五）政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产

的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况

处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依

据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出

金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复

核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收

益相关的政府补助。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公

司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公

司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（二十七）租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成

本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长

期应付款列示。

（二十八）重要会计政策变更、会计估计变更的说明

报告期内，公司无重要的会计政策及会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

营业税 应税收入 5%

增值税 应税收入 17%，13%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

教育费附加 应纳流转税额 3%

堤防费 应纳流转税额 2%

地方教育附加 应纳流转税额 2%

土地增值税（注） 预收售房款、增值额 1%－6%预征、四级超率累进税率清算

企业所得税 应纳税所得额 25%

注：根据税务机关对房地产开发企业要求，土地增值税采取“先预征、后清算、多退少补”的征收方式，

即在项目全部竣工结算前转让房地产取得的销售收入，先按预征率征收税款，待办理清算后再进行清算，多退

少补税款。增值额未超过扣除金额 50%的部分，税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目

金额 100%的部分，税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100%，未超过扣除项目金额 200%的部分，税率为

50%；增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 9,936.63 2,482.09

银行存款 2,474,499,275.36 1,319,603,406.76

其他货币资金 6,025,503.19 12,915,222.65

合 计 2,480,534,715.18 1,332,521,111.50

其中：存放在境外的款项总额

注：1、截至 2015 年 12 月 31 日，受限货币资金为定期存单质押保证金 296,870,000.00 元,股东借款保证金

20,000,000.00 元 ；

2、 其他货币资金主要为预收房款 POS 机在途款项；

3、除上述事项外，期末公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款

项。

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

（二）应收账款

1、应收账款分类披露：

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

其中：账龄分析法组合 283,638,994.68 100.00 17,206,932.32 6.07 266,432,062.36

组合小计 283,638,994.68 100.00 17,206,932.32 6.07 266,432,062.36

3. 单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合 计 283,638,994.68 100.00 17,206,932.32 6.07 266,432,062.36

期初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

其中：账龄分析法组合 363,364,210.91 100.00 18,263,902.82 5.03 345,100,308.09

组合小计 363,364,210.91 100.00 18,263,902.82 5.03 345,100,308.09

3. 单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合 计 363,364,210.91 100.00 18,263,902.82 5.03 345,100,308.09

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：

期末数

账 龄

账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 224,340,824.00 79.09 11,217,041.20 5.00

1 至 2 年（含 2 年） 59,047,970.43 20.82 5,904,797.04 10.00

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

期末数

账 龄

账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）

2 至 3 年（含 3 年） 188,842.25 0.07 56,652.68 30.00

3 至 4 年（含 4 年） 54,861.00 0.02 21,944.40 40.00

4 至 5 年（含 5 年）

5 年以上 6,497.00 6,497.00 100.00

合 计 283,638,994.68 100.00 17,206,932.32

期初数

账 龄

账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 361,748,381.66 99.55 18,087,419.09 5.00

1 至 2 年（含 2 年） 1,547,822.25 0.43 154,782.23 10.00

2 至 3 年（含 3 年） 61,510.00 0.02 18,453.00 30.00

3 至 4 年（含 4 年）

4 至 5 年（含 5 年） 6,497.00 3,248.50 50.00

5 年以上 100.00

合 计 363,364,210.91 100.00 18,263,902.82

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,056,970.50 元，本期无收回或转回坏账准备。

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余 相应计提坏账准

客户名称 期末余额

额合计数比例(%) 备期末余额

武汉家驿酒店管理有限公司 16,504,432.00 5.82 1,650,443.20

张煜华 15,756,245.00 5.56 787,812.25

洪山区土地整理储备中心 9,080,102.00 3.20 454,005.10

刘雯 8,803,516.00 3.10 880,351.60

杨浩 8,230,000.00 2.90 411,500.00

合 计 58,374,295.00 20.58 4,184,112.15

（三）预付款项

1、预付款项按账龄列示：

账龄 期末余额 期初余额

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内（含 1 年） 1,909,117,848.84 87.89 171,252,883.26 45.95

1 至 2 年（含 2 年） 157,268,903.65 7.24 96,766,245.86 25.97

2 至 3 年（含 3 年） 2,081,558.17 0.10 102,096,198.90 27.40

3 年以上 103,648,120.14 4.77 2,526,297.31 0.68

合 计 2,172,116,430.80 100.00 372,641,625.33 100.00

2、预付款项期末余额前五名单位情况：

占预付款项期末余额

客户名称 期末余额 未结算原因

合计数的比例（%）

南京市土地矿产市场管理中心 679,042,094.53 31.26 未到结算期

武汉同域置业有限公司 579,578,026.00 26.68 未到结算期

武汉东湖新技术开发区管理委员会 370,931,974.00 17.08 未到结算期

武汉市公共资源交易管理办公室 220,000,000.00 10.13 未到结算期

武汉市武昌土地储备整理中心 47,722,500.00 2.20 未到结算期

合 计 1,897,274,594.53 87.35

（四）其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类 别

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏

590,271,720.53 78.35 590,271,720.53

账准备的其他应收款

2. 按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：账龄分析法组合 163,095,503.06 21.65 29,173,534.61 17.89 133,921,968.45

组合小计 163,095,503.06 21.65 29,173,534.61 17.89 133,921,968.45

3. 单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 753,367,223.59 100.00 29,173,534.61 3.87 724,193,688.98

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏

1,086,271,720.53 93.60 1,086,271,720.53

账准备的其他应收款

2. 按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：账龄分析法组合 74,238,264.32 6.40 21,028,383.76 28.33 53,209,880.56

组合小计 74,238,264.32 6.40 21,028,383.76 28.33 53,209,880.56

3. 单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 1,160,509,984.85 100.00 21,028,383.76 1.81 1,139,481,601.09

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况：

期末余额

客户名称

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

武汉地产开发集团有限公司 419,271,720.53 合作开发项目款

湖北省农业生产资料集团有限公司 150,000,000.00 土地款

南京壹城建设集团有限责任公司 21,000,000.00 土地竞买保证金

合 计 590,271,720.53

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：

期末余额

账 龄

账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 126,358,073.77 77.47 6,317,903.69 5.00

1 至 2 年（含 2 年） 8,067,868.23 4.95 806,786.82 10.00

2 至 3 年（含 3 年） 7,013,311.00 4.30 2,103,993.30 30.00

3 至 4 年（含 4 年） 2,848,082.10 1.75 1,139,232.84 40.00

4 至 5 年（含 5 年） 5,100.00 2,550.00 50.00

5 年以上 18,803,067.96 11.53 18,803,067.96 100.00

合 计 163,095,503.06 100.00 29,173,534.61

期初余额

账 龄

账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 30,849,230.54 41.55 1,542,461.51 5.00

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

期初余额

账 龄

账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例(%)

1 至 2 年（含 2 年） 7,772,548.00 10.47 777,254.80 10.00

2 至 3 年（含 3 年） 10,853,108.53 14.62 3,255,932.56 30.00

3 至 4 年（含 4 年） 1,640,788.93 2.21 656,315.57 40.00

4 至 5 年（含 5 年） 16,652,338.00 22.43 8,326,169.00 50.00

5 年以上 6,470,250.32 8.72 6,470,250.32 100.00

合 计 74,238,264.32 100.00 21,028,383.76

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合作开发款 419,271,720.53 419,271,720.53

保证金 178,762,142.82 667,004,263.00

往来款 142,805,818.78 71,865,199.85

其他 12,527,541.46 2,368,801.47

合 计 753,367,223.59 1,160,509,984.85

注：合作开发款为公司与武汉地产投资集团有限公司合作开发位于武汉市建设大道沿长线与幸福大道交汇

处的 P(2010)076 地块的汉口城市广场项目。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

末余额

数的比例（%）

武汉地产开发集团有限公司 合作开发项目款 419,271,720.53 5 年以上 55.65

湖北省农业生产资料集团有限公司 土地款 150,000,000.00 1-2 年 19.91

南京壹城建设集团有限责任公司 土地竞买保证金 21,000,000.00 1 年以内 2.79

武汉市总工会江汉工人文化宫 保证金 10,000,000.00 5 年以上 1.33 10,000,000.00

水产品市场 保证金 5,000,000.00 5 年以上 0.66 5,000,000.00

合 计 605,271,720.53 80.34 15,000,000.00

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,145,150.85 元，本期无收回或转回坏账准备。

5、本期无实际核销的其他应收款情况

（五）存货

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

1、存货分类：

期末余额 期初余额

项目 跌价 跌价

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

开发成本 7,031,907,298.32 7,031,907,298.32 4,986,980,715.86 4,986,980,715.86

开发产品 6,352,585,073.58 6,352,585,073.58 3,580,526,844.66 3,580,526,844.66

合 计 13,384,492,371.90 13,384,492,371.90 8,567,507,560.52 8,567,507,560.52

（1）开发成本明细

项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

南国中心 1 期 686,554,119.91 918,506,483.43 1,605,060,603.34

襄阳南国城市广场 511,489,523.32 899,518,990.35 687,798,734.43 723,209,779.24

荆州沙北项目 256,470,219.17 210,320,270.96 466,790,490.13

南国中心 2 期 1,272,345,118.97 494,941,738.53 1,767,286,857.50

洺悦汇项目 47,519,592.64 47,519,592.64

洺悦府项目 1,209,889,144.21 1,209,889,144.21

昙华林项目 628,354,493.16 442,229,160.70 1,070,583,653.86

泛悦城市广场项目 1,746,627,780.74 1,746,627,780.74

中国水电.泛悦国际 1,631,767,241.33 833,445,666.08 2,465,212,907.41

合 计 4,986,980,715.86 6,802,998,827.64 4,758,072,245.18 7,031,907,298.32

（2）开发产品明细

项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

南国花郡 37,265,438.29 290,410.06 36,975,028.23

风华天城 1 期 16,982,889.94 2,861,940.52 14,120,949.42

风华天城 2 期 11,245,911.39 1,687,753.28 9,558,158.11

南国 SOHO 107,514,281.73 3,879,841.84 103,634,439.89

南湖都会 17,792,028.60 788,842.06 17,003,186.54

中央花园 1,720,473.86 97,882.36 1,622,591.50

南国中心 1 期 1,605,060,603.34 1,605,060,603.34

大武汉生活广场 948,316,877.67 50,209,554.17 898,107,323.50

江南大武汉家装 1,672,058,159.26 874,110,134.74 797,948,024.52

襄阳南国城市广场北区 687,798,734.43 153,196,691.88 534,602,042.55

荆州沙北项目 243,677,383.69 121,062,831.81 122,614,551.88

北都城市广场项目 296,188,145.06 24,247,062.49 271,941,082.57

首义汇 196,228,198.85 1,732,410.96 194,495,787.89

悦公馆 31,537,056.32 31,537,056.32

中国水电.泛悦国际 2,465,212,907.41 751,848,660.09 1,713,364,247.32

合 计 3,580,526,844.66 4,758,072,245.18 1,986,014,016.26 6,352,585,073.58

2、开发产品中的出租开发产品明细

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

（1）出租开发产品原值

项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

中央花园 3,134,379.40 107,088.85 3,027,290.55

南湖都会 24,397,179.83 24,397,179.83

南国 SOHO 113,932,586.14 113,932,586.14

南湖花郡 18,378,051.58 18,378,051.58

风华天城 1 期 3,200,820.92 936,580.92 2,264,240.00

风华天城 2 期 2,264,240.00 120,966.74 2,385,206.74

大武汉生活广场 254,837,367.03 469,340,921.15 8,372,973.67 715,805,314.51

北都城市广场 199,338,324.19 19,674,763.51 179,663,560.68

首义汇 175,720,272.64 175,720,272.64

合 计 773,624,349.23 491,040,760.39 29,091,406.95 1,235,573,702.67

（2）出租开发产品摊销

项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

中央花园 1,413,905.54 16,911.86 1,430,817.40

南湖都会 6,605,151.23 788,842.06 7,393,993.29

南国 SOHO 13,814,326.13 3,683,820.12 17,498,146.25

南湖花郡 290,410.06 290,410.06

风华天城 2 期 366,052.16 73,210.40 439,262.56

大武汉生活广场 50,321,639.62 19,267,963.67 1,895,083.04 67,694,520.25

北都城市广场 16,301,284.68 4,833,954.36 6,976,480.23 14,158,758.81

首义汇 11,286,312.92 1,732,410.96 13,018,723.88

合 计 100,108,672.28 30,687,523.49 8,871,563.27 121,924,632.50

（3）出租开发产品净值

项目 年初余额 期末余额

中央花园 1,720,473.86 1,596,473.15

南湖都会 17,792,028.60 17,003,186.54

南国 SOHO 100,118,260.01 96,434,439.89

南湖花郡 18,087,641.52

风华天城 1 期 2,264,240.00

风华天城 2 期 1,898,187.84 1,945,944.18

大武汉生活广场 204,515,727.41 648,110,794.26

北都城市广场 183,037,039.51 165,504,801.87

首义汇 164,433,959.72 162,701,548.76

合 计 673,515,676.95 1,113,649,070.17

注：出租开发产品在租赁期间比照同类固定资产的折旧方法进行摊销。

3、其他需说明的事项

（1）本期存货—开发成本新增借款费用资本化金额 764,454,575.97 元，用于计算确定借款

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

费用资本化金额的资本化率为 5.1%-9.5%.

（2）截至 2015 年 12 月 31 日用于抵押的存货的价值为 5,375,019,660.53 元。明细如下：

抵押面积（平方

受限存货明细 抵押金额（元） 备注

米）

广发银行成都东大街支行 9.8 亿长期

泛悦城市广场土地及在建工程 74,042.13 1,746,627,780.74

借款

南国中心 1 期商铺、住宅 54,084.06 1,054,337,816.59 平安银行汉口支行 6 亿长期借款

南国中心 2 期土地 45,923.94 1,274,729,132.98 农商行重庆永川支行 10 亿长期借款

中国水电.泛悦国际 58,318.54 927,317,534.09 建行成都第二支行 5.78 亿长期借款

首义汇商铺 25,849.89 167,967,351.80 中国银行青山支行 2.9 亿长期借款

华夏银行武汉开发区支行 1.5 亿短期

大武汉生活广场 G 座商铺 16,913.18 123,680,503.99 借款、民生银行武汉分行 7500 万短

期借款

湖北银行中北路支行 1.98 亿长期借

南国 SOHO2 层 101、3 层 2-3 号商铺 15,668.69 80,359,540.34

款

合 计 290,800.43 5,375,019,660.53

（六）长期应收款

期末余额 期初余额 折现

项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 率

余额 准备 价值 余额 准备 价值 区间

武汉市硚

口区土地

10,000,000.00 10,000,000.00 810,000,000.00 810,000,000.00

整理储备

中心

合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 810,000,000.00 810,000,000.00

注：公司对武汉市硚口区土地整理储备中心硚口区建一路、四中片合作项目款。截止 2015 年 12 月 31

日，项目余额为 10,000,000.00 元。

（七）长期股权投资

本期增减变动

计

减值

追 减 宣告发 提

权益法下确 其他综 其他 准备

被投资单位 期初余额 加 少 放现金 减 其 期末余额

认的投资损 合收益 权益 期末

投 投 股利或 值 他

益 调整 变动 余额

资 资 利润 准

备

一、合营企业

武汉双联创和 1,476,654.36 4,786,873.19 6,263,527.55

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

被投资单位 期初余额 本期增减变动 减值

置业有限公司 期末余额 准备

合 计 1,476,654.36 4,786,873.19 6,263,527.55 期末

余额

（八）固定资产

1、固定资产情况：

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 26,689,658.32 477,285.00 7,962,818.91 8,082,246.94 43,212,009.17

2.本期增加金额 250,325.00 773,819.40 1,024,144.40

（1）购置 250,325.00 773,819.40 1,024,144.40

（2）在建工程转

入

3.本期减少金额 60,450.00 60,450.00

（1）其他减少 60,450.00 60,450.00

4.期末余额 26,689,658.32 477,285.00 8,213,143.91 8,795,616.34 44,175,703.57

二、累计折旧

1.期初余额 217,595.77 419,258.60 5,330,799.72 4,230,839.86 10,198,493.95

2.本期增加金额 853,205.12 6,229.91 794,202.24 1,047,402.42 2,701,039.69

（1）计提 853,205.12 6,229.91 794,202.24 1,047,402.42 2,701,039.69

3.本期减少金额 31,058.81 31,058.81

（1）其他减少 31,058.81 31,058.81

4.期末余额 1,070,800.89 425,488.51 6,125,001.96 5,247,183.47 12,868,474.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 25,618,857.43 2,088,141.95 31,307,228.74

51,796.49 3,548,432.87

2.期初账面价值 26,472,062.55 58,026.40 2,632,019.19 3,851,407.08 33,013,515.22

2、截止 2015 年 12 月 31 日本公司无暂时闲置的固定资产情况；

3、截止 2015 年 12 月 31 日本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况；

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

4、截止 2015 年 12 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产；

5、未办妥产权证书的固定资产情况：

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

洪广办公楼 25,591,084.20 地下办公室不计容

6、截止 2015 年 12 月 31 日本公司无固定资产抵押情况；

（九）长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

办公楼装修 592,490.36 323,176.68 269,313.68

合 计 592,490.36 323,176.68 269,313.68

（十）递延所得税资产

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 44,203,786.36 11,050,946.60 38,470,503.60 9,617,625.90

可抵扣亏损 12,846,013.24 3,211,503.31

合 计 44,203,786.36 11,050,946.60 51,316,516.84 12,829,129.21

2、未确认递延所得税资产明细：

项目 期末余额 期初余额 备注

可抵扣暂时性差异 2,176,680.57 821,782.98 减值准备

可抵扣亏损 421,640,788.23 176,087,474.57 未弥补亏损

合 计 423,817,468.80 176,909,257.55

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 期末余额 期初余额 备注

2015 年 173,612.18

2016 年 55,453.84 55,453.84

2017 年 16,158.59 16,158.59

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

年份 期末余额 期初余额 备注

2018 年 24,738,008.66 42,098,641.55

2019 年 106,255,553.89 133,743,608.41

2020 年 290,575,613.25

合 计 421,640,788.23 176,087,474.57

（十一）短期借款

项目 期末余额 期初余额

质押借款 280,030,000.00 88,400,000.00

抵押借款 225,000,000.00 75,000,000.00

保证借款 130,000,000.00 422,000,000.00

委托借款 200,000,000.00 1,294,860,000.00

合 计 835,030,000.00 1,880,260,000.00

注：1、期末短期质押借款中，子公司武汉南国光谷商业有限公司以价值 5,000.00 万的定期存单质押（1 个

月），取得的借款金额为 4,700.00 万元，子公司荆州南国商业有限公司以价值 2,000.00 万元的定期存单质押，

取得的借款金额为 1,900.00 万元，荆州大本营商业管理有限公司以价值 2,687.00 万元的定期存单质押，取得的

借款金额为 2,553.00 万元，武汉大本营商业管理有限公司以价值 20,000.00 万元的定期存单质押，取得的借款金

额为 18,850.00 万元。

2、期末短期抵押借款中，公司为子公司提供抵押担保，以公司房产作为抵押物，抵押物情况见本附注

“五、合并财务报表项目注释”之“（五）存货”的注释，取得的借款金额为 22,500.00 万元。

3、期末保证借款中，公司为子公司提供担保，取得借款金额为 1.3 亿元。

4、期末委托借款中，股东许晓明为公司提供 2 亿元委托借款。

(十二)应付票据

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 3,570,000.00

合 计 3,570,000.00

（十三）应付账款

1、应付账款按款项性质列示：

项目 期末余额 期初余额

工程款 1,464,819,473.87 780,480,482.62

监理费 4,089,349.51

设计营销及其他 8,798,239.69 24,375,420.84

合 计 1,477,707,063.07 804,855,903.46

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

2、应付账款按账龄列示：

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,105,868,887.66 673,924,208.33

1 至 2 年（含 2 年） 288,124,955.34 105,750,587.98

2 至 3 年（含 3 年） 67,914,106.16 10,281,240.13

3 年以上 15,799,113.91 14,899,867.02

合 计 1,477,707,063.07 804,855,903.46

3、账龄超过 1 年的重要应付账款

未偿还或未结转的

项目 款项性质 期末余额

原因

中国水利水电第十三工程局有限公司 工程款 54,699,797.11 质保期内

浙江宝业建设集团有限公司 工程款 23,507,566.70 质保期内

武汉市十建集团有限公司 工程款 16,580,183.48 质保期内

湖北广盛建设集团有限责任公司 工程款 15,883,270.99 质保期内

武汉常阳新力建设工程有限公司 工程款 12,763,953.52 质保期内

合 计 123,434,771.80

（十四）预收款项

1、预收款项按账龄列示：

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 580,470,139.81 533,660,102.46

1 至 2 年（含 2 年） 143,379,114.79 209,798,934.98

2 至 3 年（含 3 年） 67,891.98 28,570.00

3 年以上 33,604.01 25,034.01

合 计 723,950,750.59 743,512,641.45

2、预收款项按项目性质列示：

项目 期末余额 期初余额

房款 707,478,398.48 707,204,862.80

物管费及租金 16,472,352.11 36,307,778.65

合 计 723,950,750.59 743,512,641.45

3、账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

襄阳市樊城区建设投资经营有限公司 80,000,000.00 拆迁返还款

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

成都中世恒置业有限公司 58,000,000.00 预收定金

合 计 138,000,000.00

4、截止 2015 年 12 月 31 日本公司无因建造合同形成的已结算未完工项目；

（十五）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 443,399.92 136,410,669.55 131,021,450.14 5,832,619.33

二、离职后福利-设定提存计划 6,467,623.94 6,406,025.13 61,598.81

三、辞退福利 19,000.00 19,000.00

合 计 443,399.92 142,897,293.49 137,446,475.27 5,894,218.14

2、短期薪酬列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 72,243.18 83,053,732.09 77,448,250.95 5,677,724.32

2、职工福利费 8,008,673.52 8,008,673.52

3、社会保险费 2,616,187.85 2,591,052.99 25,134.86

其中：医疗保险费 2,198,385.40 2,175,714.60 22,670.80

工伤保险费 239,065.10 237,603.96 1,461.14

生育保险费 178,737.35 177,734.43 1,002.92

4、商业保险 100.00 57,840.69 57,940.69

5、住房公积金 24,810.30 5,580,305.37 5,521,029.05 84,086.62

6、一次性住房补贴

7、工会经费和职工教育经费 346,246.44 3,350,579.76 3,651,152.67 45,673.53

8、劳务派遣 33,743,350.27 33,743,350.27

合 计 443,399.92 136,410,669.55 131,021,450.14 5,832,619.33

3、设定提存计划列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 5,943,294.40 5,885,698.40 57,596.00

2、失业保险费 407,984.78 403,981.97 4,002.81

3、企业年金缴费 109,824.71 109,824.71

4、其他 6,520.05 6,520.05

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计 6,467,623.94 6,406,025.13 61,598.81

4、辞退福利：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、辞退福利 19,000.00 19,000.00

其中：因解除劳动关系给予的补

偿 19,000.00 19,000.00

合 计 19,000.00 19,000.00

（十六）应交税费

项目 期末余额 期初余额

土地增值税 150,666,516.79 98,211,218.07

企业所得税 80,240,719.59 134,735,841.64

营业税 22,177,175.28 -2,190,627.27

契税 20,840,040.96

城市维护建设税 1,673,480.02 -32,266.25

印花税 1,505,091.79 1,559,537.55

房产税 1,268,600.45 437,836.59

土地使用税 1,048,500.60 819,817.07

教育费附加 704,088.14 -26,945.97

地方教育费附加 515,541.49 27,820.95

个人所得税 -51,821.87 1,362,446.76

价格调节基金 -138,484.48 -297,253.50

堤防费 -201,081.35 413,149.25

增值税 -461,743.85 -249,317.83

合 计 279,786,623.56 234,771,257.06

（十七）应付利息

项目 期末余额 期初余额

企业债券利息 72,193,750.02

合 计 72,193,750.02

注：截至 2015 年 12 月 31 日，应付债券利息 72,193,750.02 元，本金情况见本附注“五、合并财务报表项目

注释”之“五、（二十一）应付债券”。

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

（十八）其他应付款

1、按账龄列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,534,822,344.78 1,505,816,588.91

1-2 年（含 2 年） 73,087,882.10 27,177,137.12

2-3 年（含 3 年） 22,813,782.12 530,922.33

3 年以上 29,682,237.29 29,432,367.40

合 计 1,660,406,246.29 1,562,957,015.76

2、按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

往来款 934,666,702.58 1,082,531,885.67

拆迁补偿款 549,447,633.06 283,356,109.06

保证金 74,747,556.83 68,096,625.77

不可预见费 57,466,123.54 61,248,247.02

物业维修基金、押金等 44,078,230.28 67,724,148.24

合 计 1,660,406,246.29 1,562,957,015.76

3、账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

日活企业有限公司 1,500,000.00 定金

合 计 1,500,000.00

（十九）一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

抵押借款 258,575,600.00

质押借款 110,000,000.00

保证借款 7,500,000.00 196,500,000.00

委托借款 930,000,000.00 1,300,000,000.00

合 计 937,500,000.00 1,865,075,600.00

注：（1）期末一年内到期的非流动负债的保证借款中，公司为子公司荆州大本营商业管理有限公司提供担

保，取得的借款金额为 750.00 万元。

（2）期末一年内到期的非流动负债的委托借款中，母公司中国电建地产集团有限公司提供 80,000.00 万

元的委托借款，股东许晓明提供 13,000.00 万元的委托借款。

（二十）长期借款

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

项目 期末余额 期初余额 利率区间

质押借款 110,000,000.00 120,000,000.00 6.90%

抵押借款 3,646,000,000.00 1,096,000,000.00 6.00%-9.5%

保证借款 1,970,000,000.00 372,500,000.00 6.72%-8.70%

委托借款 700,000,000.00 807,000,000.00 6.825%-7.995%

合 计 6,426,000,000.00 2,395,500,000.00

注：1、期末长期质押借款中, 股东许晓明以个人持有的限售流通股 8,000.00 万股质押，取得的借款金额为

11,000.00 万元；

2、期末用于长期抵押借款的抵押物情况见本附注“五、合并财务报表项目注释”之（五）存货”，取得

的借款金额为 364,600.00 万元；

3、期末长期保证借款中，公司为子公司提供担保，取得的借款金额为 197,000.00 万元；

4、期末长期委托借款中母公司中国电建地产集团有限公司为公司提供 70,000.00 万元委托借款。

(二十一)应付债券

1、应付债券

项 目 期末余额 期初余额

应付债券-面值 3,500,000,000.00

应付债券-利息调整 -29,157,302.42

合 计 3,470,842,697.58

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：

债券 期 本

期限 初 按面值计提 期

债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额

（年 余 利息 偿

） 额 还

15 南 国 置

业 1,000,000,000.00 2015-4-28 3 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 45,333,333.36 -7,161,733.32 992,838,266.68

MTN001

15 南 国 置

1,000,000,000.00 2015-10-28 3 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 11,200,000.00 -11,326,435.56 988,673,564.44

业 PPN001

15 南国 01 1,000,000,000.00 2015-11-2 3 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 10,633,333.33 -6,627,583.33 993,372,416.67

15 南国 02 500,000,000.00 2015-11-3 3 500,000,000.00 500,000,000.00 5,027,083.33 -4,041,550.21 495,958,449.79

合 计 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 72,193,750.02 -29,157,302.42 3,470,842,697.58

（二十二）股本

期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

发行

送股 公积金转股 其他 小计

新股

股份总数 969,028,670.00 387,826,292.00 96,956,573.00 5,019,885.00 489,802,750.00 1,458,831,420.00

注：1、2015 年 5 月，公司实施 2014 年度分红派息转增股本方案：以公司总股本 969,565,730 股为基数，向

全体股东每 10 股送红股 4 股，增加股本 387，826,292.00 元，每 10 股派现金 1 元人民币。同时，以资本公积金

向全体股东每 10 股转增 1 股，增加股本 96,956,573.00 元。本次分红转增前公司总股本为 969,565,730 元，分红

转增股本后总股本增加至 1,454,348，595 元。本次分红转增股本方案实施后，公司已办理了工商变更手续。

2、本期股权激励行权增加股本 5,019,885.00 元，因尚未进行工商变更，公司期末注册资本仍为

1,454,348,595 元。

（二十三）资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 124,859,432.43 21,987,498.87 131,925,452.16 14,921,479.14

其他资本公积 8,932,448.64 6,823,820.14 2,108,628.50

合 计 133,791,881.07 21,987,498.87 138,749,272.3 17,030,107.64

注：1、本期股本溢价增加 21,987,498.87 元，原因为股票期权行权产生的股本溢价 15,229,823.33 元，同时

将原计入其他资本公积 6,757,675.54 元结转至股本溢价。

2、本期股本溢价减少 131,925,452.16 元，原因为：

（1）公司对 2014 年度分红派息转增股本：以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，从而减少资本

公积-股本溢价 96,956,573.00 元。

（2）本期因同一控制下企业合并减少资本公积-股本溢价 34,968,879.16 元，具体为：2015 年 11 月，本

公司与中国电建地产集团有限公司签订成都中电建海赋房地产开发有限公司（简称“海赋”）股权合作协议，公

司以货币资金对海赋进行增资，增资总金额为 7,139,.42 万元，其中，海赋实收资本增加 4,500.00 万元，资本公

积增加 2,639.42 万元。本次增资后，公司持有海赋股权从 40%增加至 51.02%，从而对海赋实施控制。由于合并

前后，公司与海赋同受中国电建地产集团有限公司控制，形成分步交易的同一控制下企业合并，对期初数进行

重溯，期初按实际少数股东持股比例 60%计算少数股东权益从而冲销母公司实际不应享有的权益调减资本公积-

股本溢价 20,794,683.08 元。本期对海赋增资，合并成本大于享有海赋合并日净资产账面价值，从而少数股东实

际多享有的权益冲减资本公积-股本溢价 15,095,549.84 元。按照合并日 2015 年 11 月 20 日前后分段计算实际少

数股东权益对资本公积的影响从而调增资本公积 -股本溢价 921,353.76 元。合计减少资本公积-股本溢价

34,968,879.16 元。

3、本期其他资本公积减少 6,823,820.14 元，原因为：本期股票期权行权将前期计提的以股份支付换取

的职工服务其他资本公积 6,757,675.54 元结转至股本溢价，因前期确认的股权激励人员离职冲减其他资本公积

66,144.60 元。

（二十四）盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 134,301,729.60 4,459,038.03 138,760,767.63

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

合 计 134,301,729.60 4,459,038.03 138,760,767.63

注：根据母公司净利润的百分之十提取法定盈余公积。

（二十五）未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,777,012,014.46 1,461,465,591.68

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,229,392.64

调整后期初未分配利润 1,777,012,014.46 1,459,236,199.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,687,210.02 490,188,190.31

减：提取法定盈余公积 4,459,038.03 56,516,512.24

分配现金股利 96,956,569.29 115,895,862.65

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利 387,826,292.00

期末未分配利润 1,318,457,325.16 1,777,012,014.46

调整期初未分配利润明细：

由于本期同一控制导致的合并范围变更，增加了成都中电建海赋房地产开发有限公司（以下简称“海

赋”），对期初数进行重溯，原取得海赋股权日期为 2013 年 8 月，双方处于同一控制之日 2013 年 5 月，根据

同一控制企业合并处理原则，视同 2013 年 5 月对海赋 51.02%控股从而进行追溯调整，按比例（51.02%）恢复

2013 年 5 月至 2013 年 12 月 31 日未分配利润-2,229,392.64 元，从而影响期初未分配利润。

（二十六）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 3,050,881,882.71 2,077,935,244.73 2,647,233,520.86 1,493,180,908.81

房地产业务 3,050,881,882.71 2,077,935,244.73 2,647,233,520.86 1,493,180,908.81

二、其他业务小计

合 计 3,050,881,882.71 2,077,935,244.73 2,647,233,520.86 1,493,180,908.81

2、营业收入和营业成本按行业分类

本期发生额 上期发生额

行业分类 项目

收入 成本 收入 成本

物业销售收入 2,772,194,667.00 1,907,232,899.52 2,473,080,404.00 1,383,253,345.74

房地产

物管出租及物管费收入 278,687,215.71 170,702,345.21 174,153,116.86 109,927,563.07

合 计 3,050,881,882.71 2,077,935,244.73 2,647,233,520.86 1,493,180,908.81

3、本期营业收入前五名的客户

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

客户名称 销售额（元） 占收入总额比例(%)

洪山区土地整理储备中心 345,710,520.00 11.33

武汉市硚口区房屋征收管理办公室 40,069,863.00 1.31

青岛香格丽雅美容咨询有限公司 32,045,216.00 1.05

张煜华 31,416,631.00 1.03

周永智 23,244,000.00 0.76

合 计 472,486,230.00 15.48

（二十七）营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

土地增值税 465,774,232.27 204,321,457.11

营业税 172,510,787.30 114,473,150.88

城市维护建设税 12,071,221.93 7,879,454.10

教育费附加 5,150,472.58 3,376,908.67

房产税 4,795,511.73 2,881,269.52

堤防税 988,053.43 2,214,271.34

其他 4,108,282.14 2,350,722.85

合 计 665,398,561.38 337,497,234.47

（二十八）销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

广告宣传费 62,623,698.20 47,710,225.23

市场活动费 49,415,354.09 13,873,006.79

销售代理费 13,556,688.97 7,763,256.95

职工薪酬 1,081,972.91 1,814,791.96

办公费 2,335,767.04 1,628,171.24

专业服务费 621,918.00 945,476.00

通讯费 283,790.95 336,225.88

交易手续费 77,259.24 608,825.10

其他 7,532,225.87 3,979,160.87

合 计 137,528,675.27 78,659,140.02

（二十九）管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 33,988,593.14 29,395,696.09

专业服务费 9,241,753.71 10,943,042.13

税费 7,908,527.01 4,045,693.36

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

差旅费 2,819,510.54 3,710,786.75

品牌宣传费 4,450,994.00 9,073,221.50

办公费 7,249,173.75 4,471,048.62

折旧费 1,981,808.55 1,357,026.07

会议费 1,928,296.00 1,182,634.59

软件使用费 1,711,662.51 559,620.00

员工餐费 1,591,751.97 428,747.90

证照登记及年检 1,042,111.84 93,395.38

业务招待费 446,684.00 1,624,817.20

其他 1,926,009.32 3,642,571.95

合 计 76,286,876.34 70,528,301.54

（三十）财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 4,177,217.03 10,000,000.00

减：利息收入 15,013,883.84 13,248,619.00

手续费支出 1,514,563.96 2,026,574.53

合计 -9,322,102.85 -1,222,044.47

（三十一）资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 7,088,180.35 15,032,019.97

合计 7,088,180.35 15,032,019.97

（三十二）投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,786,873.19 -3,313,553.96

其他 91,996,156.94 44,248,972.19

合计 96,783,030.13 40,935,418.23

注：2014 年 4 月 30 日公司与武汉市硚口区土地整理储备中心签订合作协议书，双方共同负责实施协调硚口

区建一路、四中片项目征收安置补偿及土地整理相关工作，公司主要负责筹集项目土地储备整理资金。截至

2015 年 12 月 31 日，取得投资回报 91,996,156.94 元。

（三十三）营业外收入

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

政府补助 300,000.00

其他 1,012,634.10 913,900.52 1,012,634.10

合 计 1,012,634.10 1,213,900.52 1,012,634.10

注：其他主要为商铺违约罚款、赔款等。

报告期计入当期损益的政府补助：

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

市场改造补贴 300,000.00

合 计 300,000.00

（三十四）营业外支出

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

公益性捐赠支出 300,000.00

其他 124,274.10 475,604.03 124,274.10

合 计 124,274.10 775,604.03 124,274.10

（三十五）所得税费用

1、所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 108,095,890.94 213,885,391.43

递延所得税费用 1,778,182.61 -5,426,415.74

合 计 109,874,073.55 208,458,975.69

2、会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 193,637,837.62

按法定/适用税率计算的所得税费用 48,409,459.41

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -1,209,300.27

非应税收入的影响 -1,196,718.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,143,579.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,255,574.90

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 72,982,627.71

所得税费用 109,874,073.55

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

（三十六）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 15,013,883.84 13,615,435.02

收到的保证金及押金 172,427,148.17 21,363,088.94

收到的往来款及其他 1,684,783,959.46 163,999,979.82

合计 1,872,224,991.47 198,978,503.78

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付的销售费用 120,055,013.02 77,172,172.47

支付的管理费用 29,799,285.80 23,231,357.80

银行手续费支出 1,514,563.96 2,026,574.53

支付的往来款及其他 2,078,076,634.73 672,538,051.98

合计 2,229,445,497.51 774,968,156.78

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

存单解押 482,000,000.00 944,900,000.00

关联方资金拆借 1,372,742,000.00

合计 1,854,742,000.00 944,900,000.00

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

存单质押 758,870,000.00 843,900,000.00

融资保证金 1,500,000.00

归还的关联企业融资款项 940,000,000.00

合计 1,698,870,000.00 845,400,000.00

（三十七）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 83,763,764.07 486,472,699.55

加：资产减值准备 7,088,180.35 15,032,019.97

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,701,039.69 1,741,318.74

无形资产摊销

长期待摊费用摊销 323,176.68 316,297.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,177,217.03 10,000,000.00

投资损失（收益以“－”号填列） -96,783,030.13 -40,935,418.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,778,182.61 -5,426,415.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,705,097,667.10 -1,938,030,931.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,799,111,781.60 -606,620,012.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,576,671,559.41 1,493,206,442.39

其他 6,865,144.26

经营活动产生的现金流量净额 -4,924,489,358.99 -577,378,855.36

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,163,664,715.18 1,292,521,111.50

减：现金的期初余额 1,292,521,111.50 1,114,719,689.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 871,143,603.68 177,801,422.39

2、现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,163,664,715.18 1,292,521,111.50

其中：库存现金 9,936.63 2,482.09

可随时用于支付的银行存款 2,157,629,275.36 1,279,603,406.76

可随时用于支付的其他货币资金 6,025,503.19 12,915,222.65

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,163,664,715.18 1,292,521,111.50

（三十八）所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 316,870,000.00 存单质押

存货 5,375,019,660.53 抵押借款

合计 5,691,889,660.53

注：受限资产的详细情况见本附注五之（一）货币资金、（五）存货相关注释。

六、合并范围的变更

（一）同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

合并当期期 比较期

企业合并 合并日 合并当期期初

被合并方名 构成同一控制下 初至合并日 间被合 比较期间被合

中取得的 合并日 的确定 至合并日被合

称 企业合并的依据 被合并方的 并方的 并方的净利润

权益比例 依据 并方的净利润

收入 收入

成都中电建 合并前后受中国电

海赋房地产 51.02% 建地产集团有限公 2015-11-20 控制 -8,360,741.90 -6,877,295.20

有限公司 司同一方控制

2、合并成本

合并成本 143,551,127.35

权益法核算时成本 72,156,927.35

本期追加投资 71,394,200.00

3、合并日及上期期末被合并方的资产、负债的情况：

成都中电建海赋房地产有限公司

项 目

2015 年 11 月 20 日 2014 年 12 月 31 日

资产：

货币资金 468,170,773.88 609,784,517.55

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

预付款项 1,163,010.10 573,830.10

其他应收款 1,003,342,188.23 2,289,781.91

存货 2,125,489,291.17 1,631,767,241.33

固定资产 582,064.42 789,396.64

递延所得税资产 3,223,073.95 3,223,073.95

负债：

应付款项 177,234,563.67 37,566,739.21

预收账款 1,006,835,353.20 570,281,370.00

应付职工薪酬 144,389.66 37,638.00

应交税费 -82,916,020.26 -36,653,712.72

其他应付款 741,333,373.89 938,496,323.50

长期借款 1,579,000,000.00 550,000,000.00

净资产 180,338,741.59 188,699,483.49

减：少数股东权益 88,329,915.63

取得的净资产 92,008,825.96

（二）其他原因增加合并范围变更

1、2014 年成立，本期纳入合并范围的公司：成都南国商业管理有限公司、荆州南国酒店管

理有限公司，具体过程具体过程详见本附注“七、在其他主体中的权益”之企业集团的构成注

释 3、注释 4。

2、本报告期公司新设成立武汉熙悦房地产有限公司，具体过程详见本附注“七、在其他主

体中的权益”之企业集团的构成注释 6。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经 持股比例(%) 表决权 取得

子公司名称 注册地 业务性质 备注

营地 直接 间接 比例(%) 方式

房地产开发、销售、租

湖北南国创新置业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 80.00 80.00 1

赁、物业管理。

房地产开发、销售、租

武汉南国光谷商业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 100.00 100.00 1

赁、物业管理。

房地产开发、销售、租

荆州南国商业发展有限公司 湖北荆州 湖北荆州 100.00 100.00 1

赁、物业管理。

房地产开发、销售、租

荆州大本营商业管理有限公司 湖北荆州 湖北荆州 100.00 100.00 1

赁、物业管理。

房地产开发、销售、租

武汉南国洪创商业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 100.00 100.00 1

赁、物业管理。

武汉南国昌晟商业发展有限责任公 房地产开发、销售、租

湖北武汉 湖北武汉 100.00 100.00 1

司 赁、物业服务。

房地产开发；商品房销

襄阳南国商业发展有限责任公司 湖北襄阳 湖北襄阳 85.00 85.00 1

售，租赁；对商业投资；

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

企业管理；场地出租。

襄阳佳宏房产投资有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 房地产业投资。 50.00 70.00 1 注1

房地产开发、销售、租

武汉南国商业发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 100.00 100.00 2

赁、物业管理。

房地产开发、销售、租

武汉北都商业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 100.00 100.00 2

赁、物业管理。

场地出租；商业经营管

武汉大本营商业管理有限公司 湖北武汉 湖北武汉 理；物业管理；房屋租 100.00 100.00 2

赁。

房地产开发及商品房销

武汉南国洪广置业发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 售；批零兼营建筑材料、 100.00 100.00 3

电线、电缆、五金制品。

轻工业设备制造、药业机

械设备制造；技术进出

武汉轻工业机械有限公司 湖北武汉 湖北武汉 100.00 100.00 3

口、货物进出口、代理进

出口业务。

商业经营管理；场地出

租；日用百货、五金交

电、建筑及装饰材料、化

工产品批零兼营；装饰工

武汉南国融汇商业有限责任公司 湖北武汉 湖北武汉 100.00 100.00 1

程设计；房屋租赁；广告

设计制作发布；仓储服

务；物业管理；酒店经营

管理；会议展览服务。

房地产开发、经营；物业

成都泛悦北城房地产开发有限公司 四川成都 四川成都 管理；自有房屋租赁；建 41.00 51.00 1 注2

筑装饰工程设计施工。

商业经营管理；物业管

理；房屋租赁；场地出

租；仓储服务；百货、建

成都南国商业管理有限公司 四川成都 四川成都 材的批发零售；企业营销 100.00 100.00 1 注3

策划；市场营销策划；设

计、制作、代理、发布国

内各类广告

荆州南国酒店管理有限公司 湖北荆州 湖北荆州 酒店管理 100.00 100.00 1 注4

房地产开发经营、物业管

成都中电建海赋房地产有限公司 四川成都 四川成都 理、检出装饰工程设计、 51.02 51.02 1 注5

施工。

房地产开发、销售、咨

武汉熙悦房地产有限公司 湖北武汉 湖北武汉 51.00 1 注6

询；物业管理和装饰。 51.00

取得方式：1、投资设立；2、同一控制下的企业合并；3、非同一控制下的企业合并；4、其他

注 1：2013 年 8 月 7 日，子公司襄阳南国商业发展有限责任公司（以下简称“襄阳南国”）与襄阳市樊城区

建设投资经营有限公司（以下简称“襄阳投资公司”）各出资 50%成立襄阳佳宏房产投资有限公司（以下简称

“襄阳佳宏”）。根据合作协议，襄阳投资公司将其所持有襄阳佳宏总股本 20%股份的表决权让渡给襄阳南国行

使并认可襄阳南国拥有襄阳佳宏的实际控制权，故纳入合并报表范围。

注 2：2014 年 12 月 17 日，武汉南国置业股份有限公司与中国电建地产集团有限公司、中国水利水电第二

工程局有限公司、中国水利水电第五工程局有限公司、北京汉富国开投资管理有限公司分别出资 4,100.00 万、

1,900.00 万、1,000.00 万、1,000.00 万、2,000.00 万成立成都泛悦北城房地产开发有限公司。根据合作协议，中

国电建地产集团有限公司将其所持有成立成都泛悦北城房地产开发有限公司 10%股份的表决权让渡给武汉南国

置业股份有限公司行使并认可武汉南国置业股份有限公司拥有成都泛悦的实际控制权，故纳入合并报表范围。

注 3:2014 年 8 月 18 日，武汉南国置业股份有限公司向成都市工商行政管理局申请注册成都南国商业管理有

限公司（以下简称“成都商业管理”），申请注册资本为人民币 2,000.00 万，占 100%的表决权。截至 2015 年 12

月 31 日注册资本尚未到位，预计出资到位时间为 2016 年 8 月 7 日。由于武汉南国置业股份有限公司为其独资

法人，对成都商业管理具有 100%的实际控制权，故纳入合并报表范围。

注 4：2014 年 12 月 3 日，子公司荆州南国商业发展有限公司（以下简称“荆州南国商业”）向荆州市工商管

理局申请注册成立的荆州南国酒店管理有限公司（以下简称“荆州酒店”），申请注册资本人民币 5,000.00 万

元，截至 2015 年 12 月 31 日注册资本尚未到位。由于荆州南国商业对荆州酒店具有 100%的实际控制权，故纳入

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

合并报表范围。

注 5：2015 年 11 月 14 日，武汉南国置业股份有限公司与中国电建地产集团有限公司(简称“电建地产”)

达成股权合作协议。根据合作协议，武汉南国置业股份有限公司以货币资金的形式对成都中电建海赋房地产开

发有限公司（简称“海赋”）进行增资(增资前注册资本 20,000 万元，电建地产持股 60%，公司持股 40%)，增资

金额 7,139.42 万元，其中，增加注册资本人民币 4,500.00 万元，增加资本公积人民币 2,639.42 万元。增资到位

后，海赋的股权结构变为公司持股 51.02%，电建地产持股 48.98%，武汉南国置业股份有限公司成为海赋的控股

股东，故纳入合并报表范围。

注 6：2015 年 12 月 16 日，中国电建地产集团有限公司（以下简称“电建地产集团”）与武汉南国商业发展

有限公司（以下简称“武汉南国商业”）共同成立武汉熙悦房地产有限公司，申请注册资本人民币 10,000.00 万

元。其中电建地产集团认缴出资 4,900.00 万元人民币，持股比例 49%.，武汉南国商业认缴出资 5,100.00 万元人

民币，持股比例 51%。截至 2015 年 12 月 31 日注册资本尚未到位，股东承诺在 2026 年 12 月 31 日前出资到

位 。由于武汉南国商业对武汉熙悦房地产有限公司具有实际控制权，故纳入合并报表范围。

2、重要的非全资子公司

少数股东 本期向少数

少数股东的 本期归属于少数股 期末少数股东 备

子公司名称 的持股比 股东宣告分

表决权比例 东的损益 权益余额 注

例 派的的股利

成都中电建海赋房地产有限公司 48.98% 48.98% 42,322,572.82 169,716,458.99

湖北南国创新置业有限公司 20% 20% -1,490,269.60 363,991.56

襄阳南国商业发展有限责任公司 15% 15% 14,474,907.84 33,849,090.03

成都泛悦北城房地产开发有限公司 59% 49% -2,230,491.88 56,769,940.66

武汉熙悦房地产有限公司 49% 49% -165.13 -165.13

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

成都中电建海赋房

2,642,922,609.54 1,097,630.78 2,644,020,240.32 719,518,690.72 1,578,000,000.00 2,297,518,690.72

地产有限公司

湖北南国创新置业

1,923,127,056.67 68,884.13 1,923,195,940.80 921,375,982.99 1,000,000,000.00 1,921,375,982.99

有限公司

襄阳南国商业发展

2,285,337,465.10 1,671,807.54 2,287,009,272.64 1,715,426,753.58 370,000,000.00 2,085,426,753.58

有限责任公司

成都泛悦北城房地

1,944,865,387.98 361,161.16 1,945,226,549.14 869,006,310.74 980,000,000.00 1,849,006,310.74

产开发有限公司

武汉熙悦房地产有

236,605,600.64 236,605,600.64 236,605,937.64 236,605,937.64

限公司

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

成都中电建海赋房

2,244,415,370.89 4,012,470.59 2,248,427,841.48 1,509,728,357.99 550,000,000.00 2,059,728,357.99

地产有限公司

湖北南国创新置业 1,575,719,511.83 72,563.55 1,575,792,075.38 1,566,520,769.55 1,566,520,769.55

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

有限公司

襄阳南国商业发展

925,464,747.36 1,046,552.76 926,511,300.12 474,261,252.17 350,000,000.00 824,261,252.17

有限责任公司

成都泛悦北城房地

350,001,161.11 350,001,161.11 350,000,428.00 350,000,428.00

产开发有限公司

武汉熙悦房地产有

限公司

重要非全资子公司的主要财务信息（续表）

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

成都中电建海赋房地产有限公司 945,827,308.00 86,407,866.11 86,407,866.11 -1,025,454,867.98

湖北南国创新置业有限公司 -7,451,348.02 -7,451,348.02 -961,114,771.89

襄阳南国商业发展有限责任公司 342,558,275.00 99,332,471.11 99,332,471.11 -118,567,310.51

成都泛悦北城房地产开发有限公司 -3,780,494.71 -3,780,494.71 -1,109,490,395.87

武汉熙悦房地产有限公司 -337.00 -337.00 -235,999,332.00

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

成都中电建海赋房地产有限公司 -6,877,295.20 -6,877,295.20 104,442,233.42

湖北南国创新置业有限公司 -125,119.17 -125,119.17 -32,072,309.68

襄阳南国商业发展有限责任公司 -1,435,370.76 -1,435,370.76 -185,064,777.31

成都泛悦北城房地产开发有限公司 733.11 733.11 1,161.11

武汉熙悦房地产有限公司

4、本公司本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

（二）本公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业

表决

合营企业或联营企业名 主要经 或联营企业

注册地 业务性质 权比

称 营地 直接 间接 投资的会计

例(%)

处理方法

房地产开发、商

武汉双联创和置业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 品房销售，房屋 50.00 50.00 权益法

租赁、物业管理

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项目

武汉双联创和置业有限公司 武汉双联创和置业有限公司

流动资产 62,538,948.76 52,509,992.36

其中：现金和现金等价物 22,675,562.73 15,137,487.38

非流动资产 1,125,046.87 1,326,711.19

资产合计 63,663,995.63 53,836,703.55

流动负债 51,136,940.53 50,887,263.15

负债合计 51,136,940.53 50,887,263.15

归属于母公司股东权益 12,527,055.10 2,949,440.40

按持股比例计算的净资产份额 6,263,527.55 1,474,720.20

营业收入 29,684,500.84 6,056,278.54

营业成本 9,019,219.44 4,862,813.06

营业税金及附加 1,678,156.25 175,616.78

销售费用 36,500.00 8,187.00

管理费用 9,201,996.40 7,920,505.51

财务费用 -2,954.38 3,627.02

资产减值损失 36,676.32 16,271.63

营业外收入 47,299.00 7,781.00

营业外支出 15,000.00

所得税费用 173,459.43

净利润 9,573,746.38 -6,922,961.46

综合收益总额 9,573,746.38 -6,922,961.46

3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制情况。

4、合营企业或联营企业未发生超额亏损情况。

（四）本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、货币资金等。这些金融工具的主要目

的在于为本公司的运营融资。本公司具有因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账

款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.金融工具分类

- 59 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项目 期末余额 期初余额

货币资金 2,480,534,715.18 1,332,521,111.50

应收账款 266,432,062.36 345,100,308.09

合 计 2,746,966,777.54 1,677,621,419.59

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目 期末余额 期初余额

短期借款 835,030,000.00 1,880,260,000.00

应付票据 3,570,000.00

应付账款 1,477,707,063.07 804,855,903.46

应付利息 72,193,750.02

一年内到期的非流动负债 937,500,000.00 1,865,075,600.00

长期借款 6,426,000,000.00 2,395,500,000.00

应付债券 3,470,842,697.58

合 计 13,222,843,510.67 6,945,691,503.46

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确

保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本

公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司金融资产包括货币资金、应收账款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，

最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

3.流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、应付债券等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平

衡。根据财务报表中反映的借款的账面价值，本公司2014年12月31日应于12个月内到期的借款

比重为15.19%。， 2013年12月31日应于12个月内到期的借款比重为60.99%。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

- 60 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

九、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

母公司对

母公司对本企

本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 业的持股比例

表决权比

(%)

例(%)

中国电建地产集团 房地产开发、销售；

中国北京 700,000.00 40.68 40.68

物业管理

有限公司

注：本公司最终控制方是中国电力建设集团有限公司。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权

益”。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或

联营企业中的权益”。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注

许晓明 5%以上股东单位 持有公司 24.27%股权

许榕 许晓明子女 持有公司 3.91%股权

许棠 许晓明子女 持有公司 3.91%股权

武汉新天地投资有限公司 5%以上股东单位 持有公司 21.47%股权

湖北省电力装备有限公司 同一控制人所属子公司

武汉电力设备厂 同一控制人所属子公司

中电建建筑集团有限公司 同一控制人所属子公司

中国水利水电第五工程局有限公司 同一控制人所属子公司

中国水利水电第十工程局有限公司 同一控制人所属子公司

中国水利水电第十三工程局有限公司 同一控制人所属子公司

中电建物业管理有限公司 同一控制人所属子公司

中国水利水电第十一工程局有限公司 同一控制人所属子公司

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

采购商品、接受劳务：

- 61 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

湖北省电力装备有限公司 采购商品 1,334,770.45 2,189,477.50

武汉电力设备厂 采购商品 7,344,000.00

中电建建筑集团有限公司 工程施工 805,054,596.07 319,678,607.02

中国水利水电第十工程局有限公司 工程施工 71,850,280.58 36,423,311.27

中国水利水电第十三工程局有限公司 工程施工 51,645,848.50 142,774,493.32

中电建物业管理有限公司 接受劳务 1,967,113.37

合 计 931,852,608.97 508,409,889.11

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

中国电建地产集团有限公司 980,000,000.00 2015-9-30 2018-9-30 否

中国电建地产集团有限公司 69,000,000.00 2013-7-1 2015-7-1 是

中国电建地产集团有限公司 59,000,000.00 2013-7-8 2015-7-1 是

中国电建地产集团有限公司 1,000,000,000.00 2015-4-30 2018-4-30 否

许晓明 50,000,000.00 2014-10-29 2015-10-28 是

许晓明 110,000,000.00 2012-2-22 2017-2-21 否

3、关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

许晓明 200,000,000.00 2013-8-19 2015-8-18 对公司经营活动的支持

许晓明 200,000,000.00 2015-8-18 2016-8-17 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 200,000,000.00 2013-9-28 2015-9-27 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 300,000,000.00 2014-6-13 2016-6-13 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 77,000,000.00 2014-12-19 2015-12-18 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 300,000,000.00 2013-11-14 2015-11-13 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 600,000,000.00 2013-11-27 2015-11-26 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 200,000,000.00 2014-10-13 2015-10-12 对公司经营活动的支持

许晓明 177,000,000.00 2014-9-10 2016-9-9 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 300,000,000.00 2014-11-7 2015-11-6 对公司经营活动的支持

许晓明 94,860,000.00 2014-12-19 2015-12-18 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 223,000,000.00 2014-12-17 2015-12-16 对公司经营活动的支持

许晓明 200,000,000.00 2014-1-2 2016-1-2 对公司经营活动的支持

许晓明 130,000,000.00 2014-4-11 2016-4-11 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 100,000,000.00 2014-8-26 2015-8-26 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 300,000,000.00 2014-12-19 2015-12-19 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 500,000,000.00 2015-10-26 2016-11-26 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 700,000,000.00 2015-12-4 2017-1-3 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 236,492,000.00 2015-12-31 2016-12-30 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 20,000,000.00 2015-9-24 2017-9-23 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 21,000,000.00 2015-3-26 2016-3-25 对公司经营活动的支持

- 62 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

中国电建地产集团有限公司 48,750,000.00 2015-12-30 2016-12-29 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 90,000,000.00 2015-9-8 2015-9-9 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 196,500,000.00 2015-1-1 2018-6-30 对公司经营活动的支持

中国电建地产集团有限公司 750,000,000.00 2015-1-26 2016-1-25 对公司经营活动的支持

中国水利水电第五工程局有限公司 5,000,000.00 2015-1-23 未明确约定还款期 对公司经营活动的支持

中电建建筑集团有限公司 5,000,000.00 2015-1-20 未明确约定还款期 对公司经营活动的支持

4、关联方资产转让、债务重组情况

无。

5、关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 8,471,913.00 10,689,500.00

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

期末 期初

项目名称 关联方

账面余额 账面余额

其他应收款 中国水利水电第十工程局有限公司 308,443.23 1,330,050.07

2、应付项目

期末 期初

项目名称 关联方

账面余额 账面余额

应付账款 中电建建筑集团有限公司 169,977,334.83 15,661,140.47

应付账款 中国水利水电第十工程局有限公司 65,729,581.40 20,065,137.57

应付账款 武汉电力设备厂 1,224,000.00 1,224,000.00

其他应付款 中国电建地产集团有限公司 830,219,501.05 1,003,843,108.47

其他应付款 中电建建筑集团有限公司 43,418,888.89 35,000,000.00

其他应付款 中国水利水电第五工程局有限公司 43,414,444.45 35,000,000.00

其他应付款 中国水利水电第十一工程局有限公司 300,000.00

其他应付款 中国水利水电第十工程局有限公司 240,000.00 50,000.00

（七）关联方承诺

承

承诺时 诺 履行

承诺事由 承诺方 承诺内容

间 期 情况

限

股改承诺

1、电建地产及电建地产控制的其他企业目前与南国置业主营业务不存在直接的同业

收购报告书 中国电 均严

竞争。 2、本次要约收购完成后，电建地产将依法采取必要的措施来避免发生未来与 2014 年

或权益变动 建地产 格履

南国置业主营业务的同业竞争及利益冲突的业务或活动，并促使电建地产控制的其他 05 月 无

报告书中所 集团有 行承

企业避免发生与南国置业主营业务同业竞争及利益冲突的业务或活动。3、本次要约 07 日

作承诺 限公司 诺

收购完成后，对于可能构成与南国置业主营业务竞争的新业务机会，电建地产将给予

- 63 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

南国置业优先选择权。如南国置业无意或暂不具备运营该等新业务机会的能力，或第

三方拒绝提供或不以合理的条款将该等机会提供给南国置业，则电建地产可以进行投

资或收购。

1、中国电建及中国电建控制的除南国置业外的其他企业（含电建地产）目前与南国

置业主营业务不存在直接的同业竞争。2、本次要约收购完成后，中国电建将依法采

中国电 取必要的措施来避免发生与南国置业主营业务的同业竞争及利益冲突的业务或活动， 均严

2014 年

力建设 并促使中国电建控制的其他企业避免发生与南国置业主营业务同业竞争及利益冲突的 格履

05 月 无

集团有 业务或活动。3、本次要约收购完成后，对于可能构成与南国置业主营业务竞争的新 行承

07 日

限公司 业务机会，中国电建将给予南国置业优先选择权，如南国置业无意或暂不具备运营该 诺

等新业务机会的能力，或第三方拒绝提供或不以合理的条款将该等业务机会提供给南

国置业，则中国电建可以进行投资或收购。”

1、在电建地产成为南国置业的股东后，将善意履行作为南国置业股东的义务，不利

用电建地产所处的地位，就南国置业与电建地产或电建地产控制的其他公司相关的任

中国电 均严

何关联交易采取任何行动，故意促使南国置业的股东大会或董事会作出侵犯南国置业 2012 年

建地产 格履

和其他股东合法权益的决议。2、在电建地产成为公司的股东后，如果公司必须与电 12 月 无

集团有 行承

建地产或电建地产控制的其他公司发生任何关联交易，则电建地产承诺将促使上述交 20 日

限公司 诺

易的价格以及其他协议条款和交易条件是在公平合理且如同与独立第三者的正常商业

交易的基础上决定。

承诺是否及

是

时履行

十、股份支付

（一）股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 5,384,835

公司本期行权的各项权益工具总额 5,019,885

公司本期失效的各项权益工具总额 364,950

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 首期 3.813 元/股，1 年；预留 3.853 元/股，1

年。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

注： 2015 年 5 月，因公司实施 2014 年度分红派息转增股本方案，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了

《关于调整公司首期股票期权激励计划行权价格、期权数量的议案》，公司首期股权激励首次授予的行权价格调

整为 3.813 元/股，预留期权的行权价格调整为 3.853 元/股。

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值

可行权权益工具数量的确定依据 根据在职人员对应的权益工具估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因 公司有 2 名股权激励对象于 2015

年离职，故重新计算以股份支付换

取的职工服务总额

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,379,808.31 元

以权益结算的股份支付确认的费用总额 32,379,808.31 元

（三）以现金结算的股份支付情况

- 64 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

无

（四）股份支付的修改、终止情况

2015 年 5 月 14 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配方案的议案》，以公司 2015 年

5 月 22 日总股本 969,565,730 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，派现金 1 元人民币；同时以资本公积

金向全体股东每 10 股转增 1 股。

根据《南国置业股票期权激励计划（草案）修订稿》，股票期权有效期内发生资本公积金转增股本、派发股

票红利、股份拆细、缩股、配股等情形，股票期权数量及行权价格将做相应的调整。公司股东大会授权公司董

事会依据本激励计划所列明的原因调整股票期权数量和行权价格。

2015 年 5 月 28 日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划行权

价格、期权数量的议案》，公司首期股权激励首次授予的行权价格调整为 3.813 元/股，预留期权的行权价格调整

为 3.853 元/股。首期股权激励首次授予第三个行权期尚未行权期权调整后数量为 152.271 万股，第四个行权期

期权调整后数量为 562.5495 万股；首次授予预留期权第二个行权期尚未行权期权调整后数量为 13.3455 万股，

第三个行权期期权调整后数量为 93.204 万股。

2015 年 7 月 3 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划期

权数量及激励对象名单的议案》，公司首期股票期权激励计划首次授予尚未行权数量由 562.5495 万股调整为

538.4835 万股，激励对象人数由 19 人相应调整为 18 人；公司首期股票期权激励计划预留期权授予尚未行权数

量由 93.204 万股调整为 84.036 万股，激励对象人数由 8 人相应调整为 7 人。

十一、承诺及或有事项

(一)重要的承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项

（二）或有事项

对本期和期后公司财务状

内容 涉及金额

况、 性质

（亿元）

经营成果和现金流量的影响

债务担保 12.06 无 购买商品房业主的按揭贷款担保

截至资产负债表日，公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额 12.06 亿元，担保金额为贷款本

金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保

期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购房屋的房屋所有权证并办妥房屋抵押

登记，将房屋所有权证等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此担保是必须的，本公司历年没

有发生由于担保连带责任而发生损失的情况，因此该担保对本公司的财务状况无重大影响。

十二、资产负债表日后事项

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

截至本财务报告批准报出日，本公司无需披露的重要的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

公司于 2015 年 5 月 8 日召开的第三届董事会第十九次会议、6 月 25 日召开的 2015 年第二次临时股东大会

审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，本次发行对象为包括中国电建地产集团有限公司（简称

“电建地产”）在内的不超过十名特定投资者, 本次发行股票数量合计不超过 18,107.4766 万股（含），具体发行

数量将由董事会提请股东大会授权董事会（或其授权人士）根据实际情况与本次发行的保荐机构（主承销商）

协商确定。其中，公司控股股东电建地产拟以不超过 6.2 亿元人民币参与本次认购。

2015 年 12 月 23 日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准武汉南国置业

股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2975 号）。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款分类披露：

期末余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计提坏

358,061.00 100.00 43,379.35 12.12 314,681.65

账准备的应收账款

其中：账龄分析组合 358,061.00 100.00 43,379.35 12.12 314,681.65

组合小计 358,061.00 100.00 43,379.35 12.12 314,681.65

3. 单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合 计 358,061.00 100.00 43,379.35 12.12 314,681.65

期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

2. 按信用风险特征组合计提坏

71,548.00 100.00 21,878.55 30.58 49,669.45

账准备的应收账款

其中：账龄分析组合 71,548.00 100.00 21,878.55 30.58 49,669.45

组合小计 71,548.00 100.00 21,878.55 30.58 49,669.45

- 66 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

3. 单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合 计 71,548.00 100.00 21,878.55 30.58 49,669.45

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：

期末数

账 龄 比 例

账面余额 坏账准备 计提比例%

（%）

1 年以内(含 1 年) 294,647.00 82.29 14,732.35 5.00

1 至 2 年(含 2 年) 2,056.00 0.58 205.60 10.00

2 至 3 年(含 3 年)

3 至 4 年(含 4 年) 54,861.00 15.32 21,944.40 40.00

4 至 5 年(含 5 年)

5 年以上 6,497.00 1.81 6,497.00 100.00

合 计 358,061.00 100.00 43,379.35

期初数

账 龄

账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例%

1 年以内(含 1 年) 3,541.00 4.95 177.05 5.00

1 至 2 年(含 2 年)

2 至 3 年(含 3 年) 61,510.00 85.97 18,453.00 30.00

3 至 4 年(含 4 年)

4 至 5 年(含 5 年) 6,497.00 9.08 3,248.50 50.00

5 年以上

合 计 71,548.00 100.00 21,878.55

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额 相应计提坏账准备期

单位名称 期末余额

合计数比例(%) 末余额

武汉市洪山区保障性房屋管理运营中心 294,647.00 82.29 14,732.35

忻家华/叶宪珍 18,204.08 5.08 7,281.63

余丽霞 11,112.76 3.10 4,445.10

孙锋 4,241.00 1.18 1,696.40

李曦 3,884.00 1.08 1,553.60

合 计 332,088.84 92.73 29,709.08

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

- 67 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

本期计提坏账准备金额 21,500.80 元，本期无收回或转回坏账准备。

5、截止 2015 年 12 月 31 日本公司本期无实际核销的应收账款情况。

（二）其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类 别

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏

5,920,731,313.31 98.10 5,920,731,313.31

账准备的其他应收款

2. 按信用风险特征组合计提坏

114,918,881.99 1.90 21,004,344.82 18.28 93,914,537.17

账准备的其他应收款

其中：账龄分析组合 114,918,881.99 1.90 21,004,344.82 18.28 93,914,537.17

组合小计 114,918,881.99 1.90 21,004,344.82 18.28 93,914,537.17

3. 单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 6,035,650,195.30 100.00 21,004,344.82 0.35 6,014,645,850.48

期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类 别

计提比例

金额 比例（%) 金额

(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账

4,129,178,056.86 99.13 4,129,178,056.86

准备的其他应收款

2. 按信用风险特征组合计提坏账

36,342,697.17 0.87 13,497,671.00 37.14 22,845,026.17

准备的其他应收款

其中：账龄分析法组合 36,342,697.17 0.87 13,497,671.00 37.14 22,845,026.17

组合小计 36,342,697.17 0.87 13,497,671.00 37.14 22,845,026.17

3. 单项金额虽不重大但单项计提

-

坏账准备的其他应收款

合 计 4,165,520,754.03 100.00 13,497,671.00 0.32 4,152,023,083.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况：

期末数

名称单位 计提

账面余额 坏账准备 计提理由

比例

成都泛悦北城房地产开发有限公司 225,243,770.70 合并报表范围内不计提坏账

- 68 -

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

武汉南国商业发展有限公司 2,681,621,803.18 合并报表范围内不计提坏账

武汉大本营商业管理有限公司 177,031,799.49 合并报表范围内不计提坏账

武汉南国洪广置业发展有限公司 55,192,606.62 合并报表范围内不计提坏账

湖北南国创新置业有限公司 164,093,773.02 合并报表范围内不计提坏账

武汉南国光谷商业有限公司 52,689,713.26 合并报表范围内不计提坏账

武汉南国洪创商业有限公司 136,927,887.97 合并报表范围内不计提坏账

荆州大本营商业管理有限公司 14,292,614.79 合并报表范围内不计提坏账

武汉南国昌晟商业发展有限责任公司 1,726,878,161.11 合并报表范围内不计提坏账

武汉南国融汇商业有限责任公司 246,487,462.64 合并报表范围内不计提坏账

武汉地产开发集团有限公司 419,271,720.53 见本附注五、（四）其他应收款注释

南京壹城建设集团有限责任公司 21,000,000.00 土地竞买保证金不计提坏账

合 计 5,920,731,313.31

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：

期末余额

账 龄

其他应收款 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 97,938,833.79 85.21 4,879,441.69 5.00

1 至 2 年（含 2 年） 90,782.01 0.08 9,078.20 10.00

2 至 3 年（含 3 年） 144,000.00 0.13 43,200.00 30.00

3 至 4 年（含 4 年） 1,121,027.10 0.98 448,410.84 40.00

4 至 5 年（含 5 年） 50.00 25.00 50.00

5 年以上 15,624,189.09 13.60 15,624,189.09 100.00

合 计 114,918,881.99 100.00 21,004,344.82

期初余额

账 龄

其他应收款 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 10,826,830.24 29.79 541,341.51 5.00

1 至 2 年（含 2 年） 765,000.00 2.10 76,500.00 10.00

2 至 3 年（含 3 年） 5,818,458.48 16.01 1,745,537.54 30.00

3 至 4 年（含 4 年） 50.00 20.00 40.00

4 至 5 年（含 5 年） 15,596,173.00 42.92 7,798,086.50 50.00

5 年以上 3,336,185.45 9.18 3,336,185.45 100.00

合 计 36,342,697.17 100.00 13,497,671.00

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 5,595,199,524.72 3,729,147,784.82

合作开发款 419,271,720.53 419,271,720.53

保证金 21,000,000.00 17,000,000.00

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

其他 178,950.05 101,248.68

合 计 6,035,650,195.30 4,165,520,754.03

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收 坏账

款期末余额 准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 期末

例（%） 余额

武汉南国商业发展有限公司 往来款 2,681,621,803.18 1 年以内 44.43

武汉南国昌晟商业发展有限责任公司 往来款 1,726,878,161.11 1 年以内 28.61

武汉地产开发集团有限公司 合作开发款 419,271,720.53 5 年以上 6.95

武汉南国融汇商业有限责任公司 往来款 246,511,010.76 1 年以内 4.08

成都泛悦北城房地产开发有限公司 往来款 225,243,770.70 1 年以内 3.73

合 计 5,299,526,466.28 87.80

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,506,673.82 元，本期无收回或转回坏账准备。

5、截止 2015 年 12 月 31 日本公司本期无实际核销的其他应收款情况。

（三）长期股权投资

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,642,355,036.70 1,642,355,036.70 1,472,920,889.90 1,472,920,889.90

对联营、合营企业投资 6,263,527.55 6,263,527.55 76,290,954.78 76,290,954.78

合 计 1,648,618,564.25 1,648,618,564.25 1,549,211,844.68 1,549,211,844.68

1、对子公司投资

本期 减值

本期 计提 准备

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

减少 减值 期末

准备 余额

武汉南国商业发展有限公司 652,413,394.39 652,413,394.39

武汉北都商业有限公司 310,870,783.52 310,870,783.52

武汉大本营商业管理有限公司 199,156,411.99 199,156,411.99

湖北南国创新置业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

武汉南国洪广置业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

武汉轻工业机械有限公司 42,480,300.00 42,480,300.00

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

武汉南国昌晟商业发展有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00

武汉南国融汇商业有限责任公司 200,000,000.00 200,000,000.00

成都泛悦北城房地产开发有限公司 41,000,000.00 41,000,000.00

成都中电建海赋房地产开发有限公司 128,434,146.80 128,434,146.80

合 计 1,472,920,889.90 169,434,146.80 1,642,355,036.70

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动

追 其他 宣告发 减值准

其他 计提

投资单位 期初余额 加 权益法下确认 综合 放现金 其 期末余额 备期末

减少投资 权益 减值

投 的投资损益 收益 股利或 他 余额

变动 准备

资 调整 利润

一、合营企业

武汉双联创和置业有

1,476,654.36 4,786,873.19 6,263,527.55

限公司

小 计 1,476,654.36 4,786,873.19 6,263,527.55

二、联营企业

成都中电建海赋房地

74,814,300.42 74,814,300.42

产开发有限公司

小 计 74,814,300.42 74,814,300.42

合 计 76,290,954.78 74,814,300.42 4,786,873.19 6,263,527.55

（四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 22,842,751.59 9,606,670.12 17,339,332.34 6,402,111.22

房地产业务 22,842,751.59 9,606,670.12 17,339,332.34 6,402,111.22

合 计 22,842,751.59 9,606,670.12 17,339,332.34 6,402,111.22

2、营业收入和营业成本按行业分类

本期发生额 上期发生额

行业分类 项目

收入 成本 收入 成本

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

物业销售收入 12,285,080.00 4,672,505.12 9,680,916.00 2,194,798.55

房地产

物管出租及物管费收入 10,557,671.59 4,934,165.00 7,658,416.34 4,207,312.67

合 计 22,842,751.59 9,606,670.12 17,339,332.34 6,402,111.22

3、本期收入客户前五名

客户名称 销售额（元） 占收入总额比例(%)

沃尔玛（湖北）商业零售有限公司 5,101,812.15 22.33

广州金逸影视投资集团有限公司 1,800,000.00 7.88

熊炳成 1,000,704.00 4.38

彭克元 746,496.00 3.27

邓梅花 717,792.00 3.14

合 计 9,366,804.15 41.00

（五）投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 632,423,259.08

权益法核算的长期股权投资收益 2,129,500.12 -6,179,951.37

其他 91,996,156.94 44,248,972.19

合 计 94,125,657.06 670,492,279.90

（六）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 44,590,380.27 565,165,122.43

加：资产减值准备 7,528,174.62 2,626,800.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,008,669.04 1,111,824.58

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

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武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） -94,125,657.06 -670,492,279.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,882,043.65 -656,700.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -906,607,705.31 -162,498,215.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,084,579,643.12 -1,107,924,527.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 493,820,724.68 607,846,874.11

其他 6,865,144.26

经营活动产生的现金流量净额 -2,540,247,100.53 -757,955,957.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 241,957,003.59 74,564,758.60

减：现金的期初余额 74,564,758.60 255,912,019.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 167,392,244.99 -181,347,261.06

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

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项目 金额 说明

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

-921,353.76

益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 888,360.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -221,562.67

少数股东权益影响额 -19,872.80

税后归属于母公司 -274,429.23

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

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（%） 基本每股收益 稀释每股收益

本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度

归属于公司普通股股东的净利润 1.03 17.36 0.0211 0.3378 0.0211 0.3378

扣除非经常性损益后归属于公司

1.04 17.38 0.0213 0.3424 0.0213 0.3424

普通股股东的净利润

注：本公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益

的计算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益。

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股

或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次

月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk

为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

十六、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 22 日决议批准。根据本公司章程，本财务报

表将提交股东大会审议。

武汉南国置业股份有限公司

2016 年 4 月 22 日

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