福建三木集团股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
福建三木集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：房地产开发板块，层级涵盖集团公司本
部、控股子公司；国内外贸易板块，层级涵盖集团公司本部、控股子公司；不动
产租赁板块，层级涵盖集团公司本部、控股子公司；食品生产板块，层级为控股
子公司；物业管理板块，层级为控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 89%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
的 97%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理与组织架构管理、人力
资源管理、财务管理、融资和担保管理、投资管理、子公司管理、全面预算、房
地产销售管理、外贸管理、采购业务、工程管理、物业管理、资产管理、合同及
法律事务、行政综合、关联交易。重点关注的高风险领域主要包括公司治理、关
联交易、财务报告的正确列示、信息披露、子公司管控、全面预算。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《三木集团内部控制监督检查制度》组织
开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
财务报表整体重要性水
财务报表整体重要性水 错报＜财务报表整体重
平的 50%≤潜在错报＜财
平≤潜在错报 要性水平的 50%
务报表整体重要性水平
其中，本公司以上年末经审计净资产的 1.5%作为财务报表整体重要性水平。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部
控制重大缺陷：①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞
弊；②发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；④控制环境无效；
⑤一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；⑥因会计差
错导致证券监管机构的行政处罚。
重要缺陷：出现以下情形的（包括但不限于），应被认定为重要缺陷，以及
存在重大缺陷的强烈迹象：①关键岗位人员舞弊；②合规性监管职能失效，违反
法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；③已向管理层汇报但经过合
理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
财务报表整体重要性水
财务报表整体重要性水 错报＜财务报表整体重
平的 50%≤潜在错报＜财
平≤潜在错报 要性水平的 50%
务报表整体重要性水平
其中，本公司以上年末经审计净资产的 1.5%作为财务报表整体重要性水平。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 法规 运营 声誉 安全 环境
负面消息在
严重违规并 对周围环境
严重影响 全国各地流 引起多位职
被处以重罚 造成永久污
重大缺陷 (如生产长 传，对企业 工或公民死
或承担刑事 染或无法弥
时间关停)。 声誉造成重 亡。
责任。 补的破坏。
大损害。
负面消息在 对周围环境
中度影响
某区域流 导致一位职 造成严重污
违规并被处 (如生产故
重要缺陷 传，对企业 工或公民死 染或者需高
罚。 障造成停
声誉造成较 亡。 额恢复成
产)。
大损害。 本。
负面消息在 环境污染和
一般影响 企业内部流 破坏在可控
长期影响多
轻微违规并 （生产线暂 传，企业的 范围内，没
一般缺陷 位职工或公
已整改。 时无法生 外部声誉没 有造成永久
民健康。
产）。 有受较大影 的环境影
响。 响。
同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①企业重
大事项缺乏民主决策程序②内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到
整改③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷与重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷与重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
2016年2月，为适应业务发展的变化，公司对组织架构进行了初步调整，撤
销了品牌发展部和投资管理部，相关职能分解至其他部门；撤销财务结算中心，
分别成立财务管理部和贸易金融部承担原职能；新设立资产管理部，负责经营性
资产的招商运营。
公司在调整组织管理模式的同时，积极梳理原有的内部管理制度，计划通过
建立标准作业程序的方式，优化公司的内控制度，在报告日前公司已出台了《薪
酬保密制度》、《劳动合同管理制度》等人事管理制度，后续仍将推进其他标准化
作业制度的建设，进一步完善公司内控。
董事长（已经董事会授权）：
福建三木集团股份有限公司
2016 年 4 月 22 日
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