关于对江苏通光电子线缆股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第 210842 号
江苏通光电子线缆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏通光电子线缆股份有限公司（以下简称
“通光线缆公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由通光线缆公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
专项审计说明 第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，通光线缆公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规
定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是通光线缆公司为满足中
国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表
可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供通光线缆公司 2015 年年
度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发
表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十一日
专项审计说明 第 2 页
附件
江苏通光电子线缆股份公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：江苏通光电子线缆股份公司 单位：万元
占用方与上 2015 年期初 2015 年度占 2015 年度偿 2015 年期末
资金占用方名 上市公司核算
资金占用类别 市公司的关 占用资金余 用累计发生金 还累计发生金 占用资金余 占用形成原因 占用性质
称 的会计科目
联关系 额 额 额 额
通光集团有限
控股股东 应收账款 1.02 1.02 租赁费 经营性往来
公司
控股股东、实际控制人及其附 实际控制人 销售铝合金电
江苏通光海洋 应收账款 37.94 37.94 - 经营性往来
属企业 可施加重大 缆
光电科技有限
影响的关联 销售不锈钢管
公司 应收账款 396.14 1,068.07 1,256.45 207.76 经营性往来
方 光单元
小计 396.14 1,107.03 1,295.41 207.76
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
江苏通光光缆
有限公司、江
上市公司的子公司及其附属企
苏通光强能输 子公司 其他应收款 11,572.08 23,212.25 23,391.81 11,392.52 资金往来 非经营性占用
业
电线科技有限
公司
小计 11,572.08 23,212.25 23,391.81 11,392.52
总计 11,968.22 24,319.28 24,687.22 11,600.28
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
专项审计说明 第 3 页
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