浙江巨化股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江巨化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发[1998]68 号文
批准，由巨化集团公司发起设立，于 1998 年 6 月 17 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位
于浙江省衢州市。公司现持有注册号为 330000000004951 的营业执照，注册资本 1,810,915,951.00
元，股份总数 1,810,915,951 股（每股面值 1 元）,均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已
于 1998 年 6 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为化工原料及化工产品、食品添加剂的研发、生产和销售，
气瓶检验，提供有关技术服务、咨询和技术转让，经营进出口业务。产品主要有：致冷剂、石化材
料、氟化工原料、含氟聚合物材料、食品包装材料、含氟精细化学品、基础化工产品及其它。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 21 日六届二十五次董事会批准对外报出。
本公司将浙江巨邦高新技术有限公司（以下简称巨邦高新公司）、浙江兰溪巨化氟化学有限公
司（以下简称兰溪氟化公司）、浙江衢化氟化学有限公司（以下简称衢化氟化公司）、浙江衢州巨塑
化工有限公司（以下简称巨塑化工公司）、宁波巨化化工科技有限公司（以下简称宁波巨化公司）、
浙江衢州巨新氟化工有限公司（以下简称巨新氟化公司）、宁波巨榭能源有限公司（以下简称宁波
巨榭公司）、浙江衢州鑫巨氟材料有限公司（以下简称衢州鑫巨公司）、巨化贸易（香港）有限公司
（以下简称巨化香港公司）、浙江巨圣氟化学有限公司（以下简称巨圣氟化公司）、衢州巨化锦纶有
限责任公司（以下简称巨化锦纶公司）、浙江凯圣氟化学有限公司（以下简称凯圣氟化公司）、浙江
凯恒电子材料有限公司（以下简称凯恒电子公司）、浙江衢州联州致冷剂有限公司（以下简称联州
致冷公司）、宁波巨化新材料有限公司（以下简称宁化新材料公司）、浙江巨化凯蓝新材料有限公司
（以下简称巨化凯蓝公司）、浙江衢州氟新化工有限公司（以下简称氟新化工公司）和浙江博瑞电
子科技有限公司（以下简称博瑞电子公司）等 18 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的
合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并
将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会
计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
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融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金
融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外
的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作
出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行
减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
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的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其
发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公
司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权
益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本
超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过
12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或
法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，
发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项
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标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 60 60
4 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组
方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交
换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投
资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被
投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单
位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
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或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 2.38-6.33
通用设备 年限平均法 5-18 5 5.28-19.00
专用设备 年限平均法 8-20 5 4.75-11.88
运输工具 年限平均法 6-12 5 7.92-15.83
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
管理软件 2
专有技术 10
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
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开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按
实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和
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设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在
权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计
处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以
及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或
相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公
司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2. 收入确认的具体方法
公司主要销售化工等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约
定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、0%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
衢化氟化公司、巨圣氟化公司和宁波巨化公司 15%
巨化香港公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2014 年第一批复审高新
技术企业名单的通知》，子公司宁波巨化公司通过高新技术企业复审，资格有效期三年（2014 年 1
月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日），有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴
企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2014 年第二批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31 号），子公司衢化氟化公司被列入“浙江省 2014
年第二批高新技术企业名单”，资格有效期为三年（2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日），
有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴企业所得税。
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3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2015 年第一批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕254 号），子公司巨圣氟化公司被列入“浙江省 2015
年第一批高新技术企业名单”，资格有效期为三年（2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日），
有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 21,792.83 23,710.85
银行存款 850,433,487.00 740,631,421.33
其他货币资金 91,046,441.43 83,381,906.05
合 计 941,501,721.26 824,037,038.23
其中：存放在境外的款项总额 179,927,223.13 134,070,416.96
(2) 其他说明
期末其他货币资金中包含开立信用证保证金和承兑汇票保证金 90,895,018.63 元和存出投资
款 151,422.80 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
1,140,000.00 959,325.20
产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 1,140,000.00 959,325.20
合 计 1,140,000.00 959,325.20
3. 应收票据
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 662,110,748.46 662,110,748.46 478,265,132.28 478,265,132.28
合 计 662,110,748.46 662,110,748.46 478,265,132.28 478,265,132.28
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 111,065,445.13
小 计 111,065,445.13
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,532,984,222.49
小 计 1,532,984,222.49
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支
付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不
获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
60,266,197.95 14.62 33,507,467.31 55.60 26,758,730.64
账准备
按信用风险特征组合计提坏
351,985,792.76 85.38 21,137,907.05 6.01 330,847,885.71
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 412,251,990.71 100.00 54,645,374.36 13.26 357,606,616.35
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项金额重大并单项计提坏账
60,266,197.95 18.70 33,507,467.31 55.60 26,758,730.64
准备
按信用风险特征组合计提坏账
262,070,040.50 81.30 14,205,636.86 5.42 247,864,403.64
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 322,336,238.45 100.00 47,713,104.17 14.80 274,623,134.28
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
兰溪农药厂 60,266,197.95 33,507,467.31 55.60 [注]
小 计 60,266,197.95 33,507,467.31
[注]：截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计应收兰溪农药厂货款 60,266,197.95 元(账龄均 4 年
以上)，应收资金往来款 92,864,321.67 元(账龄 2-3 年 2,359,021.83 元，账龄 3-4 年 3,515,451.73
元，账龄 4 年以上 86,989,848.11 元)。公司对其应收款项单独测试后计提坏账准备，本公司预计
兰溪农药厂土地拍卖以及清算后产生可用于归还本公司债务的现金流量低于本公司对其债权账面
余额(含应收账款和其他应收款) 85,139,200.00 元，故计提坏账准备 85,139,200.00 元,其中应收
账款坏账准备 33,507,467.31 元、其他应收款坏账准备 51,631,732.69 元。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 334,413,511.01 16,720,675.57 5.00
1-2 年 525,593.03 52,559.30 10.00
2-3 年 14,658,352.64 2,931,670.53 20.00
3-4 年 2,388,336.08 1,433,001.65 60.00
小 计 351,985,792.76 21,137,907.05 6.01
(2) 本期计提坏账准备金额 6,932,270.19 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 212,605,614.42 元，占应收账款期末余额合计数的比例
为 51.57%，相应计提的坏账准备合计数为 41,124,438.13 元。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
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期末数 期初数
账 龄 准备 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
坏账 准备
1 年以内 35,191,943.13 98.55 35,191,943.13 145,855,597.80 96.68 145,855,597.80
1-2 年 516,489.68 1.45 516,489.68 5,006,201.88 3.32 5,006,201.88
合 计 35,708,432.81 100.00 35,708,432.81 150,861,799.68 100.00 150,861,799.68
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 20,305,696.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例为
56.87%。
6. 应收利息
项 目 期末数 期初数
理财产品 5,527,123.29
定期存款 112,767.12
合 计 5,639,890.41
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
92,864,321.67 75.12 51,631,732.69 55.60 41,232,588.98
准备
按信用风险特征组合计提坏账
30,751,162.33 24.88 10,427,133.09 33.91 20,324,029.24
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 123,615,484.00 100.00 62,058,865.78 50.20 61,556,618.22
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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单项金额重大并单项计提坏账
92,864,321.67 78.06 51,631,732.69 55.60 41,232,588.98
准备
按信用风险特征组合计提坏账
26,099,925.91 21.94 9,950,350.93 38.12 16,149,574.98
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 118,964,247.58 100.00 61,582,083.62 51.77 57,382,163.96
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
详见本财务报表附注五应
兰溪农药厂 92,864,321.67 51,631,732.69 55.60
收账款之说明
小 计 92,864,321.67 51,631,732.69
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 18,772,698.57 938,634.93 5.00
1-2 年 226,264.64 22,626.46 10.00
2-3 年 2,778,735.78 555,747.16 20.00
3-4 年 158,347.00 95,008.20 60.00
4 年以上 8,815,116.34 8,815,116.34 100.00
小 计 30,751,162.33 10,427,133.09 33.91
(2) 本期计提坏账准备金额 476,782.16 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 92,864,321.67 92,864,321.67
应收暂付款 8,000,155.56 7,160,011.53
应收出口退税款 11,174,338.44 7,342,723.90
备用金 2,301,357.81 2,117,989.10
押金保证金 6,896,346.00 7,805,253.72
其他 2,378,964.52 1,673,947.66
合 计 123,615,484.00 118,964,247.58
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
2,359,021.83 2-3 年 1.91
兰溪农药厂 拆借款 3,515,451.73 3-4 年 2.84 51,631,732.69
86,989,848.11 4 年以上 70.37
应收出口退税 出口退税 11,174,338.44 1 年以内 9.04 558,716.92
2,751,500.00 2-3 年 2.23 550,300.00
宁波市国土资源局 履约保证金
3,296,000.00 4 年以上 2.67 3,296,000.00
阿拉善盟运通实业
应收暂付款 3,767,774.13 4 年以上 3.05 3,767,774.13
发展有限责任公司
浙商证券股份有限
再融资费用 1,500,000.00 1 年以内 1.21 75,000.00
公司
小 计 115,353,934.24 93.32 59,879,523.74
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 45,638,454.52 45,638,454.52 6,071,075.23 6,071,075.23
原材料 209,992,069.47 3,600,065.10 206,392,004.37 257,236,945.21 6,142,182.50 251,094,762.71
在产品 66,333,092.61 66,333,092.61 52,834,335.79 52,834,335.79
库存商品 493,514,056.77 39,320,365.11 454,193,691.66 483,789,473.68 25,391,078.04 458,398,395.64
包装物 9,415,371.08 9,415,371.08 12,634,800.65 12,634,800.65
低值易耗品 53,672.62 53,672.62 135,961.25 135,961.25
合 计 824,946,717.07 42,920,430.21 782,026,286.86 812,702,591.81 31,533,260.54 781,169,331.27
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,142,182.50 3,186,062.00 5,728,179.40 3,600,065.10
库存商品 25,391,078.04 31,418,528.51 17,489,241.44 39,320,365.11
小 计 31,533,260.54 34,604,590.51 23,217,420.84 42,920,430.21
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2) 确定可变现净值的具体依据
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
留抵增值税 143,067,838.25 176,381,044.38
多交应退企业所得税 816,876.11
国债逆回购投资 20,002,000.00
理财产品投资 100,000,000.00
多交应退房产税 52,898.55
合 计 143,120,736.80 297,199,920.49
10. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 32,435,795.18 800,000.00 31,635,795.18 29,075,795.18 800,000.00 28,275,795.18
其中：按公允价
值计量的
按成本计
32,435,795.18 800,000.00 31,635,795.18 29,075,795.18 800,000.00 28,275,795.18
量的
合 计 32,435,795.18 800,000.00 31,635,795.18 29,075,795.18 800,000.00 28,275,795.18
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州浙文投资有限公司 1,982,400.00 1,982,400.00
浙江省创业投资集团有限公司 16,059,835.71 16,059,835.71
浙江省浙创启元创业投资有限公司 7,840,000.00 3,360,000.00 11,200,000.00
第 32 页 共 87 页
浙江工程设计有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
兰溪市双凤巨龙供水有限公司 800,000.00 800,000.00
衢州市衢江区聚仁化工有限公司 393,559.47 393,559.47
小 计 29,075,795.18 3,360,000.00 32,435,795.18
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
杭州浙文投资有限公司 11.20
浙江省创业投资集团有限公
16.50 8,250,000.00
司
浙江省浙创启元创业投资有
5.60
限公司
浙江工程设计有限公司 10.00 1,000,000.00
兰溪市双凤巨龙供水有限公
800,000.00 800,000.00 16.00
司
衢州市衢江区聚仁化工有限
40.00
公司
小 计 800,000.00 800,000.00 9,250,000.00
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 800,000.00 800,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 800,000.00 800,000.00
(4) 其他说明
根据子公司巨圣氟化公司 2007 年与衢江区石化管件机械厂签订的《合资经营衢州市衢江区聚
仁化工有限公司补充协议》，约定 2008 年至 2011 年巨圣氟化公司每年从被投资单位取得固定分红
20 万元。截至本财务报表批准报出日，巨圣氟化公司尚未收到上述期间的固定分红款，也未对该
公司实施重大影响，对该公司股权根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认与计量》的规定列入
可供出售金融资产核算。
第 33 页 共 87 页
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
408,439,674.90 408,439,674.90 344,219,349.24 344,219,349.24
业投资
其他股权
26,880,000.00 26,880,000.00 26,880,000.00 26,880,000.00
投资
合 计 435,319,674.90 26,880,000.00 408,439,674.90 371,099,349.24 26,880,000.00 344,219,349.24
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
上海巨化实业发展有限公司 24,323,902.09 583,535.51
衢州巨化华辰物流有限公司 1,722,671.28 -1,265,375.50
浙江衢州巨化昭和电子化学材料
20,622,833.02 -5,763.43 172,988.82
有限公司
浙江晋巨化工有限公司 79,870,956.82 137,059.94 35,790.91
浙江衢州福汇化工科技有限公司 10,748,045.40 1,921,673.75
巨化集团财务有限责任公司 206,930,940.63 46,720,000.00 13,393,013.65
小 计 344,219,349.24 46,720,000.00 14,764,143.92 208,779.73
其他股权投资
兰溪农药厂 26,880,000.00
小 计 26,880,000.00
合 计 371,099,349.24 46,720,000.00 14,764,143.92 208,779.73
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
上海巨化实业发展有限公司 24,907,437.60
第 34 页 共 87 页
衢州巨化华辰物流有限公司 457,295.78
浙江衢州巨化昭和电子化学材料
1,693,341.00 19,096,717.41
有限公司
浙江晋巨化工有限公司 80,043,807.67
浙江衢州福汇化工科技有限公司 704,000.00 11,965,719.15
巨化集团财务有限责任公司 4,924,743.01 271,968,697.29
小 计 4,924,743.01 2,397,341.00 408,439,674.90
其他股权投资
兰溪农药厂 26,880,000.00 26,880,000.00
小 计 26,880,000.00 26,880,000.00
合 计 4,924,743.01 2,397,341.00 435,319,674.90 26,880,000.00
(3) 其他说明
根据公司 2015 年 8 月 20 日六届二十次董事会决议，审议通过《浙江巨化股份有限公司关于向
参股公司巨化集团财务有限责任公司增资暨关联交易的议案》。公司向巨化集团财务有限责任公司
增资 4,672.00 万元，由于存在非同比例出资以及对方引入新股东等原因，公司对其投资比例由 40%
下降为 30%。根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，其他股东对被投资单位增资导致
投资方持股比例变动情况，投资方应按所持股权比例计算应享有的份额，调整长期股权投资的账面
价值，同时计入资本公积（其他资本公积）。因上述投资比例下降，调整长期股权投资账面价值
4,924,743.01 元计入资本公积（其他资本公积）。
12. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 1,476,702,226.86 1,685,174,271.61 5,236,952,613.63 24,882,329.45 8,423,711,441.55
本期增加金额 220,693,729.24 10,947,946.27 745,078,172.69 444,389.57 977,164,237.77
1) 购置 9,124,438.22 44,621,316.23 157,008.55 53,902,763.00
2) 在建工程转入 220,693,729.24 1,823,508.05 700,456,856.46 287,381.02 923,261,474.77
本期减少金额 2,332,578.67 3,966,072.10 8,542,606.04 2,148,403.55 16,989,660.36
1) 处置或报废 2,332,578.67 3,966,072.10 8,542,606.04 2,148,403.55 16,989,660.36
第 35 页 共 87 页
期末数 1,695,063,377.43 1,692,156,145.78 5,973,488,180.28 23,178,315.47 9,383,886,018.96
累计折旧
期初数 550,098,569.10 950,290,610.13 2,467,291,160.92 14,785,561.11 3,982,465,901.26
本期增加金额 58,822,372.41 115,701,904.65 345,969,124.79 7,426,097.76 527,919,499.61
1) 计提 58,822,372.41 115,701,904.65 345,969,124.79 7,426,097.76 527,919,499.61
本期减少金额 1,759,082.76 2,323,398.94 6,628,900.02 1,922,459.32 12,633,841.04
1) 处置或报废 1,759,082.76 2,323,398.94 6,628,900.02 1,922,459.32 12,633,841.04
期末数 607,161,858.75 1,063,669,115.84 2,806,631,385.69 20,289,199.55 4,497,751,559.83
减值准备
期初数 51,115,822.98 138,373,018.72 19,452,565.83 100,244.18 209,041,651.71
本期增加金额
本期减少金
132,657.39 922,216.28 21,417.24 58,361.93 1,134,652.84
额
1) 处置或报废 132,657.39 922,216.28 21,417.24 58,361.93 1,134,652.84
期末数 50,983,165.59 137,450,802.44 19,431,148.59 41,882.25 207,906,998.87
账面价值
期末账面价值 1,036,918,353.09 491,036,227.50 3,147,425,646.00 2,847,233.67 4,678,227,460.26
期初账面价值 875,487,834.78 596,510,642.76 2,750,208,886.88 9,996,524.16 4,232,203,888.58
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 25,589,008.36 3,925,998.03 13,523,229.84 8,139,780.49
通用设备 72,923,791.90 15,989,235.42 49,757,102.08 7,177,454.40
专用设备 18,683,609.25 7,534,217.21 10,229,685.59 919,706.45
小 计 117,196,409.51 27,449,450.66 73,510,017.51 16,236,941.34
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司房产 85,508,429.84 办理房产证相关资料不全
衢化氟化公司房产 1,828,009.59 办理房产证相关资料不全
兰溪氟化公司房产 22,218,793.84 办理房产证相关资料不全
第 36 页 共 87 页
巨新氟化公司房产 16,540,239.86 办理房产证相关资料不全
巨塑化工公司房产 1,477,882.36 办理房产证相关资料不全
凯圣氟化公司房产 7,586,416.23 办理房产证相关资料不全
宁波巨化公司房产 27,942,204.62 办理房产证相关资料不全
氟新化工公司房产 51,877.00 办理房产证相关资料不全
小 计 163,153,853.34
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1.9 万吨/年电子湿化学品项目 113,216,751.81 113,216,751.81 59,027,088.06 59,027,088.06
100kt/a 聚偏二氯乙烯高性能阻
109,180,724.45 109,180,724.45 66,330,773.49 66,330,773.49
隔材料项目一期
10kt/aPVDF 项目 35,883,431.29 35,883,431.29 1,605,543.67 1,605,543.67
HCL 精制项目 23,370,914.86 23,370,914.86 20,071,093.92 20,071,093.92
2400 吨/年 HFC-23 焚烧项目 22,882,479.10 22,882,479.10
5kt/a 氟化学品联产项目 17,103,895.31 17,103,895.31
27kt/aR32 技改项目 13,845,404.68 13,845,404.68 7,144,203.93 7,144,203.93
900 吨/年 HFC-23 碳减排项目 13,820,437.95 13,820,437.95
硫酸厂区域安全环保隐患整改项
12,383,173.08 12,383,173.08
目
7kt/aR142b 项目 11,499,784.94 11,499,784.94
高纯电子气体项目（一期） 11,111,641.95 11,111,641.95
10kt/a FEP 扩建项目（一期新建
2kt/a FEP 装置及其他相关配套设 9,793,112.45 9,793,112.45 5,429,150.90 5,429,150.90
施）
500t/a 氟橡胶中试（扩试）项目 8,985,035.07 8,985,035.07
30 万吨/年 CM 技改项目 6,384,107.32 6,384,107.32
环己酮二次皂化提质改造项目 5,205,766.23 5,205,766.23 3,493,911.03 3,493,911.03
55kt/aTCE 节 能 挖 潜 改 造 及
4,786,630.12 4,786,630.12 4,786,630.12 4,786,630.12
2kt/aPCE 提纯项目
第 37 页 共 87 页
10kt/a HFC-245fa 项目 2,958,786.80 2,958,786.80
高纯电子气体项目（二期） 229,237.29 229,237.29
含氟特种气体项目 210,547.16 210,547.16
F22 装置提产项目 7,224,519.73 7,224,519.73
13.8 万吨/年己内酰胺项目 566,275,121.86 566,275,121.86
50kt/a 新型氟制冷剂项目（一期
3,444,504.00 3,444,504.00
20kt/a R125）
年产 1000 吨六氟磷酸锂项目（一
71,447,908.28 71,447,908.28
期）
2.35 万吨/年含氟新材料项目(一
16,099,349.92 16,099,349.92
期)
巨圣公司区域整治及周边景观工
10,326,212.49 10,326,212.49
程
离子膜烧碱装置三期 NCH 电解槽
21,239,426.27 21,239,426.27
零极距节能项目
100kt/aTCE 技改扩建项目(二期) 19,597,350.65 19,597,350.65
零星工程 88,328,861.94 88,328,861.94 32,395,048.01 32,395,048.01
合 计 511,180,723.80 511,180,723.80 915,937,836.33 915,937,836.33
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
10kt/a FEP 扩建项目（一期新
建 2kt/a FEP 装置及其他相关 21,533.28 5,429,150.90 4,363,961.55 9,793,112.45
配套设施）
2.35 万吨/年含氟新材料项目
15,039.00 16,099,349.92 24,079,761.41 40,179,111.33
(一期)
离子膜烧碱装置三期 NCH 电解
3,600.00 21,239,426.27 9,306,804.57 30,546,230.84
槽零极距节能项目
10kt/aPVDF 项目 50,252.53 1,605,543.67 34,277,887.62 35,883,431.29
900 吨/年 HFC-23 碳减排项目 3,040.00 13,820,437.95 13,820,437.95
高纯电子气体项目（一期） 14,697.08 11,111,641.95 11,111,641.95
高纯电子气体项目（二期） 10,035.11 229,237.29 229,237.29
含氟特种气体项目 75,106.94 210,547.16 210,547.16
HCL 精制项目 2,650.00 20,071,093.92 3,299,820.94 23,370,914.86
100kt/aTCE 技改扩建项目(二
3,593.05 19,597,350.65 3,408,100.45 23,005,451.10
期)
第 38 页 共 87 页
100kt/a 聚偏二氯乙烯高性能
66,808.76 66,330,773.49 42,849,950.96 109,180,724.45
阻隔材料项目一期
50kt/a 新型氟制冷剂项目（一
41,752.35 3,444,504.00 3,444,504.00
期 20kt/a R125）
10kt/a HFC-245fa 项目 31,847.68 2,958,786.80 2,958,786.80
2400 吨/年 HFC-23 焚烧项目 4,715.00 22,882,479.10 22,882,479.10
5kt/a 氟化学品联产项目 9,783.55 17,103,895.31 17,103,895.31
13.8 万吨/年己内酰胺项目 105,025.00 566,275,121.86 93,626,799.42 659,901,921.28
年产 1000 吨六氟磷酸锂项目
8,000.00 71,447,908.28 5,147,501.41 76,595,409.69
（一期）
1.9 万吨/年电子湿化学品项
15,635.00 59,027,088.06 54,189,663.75 113,216,751.81
目
小 计 850,567,311.02 342,867,277.64 833,672,628.24 359,761,960.42
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
10kt/a FEP 扩建项目（一期新建
2kt/a FEP 装置及其他相关配套设 42.04 50.00 [注 1]
施）
2.35 万吨/年含氟新材料项目(一
26.72 30.00 自筹
期)
离子膜烧碱装置三期 NCH 电解槽零
84.85 100.00 自筹
极距节能项目
10kt/aPVDF 项目 7.14 10.00 [注 2]
900 吨/年 HFC-23 碳减排项目 45.46 80.00 自筹
高纯电子气体项目（一期） 7.56 8.00 [注 2]
高纯电子气体项目（二期） 0.23 0.01 [注 2]
含氟特种气体项目 0.03 0.01 [注 2]
HCL 精制项目 88.19 98.00 自筹
100kt/aTCE 技改扩建项目(二期) 64.03 100.00 自筹
100kt/a 聚偏二氯乙烯高性能阻隔
18.18 20.00 [注 2]
材料项目一期
50kt/a 新型氟制冷剂项目（一期
66.50 100.00 募集资金
20kt/a R125）
10kt/a HFC-245fa 项目 0.93 1.00 [注 2]
2400 吨/年 HFC-23 焚烧项目 48.53 75.00 自筹
第 39 页 共 87 页
5kt/a 氟化学品联产项目 17.48 30.00 自筹
13.8 万吨/年己内酰胺项目 80.05 100.00 8,108,363.69 自筹
年产 1000 吨六氟磷酸锂项目（一期） 95.74 100.00 3,026,918.11 自筹
1.9 万吨/年电子湿化学品项目 72.41 95.00 自筹
小 计 11,135,281.80
[注 1]：由募集资金投资 21,000.00 万元，其余为自筹。
[注 2]：募集资金预先投入项目。
14. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 450,478.54 450,478.54
合 计 450,478.54 450,478.54
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专有技术 管理软件 合 计
账面原值
期初数 475,368,036.50 293,946,370.77 100,740.00 769,415,147.27
本期增加金额 27,289,394.00 6,753,457.69 34,042,851.69
1) 购置 27,289,394.00 6,753,457.69 34,042,851.69
本期减少金额
1) 处置
期末数 502,657,430.50 300,699,828.46 100,740.00 803,457,998.96
累计摊销
期初数 48,218,604.89 197,636,759.24 66,804.67 245,922,168.80
本期增加金额 10,216,382.72 13,944,127.40 20,148.00 24,180,658.12
1) 计提 10,216,382.72 13,944,127.40 20,148.00 24,180,658.12
本期减少金额
1) 处置
第 40 页 共 87 页
期末数 58,434,987.61 211,580,886.64 86,952.67 270,102,826.92
减值准备
期初数 1,840,000.00 1,840,000.00
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,840,000.00 1,840,000.00
账面价值
期末账面价值 444,222,442.89 87,278,941.82 13,787.33 531,515,172.04
期初账面价值 427,149,431.61 94,469,611.53 33,935.33 521,652,978.47
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
兰溪氟化公司土地使用权 9,205,590.37 部分土地未开发
巨新氟化公司土地使用权 12,303,160.50 办证资料未齐
氟新化工公司土地使用权 5,001,970.81 办证资料未齐
凯圣氟化公司土地使用权 3,127,993.51 办证资料未齐
小 计 29,638,715.19
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
成商誉的事项 处置
巨塑化工公司 1,921,080.23 1,921,080.23
合 计 1,921,080.23 1,921,080.23
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司对包含商誉的相关的资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
17. 长期待摊费用
第 41 页 共 87 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排污权使用费 7,321,851.30 932,530.00 1,984,671.24 6,269,710.06
合 计 7,321,851.30 932,530.00 1,984,671.24 6,269,710.06
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 153,461,160.32 37,119,937.97 142,314,808.22 34,293,520.32
应付职工薪酬 2,780,006.00 695,001.50
固定资产折旧 965,393.61 241,348.41 1,040,784.78 260,196.19
递延收益 7,925,000.00 1,368,750.00
合 计 162,351,553.93 38,730,036.38 146,135,599.00 35,248,718.01
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
应收利息 5,639,890.41 1,409,972.60
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 1,140,000.00 285,000.00 959,325.20 143,898.78
金融资产
固定资产折旧 721,306.48 108,195.97 815,667.23 122,350.08
合 计 1,861,306.48 393,195.97 7,414,882.84 1,676,221.46
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 36,550,989.19 18,357,000.00
保证借款 5,000,000.00 61,190,000.00
信用借款 430,000,000.00 350,000,000.00
合 计 471,550,989.19 429,547,000.00
第 42 页 共 87 页
20. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 385,246,415.64 134,230,000.00
合 计 385,246,415.64 134,230,000.00
(2) 其他说明
期末应付票据中有应付内部关联方票据 174,223,653.95 元，因对方单位已背书或者贴现而无
法合并抵消。
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料采购款 337,827,924.28 281,144,665.89
工程设备款 191,059,422.22 256,969,048.50
合 计 528,887,346.50 538,113,714.39
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 109,190,408.30 180,054,564.71
合 计 109,190,408.30 180,054,564.71
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,315,645.76 599,039,598.08 601,166,148.11 12,189,095.73
离职后福利—设定提存计划 11,339,050.65 72,846,783.71 74,546,891.59 9,638,942.77
辞退福利 212,269.66 229,615.00 268,851.50 173,033.16
住房补贴 16,785,760.29 448,721.00 4,373,139.87 12,861,341.42
合 计 42,652,726.36 672,564,717.79 680,355,031.07 34,862,413.08
(2) 短期薪酬明细情况
第 43 页 共 87 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,048,380.00 422,378,220.55 423,932,153.91 3,494,446.64
职工福利费 66,723,615.35 66,723,615.35
社会保险费 8,095,402.32 52,683,842.41 52,960,109.93 7,819,134.80
其中：医疗保险费 4,624,359.36 42,155,346.35 42,240,351.74 4,539,353.97
工伤保险费 2,903,206.60 7,457,545.01 7,648,807.14 2,711,944.47
生育保险费 567,836.36 3,070,951.05 3,070,951.05 567,836.36
住房公积金 174,025.12 47,067,287.33 47,241,312.45
工会经费和职工教育经费 997,838.32 10,186,632.44 10,308,956.47 875,514.29
小 计 14,315,645.76 599,039,598.08 601,166,148.11 12,189,095.73
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 9,919,459.74 66,889,434.08 68,377,028.48 8,431,865.34
失业保险费 1,419,590.91 5,957,349.63 6,169,863.11 1,207,077.43
小 计 11,339,050.65 72,846,783.71 74,546,891.59 9,638,942.77
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,381,176.12 14,602,385.35
营业税 334,006.34 333,785.55
企业所得税 39,905,026.88 23,358,749.45
代扣代缴个人所得税 1,380,598.57 376,987.23
城市维护建设税 1,232,839.35 1,972,605.12
房产税 17,098.01 3,101.62
土地使用税 229,577.80
教育费附加 528,359.74 920,076.72
地方教育附加 352,239.82 613,384.47
关税 307,701.30
地方水利建设基金 2,233,662.80 2,422,838.44
第 44 页 共 87 页
印花税 238,629.87 189,807.57
合 计 53,603,637.50 45,331,000.62
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,055,212.11 1,969,580.77
合 计 1,055,212.11 1,969,580.77
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 57,576,310.04 77,890,443.76
应付暂收款 70,954,925.88 69,770,921.04
其他 17,521,890.37 14,022,108.61
合 计 146,053,126.29 161,683,473.41
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 账龄 未偿还或结转的原因
30,600,000.00 1-2 年 详见本附注十三(二)之
兰溪农药厂款项
37,992,582.90 2-3 年 说明
小 计 68,592,582.90
27. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
衢州市财政局国债转贷 4,293,605.45 5,771,607.27
合 计 4,293,605.45 5,771,607.27
(2) 其他说明
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
衢州市财政局 15 年 15,600,000.00 3.30 39,060.00 4,293,605.45 信用
第 45 页 共 87 页
小 计 15,600,000.00 39,060.00 4,293,605.45
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 132,864,289.11 58,452,670.00 17,792,633.06 173,524,326.05
合 计 132,864,289.11 58,452,670.00 17,792,633.06 173,524,326.05
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
1.9 万吨/年电子湿化学
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
品项目
100kt/a 聚偏二氯乙烯
高性能阻隔材料项目（一 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
期）
10KT/A FEP 项目 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关
13.8 万吨/年己内酰胺
70,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 与资产相关
项目补助
22 万吨硫铵改造财政补
1,460,000.00 121,666.67 1,338,333.33 与资产相关
助
23.5Kt/a 含氟新材料项
14,000,000.00 14,000,000.00 与资产相关
目
2400 吨/年 HFC-23 焚烧
19,080,000.00 19,080,000.00 与资产相关
项目
28kt/a 新型食品包装材
5,308,333.33 700,000.00 4,608,333.33 与资产相关
料项目补助
2 万吨 R125 项目补助 666,041.67 69,000.00 597,041.67 与资产相关
30kt/aODS 替代品技改
900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
项目补助
36 万吨/年硫铁矿制酸
清洁生产应用示范项目 6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关
补助
460 污染减排项目-园区
620,000.00 62,000.00 558,000.00 与资产相关
循环化改造补助
49kt/a 新型氟致冷剂项
6,150,000.00 820,000.00 5,330,000.00 与资产相关
目补助
CFCs 储存项目补助 1,246,595.40 415,531.80 831,063.60 与资产相关
HFC-23 焚烧项目 7,900,000.00 7,900,000.00 与资产相关
第 46 页 共 87 页
ODS 园区循环化项目补
2,205,000.00 245,000.00 1,960,000.00 与资产相关
助
VDF/PVD 项目一期国债
4,746,000.00 678,000.00 4,068,000.00 与资产相关
补助资金
第一批园区循环化改造
11,930,833.33 1,030,000.00 10,900,833.33 与资产相关
R125 项目补助
含氟电子化学品研究院
9,337,500.00 1,100,000.00 1,750,000.00 8,687,500.00 与资产相关
建设项目补助
聚四氟乙烯项目财政贴
1,923,652.05 471,098.40 1,452,553.65 与资产相关
息
六氟-2-丁烯制备技术开
304,070.00 304,070.00 与资产相关
发项目补助
年产 6000 吨电子级氢氟
1,750,000.00 2,800,000.00 517,142.86 4,032,857.14 与资产相关
酸项目补助
清洁生产示范项目补助 6,708,333.33 583,333.33 6,125,000.00 与资产相关
生产行业消耗臭氧层物
质替代物技术研发项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
补助
省工业与信息化技术改
1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关
造补助
省工业转型升级财政专
560,000.00 40,000.00 10,000.00 590,000.00 与资产相关
项技术改造项目补助
水轮机技改节能循环经
108,600.00 10,860.00 97,740.00 与资产相关
济补贴
重金属砷减排项目补助 472,000.00 59,000.00 413,000.00 与资产相关
小 计 132,864,289.11 58,452,670.00 17,792,633.06 173,524,326.05
29. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,810,915,951.00 1,810,915,951.00
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,431,743,596.43 2,431,743,596.43
第 47 页 共 87 页
其他资本公积 32,445,427.07 4,924,743.01 37,370,170.08
合 计 2,464,189,023.50 4,924,743.01 2,469,113,766.51
（2）本期增加资本公积详见本财务报表附注五长期股权投资之说明。
31. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
生额 税费用 公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损益
-1,846,652.54 5,480,025.05 5,480,025.05 3,633,372.51
的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重
分类进损益的其 939,666.54 208,779.73 208,779.73 1,148,446.27
他综合收益中享
有的份额
外币财务报表折
-2,786,319.08 5,271,245.32 5,271,245.32 2,484,926.24
算差额
其他综合收益合计 -1,846,652.54 5,480,025.05 5,480,025.05 3,633,372.51
32. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 11,179,407.66 47,975,004.02 41,000,752.68 18,153,659.00
合 计 11,179,407.66 47,975,004.02 41,000,752.68 18,153,659.00
(2) 其他说明
根据财政部、国家安监总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）
以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会〔2009〕8 号)的相关规定，公司本期计提安全生产
费 47,975,004.02 元(归属于母公司所有者的份额)，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专
项储备 41,000,752.68 元。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
第 48 页 共 87 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 487,747,264.27 13,417,824.14 501,165,088.41
合 计 487,747,264.27 13,417,824.14 501,165,088.41
(2) 其他说明
本期增加系根据公司董事会六届二十五次会议决议，按 2015 年母公司实现的净利润的 10%计
提法定盈余公积。
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 2,485,870,683.33 2,700,725,258.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -576,195.56
调整后期初未分配利润 2,485,870,683.33 2,700,149,062.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,777,868.35 162,516,000.00
减：提取法定盈余公积 13,417,824.14 16,152,066.31
应付普通股股利 181,091,595.10 362,183,190.20
其他 -1,540,877.30
期末未分配利润 2,453,139,132.44 2,485,870,683.33
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 6,402,637,000.32 5,480,606,719.11 6,441,574,146.81 5,638,940,146.51
其他业务收入 3,113,520,297.91 3,058,310,679.81 3,321,972,710.00 3,247,792,844.35
合 计 9,516,157,298.23 8,538,917,398.92 9,763,546,856.81 8,886,732,990.86
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 599,414.76 603,557.81
第 49 页 共 87 页
城市维护建设税 16,640,883.33 15,274,235.49
教育费附加 7,131,937.43 6,546,100.88
地方教育附加 4,754,407.85 4,364,067.27
关税 661,487.50 2,355,257.50
合 计 29,788,130.87 29,143,218.95
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 231,490,323.98 154,353,189.75
职工薪酬 29,676,989.59 29,423,274.15
出口费用 37,995,553.17 25,311,442.01
机物料领用消耗 7,982,666.43 7,993,220.60
办公费用 7,181,829.23 6,730,398.86
折旧费 844,661.74 1,013,232.54
其他 6,418,238.44 5,330,001.81
合 计 321,590,262.58 230,154,759.72
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 148,406,146.09 143,045,390.07
技术开发费 118,218,135.63 119,445,170.62
办公费用 37,314,488.56 40,365,025.73
税费支出 36,468,333.37 28,080,764.16
无形资产摊销 24,161,124.72 20,784,463.32
排污费 17,259,109.58 16,204,407.36
折旧费 15,253,514.86 16,405,631.71
停工损失 39,367,290.35 18,379,955.76
机物料领用消耗 2,553,392.31 6,874,953.77
业务招待费 2,023,369.62 2,520,602.18
第 50 页 共 87 页
其他 13,980,413.76 14,090,705.89
合 计 455,005,318.85 426,197,070.57
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -6,037,761.08 -10,727,911.09
利息支出 28,713,638.48 34,055,868.53
汇兑损益 -23,637,622.47 6,079,295.03
其他 2,556,262.59 2,884,799.92
合 计 1,594,517.52 32,292,052.39
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,409,052.35 4,601,849.35
存货跌价损失 34,604,590.51 29,252,393.09
合 计 42,013,642.86 33,854,242.44
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 180,674.80 959,325.20
合 计 180,674.80 959,325.20
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 14,764,143.92 3,257,629.65
处置长期股权投资产生的投资收益 27,750,440.34
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
2,288,862.90 6,648,753.94
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,250,000.00 17,100,000.00
理财产品收益 12,705,293.20 22,143,884.57
第 51 页 共 87 页
合 计 39,008,300.02 76,900,708.50
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 938,620.04 1,695,035.14 938,620.04
其中：固定资产处置利得 938,620.04 1,695,035.14 938,620.04
政府补助 70,092,830.00 35,025,343.86 70,092,830.00
罚没收入 409,853.14 1,183,886.20 409,853.14
无法支付款项 588,840.38 588,840.38
其他 922,787.29 167,679.09 922,787.29
合 计 72,952,930.85 38,071,944.29 72,952,930.85
(2) 政府补助明细
与资产相关/ 说明
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
各类奖励 50,364,042.82 17,541,441.77 与收益相关
税收返还 1,936,154.12 2,887,980.22 与收益相关
项目补助 17,792,633.06 14,595,921.87 与资产相关
小 计 70,092,830.00 35,025,343.86
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,935,348.00 7,517,786.52 2,935,348.00
其中：固定资产处置损失 2,935,348.00 7,517,786.52 2,935,348.00
对外捐赠 50,000.00 205,000.00 50,000.00
赔偿支出 673,202.50 5,743,672.51 673,202.50
罚款支出 571,233.61 608,617.05 571,233.61
第 52 页 共 87 页
地方水利建设基金 11,758,182.11 9,987,607.70
其他 94,309.88 6,579.67 94,309.88
合 计 16,082,276.10 24,069,263.45 4,324,093.99
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 63,708,632.97 50,335,036.13
递延所得税费用 -4,764,343.86 2,825,193.33
合 计 58,944,289.11 53,160,229.46
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 223,307,656.20 217,035,236.42
按法定税率计算的所得税费用 55,826,914.05 54,258,809.11
子公司适用不同税率的影响 -11,267,221.10 -18,171,149.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,715,205.76 3,606,367.62
加计扣除计算影响 -6,364,897.95 -6,593,997.16
非应税收入的影响 -6,300,369.56 -2,353,133.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
38,403,812.53 26,123,855.39
异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-9,766,884.63 -5,560,209.65
的影响
调整以前期间所得税的影响 -3,302,269.99 1,938,986.54
环保设备抵免所得税的影响 -89,299.15
所得税费用 58,944,289.11 53,160,229.46
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
第 53 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 6,037,761.08 10,615,143.97
收到的政府补助款 50,364,042.82 17,541,441.77
收回承兑汇票和信用证保证金 44,323,428.05 26,649,549.90
租赁收入 285,166.00 1,176,879.00
其他 1,551,907.55 4,987,107.99
合 计 102,562,305.50 60,970,122.63
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付经营性期间费用 461,554,653.84 369,148,855.51
支付排污权使用费 932,530.00 9,029,368.50
上缴中国 CDM 基金中心款项 332,755,599.82
支付承兑汇票和信用证保证金 90,895,018.63 44,323,428.05
归还巨化集团公司以前年度代垫社
7,933,726.11
保费
其他 8,185,176.40 1,701,870.81
合 计 569,501,104.98 756,959,122.69
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与资产相关政府补助 58,452,670.00 78,520,000.00
收回理财产品和国债逆回购投资 600,002,000.00
收回巨化凯蓝公司股权转让款 964,000.19
收到兰溪农药厂相关款项 23,157,944.30
收到投标保证金 1,596,687.00 1,392,293.67
收回掉期外汇业务保证金 93,365,601.00
合 计 661,015,357.19 196,435,838.97
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存出期货投资款 558,478.00
支付理财产品和国债逆回购投资 480,000,000.00 120,002,000.00
第 54 页 共 87 页
归还投标质保金 4,958,256.53 4,141,125.81
归还衢州市财政局国债资金 1,418,181.82 1,418,181.82
合 计 486,376,438.35 126,119,785.63
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到贸易融资信用证保证金 12,500,000.00 5,491,053.79
收到融资应付承兑汇票保证金 26,000,000.00
收到应付承兑汇票融资款项 100,000,000.00 127,330,665.66
合 计 138,500,000.00 132,821,719.45
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
宁化新材料公司归还浙江巍华化工有
11,500,000.00
限公司拆借款
支付应付承兑汇票融资款项 130,000,000.00 26,000,000.00
巨化凯蓝公司归还巨化集团公司拆借
20,678,353.60
款
支付再融资前期费用 1,783,018.87
合 计 131,783,018.87 58,178,353.60
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 164,363,367.09 163,875,006.96
加：资产减值准备 42,013,642.86 33,854,242.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
527,919,499.61 494,259,920.94
旧
无形资产摊销 24,180,658.12 20,784,463.32
长期待摊费用摊销 1,984,671.24 1,707,517.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,996,727.96 5,822,751.38
第 55 页 共 87 页
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -180,674.80 -959,325.20
财务费用(收益以“－”号填列) 180,780.71 39,204,215.24
投资损失(收益以“－”号填列) -39,008,300.02 -76,900,708.50
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,481,318.37 1,148,971.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,283,025.49 1,676,221.46
存货的减少(增加以“－”号填列) -35,461,546.10 -186,245,245.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -176,832,292.13 334,042,589.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 285,957,364.80 -210,105,201.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 792,349,555.48 622,165,419.90
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 850,455,279.83 740,655,132.18
减：现金的期初余额 740,655,132.18 2,058,589,606.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 109,800,147.65 -1,317,934,474.68
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 850,455,279.83 740,655,132.18
其中：库存现金 21,792.83 23,710.85
可随时用于支付的银行存款 850,433,487.00 740,631,421.33
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
第 56 页 共 87 页
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 850,455,279.83 740,655,132.18
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司未将开立信用证保证金、承兑汇票保证金、存出投资款列入现金及现金
等价物，该等资金期初余额为 83,381,906.05 元，期末余额为 91,046,441.43 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 90,895,018.63 质押
应收票据 111,065,445.13 质押
合 计 201,960,463.76
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 41,687,757.76 6.4936 270,703,623.79
欧元 38,860.22 7.0952 275,721.03
港币 1,863,731.54 0.8378 1,561,434.28
日元 12,043,765.00 0.0539 649,158.93
应收账款
其中：美元 21,367,863.69 6.4936 138,754,359.69
应付账款
其中：美元 1,181,250.00 6.4936 7,670,565.00
欧元 38,992.00 7.0952 276,656.04
英镑 97,440.00 9.6159 936,973.30
其他应付款
第 57 页 共 87 页
其中：美元 571,530.93 6.4936 3,711,293.25
(2) 境外经营实体说明
公司全资子公司巨化香港公司主要经营地在中国香港，以港币作为记账本位币。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 备注
博瑞电子公司 新设子公司 2015 年 2 月 16 日 80,000,000.00 100.00% [注 1]
氟新化工公司 新设子公司 2015 年 2 月 10 日 20,000,000.00 100.00% [注 2]
[注 1]：该公司 2014 年 12 月 18 日办妥工商登记手续，公司于 2015 年 2 月 16 日首次对其出
资 500 万元。
[注 2]：根据公司董事会决议，由凯圣氟化公司以无水氢氟酸业务和资产分立设立。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
巨邦高新公司 杭州 杭州 制造业 69.17 设立
兰溪氟化公司 兰溪 兰溪 制造业 79.00 设立
衢化氟化公司 衢州 衢州 制造业 100.00 设立
巨塑化工公司 衢州 衢州 制造业 100.00 设立
宁波巨化公司 宁波 宁波 制造业 60.00 40.00 设立
巨新氟化公司 衢州 衢州 制造业 100.00 设立
宁波巨榭公司 宁波 宁波 贸易 100.00 设立
衢州鑫巨公司 衢州 衢州 制造业 65.00 设立
巨化香港公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
博瑞电子公司 衢州 衢州 制造业 100.00 设立
第 58 页 共 87 页
氟新化工公司 衢州 衢州 制造业 100.00 设立
巨圣氟化公司 衢州 衢州 制造业 99.50 同一控制下企业合并
巨化锦纶公司 衢州 衢州 制造业 100.00 同一控制下企业合并
巨化凯蓝公司 衢州 衢州 制造业 79.75 同一控制下企业合并
凯圣氟化公司 衢州 衢州 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
宁化新材料公司 宁波 宁波 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
凯恒电子公司 衢州 衢州 制造业 51.00 非同一控制下企业合并
联州致冷公司 衢州 衢州 贸易 100.00 非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
兰溪氟化公司 21.00% 1,645,130.81 4,004,397.31
巨邦高新公司 30.83% 33,202.78 3,338,030.10
巨圣氟化公司 0.50% -151,524.63 300,000.00 582,512.23
衢州鑫巨公司 35.00% -1,117,565.81 6,290,563.25
巨化凯蓝公司 20.25% -89,224.22 4,432,607.00
凯恒电子公司 49.00% 2,265,479.81 9,711,536.31
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
兰溪氟化公司 26,257,324.35 99,353,073.15 125,610,397.50 98,641,838.83 7,900,000.00 106,541,838.83
巨邦高新公司 7,370,078.53 4,110,862.44 11,480,940.97 653,726.88 653,726.88
巨圣氟化公司 68,589,830.03 241,213,930.71 309,803,760.74 191,848,762.13 1,452,553.65 193,301,315.78
衢州鑫巨公司 10,054,144.19 15,287,426.30 25,341,570.49 7,368,532.63 7,368,532.63
巨化凯蓝公司 14,974,134.87 89,877,756.77 104,851,891.64 82,372,474.38 590,000.00 82,962,474.38
凯恒电子公司 36,358,851.68 16,592,861.13 52,951,712.81 33,132,250.93 33,132,250.93
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
第 59 页 共 87 页
兰溪氟化公司 56,124,634.64 90,248,676.12 146,373,310.76 134,349,277.24 134,349,277.24
巨邦高新公司 7,052,590.31 4,334,986.50 11,387,576.81 668,059.05 668,059.05
巨圣氟化公司 80,540,829.57 246,381,437.31 326,922,266.88 118,191,243.52 1,923,652.05 120,114,895.57
衢州鑫巨公司 10,498,005.86 17,518,528.73 28,016,534.59 6,850,451.56 6,850,451.56
巨化凯蓝公司
11,481,476.90 82,247,908.28 93,729,385.18 71,101,519.72 71,661,519.72
560,000.00
凯恒电子公司 46,625,374.54 18,377,514.47 65,002,889.01 51,372,127.10 51,372,127.10
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兰溪氟化公司 207,664,863.70 7,833,956.25 7,833,956.25 46,092,134.29
巨邦高新公司 5,827,570.77 107,696.33 107,696.33 604,303.68
巨圣氟化公司 323,390,847.86 -30,304,926.35 -30,304,926.35 8,011,291.46
衢州鑫巨公司 1,073,777.80 -3,193,045.17 -3,193,045.17 1,389,035.58
巨化凯蓝公司 6,993,520.12 -440,613.42 -440,613.42 4,003,308.32
凯恒电子公司 120,835,787.50 4,623,428.19 4,623,428.19 10,088,038.27
(续上表)
上年同期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兰溪氟化公司 240,037,174.74 11,059,166.83 11,059,166.83 9,399,663.46
巨邦高新公司 5,454,876.87 639,344.80 639,344.80 935,399.84
巨圣氟化公司 355,916,035.20 -16,325,862.43 -16,325,862.43 65,560,848.50
衢州鑫巨公司 2,692,017.12 -5,893,828.55 -5,893,828.55 -961,244.48
巨化凯蓝公司 -1,208,777.67 -1,208,777.67 -3,290,188.34
凯恒电子公司 125,837,040.25 2,449,431.45 2,449,431.45 9,311,893.90
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
第 60 页 共 87 页
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
巨化集团财务 权益法核算
衢州 衢州 金融业 30.00
有限责任公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
巨化集团财务有限责任公司 巨化集团财务有限责任公司
流动资产 1,143,081,454.42 801,571,781.49
非流动资产 1,948,478,835.39 1,026,123,091.76
资产合计 3,091,560,289.81 1,827,694,873.25
流动负债 2,182,236,790.30 1,308,195,638.92
非流动负债 2,761,175.21 2,171,882.76
负债合计 2,184,997,965.51 1,310,367,521.68
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 906,562,324.30 517,327,351.57
按持股比例计算的净资产份额 271,968,697.29 206,930,940.63
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 271,968,697.29 206,930,940.63
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 79,486,803.54 42,636,970.00
净利润 38,834,972.73 17,327,351.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 38,834,972.73 17,327,351.57
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
第 61 页 共 87 页
投资账面价值合计 136,470,977.61 137,288,408.61
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,371,130.27 -3,673,310.98
其他综合收益 208,779.73 939,666.54
综合收益总额 1,579,910.00 -2,733,644.44
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风
险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以
下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认
可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账
风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，本公
司应收账款的 51.57%(2014 年 12 月 31 日：39.51%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分
析如下：
期末数
项 目
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
第 62 页 共 87 页
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 662,110,748.46 662,110,748.46
小 计 662,110,748.46 662,110,748.46
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 478,265,132.28 478,265,132.28
小 计 478,265,132.28 478,265,132.28
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资
方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 471,550,989.19 483,668,176.94 483,668,176.94
应付票据 385,246,415.64 385,246,415.64 385,246,415.64
应付账款 528,887,346.50 528,887,346.50 528,887,346.50
应付利息 1,055,212.11 1,055,212.11 1,055,212.11
其他应付款 146,053,126.29 146,053,126.29 146,053,126.29
长期应付款 4,293,605.45 4,777,085.46 1,605,381.82 3,171,703.64
小 计 1,537,086,695.18 1,549,687,362.94 1,546,515,659.30 3,171,703.64
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 63 页 共 87 页
银行借款 429,547,000.00 438,832,304.22 438,832,304.22
应付票据 134,230,000.00 134,230,000.00 134,230,000.00
应付账款 538,113,714.39 538,113,714.39 538,113,714.39
应付利息 1,969,580.77 1,969,580.77 1,969,580.77
其他应付款 161,683,473.41 161,683,473.41 161,683,473.41
长期应付款 5,771,607.27 6,509,847.28 1,652,181.82 3,304,363.64 1,553,301.82
小 计 1,271,315,375.84 1,281,338,920.07 1,276,481,254.61 3,304,363.64 1,553,301.82
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款 (2014年12月31日：同上)，
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重
大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出
现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的
水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
非持续的公允价值计量
第 64 页 共 87 页
以公允价值计量且变动计入当期 1,140,000.00 1,140,000.00
损益的金融资产
(1)交易性金融资产
(2) 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变
1,140,000.00 1,140,000.00
动计入当期损益的金融资产
债务工具投资
权益工具投资
其他 1,140,000.00 1,140,000.00
非持续以公允价值计量的资产总额 1,140,000.00 1,140,000.00
(二) 非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
远期外汇合同的公允价值折现合同按远期价格与现时市场远期价格的差异计算。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
巨化集团公司 杭州 制造业、商业等 96,600 万元 55.86 58.40
截至 2015 年 12 月 31 日，巨化集团公司直接持有本公司 55.86%股份，通过全资子公司浙江巨
化投资有限公司持有本公司 2.54%的股份，合计表决权比例为 58.40%。
(2) 本公司最终控制方是浙江省国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海巨化实业发展有限公司 本公司联营企业
浙江衢州福汇化工科技有限公司 本公司联营企业
浙江衢州巨化昭和电子化学材料有限公司 本公司联营企业
浙江晋巨化工有限公司 本公司联营企业
第 65 页 共 87 页
巨化集团财务有限责任公司 本公司联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
巨化集团公司工程有限公司 同受巨化集团公司控制
巨化集团公司汽车运输有限公司 同受巨化集团公司控制
巨化集团公司兴化实业有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨化装备制造有限公司 同受巨化集团公司控制
衢州市清泰环境工程有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江衢州歌瑞新材料有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨化电石有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨化建化有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨化新联化工有限公司 同受巨化集团公司控制
巨化集团公司制药厂 同受巨化集团公司控制
浙江巨化化工矿业有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨化汉正新材料有限公司 同受巨化集团公司控制
巨化集团公司再生资源开发中心 同受巨化集团公司控制
浙江锦华新材料股份有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江工程设计有限公司 同受巨化集团公司控制
巨化集团公司设备材料公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨化集团进出口有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江南方工程建设监理有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨化物流有限公司 同受巨化集团公司控制
浙江衢州巨泰建材有限公司 同受巨化集团公司控制
衢州化学工业公司上海得邦公司 同受巨化集团公司控制
浙江巨通化工物流有限公司 同受巨化集团公司控制
巨化集团公司上虞联销公司 巨化集团公司参股公司
兰溪市双凤巨龙供水有限公司 子公司参股公司
兰溪农药厂 未纳入合并范围子公司
(二) 关联交易情况
第 66 页 共 87 页
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
巨化集团公司 材料、蒸汽、水电等 1,438,040,895.58 1,593,232,020.08
浙江晋巨化工有限公司 压缩空气、氮气、甲醇等 448,517,859.23 458,490,646.95
巨化集团公司汽车运输有
运输费 120,922,819.51 89,205,951.30
限公司
浙江巨化化工矿业有限公
硫精砂、萤石 35,132,699.69 28,778,443.75
司
浙江巨化电石有限公司 氩气、氮气、氧气等 31,126,376.14 39,483,992.05
巨化集团公司兴化实业有
辅助材料、绿化费等 18,922,789.77 16,854,804.24
限公司
巨化集团公司设备材料公
材料 11,453,552.50 20,890,763.42
司
浙江工程设计有限公司 技术咨询服务费等 2,833,688.68 762,257.93
浙江巨化装备制造有限公
修理费 2,026,782.93 1,008,017.75
司
浙江南方工程建设监理有
监理费 1,267,169.82 3,514,678.90
限公司
浙江巨化新联化工有限公
劳保用品、绿化费等 9,479,560.31 13,908,004.30
司
巨化集团公司工程有限公
修理费、配件、材料等 815,168.16 659,157.22
司
浙江衢州歌瑞新材料有限
材料 384,476.07 5,183,562.40
公司
巨化集团公司制药厂 水电费 284,704.36 402,090.80
浙江巨化物流有限公司 仓储服务及过磅费 18,450.26
浙江衢州巨泰建材有限公
乙炔 65,939.32 143,126.93
司
浙江锦华新材料股份有限
母液 35,430.00 3,428.95
公司
浙江巨化集团进出口有限
仪表仪器 9,368.46 567,820.51
公司
浙江巨化建化有限公司 乙炔等 6,794.02 57,860.86
浙江巨通化工物流有限公
硫精砂 4,601,086.63
司
巨化集团公司上虞联销公 98 硫酸 1,489,002.31
第 67 页 共 87 页
司
小 计 2,121,344,524.81 2,279,236,717.28
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江衢州福汇化工科技有
无水氢氟酸、六氟丙烯等 107,294,882.99 87,555,004.70
限公司
浙江巨化汉正新材料有限 四氟乙基甲基醚、40%碱、
18,527,462.64
公司 全氟辛基碘
浙江衢州巨化昭和电子化
环己酮 14,766,307.28 33,176,090.36
学材料有限公司
浙江巨化新联化工有限公
次钠、32%碱等 14,719,774.64 18,469,101.81
司
巨化集团公司 亚铵、七氟溴丙烷等 14,208,119.37 24,728,868.42
浙江锦华新材料股份有限
氢气、乙炔气、VCM 单体等 13,891,001.01 16,731,228.74
公司
浙江晋巨化工有限公司 氢气、32%碱、动力电 8,665,037.96 5,768,389.17
巨化集团公司设备材料公
硫酸铵、环己酮等 8,644,444.43 6,594,700.85
司
浙江衢州歌瑞新材料有限
悬浮中粒料、分散树脂等 7,403,543.72
公司
浙江衢州巨泰建材有限公
氟石膏 5,290,696.44 9,743,662.00
司
上海巨化实业发展有限公
一氯甲烷 4,900,088.04 1,156,936.41
司
巨化集团公司兴化实业有
蒸汽款、氢气等 3,872,214.45 4,097,558.41
限公司
衢州市清泰环境工程有限
32%碱 949,533.84 1,510,975.36
公司
巨化集团公司再生资源开
废铁、废钢等 645,910.95 989,170.94
发中心
巨化集团公司汽车运输有
R236、C2 等 395,268.23 470,665.72
限公司
四氟乙基甲基醚、氢气、40%
巨化集团公司制药厂 343,391.48 8,897,373.45
碱等
巨化集团公司工程有限公
水电费 275,034.34 62,067.53
司
浙江巨化电石有限公司 蒸汽 19,360.00 15,481.00
浙江巨化化工矿业有限公
电石渣 1,159.57
司
浙江巨化物流有限公司 水电费 993.60
第 68 页 共 87 页
浙江巨化建化有限公司 液氯、30%碱 200.00 4,231.50
巨化集团公司上虞联销公
30%、32%碱 1,686,809.01
司
浙江工程设计有限公司 劳保用品 1,498.05
小 计 224,814,424.98 221,659,813.43
2. 关联受托管理
(1)巨化集团公司委托本公司管理浙江巨化新联化工有限公司、巨化集团公司塑化厂两家企业
的日常生产经营活动，委托期限为 2014 年 7 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，委托管理期限届满后，
若合同各方未提出异议，委托管理期限自动延期 1 年，委托管理费用标准为 60 万/年（含税）。本
期收到托管费用 60 万元（含税），上年同期收到 30 万元（含税）。
(2)巨化集团公司委托本公司管理浙江巨化电石有限公司的日常生产经营活动，委托期限为
2014 年 12 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，委托管理期限届满后，若合同各方未提出异议，委托管
理期限自动延期 1 年，委托管理费用标准为 1 万/月（含税），每半年结算一次。本期已收到托管费
用 13 万元（含税）。
3. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
浙江衢州福汇化工科技有
工业用地 103,200.00 95,800.00
限公司
巨化集团公司 装置资产 800,000.00
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
巨化集团公司 仓库 1,993,825.47 2,123,166.04
巨化集团公司 办公楼 43,000.00 118,000.00
巨化集团公司 设备 677,777.78
浙江晋巨化工有限公司 地磅 63,626.72 127,253.44
巨化集团公司汽车运输有
设备 15,384.62
限公司
浙江巨化电石有限公司 设备 416,120.85
浙江巨化物流有限公司 仓库 207,311.31
4. 关联担保情况
第 69 页 共 87 页
本公司作为担保方
担保 担保 担保是否已经
被担保方 担保金额（万元）
起始日 到期日 履行完毕
1,842.00 2015-2-26 2016-2-27 否
1,579.00 2015-8-11 2016-8-10 否
2,000.00 2015-7-23 2016-7-22 否
浙江晋巨化工有限公司
2,000.00 2015-6-2 2016-2-29 否
1,600.00 2015-7-24 2016-1-24 否
1,600.00 2015-8-20 2016-2-20 否
小 计 10,621.00
截至本财务报告批准报出日，浙江晋巨化工有限公司生产经营情况正常，银行借款未发生逾
期情况。
5. 关联方资金拆借
上年同期巨化凯蓝公司向巨化集团公司拆借资金支付利息 302.69 万元。
6. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
巨化集团公司 受让股权 13,242,300.46
巨化集团公司 购入土地使用权 10,651,750.00
巨化集团公司 购入设备 87,637,993.67 121,718,465.72
巨化集团公司工程有限公司 购入设备 8,096,381.24 7,334,209.91
巨化集团公司汽车运输有限公司 购入设备 14,352.00
浙江巨化装备制造有限公司 购入设备 61,812,075.41 75,953,437.75
巨化集团公司制药厂 购入设备 5,000.00
浙江工程设计有限公司 购入设备 279,838.92 790,701.34
浙江巨化集团进出口有限公司 购入设备 582,644.44 4,804,485.48
7. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 349.75 301.50
8. 与巨化集团财务有限责任公司往来事项
(1) 本期委托存款款项情况
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
第 70 页 共 87 页
148,642,108.02 18,404,097,243.89 18,364,822,837.84 187,916,514.07
(2) 本期接受贷款情况
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
55,000,000.00 55,000,000.00
(3) 本期收到巨化集团财务有限责任公司利息 1,276,137.75 元，上年同期为 511,657.14 元。
(4) 支付巨化集团财务有限责任公司借款利息 1,456,818.75 元。
(5) 本期委托巨化集团财务有限责任公司承兑汇票贴现,结算利息支出 1,184,897.34 元，上年
同期为 53,513.99 元。
9. 其他关联交易
(1) 本期巨化集团公司、巨化集团公司工程有限公司、浙江工程设计有限公司、巨化集团公司
兴化实业有限公司、浙江巨化装备制造有限公司和浙江南方工程建设监理有限公司通过招投标方式
向本公司及子公司提供建筑安装劳务、工程设计服务等合计 8,859.11 万元，上年同期为 10,328.29
万元。本期衢州市清泰环境工程有限公司、浙江巨化新联化工有限公司、浙江晋巨化工有限公司、
浙江巨化电石有限公司和浙江衢州巨泰建材有限公司向本公司及子公司提供废液以及污水处理劳
务合计为 5,478.11 万元，上年同期为 3,851.36 万元。
(2) 经本公司于 2002 年 8 月 31 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议批准，本公司委托
巨化集团公司进行污水处理，并向巨化集团公司支付相应的污水处理费。费用定价依据参照国内同
行标准和污水处理厂实际运行成本确定，其中 A 类、B 类污水基数收费标准分别为 3 元/吨、15 元/
吨；超标污水按基准收费标准和超标倍数加倍收费；若今后增加污水处理量，则另行商定收费标准。
根据该协议，本期公司及子公司向巨化集团公司支付污水处理费(含排污费用)共计 882.38 万元,
上年同期为 910.00 万元。
(3) 上期公司为巨化集团公司制药厂提供污水处理劳务，收取服务费 260,370.54 元。
(4) 上期公司为巨化集团公司和浙江工程设计有限公司提供技术服务，分别收取服务费
289,805.19 元和 144,245.28 元。
(5) 上期公司向巨化集团财务有限责任公司和巨化集团公司外借技术人员，收取劳务费
13,255.57 元和 200,000.00 元。
(6) 本期经公司股东会批准，子公司衢化氟化公司与浙江工程设计有限公司签订了 5kt／a 氟
化学品联产项目（EPC）工程总承包合同，并已经预付工程款 835 万元，并确认应付履约质保金 835
万元。
第 71 页 共 87 页
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江衢州福汇化工
应收票据 100,000.00 3,500,000.00
科技有限公司
巨化集团公司 300,000.00 50,000.00
小 计 400,000.00 3,550,000.00
应收账款 兰溪农药厂 60,266,197.95 33,507,467.31 60,266,197.95 33,507,467.31
浙江衢州福汇化工
1,859,732.51 92,986.63 6,658,099.65 332,904.98
科技有限公司
浙江衢州巨泰建材
138,250.12 6,912.51
有限公司
巨化集团公司 17,667.00 883.35
衢州市清泰环境工
2,066.69 103.33
程有限公司
浙江巨化物流有限
1,162.51 58.13
公司
浙江衢州巨化昭和
电子化学材料有限 172,734.00 8,636.70
公司
小 计 62,457,810.78 33,617,047.96 66,924,297.60 33,840,372.29
预付款项 巨化集团公司 2,760.00 2,000.00
浙江衢州巨泰建材
15,690.00
有限公司
浙江巨化电石有限
1,994.00
公司
小 计 2,760.00 19,684.00
其他应收款 兰溪农药厂 92,864,321.67 51,631,732.69 92,864,321.67 51,631,732.69
巨化集团公司 54,000.00 2,700.00 966,381.95 48,319.10
兰溪市双凤巨龙供
496,461.20 496,461.20 654,897.20 654,897.20
水有限公司
小 计 93,414,782.87 52,130,893.89 94,485,600.82 52,334,948.99
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 巨化集团公司 128,920,000.00
第 72 页 共 87 页
小 计 128,920,000.00
应付账款 巨化集团公司 78,112,088.19 60,784,123.08
浙江巨化装备制造有限公
17,062,524.01 7,896,339.36
司
巨化集团公司工程有限公
10,007,644.76 1,976,038.42
司
巨化集团公司汽车运输有
7,904,046.95 1,545,527.62
限公司
浙江衢州巨泰建材有限公
2,324,310.00
司
浙江工程设计有限公司 455,516.06 1,454,170.00
浙江巨化集团进出口有限
681,694.00
公司
衢州市清泰环境工程有限
872,077.01 410,395.39
公司
浙江南方工程建设监理有
292,400.00
限公司
浙江巨化化工矿业有限公
38,884.30
司
浙江晋巨化工有限公司 30,711.50
浙江巨化新联化工有限公
10,523.20
司
巨化集团公司兴化实业有
311,300.00 655.00
限公司
浙江衢州歌瑞新材料有限
171,523.08
公司
小 计 117,902,724.06 74,439,767.87
浙江衢州巨泰建材有限公
预收款项 337,106.31
司
巨化集团公司上虞联销公
184.51 84.61
司
巨化集团公司设备材料公
6,000.00
司
浙江巨化汉正新材料有限
2,000.00
公司
上海巨化实业发展有限公
15,465.00
司
巨化集团公司 4,279.50
小 计 27,929.01 337,190.92
第 73 页 共 87 页
其他应付款 巨化集团公司 60,004.45 8,750,749.66
巨化集团公司工程有限公
3,132,899.40 7,154,713.60
司
巨化集团公司汽车运输有
120,363.50 100,000.00
限公司
巨化集团公司兴化实业有
62,703.00
限公司
兰溪农药厂 68,592,582.90 68,677,944.30
衢州化学工业公司上海得
35,000.00 35,000.00
邦公司
浙江工程设计有限公司 8,409,760.00 2,840.00
浙江巨化汉正新材料有限
3,000.00
公司
浙江巨化装备制造有限公
3,733,207.00 1,729,957.50
司
浙江南方工程建设监理有
72,000.00 2,000.00
限公司
浙江衢州歌瑞新材料有限
29,501.00 116,450.00
公司
小 计 84,251,021.25 86,569,655.06
(四) 关联方承诺
经公司 2014 年 11 月 13 日公司临时股东会决议,公司与控股股东续签《日常生产经营合同书》，
以此规范公司与控股股东在原材料与生产能源供应、运输服务，设备制作维修、技术改造和研发服
务，计量检测服务、环保处理和监测服务、工程建设及物资采购招投标服务，共用排水渠道、厂区
道路、管道等的日常维护服务等方面的日常关联交易行为。合同有效期限为三年，自 2015 年 1 月
1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 经公司董事会审议通过《关于公开挂牌转让上海巨化实业发展有限公司 40%股权的议案》，
同意以不低于评估价值公开挂牌转让所持有的该公司 40%的股权。截止本财务报告批准报出日，上
述股权转让事项尚未完成。
2. 截至 2015 年 12 月 31 日，公司开具尚未到期不可撤销信用证 31,421,204.35 元。
3. 截至 2015 年 12 月 31 日，公司与商业银行签订了远期转收款合约 8,000 万美元，并确认了
公允价值变动损益 1,140,000.00 元。
第 74 页 共 87 页
(二) 或有事项
公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据2015年9月28日公司2015年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于公司符合非公开发
行股票条件的议案》，公司非公开发行股票的数量为不超过 29,795 万股（含本数），发行对象为
包括巨化集团公司在内的不超过 10 名的特定投资者，其中巨化集团公司按照 2015 年 8 月 24
日与公司签订的《股份认购合同》的约定，认购公司本次非公开发行的股票，认购不低于本次非公
开发行股份总数的 10%。本次非公开发行股票募集资金总额不超过 320,000 万元，用于以下项目：
（1）10kt/a PVDF 项目；
（2）100kt/a 聚偏二氯乙烯高性能阻隔材料项目一期；
（3）10kt/a HFC-245fa 项目；
（4）23.5kt/a 含氟新材料项目（二期）；
（5）高纯电子气体项目（一期）；
（6）高纯电子气体项目（二期）；
（7）含氟特种气体项目；
（8）补充流动资金。
若本次发行实际募集资金低于拟投资项目的实际资金需求总量，不足部分由公司自筹解决；若
实际募集资金量高于拟投资项目的实际资金需求总量，则超过部分用于补充公司流动资金。公司本
次非公开发行股票申请已于2016年3月14日获得中国证券监督管理委员会核准。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2016 年 4 月 21 日公司董事会六届二十五次会议通过的 2015 年度利润分配预案，以总股
份 1,810,915,951 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元(含税)。上述利润分配预
案尚需股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
第 75 页 共 87 页
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，由于各分部存在共同使用资产、负债情况因此无法在
分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按生产地区进行划分，
资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 地区分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
衢州 5,657,779,228.35 4,896,636,775.93 7,908,843,998.36 1,137,364,134.39
宁波 828,691,059.02 704,300,770.38 1,147,205,955.32 664,100,975.98
金华 184,718,871.20 150,946,282.80 125,610,397.50 106,541,838.83
杭州 5,645,604.77 2,920,653.02 11,480,940.97 653,726.88
分部间抵销 274,197,763.02 274,197,763.02
合 计 6,402,637,000.32 5,480,606,719.11 9,193,141,292.15 1,908,660,676.08
(2) 产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
氟化工原料 1,839,332,748.09 1,595,890,356.32
含氟精细化学品 53,297,742.71 33,971,668.46
含氟聚合物材料 693,909,743.60 671,892,191.55
基础化工产品及其它 1,415,149,306.11 1,216,307,167.06
致冷剂 2,517,900,277.84 2,192,875,047.66
食品包装材料 492,013,928.22 382,542,609.13
电子化学材料 116,883,649.80 92,754,611.63
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石化材料 728,267,095.44 748,490,558.79
分部间抵销 1,454,117,491.49 1,454,117,491.49
合 计 6,402,637,000.32 5,480,606,719.11 9,193,141,292.15 1,908,660,676.08
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 根据公司董事会六届二十二次会议《关于授权经营层全权办理设立并购基金相关事宜的议
案》，本公司、浙江天堂硅谷资产管理集团有限公司（以下简称天堂硅谷）、宁波天堂硅谷融海股权
投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波天堂硅谷）于 2015 年 11 月 16 日共同签署了《关于
设立投资公司及成立并购基金之合作协议》，协议约定：本公司、宁波天堂硅谷分别出资 1,470 万
元 1,530 万元，合计 3,000 万元，设立投资有限责任公司（以下简称“投资公司”），作为并购基
金的普通合伙人，负责运营与管理并购基金；由本公司、天堂硅谷或其募集资金、投资公司及合作
商业银行采用结构化方式出资设立并购基金，并购基金组织形式为有限合伙企业，规模为人民币 20
亿元（其中本公司认缴 6 亿元），并购基金的认购出资根据并购基金所投项目投资情况分步到位资
金，各合伙人根据项目实际投资金额按出资比例实缴出资金额。
2015 年 11 月 16 日，本公司、宁波天堂硅谷签署了《关于设立浙江硅谷巨赋投资有限公司
（筹）之出资协议》，约定投资设立浙江硅谷巨赋投资有限公司，注册资本 3,000 万元，其中本公
司认缴出资 1,470 万元，占 49%；宁波天堂硅谷认缴出资 1,530 万元，占 51%。根据投资公司章程
相关规定，双方应于 2018 年 12 月 31 日缴足出资。该公司已于 2015 年 12 月 24 日在杭州市上城
区市场监督管理局登记注册，最终核准名称为浙江硅谷巨赋投资管理有限公司。截至本财务报告批
准日，本公司已完成首期出资款 294 万元。
2. 应收账款收回风险
客户 应收账款余额 账龄 已计提坏账准 备注
备
温州市木子化工有限公司 14,298,047.82 2-3 年 对方提供资产
2,859,609.56
抵押
温州市木子化工有限公司 354,103.20 1-2 年 对方提供资产
35,410.32
抵押
对方提供资产
衢州开明贸易有限公司 38,940,149.00 1 年以内 1,947,007.45
抵押
以上应收款项因客户经营困难，存在收回风险。本公司已经通过法院对上述款项申请执行阶段。
3. 关于兰溪农药厂有关说明
(1) 兰溪农药厂自 1999 年起净资产即为负数。根据公司董事会三届二十一次会议决议，该厂
从 2007 年度开始进入清算程序，本公司自 2006 年度开始不再将其纳入合并财务报表范围。
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(2) 根据兰溪市政府规划调整及公司与兰溪市政府于 2003 年 12 月 30 日签订的《兰溪农药厂
搬迁转产协议书》，该厂将搬迁至兰溪市轻工工业专业园区，搬迁后原有土地由工业用地变更为商
业用地，由兰溪市土地储备中心组织公开出让。本公司已于 2004 年 11 月在该园区内出资设立兰溪
氟化公司，由该公司购置土地 320 亩用于承接兰溪农药厂的转产搬迁项目，并于 2006 年投入生产
运行。兰溪农药厂已经于 2006 年停产并对资产进行了处置，截至本财务报告批准报出日，该污染
的土壤已经处理完毕，并通过当地环保部门的验收。2013 年 9 月，本公司与兰溪市政府签订了《浙
江巨化股份有限公司兰溪农药厂搬迁转产协议书》之补充协议。根据协议约定，兰溪市政府对兰溪
农药厂厂区用地进行收储，并向兰溪农药厂支付土地补偿款 11,200.00 万元（不含除兰农厂缴纳的
所得税外的其他税费）,本公司及兰溪农药厂不再享有该宗地块处置的收益分配权，也不再承担该
宗土地移交后有关土地处置的任何义务和责任。截至期末，兰溪农药厂已经收到了上述土地补偿款
11,200.00 万元。
(3) 根据 2004 年 4 月 22 日，公司董事会二届十五次会议审议通过的《兰溪农药厂员工建立
新型劳动关系的实施方案》，方案预计需支出职工身份转换费用 2,500 万元，将在兰溪农药厂土地
出让收益中提留，土地出让收益未到位前，暂由本公司按实际需支出额借资给兰溪农药厂。以上改
制方案已由该厂按程序提交职工代表大会审议，并于 2006 年 1 月 20 日通过。该厂已支付 105 万元，
尚有 2,395 万元未支付。2013 年，兰溪农药厂按照政策规定及实际情况，对职工安置费用进行了
重新测算，并从上述收到的土地补偿款中提取职工安置费用 3,948.00 万元上缴至衢州市社会保险
事业管理局，由该局开设专户用于管理和支付职工安置费用。
(4) 截至 2015 年 12 月 31 日，尚余 68,592,582.90 元的土地补偿款由本公司代管，本公司账
列其他应付款。本公司对兰溪农药厂应收债权情况详见本财务报表附注五应收账款之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
60,266,197.95 31.22 33,507,467.31 55.60 26,758,730.64
账准备
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按信用风险特征组合计提坏
132,740,139.35 68.78 8,135,927.79 6.13 124,604,211.56
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 193,006,337.30 100.00 41,643,395.10 21.58 151,362,942.20
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
60,266,197.95 65.08 33,507,467.31 55.60 26,758,730.64
账准备
按信用风险特征组合计提坏
32,331,826.04 34.92 1,942,923.84 6.01 30,388,902.20
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 92,598,023.99 100.00 35,450,391.15 38.28 57,147,632.84
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
详见本财务报表附注五应
兰溪农药厂 60,266,197.95 33,507,467.31 55.60
收账款之说明
小 计 60,266,197.95 33,507,467.31
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 127,968,628.10 6,398,431.41 5.00
1-2 年[注] 525,593.03 52,559.30 10.00
2-3 年[注] 2,156,534.62 431,306.92 20.00
3-4 年 2,089,383.60 1,253,630.16 60.00
小 计 132,740,139.35 8,135,927.79 6.13
[注]：本期子公司将应收温州市木子化工有限公司部分款项转至本公司，其中 1-2 年
354,103.20 元，2-3 年 2,018,034.62 元。
(2) 本期计提坏账准备金额 6,193,003.95 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 164,530,854.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例
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为 85.25%，相应计提的坏账准备合计数为 38,720,700.12 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
92,864,321.67 3.95 51,631,732.69 55.60 41,232,588.98
坏账准备
按信用风险特征组合计提
2,258,887,162.88 96.05 117,382,732.26 5.20 2,141,504,430.62
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 2,351,751,484.55 100.00 169,014,464.95 7.19 2,182,737,019.60
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
92,864,321.67 4.33 51,631,732.69 55.60 41,232,588.98
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,050,254,165.66 95.67 107,084,429.68 5.22 1,943,169,735.98
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,143,118,487.33 100.00 158,716,162.37 7.41 1,984,402,324.96
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
详见本财务报表附注五
兰溪农药厂 92,864,321.67 51,631,732.69 55.60
应收账款之说明
小 计 92,864,321.67 51,631,732.69
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,254,047,871.46 112,702,393.57 5.00
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1-2 年 110,624.37 11,062.44 10.00
3-4 年 148,477.00 89,086.20 60.00
4 年以上 4,580,190.05 4,580,190.05 100.00
小 计 2,258,887,162.88 117,382,732.26 5.20
(2) 本期计提坏账准备金额 10,298,302.58 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 2,340,858,169.61 2,135,098,814.18
应收暂付款 5,743,430.38 5,184,661.87
应收出口退税款 1,652,325.78 1,370,661.03
备用金 1,513,584.79 1,291,781.74
押金保证金 200,744.00 120,000.00
其他 1,783,229.93 52,568.51
合 计 2,351,751,484.49 2,143,118,487.33
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
巨化锦纶公司 拆借款 1,068,654,823.03 1 年以内 45.44 53,432,741.15
巨塑化工公司 拆借款 215,415,481.06 1 年以内 9.16 10,770,774.05
宁波巨化公司 拆借款 210,610,179.27 1 年以内 8.96 10,530,508.96
凯圣氟化公司 拆借款 201,954,745.41 1 年以内 8.59 10,097,737.27
巨圣氟化公司 拆借款 167,404,052.25 1 年以内 7.12 8,370,202.61
小 计 1,864,039,281.02 79.27 93,201,964.04
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
2,549,445,072.24 2,549,445,072.24 2,349,445,072.24 2,349,445,072.24
资
对联营、合 408,439,674.90 408,439,674.90 344,219,349.24 344,219,349.24
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营企业投资
其他股权投
26,880,000.00 26,880,000.00 26,880,000.00 26,880,000.00
资
合 计 2,984,764,747.14 26,880,000.00 2,957,884,747.14 2,720,544,421.48 26,880,000.00 2,693,664,421.48
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波巨化公司 157,390,000.00 157,390,000.00
衢化氟化公司 310,415,418.21 310,415,418.21
兰溪氟化公司 39,500,000.00 39,500,000.00
凯圣氟化公司 63,570,317.33 120,000,000.00 25,428,126.93 158,142,190.40
巨塑化工公司 195,314,463.69 195,314,463.69
巨邦高新公司 8,295,155.94 8,295,155.94
联州致冷公司 23,228,533.69 23,228,533.69
巨圣氟化公司 57,904,009.55 57,904,009.55
宁波巨榭公司 50,000,000.00 50,000,000.00
衢州鑫巨公司 19,500,000.00 19,500,000.00
巨化香港公司 81,712,100.00 81,712,100.00
巨新氟化公司 980,141,018.00 980,141,018.00
巨化锦纶公司 362,474,055.83 362,474,055.83
氟新化工公司 25,428,126.93 25,428,126.93
博瑞电子公司 80,000,000.00 80,000,000.00
小 计 2,349,445,072.24 225,428,126.93 25,428,126.93 2,549,445,072.24
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
上海巨化实业发展有限公司 24,323,902.09 583,535.51
衢州巨化华辰物流有限公司 1,722,671.28 -1,265,375.50
浙江衢州巨化昭和电子化学材 20,622,833.02 -5,763.43 172,988.82
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料有限公司
浙江晋巨化工有限公司 79,870,956.82 137,059.94 35,790.91
浙江衢州福汇化工科技有限公
10,748,045.40 1,921,673.75
司
巨化集团财务有限责任公司 206,930,940.63 46,720,000.00 13,393,013.65
小 计 344,219,349.24 46,720,000.00 14,764,143.92 208,779.73
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
上海巨化实业发展有限公司 24,907,437.60
衢州巨化华辰物流有限公司 457,295.78
浙江衢州巨化昭和电子化学材料有限
1,693,341.00 19,096,717.41
公司
浙江晋巨化工有限公司 80,043,807.67
浙江衢州福汇化工科技有限公司 704,000.00 11,965,719.15
巨化集团财务有限责任公司 4,924,743.01 271,968,697.29
小 计 4,924,743.01 2,397,341.00 408,439,674.90
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,085,147,610.63 2,649,562,548.45 3,027,005,829.32 2,723,840,747.36
其他业务收入 316,151,814.53 306,899,718.04 394,617,282.26 377,751,374.62
合 计 3,401,299,425.16 2,956,462,266.49 3,421,623,111.58 3,101,592,121.98
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 59,700,000.00 119,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 14,764,143.92 3,257,629.65
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处置长期股权投资产生的投资收益 38,944,854.82
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
992,944.80 -1,138,222.00
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,250,000.00 17,100,000.00
理财产品收益 7,343,649.37 10,367,473.67
合 计 92,050,738.09 187,931,736.14
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,996,727.96
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 70,092,830.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 15,174,830.90
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 688,679.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 532,734.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 84,492,347.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 14,006,946.63
少数股东权益影响额(税后) 195,144.86
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 70,290,255.51
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.24 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
1.27 0.05 0.05
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 161,777,868.35
非经常性损益 B 70,290,255.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,487,612.84
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,258,055,677.22
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 181,091,595.10
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
外币报表折算差额 I1 5,271,245.32
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
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计提专项储备 I2 6,974,251.34
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
巨化集团财务有限责任公司持股比例变动导致
I3 4,924,743.01
其他权益变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 7
权益法核算其他权益变动 I4 208,779.73
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 7,227,316,786.28
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.24%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.27%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 161,777,868.35
非经常性损益 B 70,290,255.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,487,612.84
期初股份总数 D 1,810,915,951.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 1,810,915,951.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
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(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江巨化股份有限公司
二〇一六年四月二十一日
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