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盛路通信：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-22 11:54:35
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广东盛路通信科技股份有限公司

二〇一五年度

合并审计报告及财务报表

广东盛路通信科技股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止

审计报告及财务报表

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 广东盛路通信科技股份有限公司

财务报表及附注

1、合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

2、合并利润表和公司利润表 5-6

3、合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

4、合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

5、财务报表附注 1-85

审 计 报 告

信会师报字[2016]第 410405 号

广东盛路通信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称贵

公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2015 年度的合并及公司利润表、2015 年度的合并及公司现金流量

表、2015 年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

第1页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状

况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

申 慧

中国注册会计师：

廖文坚

中国上海 二〇一六年四月二十一日

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

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广东盛路通信科技股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 （一） 397,692,990.70 259,754,105.13

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 103,049,230.73 68,983,660.27

应收账款 （三） 508,081,786.60 336,126,914.85

预付款项 （四） 19,649,470.27 5,196,439.18

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 （五） 89,658.02 473,872.73

应收股利

其他应收款 （六） 10,315,163.94 7,011,716.62

买入返售金融资产

存货 （七） 236,051,718.31 128,155,015.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （八） 148,200,536.34 35,202,167.53

流动资产合计 1,423,130,554.91 840,903,892.25

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （九） 31,901,857.90

投资性房地产

固定资产 （十） 156,840,257.67 141,561,319.26

在建工程 （十一） 68,345,660.44 10,295,972.88

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 （十二） 40,993,569.83 36,940,809.35

开发支出 （十三） 2,652,832.58 4,711,259.32

商誉 （十四） 1,224,573,426.86 436,643,109.69

长期待摊费用 （十五） 8,833,320.22 4,579,763.77

递延所得税资产 （十六） 6,723,575.43 7,832,592.87

其他非流动资产 （十七） 3,187,465.05 3,711,427.40

非流动资产合计 1,512,150,108.08 678,178,112.44

资产总计 2,935,280,662.99 1,519,082,004.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

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广东盛路通信科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 （十八） 29,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 （十九） 57,559,444.75 48,775,472.35

应付账款 （二十） 253,193,861.82 148,311,782.81

预收款项 （二十一） 4,019,284.13 2,956,659.14

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 （二十二） 23,197,001.96 13,305,321.26

应交税费 （二十三） 21,377,084.85 13,233,296.73

应付利息 （二十四） 662,465.76

应付股利 （二十五） 6,826,439.50 8,153,400.00

其他应付款 （二十六） 87,967,494.63 50,279,478.09

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 483,140,611.64 285,677,876.14

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 （二十七） 525,000.00

预计负债 （二十八） 150,000,000.00

递延收益 （二十九） 1,067,500.48 1,837,500.36

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 151,067,500.48 2,362,500.36

负债合计 634,208,112.12 288,040,376.50

所有者权益：

股本 （三十） 448,300,153.00 170,081,930.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （三十一） 1,555,787,569.80 883,049,725.01

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 （三十二） 30,821,587.80 27,454,056.87

一般风险准备

未分配利润 （三十三） 266,163,240.27 149,908,268.57

归属于母公司所有者权益合计 2,301,072,550.87 1,230,493,980.45

少数股东权益 547,647.74

所有者权益合计 2,301,072,550.87 1,231,041,628.19

负债和所有者权益总计 2,935,280,662.99 1,519,082,004.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

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广东盛路通信科技股份有限公司

资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十三 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 371,235,327.56 239,796,990.48

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 24,291,162.90 48,634,145.12

应收账款 （一） 173,363,555.29 176,303,192.78

预付款项 11,706,639.46 28,587.77

应收利息 89,658.02 473,872.73

应收股利 12,000,000.00

其他应收款 （二） 98,317,952.73 67,451,488.78

存货 84,044,174.38 73,239,321.67

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 148,200,536.34 10,000,000.00

流动资产合计 923,249,006.68 615,927,599.33

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （三） 1,494,144,947.40 640,796,412.30

投资性房地产

固定资产 93,821,949.14 98,033,756.51

在建工程 20,785,999.70 9,731,961.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 28,026,319.75 23,928,474.49

开发支出 2,599,722.58 4,643,004.32

商誉

长期待摊费用 1,429,741.62 1,231,354.31

递延所得税资产 2,611,241.40 3,543,152.12

其他非流动资产 2,749,535.05 3,141,904.40

非流动资产合计 1,646,169,456.64 785,050,020.29

资产总计 2,569,418,463.32 1,400,977,619.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

第5页

广东盛路通信科技股份有限公司

资产负债表（续）

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 57,559,444.75 46,775,472.35

应付账款 142,593,430.26 125,386,413.38

预收款项 418,109.09 1,063,966.23

应付职工薪酬 9,337,772.48 8,050,373.57

应交税费 1,699,441.27 2,516,584.52

应付利息

应付股利

其他应付款 43,335,295.22 24,325,294.15

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 254,943,493.07 208,118,104.20

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 150,000,000.00

递延收益 47,500.48 137,500.36

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 150,047,500.48 137,500.36

负债合计 404,990,993.55 208,255,604.56

所有者权益：

股本 448,300,153.00 170,081,930.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,555,787,569.80 883,049,725.01

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 30,803,265.37 27,435,734.44

未分配利润 129,536,481.60 112,154,625.61

所有者权益合计 2,164,427,469.77 1,192,722,015.06

负债和所有者权益总计 2,569,418,463.32 1,400,977,619.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

第6页

广东盛路通信科技股份有限公司

合并利润表

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 909,799,510.16 525,967,801.09

其中：营业收入 （三十四） 909,799,510.16 525,967,801.09

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 784,707,897.88 475,482,174.09

其中：营业成本 （三十四） 622,810,593.03 363,785,865.62

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 （三十五） 5,743,062.40 3,277,321.22

销售费用 （三十六） 50,981,064.77 33,759,496.36

管理费用 （三十七） 101,752,658.44 71,232,907.08

财务费用 （三十八） -1,268,735.41 -3,422,494.32

资产减值损失 （三十九） 4,689,254.65 6,849,078.13

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 1,914,697.03 1,209,592.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,901,857.90 1,010,197.99

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 127,006,309.31 51,695,219.40

加：营业外收入 （四十一） 11,909,150.06 5,524,856.92

其中：非流动资产处置利得 18,138.59 463,316.84

减：营业外支出 （四十二） 689,937.59 836,036.46

其中：非流动资产处置损失 170,514.39 140,566.71

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 138,225,521.78 56,384,039.86

减：所得税费用 （四十三） 16,928,069.48 9,249,875.93

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 121,297,452.30 47,134,163.93

归属于母公司所有者的净利润 121,323,321.93 48,214,589.48

少数股东损益 -25,869.63 -1,080,425.55

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 121,297,452.30 47,134,163.93

归属于母公司所有者的综合收益总额 121,323,321.93 48,214,589.48

归属于少数股东的综合收益总额 -25,869.63 -1,080,425.55

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.15

（二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

第7页

广东盛路通信科技股份有限公司

利润表

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 （四） 426,140,682.05 324,004,858.16

减：营业成本 （四） 323,714,585.81 238,532,605.19

营业税金及附加 2,473,239.00 1,641,428.04

销售费用 26,161,512.43 22,980,246.31

管理费用 52,186,116.30 46,310,869.47

财务费用 -3,890,062.34 -3,907,976.88

资产减值损失 1,837,635.45 1,296,110.61

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五） 238,859.98 1,073,877.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,901,857.90 1,010,197.99

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,896,515.38 18,225,452.76

加：营业外收入 1,515,687.16 2,041,709.68

其中：非流动资产处置利得 12,102.64 223,386.68

减：营业外支出 654,957.43 780,824.66

其中：非流动资产处置损失 160,128.19 136,421.08

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,757,245.11 19,486,337.78

减：所得税费用 2,307,038.89 3,536,951.19

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,450,206.22 15,949,386.59

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 22,450,206.22 15,949,386.59

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.05

（二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

信会师报字[2016]第号广东盛路通信科技股份有限公司 2015 年度审计报告

第8页

广东盛路通信科技股份有限公司

合并现金流量表

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 951,123,400.06 556,059,044.09

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 9,277,084.88 3,079,002.30

收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 11,414,061.33 21,025,359.07

经营活动现金流入小计 971,814,546.27 580,163,405.46

购买商品、接受劳务支付的现金 690,740,999.05 430,686,276.18

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 116,884,145.70 72,265,175.93

支付的各项税费 66,199,408.29 34,454,153.27

支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 59,045,234.50 78,384,103.35

经营活动现金流出小计 932,869,787.54 615,789,708.73

经营活动产生的现金流量净额 38,944,758.73 -35,626,303.27

二、 投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,169,200,000.00 4,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,106,639.94 126,791.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 125,756.40 1,047,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 882,671.50

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,172,315,067.84 5,173,791.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,652,316.37 36,506,242.82

投资支付的现金 1,257,200,000.00 35,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十五） 32,193,053.96 78,723,404.38

支付其他与投资活动有关的现金 （四十四） 1,977,007.91 1,689,200.00

投资活动现金流出小计 1,346,022,378.24 151,918,847.20

投资活动产生的现金流量净额 -173,707,310.40 -146,745,055.52

三、 筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 254,499,999.02 152,499,987.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 29,000,000.00 15,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 2,886,785.64 12,026,298.95

筹资活动现金流入小计 286,386,784.66 179,526,285.95

偿还债务支付的现金 13,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,451,471.55 3,505,102.38

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 2,266,083.37

筹资活动现金流出小计 19,451,471.55 5,771,185.75

筹资活动产生的现金流量净额 266,935,313.11 173,755,100.20

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 717,624.43 64,134.78

五、 现金及现金等价物净增加额 132,890,385.87 -8,552,123.81

加：期初现金及现金等价物余额 243,365,611.62 251,917,735.43

六、期末现金及现金等价物余额 （四十五） 376,255,997.49 243,365,611.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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现金流量表

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 517,051,476.46 360,171,650.76

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 7,391,808.32 15,600,480.42

经营活动现金流入小计 524,443,284.78 375,772,131.18

购买商品、接受劳务支付的现金 351,376,440.65 261,251,970.78

支付给职工以及为职工支付的现金 49,782,739.40 41,003,994.47

支付的各项税费 23,083,581.39 18,313,565.78

支付其他与经营活动有关的现金 35,123,191.54 103,343,701.17

经营活动现金流出小计 459,365,952.98 423,913,232.20

经营活动产生的现金流量净额 65,077,331.80 -48,141,101.02

二、 投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,109,200,000.00

取得投资收益收到的现金 1,890,324.88 63,679.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 115,200.00 530,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,114,205,524.88 593,679.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,644,941.12 20,113,353.78

投资支付的现金 1,222,200,000.00 10,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37,246,480.02 80,000,000.02

支付其他与投资活动有关的现金 27,977,007.91 1,689,200.00

投资活动现金流出小计 1,310,068,429.05 111,802,553.80

投资活动产生的现金流量净额 -195,862,904.17 -111,208,874.45

三、 筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 254,499,999.02 152,499,987.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,886,785.64 12,026,298.95

筹资活动现金流入小计 257,386,784.66 164,526,285.95

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,952,438.17 1,358,502.38

支付其他与筹资活动有关的现金 2,266,083.37

筹资活动现金流出小计 1,952,438.17 3,624,585.75

筹资活动产生的现金流量净额 255,434,346.49 160,901,700.20

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 717,624.43 64,134.78

五、 现金及现金等价物净增加额 125,366,398.55 1,615,859.51

加：期初现金及现金等价物余额 224,604,496.97 222,988,637.46

六、期末现金及现金等价物余额 349,970,895.52 224,604,496.97

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合并所有者权益变动表

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 170,081,930.00 883,049,725.01 27,454,056.87 149,908,268.57 547,647.74 1,231,041,628.19

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 170,081,930.00 883,049,725.01 27,454,056.87 149,908,268.57 547,647.74 1,231,041,628.19

三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“ -”号 填

278,218,223.00 672,737,844.79 3,367,530.93 116,254,971.70 -547,647.74 1,070,030,922.68

列）

（一）综合收益总额 121,323,321.93 -25,869.63 121,297,452.30

（二）所有者投入和减少资本 278,218,223.00 876,836,160.79 -521,778.11 1,154,532,605.68

1．股东投入的普通股 278,218,223.00 278,218,223.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 876,836,160.79 -521,778.11 876,314,382.68

（三）利润分配 3,367,530.93 -5,068,350.23 -1,700,819.30

1．提取盈余公积 3,367,530.93 -3,367,530.93

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -1,700,819.30 -1,700,819.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转 -204,098,316.00 -204,098,316.00

1．资本公积转增资本（或股本） -204,098,316.00 -204,098,316.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 448,300,153.00 1,555,787,569.80 30,821,587.80 266,163,240.27 0.00 2,301,072,550.87

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合并所有者权益变动表（续）

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 132,798,558.00 391,732,437.24 25,061,648.88 105,414,072.66 1,628,073.29 656,634,790.07

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 132,798,558.00 391,732,437.24 25,061,648.88 105,414,072.66 1,628,073.29 656,634,790.07

三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“ -”号 填

37,283,372.00 491,317,287.77 2,392,407.99 44,494,195.91 -1,080,425.55 574,406,838.12

列）

（一）综合收益总额 48,214,589.48 -1,080,425.55 47,134,163.93

（二）所有者投入和减少资本 37,283,372.00 491,317,287.77 528,600,659.77

1．股东投入的普通股 37,283,372.00 37,283,372.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 491,317,287.77 491,317,287.77

（三）利润分配 2,392,407.99 -3,720,393.57 -1,327,985.58

1．提取盈余公积 2,392,407.99 -2,392,407.99

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -1,327,985.58 -1,327,985.58

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 170,081,930.00 883,049,725.01 27,454,056.87 149,908,268.57 547,647.74 1,231,041,628.19

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所有者权益变动表

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 170,081,930.00 883,049,725.01 27,435,734.44 112,154,625.61 1,192,722,015.06

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 170,081,930.00 883,049,725.01 27,435,734.44 112,154,625.61 1,192,722,015.06

三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“ -”号 填

278,218,223.00 672,737,844.79 3,367,530.93 17,381,855.99 971,705,454.71

列）

（一）综合收益总额 22,450,206.22 22,450,206.22

（二）所有者投入和减少资本 278,218,223.00 876,836,160.79 1,155,054,383.79

1．所有者（或股东）投入的普通股 278,218,223.00 278,218,223.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 876,836,160.79 876,836,160.79

（三）利润分配 3,367,530.93 -5,068,350.23 -1,700,819.30

1．提取盈余公积 3,367,530.93 -3,367,530.93

2．对所有者（或股东）的分配 -1,700,819.30 -1,700,819.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转 -204,098,316.00 -204,098,316.00

1．资本公积转增资本（或股本） -204,098,316.00 -204,098,316.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 448,300,153.00 1,555,787,569.80 30,803,265.37 129,536,481.60 2,164,427,469.77

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所有者权益变动表（续）

2015年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 132,798,558.00 391,732,437.24 25,043,326.45 99,925,632.59 649,499,954.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 132,798,558.00 391,732,437.24 25,043,326.45 99,925,632.59 649,499,954.28

三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“ -”号 填

37,283,372.00 491,317,287.77 2,392,407.99 12,228,993.02 543,222,060.78

列）

（一）综合收益总额 15,949,386.59 15,949,386.59

（二）所有者投入和减少资本 37,283,372.00 491,317,287.77 528,600,659.77

1．所有者（或股东）投入的普通股 37,283,372.00 37,283,372.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 491,317,287.77 491,317,287.77

（三）利润分配 2,392,407.99 -3,720,393.57 -1,327,985.58

1．提取盈余公积 2,392,407.99 -2,392,407.99

2．对所有者（或股东）的分配 -1,327,985.58 -1,327,985.58

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 170,081,930.00 883,049,725.01 27,435,734.44 112,154,625.61 1,192,722,015.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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第4页

广东盛路通信科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

广东盛路通信科技股份有限公司

二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是三水

市盛路天线有限公司。三水市盛路天线有限公司是 1998 年 12 月 23 日由杨华、李再

荣、何永星、任光升和宋茂盛五位自然人共同出资设立，注册资本为人民币 200 万

元，出资已由三水市审计师事务所（98）三审所验字第 149 号企业法人验资说明书

进行了验证。杨华出资 47.50 万元，出资比例 23.75%；李再荣出资 47.50 万元，出

资比例 23.75%；何永星出资 47.50 万元，出资比例 23.75%；任光升出资 47.50 万

元，出资比例 23.75%；宋茂盛出资 10 万元，出资比例 5%。

2000 年 5 月 25 日，宋茂盛与熊浩签署出资转让声明，宋茂盛按原出资价格将所持

原三水市盛路天线有限公司 10 万元股权转让予熊浩。

2000 年 5 月 26 日，任光升与唐宜强、蔡卓辉及彭国本签署出资转让声明，任光升

按原出资价格将所持原三水市盛路天线有限公司的 6.7568 万元股权转让予唐宜

强，3.3784 万元股权转让予蔡卓辉，2.7028 万元股权转让予彭国本。

2000 年 5 月 27 日，经过协商，任光升与杨华、李再荣、何永星及熊浩（注：共同

作为受让方）签署了出资转让声明，任光升将其持有的原三水市盛路天线有限公司

股权中的 11.4640 万元转让予杨华、李再荣、何永星各 2.1622 万元，转让予熊浩

4.9774 万元。

2000 年 5 月 28 日，原三水市盛路天线有限公司股东会决议通过重新确定股东的出

资额，当时全体股东杨华、李再荣、何永星、任光升、熊浩、唐宜强、蔡卓辉、彭

国本等一致同意，将原三水市盛路天线有限公司前述各位股东的股权比例重新进行

确定，确定后的股权结构：杨华出资 49.6622 万元，出资比例 24.83%；李再荣出资

49.6622 万元，出资比例 24.83%；何永星出资 49.6622 万元，出资比例 24.83%；任

光升出资 23.1980 万元，出资比例 11.60%；熊浩出资 14.9774 万元，出资比例

7.49%；唐宜强出资 6.7568 万元，出资比例 3.38%；蔡卓辉出资 3.3784 万元，出资

比例 1.69%；彭国本出资 2.7028 万元，出资比例 1.35%。

2001 年 4 月，熊浩与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再

荣、何永星作为共同受让人受让熊浩持有的原三水市盛路天线有限公司 14.9774 万

元股权。

财务报表附注第 5 页

广东盛路通信科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2002 年 5 月，唐宜强与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再

荣、何永星作为共同受让人受让唐宜强持有的原三水市盛路天线有限公司 6.7568

万元股权。

2002 年 5 月，彭国本与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再

荣、何永星作为共同受让人受让彭国本持有的原三水市盛路天线有限公司 2.7028 万

元股权。

2002 年 5 月，蔡卓辉与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李再

荣、何永星作为共同受让人受让蔡卓辉持有的原三水市盛路天线有限公司 3.3784 万

元股权。

2002 年 11 月，任光升与杨华、李再荣、何永星签署了股权转让协议书，杨华、李

再荣、何永 星作为共同 受让人受让 任光升持有 的原三水市 盛路天线有 限公司

23.1980 万元股权。

2002 年 12 月 15 日，原三水市盛路天线有限公司召开股东会，全体股东一致同意对

转让后的股权比例进行确认，分别为杨华占 37%，李再荣占 32%，何永星占 31%，

并以盈余公积和未分配利润进行转增，注册资本增加至人民币 1,200 万元。三水市

正大会计师事务所出具三正会内验字（2002）第 300 号《验资报告》对上述增资进

行了验证。增资后股权结构：杨华出资 444 万元，出资比例 37%；李再荣出资 384

万元，出资比例 32%；何永星出资 372 万元，出资比例 31%。

2004 年 3 月 2 日，根据公司股东会决议，原三水市盛路天线有限公司名称变更为佛

山市三水盛路天线有限公司。

2006 年 2 月 10 日，根据公司股东会决议，佛山市三水盛路天线有限公司以盈余公

积和未分配利润 3,726 万元、股东（杨华、李再荣、何永星）新投入的现金 74 万元，

对公司增资 3,800 万元，公司的注册资本变更为 5,000 万元，三名股东的股权比例保

持不变。佛山市正大会计师事务所出具佛正会验字（2006）037 号验资报告对上述

增资进行了验证。增资后股权结构：杨华出资 1,850 万元，出资比例 37%；李再荣

出资 1,600 万元，出资比例 32%；何永星出资 1,550 万元，出资比例 31%。

2006 年 4 月 20 日，根据公司股东会决议，佛山市三水盛路天线有限公司将名称变

更为广东盛路天线有限公司。

2007 年 2 月 22 日，根据公司股东会决议，吸收深圳市盛路投资管理有限公司出资

520 万元对公司进行增资，其中 3,382,097.00 元增加注册资本，1,817,903.00 元计入

资本公积，公司注册资本变更为 53,382,097.00 元。佛山市正大会计师事务所出具了

佛正会内验字（2007）041 号验资报告对上述增资进行了验证。增资后股权结构：

杨华出资 1,850 万元，出资比例 34.6558%；李再荣出资 1,600 万元，出资比例

29.9726%；何永星出资 1,550 万元，出资比例 29.0360%；深圳市盛路投资管理有限

财务报表附注第 6 页

广东盛路通信科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

公司出资 338.2097 万元，出资比例 6.3356%。

2007 年 5 月 16 日，根据公司股东会决议，以 2007 年 2 月 28 日为基准日经审计的

净资产 76,152,737.48 元按 1：1 的比例折成 76,152,737 股、余额 0.48 元转作公司的

资本公积金，依照《公司法》的规定将有限公司整体变更为股份有限公司，公司名

称变更为广东盛路通信科技股份有限公司，股本总额为 76,152,737.00 元，实收资本

为 76,152,737.00 元，各股东持股比例不变。深圳大华天诚会计师事务所以深华

（2007）验字 045 号验资报告对公司整体变更的注册资本进行了验证。整体变更后

股权结构：杨华出资 2,639.1340 万元，出资比例 34.6558%；李再荣出资 2,282.4955

万元，出资比例 29.9726%；何永星出资 2,211.1709 万元，出资比例 29.0360%；深圳

市盛路投资管理有限公司出资 482.4733 万元，出资比例 6.3356%。

2007 年 6 月 11 日，办理完公司变更登记，领取了 4406002000407 号企业法人营业

执照。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]786 号文核

准，公司于 2010 年 6 月 30 日公开发行 2,600 万股人民币普通股，每股面值 1 元，

公开发行新股后股本总额为 102,152,737.00 元，实收资本为 102,152,737.00 元。公司

上述注册资本变更业经立信大华会计师事务所有限公司出具立 信大华验字

[2010]074 号验资报告验证。

2010 年 7 月 13 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“盛路通

信”，股票代码“002446”。

根据 2011 年 5 月 14 日通过的 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日

总股本 102,152,737 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.5 股，同时，以资本公

积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股，转增股本后的总股本变更为 132,798,558 股，

注册资本变更为人民币 132,798,558.00 元。公司上述注册资本变更业经立信大华会

计师事务有限公司所出具立信大华验字[2011]062 号验资报告验证。

2014 年 2 月 28 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于<公司发行股

份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组>的议案》，公司向深圳市合

正汽车电子有限公司（以下简称“合正电子”）原股东罗剑平等 45 名自然人发行

29,664,325 股股份及支付现金 1 亿元购买合正电子 100%的股权。

2014 年 7 月 23 日，中国证监会以《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司向罗

剑平等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]723 号）文核准

公司向罗剑平等 45 名自然人发行 29,664,325 股股份购买相关资产，非公开发行不超

过 13,876,843 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

本次向交易对方罗剑平等 45 名自然人定向发行股份数量为 29,664,325 股，向财通基

金管理有限公司等 4 名特定投资者非公开发行股份数量为 7,619,047 股，新增股份数

财务报表附注第 7 页

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财务报表附注

量合计 37,283,372 股，新增股本后的总股本变更为 170,081,930 股，注册资本变更为

人民币 170,081,930.00 元。公司上述注册资本变更业经大华会计师事务所（特殊普

通合伙）于 2014 年 8 月 8 日出具大华验字[2014]000311 号验资报告验证确认。

根据 2015 年 5 月 20 日通过的 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日

总股本 170,081,930 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，转增股

本后的总股本变更为 374,180,246 股。

2015 年 11 月 3 日，中国证监会以《关于核准广东盛路通信科技股份有限公司向杨

振锋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2487 号）文核准

公司向杨振锋等 34 名自然人发行 53,612,605 股股份购买相关资产，非公开发行不超

过 20,507,302 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

本次向交易对方杨振锋等 34 名自然人定向发行股份数量为 53,612,605 股，向石河子

国杰股权投资合伙企业(有限合伙)等 5 名特定投资者非公开发行股份数量为

20,507,302 股，新增股份数量合计 74,119,907 股，新增股本后的总股本变更为

448,300,153 股，注册资本变更为人民币 448,300,153.00 元。公司上述注册资本变更

业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 18 日出具信会师报字[2015]

第 410648 号验资报告验证确认。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 448,300,153 股，注册资本为

448,300,153.00 元，注册地：佛山市三水区西南工业园进业二路 4 号，总部地址：佛

山市三水区西南工业园进业二路 4 号。公司主要经营活动为：研究开发、生产、销

售通讯器材，机电产品，电子电路产品配件。通讯工程网络服务；通信设备性能检

测、环境试验检测。公司的相对实际控制人为杨华。

公司的企业法人营业执照注册号：440600000022874。

公司所属行业为通信设备制造业。（深交所标准分类：C39 计算机、通信和其他电

子设备制造业）。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 21 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

佛山市盛夫通信设备有限公司

深圳市朗赛微波通信有限公司

湖南盛路人防科技有限责任公司

深圳市合正汽车电子有限公司

南京恒电电子有限公司

广东星磁检测技术研究有限公司

深圳前海盛元投资有限公司

财务报表附注第 8 页

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财务报表附注

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理

委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》

的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重

大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本

公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

财务报表附注第 9 页

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财务报表附注

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

财务报表附注第 10 页

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财务报表附注

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注第 11 页

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财务报表附注

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现

金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

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财务报表附注

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

财务报表附注第 13 页

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财务报表附注

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

财务报表附注第 14 页

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财务报表附注

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

财务报表附注第 15 页

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2015 年度

财务报表附注

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

（1）应收账款金额占期末应收账款余额 5%以上；

（2）其他应收款金额占期末其他应收款余额 5%以上且金额超过 50 万元。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征

的应收款项组合中再进行减值测试。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合 1 信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

（1）除子公司深圳市合正汽车电子有限公司外，本公司及合并范围内其他子

公司采用账龄分析法计提坏账准备的方法如下：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

半年以内 1 1

半年－1 年 5 5

1－2 年 20 20

2－3 年 40 40

3 年以上 100 100

（2）子公司深圳市合正汽车电子有限公司根据其行业特点，采用账龄分析法

计提坏账准备的方法如下：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

半年以内 不计提 不计提

半年－1 年 5 5

财务报表附注第 16 页

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财务报表附注

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4 年以上 100 100

（3）采用其他方法计提坏账准备：

员工借款以及应收出口销售“先征后退”的增值税不计提坏账准备。

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产

财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计提方法：

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，

单独进行减值测试，确认减值损失。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工

物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第 17 页

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财务报表附注

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第 18 页

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2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

财务报表附注第 19 页

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第 20 页

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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地

产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与

无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

财务报表附注第 21 页

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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

机器设备 年限平均法 10 5 9.50

电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67

运输设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67

专用设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67

其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

财务报表附注第 22 页

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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第 23 页

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 土地使用权证登记的使用期限

专利权 10 法定权利期限

软件使用权 5 软件更新速度

商标著作权 10 法定权利期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日止，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

财务报表附注第 24 页

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上

述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

财务报表附注第 25 页

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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括模具、装修工程、绿化工程、改造工程等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销期限

项 目 摊销期限

模具 2年

装修工程 4 至 15 年

绿化工程 5至7年

改造工程 3 至 12 年

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

财务报表附注第 26 页

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与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结

算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），

同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后

财务报表附注第 27 页

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续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允

价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权

日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后

立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公

允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负

债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相

关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

(二十四) 收入

1、 销售商品收入确认和计量原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司国内销售在客户收货并

取得相关签认凭证后确认收入；对汽车整厂的汽车电子产品销售，在客户初验

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

合格且办理暂收手续后，每月末根据上线统计数开票确认收入。公司具有进出

口经营权，对出口销售，均采用 FOB 结算方式，在货物报关后确认收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用

于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息，或不明确但与补助

资金与可能形成企业长期资产很相关的。

财务报表附注第 29 页

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财务报表附注

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定

标准的政府补助，均认定与收益相关。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金

与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证

据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合

财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金

额予以确认和计量。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和

税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除

企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负

债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同

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财务报表附注

时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

报。

(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按

直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费

用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费

用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按

直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始

直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从

租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计

财务报表附注第 31 页

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划的一部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期本公司重要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期本公司重要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17

额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2

企业所得税 按应纳税所得额计缴 见说明

不同企业所得税税率纳税主体的说明：

纳税主体名称 所得税税率（%）

本公司 15

深圳市合正汽车电子有限公司 15

南京恒电电子有限公司 15

深圳市固派软件系统科技有限公司 12.50

佛山市盛夫通信设备有限公司 25

湖南盛路人防科技有限责任公司 25

深圳市朗赛微波通信有限公司 25

广东星磁检测技术研究有限公司 25

深圳前海盛元投资有限公司 25

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(二) 税收优惠

1、 增值税

（1）深圳市合正汽车电子有限公司于 2010 年 8 月 30 日经深圳市科技工贸和

信息化委员会认定为软件企业，领有编号为深 R-2010-0229 号软件企业认定证

书。其主导产品合正车载电脑 Easy Media 商务版软件 V2.0 和合正车载电脑嵌

入式系统软件 V2.0 分别获深圳市科 技工贸和信息化委员会颁发的 “深

DGY-2009-2013”号和“深 DGY-2009-2141”号软件产品登记证书，根据国务

院国发[2000]18 号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》及国

发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干

政策的通知》的规定，报告期内，上述产品销售收入按 17%的法定税率征收增

值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分，实行即征即退政策。

（2）深圳市合正汽车电子有限公司子公司深圳市固派软件系统科技有限公司

分别于 2011 年 9 月 30 日、2011 年 12 月 31 日和 2013 年 7 月 31 日经深圳市

科技工贸和信息化委员会审核，其产品“车载电脑的 3G 多媒体导航基本版系

统软件 V1.0”（证书编号：深 DGY-2011-1313）、“车载多媒体应用系统软

件 V1.0”（证书编号：深 DGY-2011-2108）以及“固派 Display Audio 车载系

统软件 V1.0”符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软

件产品管理办法》的有关规定。2013 年 4 月 27 日，其获深圳市科技工贸和信

息化委员会认定为软件企业并领有编号为深 R-2013-0131 号软件企业认定证

书，符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件产

业认定管理办法》的规定。根据国务院国发[2000]18 号关于《鼓励软件产业和

集成电路产业发展的若干政策》及国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓

励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，报告期内，上述产

品销售收入按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的

部分，实行即征即退政策。

（3）2012 年 11 月 30 日，南京市玄武区国家税务局，玄国税中营改增流优备

案 2012-120 号，通过南京恒电电子有限公司关于从事技术转让、技术开发和

与之相关的技术咨询、技术服务免税的增值税备案申请，自 2012 年 11 月 30

日起享受该项税收优惠。

2、 企业所得税

（1）本公司 2014 年 10 月 10 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广

东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的证书编号为 GR201444000335 的

高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，

财务报表附注第 33 页

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国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。

（2）深圳市合正汽车电子有限公司 2014 年 9 月 30 日取得深圳市科技创新委

员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的证

书编号为 GF201444200229 的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业

所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税。

（3）深圳市合正汽车电子有限公司子公司深圳市固派软件系统科技有限公司

符合软件及集成电路设计企业的税收优惠规定，经深圳市国家税务局税收优

惠登记备案通知书深国税龙布减免备案[2012]46 号文同意从开始获利年度

起，两年免征，三年减半征收企业所得税。从 2012 年开始免征企业所得

税，2014 至 2016 年减半征收企业所得税，企业所得税税率为 12.5%。

（ 4 ） 南 京 恒 电 电 子 有 限 公 司 2013 年 12 月 3 日 取 得 证 书 编 号 为

GR201332001725 的高新技术企业证书，按《中华人民共和国企业所得税法》

第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征

收企业所得税。

（5）深圳市合正汽车电子有限公司、南京恒电电子有限公司，按《财政部国

家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税

[2015]119 号）的规定，本年度符合规定的研究开发费进行了加计扣除 50%。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 755,310.54 528,696.00

银行存款 375,500,686.95 242,836,915.62

其他货币资金 21,436,993.21 16,388,493.51

合计 397,692,990.70 259,754,105.13

其中：存放在境外的款项总额 - -

其中使用有限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 17,912,897.41 13,788,719.34

履约保证金 3,524,095.80 2,599,774.17

合计 21,436,993.21 16,388,493.51

财务报表附注第 34 页

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财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中 17,912,897.41 元为本公司向银行申请开

具银行承兑汇票所存入的保证金存款。

截止 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中 3,524,095.80 元为本公司履约保证所存入

的保证金存款。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 81,594,723.07 47,307,265.24

商业承兑汇票 21,454,507.66 21,676,395.03

合计 103,049,230.73 68,983,660.27

2、 本公司期末无已质押的应收票据。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 135,110,639.42 -

商业承兑汇票 3,968,668.16 -

合计 139,079,307.58 -

4、 本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 - - - - -

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 531,888,442.56 100.00 23,806,655.96 4.48 508,081,786.60

备的应收账款

单项金额不重大

- - - - -

但单独计提坏账

财务报表附注第 35 页

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期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

准备的应收账款

合计 531,888,442.56 100.00 23,806,655.96 / 508,081,786.60

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 - - - - -

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 354,789,649.93 99.97 18,662,735.08 5.26 336,126,914.85

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 113,440.00 0.03 113,440.00 100.00 -

准备的应收账款

合计 354,903,089.93 100.00 18,776,175.08 / 336,126,914.85

本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

半年以内 434,581,064.39 2,246,613.66 0.52

半年至 1 年 53,923,948.39 2,668,697.42 4.95

1至2年 25,231,817.05 4,238,228.45 16.80

2至3年 5,791,449.48 2,312,018.18 39.92

3 年以上 12,360,163.25 12,341,098.25 99.85

合计 531,888,442.56 23,806,655.96 /

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期坏账准备金额增加 5,030,480.88 元，其中：计提 3,197,846.92 元、企业合

并增加 1,947,528.40 元；本期处置子公司减少坏账准备 113,440.00 元；本期核

销应收账款转销坏账准备 1,454.44 元；本期无转回或收回的坏账准备情况。

财务报表附注第 36 页

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3、 本公司本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 1,454.44

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

第一名 85,951,032.47 16.16 -

第二名 61,162,253.07 11.50 611,622.53

第三名 42,743,140.00 8.04 -

第四名 41,597,461.75 7.82 -

第五名 35,021,086.75 6.58 514,966.96

合计 266,474,974.04 50.10 1,126,589.49

5、 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

6、 本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 19,274,463.83 98.09 5,178,889.18 99.66

1至2年 375,006.44 1.91 - -

2至3年 - - 17,550.00 0.34

3 年以上 - - - -

合计 19,649,470.27 100.00 5,196,439.18 100.00

说明：本公司期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

财务报表附注第 37 页

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预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）

第一名 11,662,718.83 59.35

第二名 3,505,435.17 17.84

第三名 536,943.34 2.73

第四名 473,328.02 2.41

第五名 303,653.85 1.55

合计 16,482,079.21 83.88

(五) 应收利息

1、 应收利息分类

项目 期末余额 年初余额

定期存款 89,658.02 473,872.73

合计 89,658.02 473,872.73

2、 本公司期末无重要逾期利息。

(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 - - - - -

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 10,906,494.96 100.00 591,331.02 5.42 10,315,163.94

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 - - - - -

他应收款

合计 10,906,494.96 100.00 591,331.02 / 10,315,163.94

类别 年初余额

财务报表附注第 38 页

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账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 - - - - -

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 7,461,320.81 94.83 449,604.19 6.03 7,011,716.62

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 406,659.37 5.17 406,659.37 100.00 -

他应收款

合计 7,867,980.18 100.00 856,263.56 / 7,011,716.62

本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

半年以内 7,640,146.58 57,752.27 0.76

半年至 1 年 1,752,264.18 84,324.76 4.81

1至2年 650,491.97 100,680.39 15.48

2至3年 797,222.23 282,703.60 35.46

3 年以上 66,370.00 65,870.00 99.25

合计 10,906,494.96 591,331.02 /

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期坏账准备金额减少 264,932.54 元，其中：计提 204,439.75 元；本期处置子

公司减少坏账准备 460,160.79 元；本期核销其他应收款转销坏账准备 9,211.50

元；本期无收回或转回坏账准备金额情况。

3、 本公司本期无实际核销的其他应收款情况

单位名称 性质 核销金额 核销原因

中海信科技开发有限公司 租赁押金 19,330.00 提前退租，无法收回。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

财务报表附注第 39 页

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款项性质 期末账面余额 年初账面余额

股权转让款 5,000,000.00 -

保证金及押金 4,238,577.18 4,373,610.00

备用金 815,256.39 483,685.62

往来款 667,604.82 2,958,178.57

其他 185,056.57 52,505.99

合计 10,906,494.96 7,867,980.18

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

第一名 股权转让款 5,000,000.00 半年以内 45.84 50,000.00

第二名 租赁押金 797,165.00 3 年以内 7.31 29,498.20

第三名 保证金 370,000.00 半年内至 3 年以上 3.39 106,000.00

第四名 合作保证金 320,000.00 半年以内 2.93 -

第五名 保证金 281,892.38 半年至 1 年 2.59 14,094.62

合计 6,769,057.38 62.06 199,592.82

6、 本公司本期无涉及政府补助的其他应收款。

7、 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

8、 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额情况。

(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 66,833,343.54 5,306,567.33 61,526,776.21 33,890,777.04 7,002,853.01 26,887,924.03

周转材料 9,118,392.07 - 9,118,392.07 5,353,820.47 - 5,353,820.47

库存商品 64,826,862.24 6,755,680.66 58,071,181.58 44,827,304.13 6,404,877.65 38,422,426.48

发出商品 42,733,466.37 11,341.82 42,722,124.55 30,260,066.16 320,135.55 29,939,930.61

在产品 44,123,341.58 - 44,123,341.58 15,733,798.49 28,995.77 15,704,802.72

财务报表附注第 40 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额 年初余额

存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

自制半产品 22,357,135.24 4,182,418.18 18,174,717.06 8,884,529.20 3,909,758.66 4,974,770.54

委托加工物资 2,315,185.26 - 2,315,185.26 6,960,809.59 89,468.50 6,871,341.09

合计 252,307,726.30 16,256,007.99 236,051,718.31 145,911,105.08 17,756,089.14 128,155,015.94

说明：期末存货不存在用于担保和抵押等所有权受到限制的情况。

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 年初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 处置子公司

原材料 7,002,853.01 612,396.45 - 2,200,210.87 108,471.26 5,306,567.33

库存商品 6,404,877.65 401,912.01 - - 51,109.00 6,755,680.66

发出商品 320,135.55 - - 308,793.73 - 11,341.82

在产品 28,995.77 - - - 28,995.77 -

自制半成品 3,909,758.66 272,659.52 - - - 4,182,418.18

委托加工物资 89,468.50 - - - 89,468.50 -

合计 17,756,089.14 1,286,967.98 - 2,509,004.60 278,044.53 16,256,007.99

3、 确定可变现净值的具体依据

项目 依据

（1）在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生

原材料、在产品、自制

的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。（2）在非正常生产

半产品、委托加工物资

经营过程中，以售价确定其可变现净值。

库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

发出商品 估计可回收金额，确定其可变现净值。

4、 本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。

(八) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣增值税 - 129,564.80

财务报表附注第 41 页

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财务报表附注

预缴企业所得税 200,536.34 -

持有至到期投资 148,000,000.00 35,072,602.73

合计 148,200,536.34 35,202,167.53

说明：持有至到期投资包括“中银基智理财计划-流动性增强系列 A15753”理财产

品 1,000 万元，期限自 2015 年 11 月 24 日至 2016 年 1 月 22 日，年利率 3.95%；“中

银平稳理财计划-智荟系列 HQ15920”理财产品 5,000 万元，期限自 2015 年 12 月 31

日至 2016 年 2 月 25 日，年利率 3.95%；“中银日积月累-日计划”理财产品 200 万元，

期限自 2015 年 12 月 30 日起，年利率 2.60%；“日益月鑫 90030”理财产品 1,000 万

元，期限自 2015 年 12 月 4 日至 2016 年 1 月 4 日；日益月鑫 900900”理财产品 2,000

万元，期限自 2015 年 12 月 4 日至 2016 年 3 月 4 日；“朝招金 7008”理财产品 900

万元，期限自 2015 年 12 月 16 日起；“日益月鑫 90060”理财产品 4,700 万元，期限

自 2015 年 12 月 28 日至 2016 年 2 月 28 日。

财务报表附注第 42 页

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(九) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额

减少投资 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他

1．合营企业 - - - - - - - - - - -

小计 - - - - - - - - - - -

2．联营企业 - - - - - - - - - - -

深圳市诚隆投资

31,901,857.90 - 31,901,857.90 - - - - - - - -

股份有限公司

小计 31,901,857.90 - 31,901,857.90 - - - - - - - -

合计 31,901,857.90 - 31,901,857.90 - - - - - - - -

注：2015 年 6 月 26 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于转让深圳市诚隆投资股份有限公司股权的议案》，同意公司将持有的深圳

市诚隆投资股份有限公司 33.707%的股权，以 1 元/股的价格共计 3,000 万元分别转让给深圳市诚道天华投资管理有限公司、马冬雪、杨金文和高

登国，并签署《股份转让协议书》。

财务报表附注第 43 页

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(十) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计

1．账面原值

（1）年初余额 123,068,754.85 38,290,277.49 12,561,698.75 16,109,108.03 57,185,999.81 16,281,684.62 263,497,523.55

（2）本期增加金额 2,937,639.42 27,651,328.63 4,175,599.94 5,641,184.00 4,297,492.56 4,381,477.92 49,084,722.47

—购置 366,017.80 4,228,016.92 1,772,121.78 2,253,392.31 1,008,946.34 3,864,606.12 13,493,101.27

—在建工程转入 2,571,621.62 13,498,322.12 0.00 162,393.16 0.00 516,871.80 16,749,208.70

—企业合并增加 - 9,924,989.59 2,403,478.16 3,225,398.53 3,288,546.22 0.00 18,842,412.50

（3）本期减少金额 - 386,766.67 449,497.04 1,578,975.38 171,021.97 2,051,701.19 4,637,962.25

—处置或报废 - 386,766.67 331,612.41 1,578,975.38 171,021.97 2,045,704.19 4,514,080.62

—处置子公司 - - 117,884.63 - - 5,997.00 123,881.63

（4）期末余额 126,006,394.27 65,554,839.45 16,287,801.65 20,171,316.65 61,312,470.40 18,611,461.35 307,944,283.77

2．累计折旧 0.00

（1）年初余额 32,036,054.73 15,784,577.65 10,326,359.67 7,950,065.91 42,890,270.57 12,948,875.76 121,936,204.29

（2）本期增加金额 5,876,064.93 10,904,766.91 2,687,543.15 5,853,241.81 5,658,372.29 2,489,553.67 33,469,542.76

—计提 5,876,064.93 4,513,187.15 1,184,281.38 2,766,303.74 3,614,494.83 2,489,553.67 20,443,885.70

—企业合并增加 - 6,391,579.76 1,503,261.77 3,086,938.07 2043877.46 - 13,025,657.06

（3）本期减少金额 - 366,374.27 424,823.82 1,424,451.84 162,470.87 1,923,600.15 4,301,720.95

—处置或报废 - 366,374.27 314,525.46 1,424,451.84 162470.87 1,923,600.15 4,191,422.59

财务报表附注第 44 页

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2015 年度

财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计

—处置子公司 - - 110,298.36 - - - 110,298.36

（4）期末余额 37,912,119.66 26,322,970.29 12,589,079.00 12,378,855.88 48,386,171.99 13,514,829.28 151,104,026.10

3．减值准备

（1）年初余额 - - - - - - -

（2）本期增加金额 - - - - - - -

—计提 - - - - - - -

（3）本期减少金额 - - - - - - -

—处置或报废 - - - - - - -

（4）期末余额 - - - - - - -

4．账面价值

（1）期末账面价值 88,094,274.61 39,231,869.16 3,698,722.65 7,792,460.77 12,926,298.41 5,096,632.07 156,840,257.67

（2）年初账面价值 91,032,700.12 22,505,699.84 2,235,339.08 8,159,042.12 14,295,729.24 3,332,808.86 141,561,319.26

（此页以下空白）

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

2、 本公司期末无暂时闲置的固定资产。

3、 本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

4、 本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

5、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间

该地块先租赁并进行房屋建设

房屋及建筑物 2,069,698.90 后正式购买，需要进行建设规划 预计 2016 年可以办理完毕。

变更，正在办理变更手续。

合计 2,069,698.90

(十一) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

徐庄办公楼 47,079,699.70 - 47,079,699.70 - - -

微波实验车间 7,650,949.32 - 7,650,949.32 4,524,838.41 - 4,524,838.41

微波暗室项目 6,515,553.35 - 6,515,553.35 2,434,188.13 - 2,434,188.13

SG128 天线测试系

5,334,913.04 - 5,334,913.04 - - -

统

大门改造工程 - - - 1,881,696.00 - 1,881,696.00

微波暗室天线远场

712,336.13 - 712,336.13 284,000.00 - 284,000.00

测量系统

大口径车间隔热吊

130,000.00 - 130,000.00 - - -

顶安装工程

新建车间工程

129,000.00 - 129,000.00 - - -

（A,B,C 栋）

其他 -

793,208.90 793,208.90 1,171,250.34 - 1,171,250.34

合计 68,345,660.44 - 68,345,660.44 10,295,972.88 - 10,295,972.88

财务报表附注第 46 页

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2、 重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计 利息资 其中：本 本期利

本期增加金 本期转入 本期其他减 投入占预 工程 本化累 期利息 息

项目名称 预算数 年初余额 期末余额 资金来源

额 固定资产金额 少金额 算比例 进度 计 资本化 资本化

(%) 金额 金额 率(%)

微波实验车间 8,177,830.00 4,524,838.41 3,126,110.91 - - 7,650,949.32 93.56 未完工 - - - 募股资金

大门改造工程 1,736,000.00 1,881,696.00 - 1,881,696.00 - - 108.39 完工 - - - 自有资金

微波暗室项目 9,000,000.00 2,434,188.13 4,081,365.22 - - 6,515,553.35 72.40 未完工 - - - 募股资金

SG128 天线测

10,380,000.00 - 5,334,913.04 - - 5,334,913.04 51.40 未完工 - - - 募股资金

试系统

松下品牌自动

10,322,360.00 - 10,322,360.00 8,822,530.00 1,499,830.00 - 100.00 完工 - - - 募股资金

贴片机

徐庄办公楼 52,706,764.70 - 47,079,699.70 - - 47,079,699.70 89.32 未完工 - - - 自有资金

合计 92,322,954.70 8,840,722.54 69,944,448.87 10,704,226.00 1,499,830.00 66,581,115.41 85.34 - - -

注：本公司子公司南京恒电电子有限公司购买徐庄办公楼，金额已付清，本报告期内已办妥房产证。截止 2015 年 12 月 31 日，徐庄办公楼装修工

程尚未竣工，尚未达到可使用状态。

3、 本公司期末在建工程不存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。

财务报表附注第 47 页

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(十二) 无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 软件使用权 商标著作权 合计

1．账面原值

（1）年初余额 24,595,225.03 16,263,589.35 9,552,940.72 65,790.32 50,477,545.42

（2）本期增加金额 - 6,389,471.44 1,018,115.56 10,800.00 7,418,387.00

—购置 - 6,330,626.44 363,744.56 - 6,694,371.00

—内部研发 - 58,845.00 - 10,800.00 69,645.00

—企业合并增加 - - 654,371.00 - 654,371.00

（3）本期减少金额 - - 910,000.00 - 910,000.00

—处置子公司 - - 910,000.00 - 910,000.00

（4）期末余额 24,595,225.03 22,653,060.79 9,661,056.28 76,590.32 56,985,932.42

2．累计摊销

（1）年初余额 2,595,854.19 4,354,444.07 5,983,266.18 26,459.12 12,960,023.56

（2）本期增加金额 493,340.22 1,892,230.51 972,355.60 7,700.19 3,365,626.52

—计提 493,340.22 1,892,230.51 550,122.46 7,700.19 2,943,393.38

—企业合并增加 - - 422,233.14 - 422,233.14

（3）本期减少金额 - - 333,287.49 - 333,287.49

—处置子公司 - - 333,287.49 - 333,287.49

（4）期末余额 3,089,194.41 6,246,674.58 6,622,334.29 34,159.31 15,992,362.59

3．减值准备

（1）年初余额 - - 576,712.51 - 576,712.51

（2）本期增加金额 - - - - -

—计提 - - - - -

（3）本期减少金额 - - 576,712.51 - 576,712.51

—处置子公司 - - 576,712.51 - 576,712.51

（4）期末余额 - - - - -

4．账面价值

（1）期末账面价值 21,506,030.62 16,406,386.21 3,038,721.99 42,431.01 40,993,569.83

（2）年初账面价值 21,999,370.84 11,909,145.28 2,992,962.03 39,331.20 36,940,809.35

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

39.89%。

2、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

财务报表附注第 48 页

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(十三) 开发支出

本期增加金额 本期减少金额

资本化开始 资本化具体 期末研发

项目 年初余额 计入当 期末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 其他 时点 依据 进度

期损益

高频微波天线 14 746,508.09 373,902.48 - 1,120,410.57 - - - 2014.4 项目立项书 完成

平板微波天线 750,791.41 230,998.48 - 981,789.89 - - - 2014.4 项目立项书 完成

LTE 车载天线 360,618.01 147,593.34 - 508,211.35 - - - 2014.4 项目立项书 完成

多波束天线 1,026,109.66 328,398.03 - 1,354,507.69 - - - 2014.4 项目立项书 完成

LTE 双频双极化天线 303,903.52 91,414.04 - 395,317.56 - - - 2014.4 项目立项书 完成

一种可提高交叉极化鉴别率的天线 448,444.84 227,573.15 - 676,017.99 - - - 2014.4 项目立项书 完成

汽车顶置收音导航天线 1,006,628.79 258,511.83 - 1,265,140.62 - - - 2014.4 项目立项书 完成

一种微波天线 - 1,086,681.25 - - - - 1,086,681.25 2015.7 项目立项书 进行中

汽车鲨鱼鳍式天线 - 338,462.00 - - - - 338,462.00 2015.7 项目立项书 进行中

卫星定位系统的信号中继器 - 175,251.93 - - - - 175,251.93 2015.7 项目立项书 进行中

基站天线 - 999,327.40 - - - - 999,327.40 2015.7 项目立项书 进行中

专利验收费 68,255.00 54,500.00 - 69,645.00 - - 53,110.00 完成

合计 4,711,259.32 4,312,613.93 - 6,371,040.67 - - 2,652,832.58

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

(十四) 商誉

1、 商誉账面价值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成

年初余额 其 其 期末余额

商誉的事项 企业合并形成的 处置

他 他

深圳市专一通信科技有

4,487,406.98 - - 4,487,406.98 - -

限公司

深圳市朗赛微波通信有

1,248,265.03 - - - - 1,248,265.03

限公司

深圳市合正汽车电子有

436,643,109.69 - - - - 436,643,109.69

限公司

南京恒电电子有限公司 - 787,930,317.17 - - - 787,930,317.17

合计 442,378,781.70 787,930,317.17 - 4,487,406.98 - 1,225,821,691.89

2、 商誉减值准备

被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

商誉的事项 计提 其他 处置 其他

深圳市专一通信科技有

4,487,406.98 - - 4,487,406.98 - -

限公司

深圳市朗赛微波通信有

1,248,265.03 - - - - 1,248,265.03

限公司

合计 5,735,672.01 - - 4,487,406.98 - 1,248,265.03

3、商誉减值情况

（1）深圳市专一通信科技有限公司

本公司 2011 年 3 月使用超募资金 1,475 万元对深圳市专一通信科技有限公司

（以下简称“专一通信”）进行增资扩股并持有其 70%股权。合并成本超出专

一通信合并日按持股比例计算的可辨认净资产公允价值之间的差额

4,487,406.98 元确认商誉。经审定专一通信 2011 年度、2012 年度、2013 年度

和 2014 年度分别亏损 331.08 万元、310.46 万元、281.80 万元和 360.14 万元。

2012 年度本公司对该商誉计提了 1,159,807.00 元商誉减值准备。

2013 年度本公司对该商誉计提了 1,126,437.66 元商誉减值准备。

2014 年度本公司对该商誉计提了 2,201,162.32 元商誉减值准备。

本期公司对专一通信股权处置事宜见附注“六、（二）、1”。

（2）深圳市朗赛微波通信有限公司

本公司 2011 年 4 月收购深圳市朗赛微波通信有限公司（以下简称“深圳朗赛”）

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

全部股权。合并成本超出深圳朗赛合并日按持股比例计算的可辨认净资产公允

价值之间的差额 1,248,265.03 元确认商誉。

经测试，2011 年度本公司对该商誉全额计提了减值准备。

(十五) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修工程 945,548.24 2,916,693.22 1,104,849.46 - 2,757,392.00

车间改造工程 407,258.16 345,657.12 69,871.84 - 683,043.44

绿化工程 1,004,190.02 - 200,725.08 - 803,464.94

模具 2,222,767.35 5,585,264.62 3,485,278.80 - 4,322,753.17

其他 - 400,000.00 133,333.33 - 266,666.67

合计 4,579,763.77 9,247,614.96 4,994,058.51 - 8,833,320.22

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

可抵扣暂时性差异

资产 异 资产

资产减值准备 37,767,363.10 6,057,846.87 33,850,518.07 5,406,622.70

内部交易未实现利润 2,982,914.23 665,728.56 2,840,867.35 650,810.54

未支付工资 - - 10,320,787.95 1,775,159.63

合计 40,750,277.33 6,723,575.43 47,012,173.37 7,832,592.87

2、 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 2,886,631.87 2,939,049.11

可抵扣亏损 - 19,479,270.48

合计 2,886,631.87 22,418,319.59

说明：本公司合并范围内的深圳市朗赛微波通信有限公司截止 2015 年 12 月

31 日未实现盈利，无法确定未来期间能否取得足够的应纳税所得额，未确认

递延所得税资产。

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 年初余额 备注

2016 年 - 6,080,538.36

2017 年 - 5,314,784.45

2018 年 - 5,717,348.10

2019 年 - 2,366,599.57

2020 年 - -

合计 - 19,479,270.48

(十七) 其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

预付设备、工程款 3,187,465.05 3,711,427.40

合计 3,187,465.05 3,711,427.40

(十八) 短期借款

项目 期末余额 年初余额

保证借款 29,000,000.00 -

合计 29,000,000.00 -

说明：本公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

(十九) 应付票据

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 57,559,444.75 48,775,472.35

商业承兑汇票 - -

合计 57,559,444.75 48,775,472.35

说明：本公司期末不存在已到期未支付的应付票据。

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示：

项目 期末余额 年初余额

材料款 248,587,645.83 147,454,257.81

设备、工程款 4,606,215.99 857,525.00

合计 253,193,861.82 148,311,782.81

财务报表附注第 52 页

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2、 账龄超过一年的重要应付账款：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

宜兴亚泰科技有限公司 745,857.20 未验收合格，未结算

合计 745,857.20

(二十一) 预收款项

1、 预收款项列示：

项目 期末余额 年初余额

货款 4,019,284.13 2,956,659.14

合计 4,019,284.13 2,956,659.14

说明：本公司期末无账龄超过一年且金额重大的预收款项。

(二十二) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 13,305,321.26 125,780,033.80 115,888,353.10 23,197,001.96

离职后福利-设定提存计划 - 6,689,062.15 6,689,062.15 -

辞退福利 - -

一年内到期的其他福利 - - - -

合计 13,305,321.26 132,469,095.95 122,577,415.25 23,197,001.96

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,133,770.38 115,591,564.14 105,824,385.74 22,900,948.78

（2）职工福利费 - 4,359,104.82 4,359,104.82 -

（3）社会保险费 - 4,153,908.10 4,153,908.10 -

其中：医疗保险费 - 3,340,659.14 3,340,659.14 -

工伤保险费 - 381,118.35 381,118.35 -

生育保险费 - 432,130.61 432,130.61 -

（4）住房公积金 - 565,343.20 565,343.20 -

（5）工会经费和职工教育经费 171,550.88 1,110,113.54 985,611.24 296,053.18

财务报表附注第 53 页

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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（6）短期带薪缺勤 - - - -

（7）短期利润分享计划 - - - -

合计 13,305,321.26 125,780,033.80 115,888,353.10 23,197,001.96

3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 - 6,280,619.09 6,280,619.09 -

失业保险费 - 408,443.06 408,443.06 -

合计 - 6,689,062.15 6,689,062.15 -

(二十三) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 6,029,829.82 3,521,523.88

城市维护建设税 503,074.07 268,882.47

教育费附加 360,912.71 191,907.86

企业所得税 7,440,714.96 2,755,531.31

房产税 919,777.27 919,774.87

土地使用税 229,739.34 229,739.34

堤围费 6,209.47 20,721.90

个人所得税 5,393,030.16 5,298,514.05

印花税 493,797.05 26,701.05

合计 21,377,084.85 13,233,296.73

(二十四) 应付利息

项目 期末余额 年初余额

短期借款应付利息 - 662,465.76

合计 - 662,465.76

说明：本公司期末不存在重要的已逾期未支付的利息情况。

财务报表附注第 54 页

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(二十五) 应付股利

项目 期末余额 年初余额

股利 6,826,439.50 8,153,400.00

合计 6,826,439.50 8,153,400.00

说明：应付股利是子公司深圳市合正汽车电子有限公司 2013 年分配的 2012 年

度利润，为了支持公司发展，深圳市合正汽车电子有限公司原股东暂不要求公

司支付股利。

(二十六) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

借款 39,500,000.00 23,000,000.00

股权转让款 35,253,519.98 20,000,000.00

运费 4,464,252.26 1,103,842.82

往来款 4,225,927.42 3,214,556.52

维修费 2,484,995.22 2,340,783.24

资产重组中介费 1,480,000.00 -

保证金 419,291.50 418,891.50

其他 139,508.25 201,404.01

合计 87,967,494.63 50,279,478.09

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

子公司湖南盛路人防科技有限责任公司专项资金借款，

岳阳县生态工业园 8,000,000.00 取得土地使用权证之日起三年内还清，以税收目标任务

奖的方式偿还。

子公司南京恒电电子有限公司从关联方南京筑诚载波投

关联方借款 23,000,000.00

资咨询有限公司借入往来款，暂未归还。

合计 31,000,000.00

财务报表附注第 55 页

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(二十七) 专项应付款

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

无线网络自动测试系

525,000.00 - 525,000.00 - 见说明

统项目

合计 525,000.00 - 525,000.00 -

说明：2012 年 12 月 26 日子公司深圳市专一通信科技有限公司收到深圳国库

拨付“无线网络自动测试系统项目”专项资金 350,000.00 元， 2013 年 7 月 1

日收到该项目后续拨付专项资金 175,000.00 元，根据相关政府文件规定，公司

作为专项应付款核算。本期公司处置深圳市专一通信科技有限公司股权，故减

少 525,000.00 元。

(二十八) 预计负债

项目 期末余额 年初余额 形成原因

合并或有对价 150,000,000.00 - 详见附注“六、（一）、2、（2）”

合计 150,000,000.00 -

(二十九) 递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,837,500.36 - 769,999.88 1,067,500.48 见说明

合计 1,837,500.36 - 769,999.88 1,067,500.48

涉及政府补助的项目：

本期计入

本期新增 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 营业外收入 期末余额

补助金额 变动 与收益相关

金额

微波传输户外一体

99,166.79 - 69,999.96 - 29,166.83 与资产相关

化前端项目资金

基站电调天线远程

38,333.57 - 19,999.92 - 18,333.65 与资产相关

控制系统项目

智云北斗卫星导航

车载终端产业化项 1,700,000.00 - 680,000.00 - 1,020,000.00 与资产相关

目

合计 1,837,500.36 - 769,999.88 - 1,067,500.48

财务报表附注第 56 页

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(三十) 股本

本次变动增（+）减（－）

项目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 170,081,930.00 74,119,907.00 - 204,098,316.00 - 278,218,223.00 448,300,153.00

说明：（1）以上股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第 410648 号验资报告验证。

（2）2014 年 10 月 8 日，股东罗剑平将其持有的本公司股份 2,500,000 股质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行。公司 2014 年度权

益分派实施完成后，该部分质押股份数量增至 5,500,000 股。相关质押登记手续已于 2014 年 10 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司办理完毕，股份质押期限自 2014 年 10 月 8 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记止。

（3）2014 年 10 月 20 日，股东罗剑平将其持有的本公司股份 5,000,000 股质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行。公司 2014 年度

权益分派实施完成后，该部分质押股份数量增至 11,000,000 股。相关质押登记手续已于 2014 年 10 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司深

圳分公司办理完毕，股份质押期限自 2014 年 10 月 20 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记止。

（4）2014 年 12 月 30 日，股东罗剑平将其持有的本公司股份 2,000,000 股质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行。公司 2014 年度

权益分派实施完成后，该部分质押股份数量增至 4,400,000 股。相关质押登记手续已于 2014 年 12 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳

分公司办理完毕，股份质押期限自 2014 年 12 月 30 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记止。

（5）2014 年 10 月 8 日，股东郭依勤将其持有的本公司股份 2,500,000 股质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行。公司 2014 年度权

益分派实施完成后，该部分质押股份数量增至 5,500,000 股。相关质押登记手续已于 2014 年 10 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司办理完毕，股份质押期限自 2014 年 10 月 8 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记止。

（6）2014 年 10 月 20 日，股东郭依勤将其持有的本公司股份 5,000,000 股质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行。公司 2014 年度

权益分派实施完成后，该部分质押股份数量增至 11,000,000 股。相关质押登记手续已于 2014 年 10 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司深

财务报表附注第 57 页

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财务报表附注

圳分公司办理完毕，股份质押期限自 2014 年 10 月 20 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记止。

（7）2014 年 12 月 30 日，股东郭依勤将其持有的本公司股份 2,000,000 股质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行。公司 2014 年度

权益分派实施完成后，该部分质押股份数量增至 4,400,000 股。相关质押登记手续已于 2014 年 12 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳

分公司办理完毕，股份质押期限自 2014 年 12 月 30 日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记止。

（8）2015 年 10 月 23 日，股东杨华将其持有的本公司股份 24,130,000 股质押给广发证券资产管理（广东）有限公司进行融资。相关质押登

记手续已于 2015 年 10 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，股份质押期限为 2015 年 10 月 22 日至 2016 年 10 月 22

日。

（9）2015 年 12 月 8 日，股东杨华将其持有的本公司股份 18,870,000 股质押给广发证券资产管理（广东）有限公司，用于办理股票质押式回

购交易业务。相关质押登记手续已于 2015 年 12 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，股份质押期限为 2015 年 12 月 8

日至 2016 年 12 月 8 日。

（此页以下空白）

财务报表附注第 58 页

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(三十一) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 883,049,725.01 876,836,160.79 204,098,316.00 1,555,787,569.80

合计 883,049,725.01 876,836,160.79 204,098,316.00 1,555,787,569.80

说明：本公司本期发行 53,612,605 股股份购买资产，根据定价基准日前 20 个交易日

股票交易均价，每股 13.01 元/股，价值 697,500,000.00 元，向石河子国杰股权投资

合伙企业(有限合伙)等 5 名特定投资者非公开发行 20,507,302 股股份募集发行股份购

买资产的配套资金 266,799,999.02 元，支付发行权益性证券交易费用 13,343,931.23

元，以上事项资本溢价增加 876,836,160.79 元。根据 2015 年 5 月 20 日通过的 2014

年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 170,081,930 股为基数，以资

本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，转增股本后资本公积减少 204,098,316.00

元。

(三十二) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 18,302,704.58 2,245,020.62 - 20,547,725.20

任意盈余公积 9,151,352.29 1,122,510.31 - 10,273,862.60

合计 27,454,056.87 3,367,530.93 - 30,821,587.80

说明：本期盈余公积增加系按母公司 2015 年度净利润元的 10%和 5%分别计提法定

盈余公积及任意盈余公积。

(三十三) 未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 149,908,268.57 105,414,072.66

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -

调整后年初未分配利润 149,908,268.57 105,414,072.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,323,321.93 48,214,589.48

减：提取法定盈余公积 2,245,020.62 1,594,938.66

提取任意盈余公积 1,122,510.31 797,469.33

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 1,700,819.30 1,327,985.58

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 266,163,240.27 149,908,268.57

财务报表附注第 59 页

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(三十四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 906,209,294.86 620,744,206.93 524,779,407.25 363,288,174.75

其他业务 3,590,215.30 2,066,386.10 1,188,393.84 497,690.87

合计 909,799,510.16 622,810,593.03 525,967,801.09 363,785,865.62

(三十五) 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 3,322,986.01 1,890,010.60

教育费附加 2,390,136.39 1,366,397.91

营业税 29,940.00 20,912.71

合计 5,743,062.40 3,277,321.22

(三十六) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 17,394,761.64 13,698,364.37

运输费 13,701,070.63 9,469,789.71

业务招待费 2,150,909.02 1,847,409.29

差旅费 4,223,573.88 1,844,404.39

市场拓展费 3,507,474.45 914,386.11

展览宣传费 1,011,154.61 595,037.09

折旧费 371,977.16 271,906.52

其他 8,620,143.38 5,118,198.88

合计 50,981,064.77 33,759,496.36

(三十七) 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

研发费用 39,168,826.97 22,339,658.71

职工薪酬 26,493,877.24 20,002,512.95

折旧费 7,291,390.65 6,299,438.45

中介费（审计、评估、咨询、法律等） 7,935,899.09 5,492,999.43

无形资产摊销 2,824,158.74 2,618,145.41

税金 3,032,077.98 1,194,379.82

业务招待费 600,508.46 749,007.39

其他 14,405,919.31 12,536,764.92

合计 101,752,658.44 71,232,907.08

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(三十八) 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,509,607.12 669,525.76

减：利息收入 3,316,819.08 4,333,683.55

汇兑损益 -1,208,453.41 -6,517.35

手续费及融资费等 746,929.96 248,180.82

合计 -1,268,735.41 -3,422,494.32

(三十九) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 3,402,286.67 1,467,120.03

存货跌价损失 1,286,967.98 2,604,083.27

无形资产减值损失 - 576,712.51

商誉减值损失 - 2,201,162.32

合计 4,689,254.65 6,849,078.13

(四十) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 - 1,010,197.99

购买银行理财产品取得的投资收益 2,034,037.21 199,394.41

处置长期股权投资产生的投资收益 -119,340.18 -

合计 1,914,697.03 1,209,592.40

(四十一) 营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 18,138.59 463,316.84 18,138.59

其中：处置固定资产利得 18,138.59 463,316.84 18,138.59

增值税退税 9,277,084.88 3,079,002.30 -

政府补助 2,053,219.88 1,815,726.73 2,053,219.88

违约赔偿收入 463,303.26 4,000.00 463,303.26

其他 97,403.45 162,811.05 97,403.45

合计 11,909,150.06 5,524,856.92 2,632,065.18

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计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

超高性能板状发射面天线产品系列专项资金 - 400,000.24 与资产相关

WiMAX 宽带无线接入终端设备关键技术研究

- 196,000.03 与资产相关

与应用

室内分布超宽带挂壁天线项目 - 300,000.00 与资产相关

微波传输户外一体化前端项目资金 69,999.96 69,999.92 与资产相关

基站电调天线远程控制系统项目 19,999.92 19,999.84 与资产相关

中小企业发展专项资金 - 500,000.00 与收益相关

广东省名牌产品奖励 - 80,000.00 与收益相关

租金扶持 - 169,900.00 与收益相关

国际市场开拓资金 - 39,650.00 与收益相关

智云北斗卫星导航车载终端产业化项目 680,000.00 - 与资产相关

商标奖励 600,000.00 - 与收益相关

三水财政局发展专项资金 200,000.00 - 与收益相关

软件产业和集成电路产业资金 298,920.00 - 与收益相关

其他 184,300.00 40,176.70 与收益相关

合计 2,053,219.88 1,815,726.73

(四十二) 营业外支出

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失 170,514.39 140,566.71 170,514.39

其中：固定资产处置损失 170,514.39 140,566.71 170,514.39

违约金、滞纳金支出 444,143.47 620,403.56 444,143.47

对外捐赠 3,000.00 50,000.00 3,000.00

其他 72,279.73 25,066.19 72,279.73

合计 689,937.59 836,036.46 689,937.59

(四十三) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 15,526,922.78 8,077,027.98

递延所得税费用 1,401,146.70 1,172,847.95

合计 16,928,069.48 9,249,875.93

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2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 138,225,521.78

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 20,733,828.27

子公司适用不同税率的影响 -355,649.00

调整以前期间所得税的影响 -

非应税收入的影响 -

研究开发费用加计扣除的影响 -1,900,435.26

合并报表内部抵销利润总额的影响 -1,820,996.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 567,793.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -296,471.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -

所得税费用 16,928,069.48

(四十四) 现金流量表项目注释

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到的补贴收入款(除税收返还款) 1,393,220.12 829,726.70

收到的往来款 9,208,476.81 19,397,978.96

利息收入 812,364.40 797,653.41

合计 11,414,061.33 21,025,359.07

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

用现金支付的运输费 13,701,070.63 9,469,789.71

用现金支付的业务招待费 2,751,417.48 2,596,416.68

用现金支付的差旅费 5,141,109.22 1,844,404.39

用现金支付的促销费 4,518,629.06 1,509,423.20

用现金支付的其他营业费用 8,620,143.38 6,962,603.27

用现金支付的其他管理费用 18,678,017.40 18,029,764.35

支付的往来款及其他 5,634,847.33 37,971,701.75

合计 59,045,234.50 78,384,103.35

3、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

资产重组费用 1,977,007.91 1,689,200.00

合计 1,977,007.91 1,689,200.00

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4、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到的与募集资金有关的利息收入 2,886,785.64 12,026,298.95

合计 2,886,785.64 12,026,298.95

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

资产重组费用 - 2,266,083.37

合计 - 2,266,083.37

(四十五) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 121,297,452.30 47,134,163.93

加：资产减值准备 4,689,254.65 6,849,078.13

固定资产等折旧 20,443,885.70 18,823,361.68

无形资产摊销 2,943,393.38 2,631,273.29

长期待摊费用摊销 4,994,058.51 1,925,881.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

152,375.80 -322,750.13

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） 285,287.24 -11,356,773.19

投资损失（收益以“－”号填列） -1,914,697.03 -1,209,592.40

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,401,146.70 1,172,847.95

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -47,319,288.07 -29,011,949.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,716,911.53 -76,223,389.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,688,801.08 3,961,545.63

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 38,944,758.73 -35,626,303.27

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注第 64 页

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补充资料 本期发生额 上期发生额

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 376,255,997.49 243,365,611.62

减：现金的期初余额 243,365,611.62 251,917,735.43

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 132,890,385.87 -8,552,123.81

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,246,480.02

其中：南京恒电电子有限公司 17,246,480.02

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,053,426.06

其中：南京恒电电子有限公司 5,053,426.06

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 20,000,000.00

取得子公司支付的现金净额 32,193,053.96

3、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

一、现 金 376,255,997.49 243,365,611.62

其中：库存现金 755,310.54 528,696.00

可随时用于支付的银行存款 375,500,686.95 242,836,915.62

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 376,255,997.49 243,365,611.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

- -

现金等价物

财务报表附注第 65 页

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(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

其他货币资金 21,436,993.21 详见附注“五、（一）”

固定资产 5,283,752.07 见说明

无形资产 3,522,237.52 见说明

合计 30,242,982.80

说明：本公司子公司佛山市盛夫通信设备有限公司于 2013 年 9 月 5 日与招商银行佛

山三水支行签订最高额抵押合同，以“固定资产—房屋建筑物”及“无形资产—土

地使用权”为佛山市盛夫通信设备有限公司在 2013 年 9 月 10 日至 2019 年 9 月 9 日

的期间内从招商银行佛山三水支行获得的贷款、贸易融资、票据贴现、商业汇票承

兑、保函、法人账户透支、国内保理等授信项下债务的履行提供担保。

(四十七) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 1,143,756.91 6.4936 7,427,099.87

欧元 475.90 7.0952 3,376.61

应收账款

其中：美元 1,159,445.55 6.4936 7,528,975.62

预收账款

其中：美元 32,701.85 6.4936 212,352.73

（此页以下空白）

财务报表附注第 66 页

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六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日至期末

股权取得 购买日的 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 被购买方的

比例（%） 确定依据 购买方的净利润

收入

南京恒电电子有 发行股份及支

2015.11.25 900,000,000.00 100 2015.11.30 见说明 20,991,452.83 8,875,041.62

限公司 付现金

说明：（1）2015 年 7 月 23 日，本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于<公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨

关联交易符合相关法律、法规规定>的议案》。（2）2015 年 11 月 3 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准广东盛路通信科技股份有限

公司向杨振锋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2487 号），核准本公司向杨振锋等 34 名自然人发行 53,612,605

股股份购买相关资产。（3）2015 年 11 月 25 日，南京市工商行政管理局栖霞分局出具了（01138203-4）公司变更[2015]第 11250001 号公司

准予变更登记通知书，南京恒电的股东已由杨振锋等 34 人变更为本公司。（4）本公司从 2015 年 11 月 30 日起，实际上已经控制了南京恒电

电子有限公司的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。（5）2015 年 12 月 24 日，公司收到到中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》及《上市公司股份未到帐结构表》、《证券持有人名册》，中国证券登记结算有限责任公司

深圳分公司登记存管部已受理公司本次发行新增股份登记申请材料，发行新股数量为 74,119,907 股（包括向交易对方杨振锋等 34 名自然人

定向发行股份数量为 53,612,605 股，向杨华、郭依勤、杨振锋、孟立坤、石河子国杰 5 名特定投资者非公开发行股份数量为 20,507,302 股）。

经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。新增股份上市首日为 2015 年 12

月 31 日。

财务报表附注第 67 页

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2、 合并成本及商誉

项目 南京恒电电子有限公司

合并成本

—现金 52,500,000.00

—非现金资产的公允价值 -

—发行或承担的债务的公允价值 -

—发行的权益性证券的公允价值 697,500,000.00

—或有对价的公允价值 150,000,000.00

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -

—其他 -

合并成本合计 900,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 112,069,682.83

商誉 787,930,317.17

（1）合并成本公允价值的确定方法说明：

2015 年 4 月 18 日，本公司与南京恒电电子有限公司（以下称“南京恒电”）原股

东杨振锋等 34 名自然人（以下称“南京恒电原股东”）签署了《发行股份及支付现

金购买资产协议》、《利润补偿协议》，本公司向南京恒电原股东发行股份及支付

现金购买其合计持有南京恒电 100%的股权。以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日，

中联资产评估集团有限公司对南京恒电 100%股权进行了评估，出具了中联评报字

[2015]第 519 号《资产评估报告》，评估值为 75,159.63 万元。本公司与南京恒电原

股东确定本次交易的作价为 7.5 亿元，其中：发行股份 53,612,605 股（定价基准日

前 20 个交易日股票交易均价 13.01 元/股，价值 697,500,000.00 元）及支付现金

52,500,000.00 元。

《企业会计准则讲解（2010）》第二十一章指出，“确定所发行权益性证券的公允价

值时，对于购买日存在公开报价的权益性证券，其公开报价提供了确定公允价值的

依据，除非在非常特殊的情况下，购买方能够证明权益性证券在购买日的公开报价

不能可靠地代表其公允价值，并且用其他的证据和估价方法能够更好地计量公允价

值时，可以考虑其他的证据和估价方法。如果购买日权益性证券的公开报价不可

靠，或者购买方发行的权益性证券不存在公开报价，则该权益性证券的公允价值可

以参照其在购买方公允价值中所占权益份额、或者是参照在被购买方公允价值中获

得的权益份额，按两者当中有明确证据支持的一个进行估价”。

购买日 2015 年 11 月 30 日的本公司股票收市价 35.20 元/股，定价基准日前 20 个交

易日股票交易均价 13.01 元/股，相差 22.19 元。由于定价基准日到购买日之间时间

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间隔较长，并且在此期间股票市场整体出现较大幅度波动，南京恒电在此期间的生

产经营未发生重大变化，故以南京恒电 100%股权评估值为基础确定合并成本公允

价值为 750,000,000.00 元。

（2）合并或有对价公允价值的确定方法说明：

根据本公司与南京恒电原股东签署的《发行股份及支付现金购买资产的利润补偿协

议》的利润承诺、补偿或对价调整机制，南京恒电原股东承诺 2015 年至 2017 年实

现扣非后的净利润 18,200 万元，其中 2015 年 5,000 万元、2016 年 6,000 万元、2017

年 7,200 万元。

① 2015 年~2017 年补偿金额的确定与结算

A：若 2015 年~2017 年任一会计年度出现南京恒电实际实现扣非后的净利润未达到

当年利润承诺但高于当年利润承诺的 90%（不包括本数）时，当年补偿金额如下：

当年补偿金额=（截至当期期末南京恒电累计承诺净利润—截至当期期末南京恒电累

计实际净利润）—以前年度补偿金额

B：若 2015 年至 2017 年任一会计年度出现南京恒电实际实现扣非后的净利润不足

当年利润承诺的 90%（包括本数），当年补偿金额如下：

当年补偿金额=（截至当期期末南京恒电累计承诺净利润—截至当期期末南京恒电累

计实际净利润）÷南京恒电 2015 年~2017 年累计承诺净利润×本次交易价格—以前

年度补偿金额。

② 2015 年~2017 年对价调增金额的确定与结算

A：若南京恒电 2015 年~2017 年累计完成扣非后的净利润超过 2015 年~2017 年累计

承诺扣非后的净利润在 10%（包括本数）以内，对价调增金额如下：

对价调增金额=（南京恒电 2015 年~2017 年累计实际净利润—南京恒电 2015 年~2017

年累计承诺净利润）÷2

B：若南京恒电 2015 年~2017 年累计完成扣非后的净利润超过 2015 年~2017 年累计

承诺扣非后的净利润在 10%（不包括本数）以上，对价调增金额如下：

对价调增金额=（南京恒电 2015 年~2017 年累计实际净利润—南京恒电 2015 年~2017

年累计承诺净利润）÷南京恒电 2015 年~2017 年累计承诺净利润×本次交易价格

上述对价调增金额最高不超过本次交易对价的 20%。

《企业会计准则第 20 号—企业合并》规定：“在合并合同或协议中对可能影响合并

成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本

的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本”。《企业会计准则第

13 号—或有事项》规定：“与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认

为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出

企业；该义务的金额能够可靠计量”。

财务报表附注第 69 页

广东盛路通信科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本公司基于购买日实际存在的状态和情况，对南京恒电 2015 年~2017 年的盈利作了

预测，详见下表：

2015 年~2017 年盈利预测表

单位：万元

项目 2015 年 2016 年 2017 年 预测依据说明

一、营业总收入 14,423.83 21,419.05 25,293.08

其中：营业收入 14,423.83 21,419.05 25,293.08 （1）

二、营业总成本 7,457.67 12,299.62 14,135.47

其中：营业成本 5,861.97 8,319.10 9,634.88 （2）

营业税金及附加 120.09 194.14 229.25 （3）

销售费用 163.82 265.57 308.56 （4）

管理费用 1,222.13 3,428.46 3,870.02 （5）

财务费用 1.60 2.35 2.76 （6）

资产减值损失 88.06 90.00 90.00 （7）

加：公允价值变动收益 - - -

投资收益 - - -

三、营业利润 6,966.16 9,119.43 11,157.61

加：营业外收入 10.49 - -

减：营业外支出 2.50 - -

四、利润总额 6,974.15 9,119.43 11,157.61

减：所得税费用 980.59 1,224.01 1,512.36 （8）

五、净利润 5,993.56 7,895.42 9,645.25

六、扣非后的净利润 5,073.40 7,895.42 9,645.25

预测依据说明：

（1）2016 年根据 2016 年需要完成的销售合同预测；2017 年度在 2016 年基础上增

长 18%。

（2）2016 年根据 2015 年销售毛利率基础上升 1.80%预测；2017 年根据 2015 年销

售毛利率基础上升 2.55%预测。

（3）根据 2015 年营业税金及附加占营业收入比例预测。

（4）根据 2015 年销售费用占营业收入比例预测。

（5）根据 2015 年管理费用占营业收入比例预测。

（6）根据 2015 年财务费用占营业收入比例预测。

（7）根据预测年度坏账准备目标预测。

（8）根据 2015 年所得税费用占销售收入比例预测。

财务报表附注第 70 页

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2015 年度

财务报表附注

2015 年~2017 年累计完成扣非后的净利润 22,614.07 万元，超过累计承诺的净利润

18,200 万元的 10%，对价调增金额=（22,614.07 万元—18,200 万元）÷18,200 万元

×75,000 万元=18,189.85 万元，对价调增金额超过本次交易对价的 20%，即 15,000

万元。

根据盈利预测结果和利润补偿协议中的对价调增金额的确定与结算条款规定，本公

司向南京恒电支付的对价调增金额的最佳估计金额为本次交易对价的 20%，即为

75,000 万元*20%=15,000 万元。故将合并或有对价的公允价值确认为 15,000 万元，

并按照该最佳估计金额确认为预计负债。

（3）大额商誉形成的主要原因：

作为一家“轻资产型”公司，南京恒电的资源主要集中在研发与销售环节，南京恒

电购买日可辨认净资产公允价值为 112,069,682.83 元，本次交易合并成本合计为

900,000,000.00 元，合并成本大于可辨认净资产公允价值 787,930,317.17 元，故形成

大额商誉。

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

南京恒电电子有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 5,053,426.06 5,053,426.06

应收款项 101,878,029.03 101,878,029.03

存货 59,077,333.15 59,077,333.15

固定资产 5,816,755.44 5,816,755.44

在建工程 43,144,935.00 43,144,935.00

无形资产 232,137.86 232,137.86

长期待摊费用 753,819.34 753,819.34

递延所得税资产 292,129.26 292,129.26

负债：

应付款项 94,502,675.23 94,502,675.23

应付职工薪酬 6,718,281.91 6,718,281.91

应交税费 2,957,925.17 2,957,925.17

净资产 112,069,682.83 112,069,682.83

减：少数股东权益 - -

取得的净资产 112,069,682.83 112,069,682.83

财务报表附注第 71 页

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2015 年度

财务报表附注

（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法说明：

①货币资金：包括现金和银行存款，银行存款无受限制，按账面价值确认为公允价

值。

②应收款项：应收款项按会计政策计提了坏账准备，其可回收金额与账面价值接

近，按账面价值确认为公允价值。

③存货：包括产成品、原材料、在产品等，产成品按估计售价减去变现费用和合理

的利润后的余额确定公允价值；在产品按估计的完工后产品售价减去至完工时尚需

发生的成本、变现费用以及合理的利润后的余额确定公允价值；原材料按现行重置

成本确定公允价值。考虑考其周转快，按账面价值确认为公允价值。

④固定资产：主要是机器设备、电子设备、运输设备组成，以上设备的折旧年限较

短，现行重置成本与账面价值接近，按账面价值确认为公允价值。

⑤在建工程：在建工程为预付的办公大楼购买款及装修费，基本反映了购买日的购

建成本，按账面价值确认为公允价值。

⑥无形资产：包括委托开发的软件及外购软件、专利权、软件著作权。委托开发的

软件及外购软件的公允价值相与账面价值接近，按账面价值确认为公允价值。专利

权、软件著作权购买日及合并当期期末无法合理确定公允价值的相关说明详见本附

注“六、（一）、4”。

⑦长期待摊费用：主要是装修费组成，公允价值相与账面价值接近，按账面价值确

认为公允价值。

⑧递延所得税资产：主要是按可抵扣暂时性差异确认的资产，未来很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，按账面价值确认为公允价值。

⑨应付款项、应付职工薪酬、应交税费：履行有关的义务预期会导致经济利益流

出，按账面价值确认为公允价值。

（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债说明：

本公司在企业合并中无需承担被购买方的或有负债。

4、 购买日及合并当期期末无法合理确定被购买方无形资产可辨认公允价值的相

关说明

《企业会计准则讲解（2010）》第二十一章指出，“购买方在企业合并中取得的无形

资产应符合《企业会计准则第 6 号－无形资产》中对于无形资产的界定且其在购买

日的公允价值能够可靠计量。公允价值能够可靠计量的情况下，应区别于商誉单独

确认的无形资产一般包括：商标、版权及与其相关的许可协议、特许权、分销权等

类似权利、专利技术、专有技术等。按照购买法核算的企业合并，基本原则是确定

公允价值，无论是作为合并对价付出的各项资产的公允价值，还是合并中取得被购

财务报表附注第 72 页

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2015 年度

财务报表附注

买方各项可辨认资产、负债的公允价值，如果在购买日或合并当期期末，因各种因

素影响无法合理确定的，合并当期期末，购买方应以暂时确定的价值为基础进行核

算”。

购买日的无形资产中的专利权、软件著作权包括 11 项专利权和 1 项软件著作权。评

估基准日上述无形资产评估价值为 18,231,300.00 元，评估报告没有区分各种无形资

产的评估价值，由于各种无形资产的作用与有效期是不同的，这与企业会计准则上

要求合并时确认各可辨认无形资产公允价值有冲突。购买日及合并当期期末本公司

无法合理确定 12 项无形资产的各自公允价值，暂时按账面价值确定进行核算。

（此页以下空白）

财务报表附注第 73 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 处置子公司

1、 报告期发生的单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

按照公允 丧失控制权 与原子公司

处置价款与处置 丧失控 丧失控制

股权处 丧失控制 价值重新 之日剩余股 股权投资相

股权 丧失控制 投资对应的合并 制权之 权之日剩

股权处置 置 丧失控制权 权之日剩 计量剩余 权公允价值 关的其他综

子公司名称 处置 权时点的 财务报表层面享 日剩余 余股权的

价款 比例 的时点 余股权的 股权产生 的确定方法 合收益转入

方式 确定依据 有该子公司净资 股权的 公允

（%） 账面价值 的利得或 及主要 投资损益的

产份额的差额 比例 价值

损失 假设 金额

深圳市专一

股权

通信科技有 3,000,000.00 70.00 2015.5.29 见说明 1,782,517.72 - - - - - -

转让

限公司

说明：（1）公司于 2015 年 1 月 15 日召开第二届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于转让深圳市专一通信科技有限公司股权的议案》。上

述议案已经 2015 年 1 月 28 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。（2）公司已与受让方签订股权转让协议，公司已收取股权转让款 300

万元。

（此页以下空白）

财务报表附注第 74 页

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2015 年度

财务报表附注

(三) 新设子公司

1、根据本公司 2015 年 4 月 26 日第三届董事会第三次会议，同意本公司投资设立全

资子公司广东星磁检测技术研究有限公司，注册资本为人民币 3,000 万元。于 2015

年 6 月 10 日取得广东省佛山市工商管理局核发的注册号 440600000038633 的营业执

照。

2、根据本公司 2015 年 7 月 29 日第三届董事会第七次会议，同意本公司投资设立全

资子公司深圳前海盛元投资有限公司，注册资本为人民币 4,500 万元。于 2015 年 9

月 1 日取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码 91440300350048215F 的

营业执照。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

佛山市盛夫通信设

佛山 佛山 制造业 100 设立

备有限公司

湖南盛路人防科技

岳阳 岳阳 制造业 100 设立

有限责任公司

深圳市朗赛微波通

深圳 深圳 制造业 100 非同一控制下企业合并

信有限公司

深圳市合正汽车电

深圳 深圳 制造业 100 非同一控制下企业合并

子有限公司

南京恒电电子有限

南京 南京 军工业 100 非同一控制下企业合并

公司

广东星磁检测技术

佛山 佛山 制造业 100 设立

研究有限公司

深圳前海盛元投资

深圳 深圳 投资业 100 设立

有限公司

(二) 在联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

业务 持股比例(%) 对联营企业投资的

联营企业名称 主要经营地 注册地

性质 直接 间接 会计处理方法

盛杰（深圳）股

深圳 深圳 投资 45 权益法

权投资有限公司

财务报表附注第 75 页

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2015 年度

财务报表附注

注：根据本公司 2015 年 11 月 11 日第三届董事会第十一次会议，同意公司全资子公

司深圳前海盛元投资有限公司拟与石河子国杰股权投资合伙企业(有限合伙)共同出

资设立合资公司盛杰（深圳）股权投资有限公司，注册资本为人民币 500 万元。于

2015 年 12 月 2 日 取 得 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码

914403003594109624 的营业执照。

2、 处置联营企业

根据本公司 2015 年 6 月 26 日第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于转让深

圳市诚隆投资股份有限公司股权的议案》，同意公司将持有的深圳市诚隆投资股份

有限公司 33.707%的股权，以 1 元/股的价格共计 3,000 万元分别转让给深圳市诚道

天华投资管理有限公司、马冬雪、杨金文和高登国。

八、 公允价值的披露

本公司无以公允价值计量的资产和负债情况。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的相对控股股东情况

名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)

杨华 相对控股股东 18 18

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

李再荣 股东、副董事长

何永星 股东、董事

郭依勤 股东、董事

罗剑平 股东

杨振锋 股东

孙小航 股东

财务报表附注第 76 页

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2015 年度

财务报表附注

吕继 股东

李益兵 股东

颜悌君 股东

吴忠炜 股东

郝洪 股东

黄甲辰 副总经理

胡灿辉 副总经理

陈嘉 董事会秘书、副总经理

褚庆昕 独立董事

梁黔义 独立董事

彭晓伟 独立董事

杨俊 财务总监

黄锦辉 监事会主席

雒建华 监事

袁建平 监事

南京筑诚载波投资咨询有限公司 股东成立的公司

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本报告期内不存在需披露的对关联方的购销商品、提供和接受劳务交易。

2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本报告期内不存在需披露的对关联方的受托管理/承包及委托管理/出包交易。

3、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称 承租资产种类 2015 年度确认的租赁费 2014 年度确认的租赁费

南京筑诚载波投资

房产 - -

咨询有限公司

说明：南京筑诚载波投资咨询有限公司与本公司子公司南京恒电电子有限公司

签定房屋租赁协议：南京筑诚载波通讯技术有限公司同意南京恒电电子有限公

司零租金使用南京市马群科技园金马路 9 号土地使用证号宁栖国字（2012）第

06852 号的全部房产，合计使用面积 4,928.98 平方米。

财务报表附注第 77 页

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2015 年度

财务报表附注

房屋所有权证号 地址 层数 建筑面积（平方米）

宁房权证栖变字第 401336 号 南京市马群科技园金马路 9 号 5 2,741.24

宁房权证栖变字第 401337 号 南京市马群科技园金马路 9 号 3 867.58

宁房权证栖变字第 401338 号 南京市马群科技园金马路 9 号 2 660.08

宁房权证栖变字第 401339 号 南京市马群科技园金马路 9 号 2 660.08

合计 4,928.98

4、 关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履

被担保方 担保金额 担保期间

行完毕

深 圳 市合 正汽车 电 子 自债务履行期届满之日起至债务履行期

29,000,000.00 否

有限公司 届满之日后两年止

说明：2015 年 1 月 28 日，本公司广东盛路通信科技股份有限公司与上海浦东

发展银行股份有限公司深圳分行签订最高额保证合同，为上海浦东发展银行股

份有限公司深圳分行在自 2015 年 1 月 28 日至 2016 年 1 月 28 日止的期间内与

子公司深圳市合正汽车电子有限公司办理各类融资业务所发生的债权，以及双

方约定的在先债权（如有）提供担保，前述主债权余额在债权确定期间内以最

高不超过等值人民币 2,900 万元。保证期间为自债务履行期届满之日起至债务

履行期届满之日后两年止。

5、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

罗剑平 2,500,000.00 2015.1.23 2016.1.22 （1）

罗剑平 2,500,000.00 2015.2.13 2016.2.12 （1）

罗剑平 2,500,000.00 2015.8.15 2016.8.14 （1）

郭依勤 2,500,000.00 2015.1.23 2016.1.22 （1）

郭依勤 2,500,000.00 2015.2.13 2016.2.12 （1）

郭依勤 2,500,000.00 2015.8.15 2016.8.14 （1）

南京筑诚载波投资咨询有限公司 29,500,000.00 （2）

财务报表附注第 78 页

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2015 年度

财务报表附注

说明：（1）本报告期内子公司深圳市合正汽车电子有限公司向罗剑平、郭依

勤分别借入 750 万元，年利率 5.6%，本期已分别归还 650 万元，分别计提了

利息 324,625.75 元。（2）本报告期内子公司南京恒电电子有限公司向南京筑

诚载波投资咨询有限公司借入 2,950 万元，不计利息。

6、 关联方资产转让、债务重组情况

本报告期内不存在需披露的对关联方的资产转让和债务重组业务。

7、 关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 2,035,124.03 1,969,863.52

(六) 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

其他应付款

罗剑平 1,565,398.55 7,500,000.00

郭依勤 1,565,398.55 7,500,000.00

南京筑诚载波投资咨询

29,500,000.00 -

有限公司

应付利息

罗剑平 - 331,232.88

郭依勤 - 331,232.88

应付股利

罗剑平 716,000.00 716,000.00

郭依勤 2,976,439.50 4,303,400.00

颜悌君 800,000.00 800,000.00

吴忠炜 2,000,000.00 2,000,000.00

郝洪 334,000.00 334,000.00

说明：其他应付款中罗剑平、郭依勤期末余额分别为 1,565,398.55 元，包括借

款本金 100 万元及预收购车款 565,398.55 元。

财务报表附注第 79 页

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2015 年度

财务报表附注

(七) 关联方承诺

本报告期内不存在需披露的对关联方承诺。

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项说明

1、 重要的对外投资

2016 年 1 月 25 日，本公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《全资子公

司深圳前海盛元投资有限公司对深圳市点嘀互联网络有限公司增资》的议案。

2016 年 1 月 25 日，公司全资子公司深圳前海盛元投资有限公司（以下简称“盛

元投资”）、孟立坤与深圳市点嘀互联网络有限公司（以下简称“点嘀互联”）

全体股东彭亮、刘武才、盛煜、张艳（以下简称“合作方”）签订了《深圳市

点嘀互联网络有限公司增资协议》。盛元投资以现金 1,500 万元、孟立坤以现

金 750 万元对点嘀互联进行增资。增资完成后，公司全资子公司盛元投资持

有点嘀互联 10%股权，成为点嘀互联的股东。

2、 处置资产

2016 年 4 月 7 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于《出售公

司全资子公司湖南盛路人防科技有限责任公司暨相关主体变更承诺事项》的议

案，同意公司以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]

第 410044 号《审计报告》，截至 2015 年 12 月 31 日止，湖南盛路人防科技有

限责任公司（以下简称“盛路人防”）的净资产人民币 50,160,414.60 元为依

据，公司将持有的盛路人防 100%的股权，以 6,000 万元的价格转让给自然人

程忠和，并签署《股权转让协议》。同时，变更杨华、李再荣、何永星在 2012

年底设立盛路人防时所作出的承诺，变更后承诺为：“公司控股股东杨华、

股东李再荣和何永星承诺：公司投资设立湖南盛路人防科技有限公司，如果

投资项目，自募集资金转出募集资金专户之日起 36 个月合计投资收益若低于

人民币 3,000 万元，其差额将由李再荣、杨华、何永星按 2:1:1 的比例用现金

补偿给上市公司”。

财务报表附注第 80 页

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2015 年度

财务报表附注

3、 担保事项

2016 年 3 月 20 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订最

高额保证合同，为上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行在自 2016 年 3 月

20 日至 2017 年 3 月 20 日止的期间内与子公司深圳市合正汽车电子有限公司

办理各类融资业务所发生的债权（前述期间是最高额担保债权的确定期间，即

“债权确定期间”），以及双方约定的在先债权（如有）提供担保，前述主债

权余额在债权确定期间内以最高不超过等值人民币 4,800 万元。保证期间为自

债务履行期届满之日起至债务履行期届满之日后两年止。

4、 持股 5%以上股东股权解除质押和质押

（1）股东郭依勤将其持有的本公司股份 11,000,000 股质押给上海浦东发展银

行股份有限公司深圳分行，股份质押期限自 2014 年 10 月 20 日至 2016 年 2 月

16 日，因质押到期解除质押。

（2）股东郭依勤将其持有的本公司股份 8,400,000 股质押给东吴证券股份有限

公司，股份质押期限自 2016 年 1 月 27 日至 2018 年 1 月 26 日。

（3）股东郭依勤将其持有的本公司股份 11,000,000 股质押给东吴证券股份有

限公司，股份质押期限自 2016 年 2 月 18 日至 2018 年 2 月 17 日。

(二) 利润分配情况

根据本公司 2016 年 4 月 21 日第三届董事会第十四次会议决议，公司拟以现有总股

本 448,300,153 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 0.4 元（含税）现金红利，

共计人民币 17,932,006.12 元，2015 年度不送红股和以资本公积金转增股本。

上次利润分配预案尚须本公司 2015 年年度股东大会审议通过。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

公司及子公司主要从事通信设备、汽车电子产品、军工电子产品的生产销售。

1、主营业务分行业

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

通信设备 486,945,579.98 357,021,378.32 402,317,664.05 289,964,365.95

汽车电子 398,272,262.05 253,688,119.07 122,461,743.20 73,323,808.80

军工电子 20,991,452.83 10,034,709.54 - -

合计 906,209,294.86 620,744,206.93 524,779,407.25 363,288,174.75

财务报表附注第 81 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 主营业务分产品

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

基站天线 186,884,368.29 127,855,207.39 185,575,957.40 133,112,824.55

微波通信天线 183,942,969.43 144,319,269.71 109,407,016.15 79,854,244.59

射频器件与设备 30,975,353.41 23,778,251.81 35,585,652.17 26,161,409.97

室内终端天线 68,921,193.62 51,671,253.48 50,199,316.62 38,108,287.24

人防消防 16,307,818.65 9,397,395.93 20,763,248.28 12,727,361.14

DA 智联系统 380,458,809.23 243,592,605.48 112,236,055.84 67,277,944.74

HZDA-GPS 11,181,860.82 4,313,894.74 9,015,106.13 3,645,513.54

军工电子 20,991,452.83 10,034,709.54 - -

其他 6,545,468.58 5,781,618.85 1,997,054.66 2,400,588.98

合计 906,209,294.86 620,744,206.93 524,779,407.25 363,288,174.75

3、 主营业务分地区

本期金额 上期金额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国外销售 36,620,657.37 19,490,604.40 28,671,089.19 15,725,353.44

国内销售 869,588,637.49 601,253,602.53 496,108,318.06 347,562,821.31

合计 906,209,294.86 620,744,206.93 524,779,407.25 363,288,174.75

(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1、根据对价调整机制支付奖励款

2014 年 1 月 25 日，公司与罗剑平、郭依勤等 45 名自然人（以下简称“合正电子原

股东”）签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》、《利润补偿协议》。公司向合

正电子原股东发行股份及支付现金购买其合计持有的深圳市合正汽车电子有限公司

（以下简称“合正电子”）100%的股权。根据《利润补偿协议》，合正电子原股东承

诺合正电子 2014 年~2016 年完成扣非后的净利润分别为 4,800.00 万元、6,000.00 万

元、7,500.00 万元，根据《利润补偿协议》对价调整机制中奖励金额的确定与结算

条款规定，若合正电子 2014 年~2016 年累计完成扣非后的净利润超过 2014 年~2016

年累计承诺扣非后的净利润的 10%（不包括本数）时，公司应支付奖励，具体奖励

金额如下：

奖励金额=（合正电子 2014 年~2016 年累计完成扣非后的净利润－2014 年~2016 年

财务报表附注第 82 页

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财务报表附注

累计承诺扣非后的净利润）÷2014 年~2016 年累计承诺扣非后的净利润×本次交易

对价。上述奖励金额最高不超过本次交易对价的 30%。

合正电子 2014 年及 2015 年实际完成扣非后的净利润为 4,972.46 万元、8,055.41 万

元，累计完成扣非后的净利润 13,027.87 万元，已超出承诺扣非后的净利润 10,800

万元（2014 年 4,800.00 万元、2015 年 6,000.00 万元）20.63%。因合正电子 2016 年

经营情况尚存在不确定性，若合正电子 2014 年~2016 年累计完成扣非后的净利润超

过 2014 年~2016 年累计承诺扣非后的净利润的 10%（不包括本数）时，公司应向合

正电子原股东支付奖励，奖励额将列入公司 2016 年度费用，减少公司利润。

2、税务方面

2015 年 4 月 18 日，本公司与南京恒电电子有限公司（以下称“南京恒电”）原股东

杨振锋等 34 名自然人（以下称“南京恒电原股东”）签署了《发行股份及支付现金

购买资产协议》，本公司向南京恒电原股东发行股份及支付现金购买其合计持有南京

恒电 100%的股权，其中：发行股份 53,612,605 股（定价基准日前 20 个交易日股票

交易均价 13.01 元/股，价值 697,500,000.00 元）及支付现金 52,500,000.00 元。

根据《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通

知》（财税[2015]41 号）、《国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税

征管问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 20 号）规定，南京恒电原股东应于

取得本公司股权之日的次月 15 日内，自行制定缴税计划并向主管税务机关报送《非

货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案表》。截止财务报表批准报出日，本公司和

南京恒电原股东目前正与主管税务机关沟通相关纳税事宜。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

188,029,807.81 100.00 14,666,252.52 7.80 173,363,555.29

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 188,029,807.81 100.00 14,666,252.52 / 173,363,555.29

财务报表附注第 83 页

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财务报表附注

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

189,792,259.87 100.00 13,489,067.09 7.11 176,303,192.78

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 189,792,259.87 100.00 13,489,067.09 / 176,303,192.78

本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

半年以内 145,823,300.83 1,436,926.01 0.99

半年至 1 年 20,334,461.46 1,016,723.07 5.00

1至2年 9,987,526.99 1,997,505.40 20.00

2至3年 2,782,367.48 1,112,946.99 40.00

3 年以上 9,102,151.05 9,102,151.05 100.00

合计 188,029,807.81 14,666,252.52 /

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,177,185.43 元；本期无收回或转回坏账准备金额情况。

3、 本公司本期无实际核销的应收账款情况。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

第一名 61,162,253.07 32.53 611,622.53

第二名 12,659,573.89 6.73 1,518,611.78

第三名 10,882,324.08 5.79 203,992.31

第四名 8,764,819.31 4.66 262,145.76

第五名 6,874,044.22 3.66 68,740.44

合计 100,343,014.57 53.37 2,665,112.82

财务报表附注第 84 页

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财务报表附注

5、 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

6、 本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

98,723,685.31 100.00 405,732.58 0.41 98,317,952.73

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 98,723,685.31 100.00 405,732.58 / 98,317,952.73

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

67,579,199.56 100.00 127,710.78 0.19 67,451,488.78

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 67,579,199.56 100.00 127,710.78 / 67,451,488.78

本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

半年以内 31,796,796.13 56,526.02 0.18

半年至 1 年 1,097,360.18 51,579.56 4.70

财务报表附注第 85 页

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财务报表附注

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1至2年 65,350,923.00 70,184.60 0.11

2至3年 418,606.00 167,442.40 40.00

3 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00

合计 98,723,685.31 405,732.58 /

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 278,021.80 元；本期无收回或转回坏账准备金额情况。

3、 本公司本期无实际核销的其他应收款情况。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

借款 91,000,000.00 65,000,000.00

股权转让款 5,000,000.00 -

保证金及押金 2,357,004.18 1,341,401.00

备用金 195,829.18 187,151.27

往来款 170,851.95 1,050,647.29

合计 98,723,685.31 67,579,199.56

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

第一名 借款 86,000,000.00 半年以内；1-2 年 87.11 -

第二名 借款 5,000,000.00 1-2 年 5.06 -

第三名 股权转让款 5,000,000.00 半年以内 5.06 50,000.00

第四名 保证金 370,000.00 半年以内至 3 年以上 0.38 106,000.00

第五名 保证金 281,892.38 半年至 1 年 0.29 14,094.62

合计 / 96,651,892.38 - 97.90 170,094.62

6、 本公司本期无涉及政府补助的其他应收款。

财务报表附注第 86 页

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2015 年度

财务报表附注

7、 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

8、 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额情况。

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投

1,494,144,947.40 - 1,494,144,947.40 608,894,554.40 - 608,894,554.40

资

对联营、合

- - - 31,901,857.90 - 31,901,857.90

营企业投资

合计 1,494,144,947.40 - 1,494,144,947.40 640,796,412.30 - 640,796,412.30

1、 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

佛山市盛夫通信

44,997,947.40 - - 44,997,947.40 - -

设备有限公司

湖南盛路人防科

50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -

技有限责任公司

深圳市朗赛微波

19,147,000.00 - - 19,147,000.00 - -

通信有限公司

深圳市专一通信

14,749,607.00 - 14,749,607.00 - - -

科技有限公司

深圳市合正汽车

480,000,000.00 - 480,000,000.00 - -

电子有限公司

南京恒电电子有

- 900,000,000.00 - 900,000,000.00 - -

限公司

合计 608,894,554.40 900,000,000.00 14,749,607.00 1,494,144,947.40 - -

（此页以下空白）

财务报表附注第 87 页

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财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

权益法下 宣告发放现 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 其他权益变 期末余额

确认的投 金 其他 减值准备 期末余额

投资 投资 收益调整 动

资损益 股利或利润

1．合营企业

小计 - - - - - - - - - - -

2．联营企业

深圳市诚隆投资

31,901,857.90 - 31,901,857.90 - - - - - - - -

股份有限公司

盛杰（深圳）股

- - - - - - - - - - -

权投资有限公司

小计 31,901,857.90 - 31,901,857.90 - - - - - - - -

合计 31,901,857.90 - 31,901,857.90 - - - - - - - -

财务报表附注第 88 页

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2015 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 425,536,004.46 323,714,585.81 323,538,994.01 238,531,782.55

其他业务 604,677.59 - 465,864.15 822.64

合计 426,140,682.05 323,714,585.81 324,004,858.16 238,532,605.19

(五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 - 1,010,197.99

购买银行理财产品取得的投资收益 1,890,324.88 63,679.35

处置长期股权投资产生的投资收益 -13,651,464.90 -

子公司分红产生的投资收益 12,000,000.00 -

合计 238,859.98 1,073,877.34

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -152,375.80

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,053,219.88

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

财务报表附注第 89 页

广东盛路通信科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 金额 说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益 -

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益 -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响 -

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,283.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

所得税影响额 -290,143.69

少数股东权益影响额 -

合计 1,651,983.90

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.99 0.32 0.32

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

8.77 0.32 0.32

股东的净利润

广东盛路通信科技股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年四月二十一日

财务报表附注第 90 页

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