目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—67 页
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湖南华升股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南华升股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 1998 年 3 月经湖南省人民政府湘政函
（1998）31 号文件批准，由湖南华升工贸集团联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限
公司共同发起，采用募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为 23,300 万元，每股面
值 1 元。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 430000000052052 的企业法人
营业执照。公司现持有统一社会信用代码为 91430000183811374H 的营业执照，经历次增资，公司
现有注册资本 402,110,702.00 元，股份总数 402,110,702 股（每股面值 1 元），均为无限售条件
流通 A 股。公司股票于 1998 年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织行业。主要经营活动为苎麻及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、服装以及其
他纺织品和化纤化工产品的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：纺织品和国家允许的其
他商品的进出口贸易和国内贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 19 日董事会批准对外报出。
本公司将湖南华升工贸有限公司、湖南华升株洲雪松有限公司、湖南华升洞庭麻业有限公司、
湖南汇一制药机械有限公司、湖南华升服饰股份有限公司 5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与
购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其
他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
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行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和
不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结
果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%
（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间
超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资
单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发
生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 将应收款项前 5 名和单项金额占应收款项 10%以上的确
标准 定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方应收款项组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，测试未减值不计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
单项计提坏账准备的理由
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在
坏账准备的计提方法
具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具
体方法见按组合计提坏账准备的应收款项。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组
成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就
处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年
内完成。
(十四) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
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“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 4 2.4-3.2
通用设备 年限平均法 8-16 4 6.0-12.0
运输工具 年限平均法 8-10 4 9.6-12.0
电子设备 年限平均法 5-10 4 9.6-19.2
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的
75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较
大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限
土地使用权 50 年
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的
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方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
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划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
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允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
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费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不
可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与
合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果
能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中
的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 内销
商品销售通常按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外。纺织产品
销售采用送货上门方式，在客户收货后，经双方就品种、数量、单价核对一致时确认收入；制药
机械送货至客户处经安装、调试、客户验收后，开具验收合格单后公司据此确认收入；
(2) 外销
出口销售收入统一在海关报关后，按报关单上的日期和离岸价金额确认销售收入。
(二十六) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
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偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南华升洞庭麻业有限公司 15%
湖南华升株洲雪松有限公司 15%
长沙汇一制药机械有限公司 15%
上海洞麻进出口有限公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
控股子公司湖南华升洞庭麻业有限公司、湖南华升株洲雪松有限公司 2011 年被认定为国家
重点支持的高新技术领域的高新技术企业，分别于 2014 年 8 月及 2014 年 10 月复审通过；子公司
长沙汇一制药机械有限公司 2007 年被认定为国家重点支持的高新技术领域的高新技术企业，2013
年复审通过高新技术企业。根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发
〔2008〕111 号)的规定，上述三家公司本期按 15%的税率计缴企业所得税。
子公司上海洞麻进出口有限公司 2015 年被认定为小型微利企业，根据《财政部国家税务总局
关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34 号）规定，本期按 10%的
税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 154,933.19 145,172.33
银行存款 114,150,793.64 103,987,022.02
其他货币资金 75,619,032.24 1,096,853.95
合 计 189,924,759.07 105,229,048.30
2.应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 14,528,011.00 14,528,011.00 6,270,050.00 6,270,050.00
合 计 14,528,011.00 14,528,011.00 6,270,050.00 6,270,050.00
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(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 2,349,500.00
小 计 2,349,500.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
192,591,207.85 100.00 30,112,894.37 15.64 162,478,313.48
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 192,591,207.85 100.00 30,112,894.37 15.64 162,478,313.48
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
140,016,814.08 100.00 19,242,786.96 13.74 120,774,027.12
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 140,016,814.08 100.00 19,242,786.96 13.74 120,774,027.12
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 127,186,686.75 6,359,334.34 5.00
1-2 年 23,484,648.21 2,348,464.82 10.00
2-3 年 20,017,980.75 6,005,394.23 30.00
3-4 年 9,127,545.85 4,563,772.93 50.00
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4-5 年 9,692,091.22 7,753,672.98 80.00
5 年以上 3,082,255.07 3,082,255.07 100.00
小 计 192,591,207.85 30,112,894.37 15.64
(2) 本期计提坏账准备金额 10,870,107.41 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海埃文制药设备工程有限公司 26,188,511.65 13.60 1,309,425.58
时利达纺织品(深圳)有限公司 18,160,316.31 9.43 908,015.82
印度福来登有限公司 8,365,741.49 4.34 418,287.07
卡库尔药业有限责任公司 6,842,597.27 3.55 2,579,969.80
美国运通贸易有限公司 6,202,851.79 3.22 310,142.59
小 计 65,760,018.51 34.14 5,525,840.86
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 45,373,590.55 90.70 45,373,590.55 51,176,325.21 88.53 51,176,325.21
1-2 年 2,804,720.41 5.61 2,804,720.41 5,184,711.54 8.97 5,184,711.54
2-3 年 1,844,814.90 3.69 1,844,814.90 1,382,686.97 2.39 1,382,686.97
3 年以上 65,764.00 0.11 65,764.00
合计 50,023,125.86 100.00 50,023,125.86 57,809,487.72 100.00 57,809,487.72
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
湖南鑫双龙纺织科技服装有限公司
2,835,883.31 5.67
深圳市泊洋纺织实业有限公司
2,602,488.04 5.20
长沙伊成服装有限公司
1,963,830.35 3.93
沅江市鑫润服纺织有限公司
1,533,875.64 3.07
湖南新金诚建设工程有限公司
1,530,579.70 3.06
小 计 10,466,657.04 20.93
5. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
18,562,244.59 100.00 7,546,820.80 40.66 11,015,423.79
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 18,562,244.59 100.00 7,546,820.80 40.66 11,015,423.79
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
34,420,493.20 100.00 9,331,156.60 27.11 25,089,336.60
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 34,420,493.20 100.00 9,331,156.60 27.11 25,089,336.60
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 9,371,020.36 468,551.02 5.00
1-2 年 1,170,280.74 117,028.07 10.00
2-3 年 133,338.97 40,001.69 30.00
3-4 年 1,882,649.65 941,324.83 50.00
4-5 年 125,198.37 100,158.69 80.00
5 年以上 5,879,756.50 5,879,756.50 100.00
小 计 18,562,244.59 7,546,820.80 40.66
(2) 本期转回坏账准备金额 1,784,335.80 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,306,403.28 2,095,227.42
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拆借款 1,727,124.57 6,672,266.91
应收暂付款 9,713,397.13 6,230,265.74
其他 4,815,319.61 19,422,733.13
合 计 18,562,244.59 34,420,493.20
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
上海华升有限公司 应收暂付款 1,323,598.57 5 年以上 7.13 1,323,598.57
上海萧湘有限公司 应收暂付款 990,688.87 5 年以上 5.34 990,688.87
省直住房金管理中心 其他 851,874.66 3-4 年 4.59 425,937.33
湖南省非税收入征收管理局 押金保证金 700,000.00 3-4 年 3.77 350,000.00
汇缴结算户
岳阳华庭物业管理有限公司 684,520.40 1 年以内，
应收暂付款 3.69 133,801.02
3-4 年
小 计 4,550,682.50 24.52 3,224,025.79
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,217,019.78 3,686,612.40 74,530,407.38 140,025,517.67 4,690,201.25 135,335,316.42
在产品 26,288,451.98 2,345,385.39 23,943,066.59 31,447,320.89 2,345,385.39 29,101,935.50
库存商品
188,056,274.00 22,523,846.86 165,532,427.14 145,191,425.73 17,276,878.61 127,914,547.12
发出商品 11,337,853.08 11,337,853.08 13,349,168.35 13,349,168.35
委托加工
15,725,984.34 1,111,340.61 14,614,643.73 10,713,458.48 939,007.40 9,774,451.08
物资
开发成本 32,682,536.09 32,682,536.09
合 计 352,308,119.27 29,667,185.26 322,640,934.01 340,726,891.12 25,251,472.65 315,475,418.47
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转销 转回 其他
原材料 4,690,201.25 283,942.99 1,287,531.84 3,686,612.40
在产品 2,345,385.39 2,345,385.39
库存商品 17,276,878.61 7,332,488.34 2,085,520.09 22,523,846.86
委托加工物资 939,007.40 172,333.21 1,111,340.61
小计 25,251,472.65 7,788,764.54 2,085,520.09 1,287,531.84 29,667,185.26
2) 本期计提、转销存货跌价准备的依据、原因说明
23 / 61
计提存货跌价 本期转销存货
项目
准备的依据 跌价准备的原因
原材料 存货成本高于可变现净值
在产品 存货成本高于可变现净值
库存商品 存货成本高于可变现净值 计提减值部分的存货已经使用
委托加工物资 存货成本高于可变现净值
7. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
待抵扣增值税 28,798.07 28,798.07 3,255,074.69 3,255,074.69
理财产品 11,000,000.00 11,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
合 计 11,028,798.07 11,028,798.07 10,255,074.69 10,255,074.69
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
工具
其中：按
239,602,401.96 218,141,396.00 21,461,005.96 241,202,401.96 218,141,396.00 23,061,005.96
成本计量的
合 计 239,602,401.96 218,141,396.00 21,461,005.96 241,202,401.96 218,141,396.00 23,061,005.96
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湘财证券股份有限公司 226,999,680.00 226,999,680.00
北京公联实业有限公司 100,000.00 100,000.00
湖南银州股份有限公司 2,391,700.00 2,391,700.00
四川雪松麻业有限公司 800,000.00 800,000.00
株洲雪松资产管理有限责任 800,000.00
800,000.00
公司
沅江洞庭士达麻纺织厂有限
111,021.96 111,021.96
公司
湖南天健湘江大健康产业投 10,000,000.00 10,000,000.00
资管理有限公司
小 计 241,202,401.96 1,600,000.00 239,602,401.96
(续上表)
24 / 61
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位 持股比例(%) 现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湘财证券股份有限公司 215,649,696.00 215,649,696.00 2.29
北京公联实业有限公司 100,000.00 100,000.00 1.00
湖南银州股份有限公司 2,391,700.00 2,391,700.00 1.65
沅江洞庭士达麻纺织厂有
1.00
限公司
湖南天健湘江大健康产业 7.14 151,515.30
投资管理有限公司
小 计 218,141,396.00 218,141,396.00 151,515.30
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 16,969,172.45 16,969,172.45 16,711,647.08 16,711,647.08
合计 16,969,172.45 16,969,172.45 16,711,647.08 16,711,647.08
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
湖南英捷高科技有限 16,711,647.08 1,429,695.97
责任公司
小计 16,711,647.08 1,429,695.97
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 金股利或利润 值准备
联营企业
湖南英捷高科技有限 1,172,170.60 16,969,172.45
责任公司
小计 1,172,170.60 16,969,172.45
10. 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
账面原值
期初数 41,790,438.75 2,895,448.85 44,685,887.60
本期增加金额 58,956.10 58,956.10
1）固定资产转入 58,956.10 58,956.10
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本期减少金额 1,259,954.16 1,259,954.16
1）处置 1,259,954.16 1,259,954.16
期末数 40,589,440.69 2,895,448.85 43,484,889.54
累计折旧和累计摊销
期初数 17,588,345.38 1,199,386.08 18,787,731.46
本期增加金额 1,179,460.68 57,908.99 1,237,369.67
1) 计提或摊销 1,179,460.68 57,908.99 1,237,369.67
本期减少金额 507,223.76 507,223.76
1）处置 507,223.76 507,223.76
期末数 18,260,582.30 1,257,295.07 19,517,877.37
账面价值
期末账面价值 22,328,858.39 1,638,153.78 23,967,012.17
期初账面价值 24,202,093.37 1,696,062.77 25,898,156.14
11. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 电子设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 158,320,679.77 98,410,522.51 4,415,737.29 9,148,416.08 270,295,355.65
本期增加金额 8,576,081.43 1,610,315.18 390,662.42 4,470.00 10,581,529.03
1) 购置 55,426.63 1,596,289.61 390,662.42 4,470.00 2,046,848.66
2）在建工程转入 8,520,654.80 14,025.57 8,534,680.37
本期减少金额 3,416,114.61 24,448.01 117,394.35 22,050.00 3,580,006.97
1) 处置或报废 3,416,114.61 24,448.01 117,394.35 22,050.00 3,580,006.97
期末数 163,480,646.59 99,996,389.68 4,689,005.36 9,130,836.08 277,296,877.71
累计折旧
期初数 49,551,894.22 57,812,652.29 3,237,764.89 6,173,981.94 116,776,293.34
本期增加金额 4,983,580.74 6,026,794.47 471,186.71 647,209.70 12,128,771.62
1) 计提 4,983,580.74 6,026,794.47 471,186.71 647,209.70 12,128,771.62
本期减少金额 1,767,883.82 23,470.09 111,428.02 21,168.00 1,923,949.93
1) 处置或报废 1,767,883.82 23,470.09 111,428.02 21,168.00 1,923,949.93
期末数 52,767,591.14 63,815,976.67 3,597,523.58 6,800,023.64 126,981,115.03
账面价值
期末账面价值 110,713,055.45 36,180,413.01 1,091,481.78 2,330,812.44 150,315,762.68
期初账面价值 108,768,785.55 40,597,870.22 1,177,972.40 2,974,434.14 153,519,062.31
26 / 61
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华升洞麻生产设备改造 1,410,442.12 1,410,442.12 394,367.21 394,367.21
金爽公司地勘费/工业园
4,820,723.23 4,820,723.23
一期工程
华升雪松织染后整理生
7,911,737.71 7,911,737.71 6,632,704.39 6,632,704.39
产线技术升级
合 计 9,322,179.83 9,322,179.83 11,847,794.83 11,847,794.83
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
华升洞麻生产设 394,367.21 1,444,817.53 394,690.62 34,052.00 1,410,442.12
备改造
金爽公司地工业 4000 万元 3,319,266.52 8,139,989.75
4,820,723.23
园一期工程
华升雪松织染后
整理生产线技术 25470 万元 6,632,704.39 1,279,033.32 7,911,737.71
升级
小 计 11,847,794.83 6,043,117.37 8,534,680.37 34,052.00 9,322,179.83
(续上表)
工程累计投
工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 入占预算比 资金来源
进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
例(%)
华升洞麻生产设备改造 自筹
金爽公司工业园一期工 59.72 100.00 自筹
程
华升雪松织染后整理生 3.11 3.00 自筹
产线技术升级
小 计
13. 无形资产
项 目 长沙土地使用权 株洲土地使用权 岳阳土地使用权 衡阳土地使用权 合 计
账面原值
期初数 6,239,865.92 112,824,473.45 79,036,149.00 1,150,000.00 199,250,488.37
本期增加金额 1,230,185.00 1,230,185.00
1）购置 1,230,185.00 1,230,185.00
本期减少金额 4,995,620.00 4,995,620.00
1）处置 4,995,620.00 4,995,620.00
期末数 6,239,865.92 107,828,853.45 79,036,149.00 2,380,185.00 195,485,053.37
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累计摊销
期初数 831,205.16 19,870,986.44 13,172,700.00 46,938.78 33,921,830.38
本期增加金额 136,007.40 1,965,533.04 1,580,724.00 25,519.69 3,707,784.13
1) 计提 136,007.40 1,965,533.04 1,580,724.00 25,519.69 3,707,784.13
本期减少金额 1,065,732.27 1,065,732.27
1）处置 1,065,732.27 1,065,732.27
期末数 967,212.56 20,770,787.21 14,753,424.00 72,458.47 36,563,882.24
账面价值
期末账面价值 5,272,653.36 87,058,066.24 64,282,725.00 2,307,726.53 158,921,171.13
期初账面价值 5,408,660.76 92,953,487.01 65,863,449.00 1,103,061.22 165,328,657.99
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 期初数 期末数
本期增加 本期减少
形成商誉的事项
合并湖南汇一制药 46,388,225.08 46,388,225.08
机械有限公司
合 计 46,388,225.08 46,388,225.08
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 期初数 期末数
本期增加 本期减少
形成商誉的事项
合并湖南汇一制药 28,000,000.00 15,000,000.00 43,000,000.00
机械有限公司
小 计 28,000,000.00 15,000,000.00 43,000,000.00
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
期末根据湖南汇一制药机械有限公司的经营情况以及预期未来可实现收益情况，对本期确认
的商誉计提了减值准备。
15. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 109,983,507.64 26,114,264.94 110,648,979.50 26,280,632.90
合 计 109,983,507.64 26,114,264.94 110,648,979.50 26,280,632.90
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
减值准备 218,484,788.79 189,317,832.71
可抵扣亏损 89,044,302.98 67,159,696.97
28 / 61
小 计 307,529,091.76 256,477,529.68
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 7,289,102.60 7,289,102.60
2017 年 2,089,370.14 2,089,370.14
2018 年 19,914,560.17 19,914,560.17
2019 年 37,866,664.06 37,866,664.06
2020 年 21,884,606.01
小 计 89,044,302.98 67,159,696.97
16.其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款 11,737,500.00 28,862,585.00
合 计 11,737,500.00 28,862,585.00
17. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 34,000,000.00 25,000,000.00
抵押借款 13,000,000.00 20,000,000.00
合 计 47,000,000.00 45,000,000.00
(2) 其他说明
本公司期末质押借款余额 3,400.00 万元，系子公司湖南华升株洲雪松有限公司和湖南汇一制
药机械有限公司分别向兴业银行长沙分行贷款 1,000.00 万元和 2,400.00 万元，上述贷款均由湖
南华升集团公司承担连带保证责任，并以其持有的本公司 1,500.00 万股流通股设定质押进行担
保。
本公司期末抵押借款余额 1,300.00 万元，系子公司湖南汇一制药机械有限公司向交通银行
股份有限公司湖南省分行贷款，湖南汇一制药机械有限公司以原值 17,222,560.10 元的房屋建筑
物及原值 5,654,400.00 元的土地使用权设定抵押担保。
18. 应付票据
29 / 61
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,600,000.00
合计 1,600,000.00
19. 应付账款
账 龄 期末数 期初数
应付货款 155,220,230.08 108,506,348.99
合计 155,220,230.08 108,506,348.99
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
未结算货款 45,464,363.89 36,629,385.34
合 计 45,464,363.89 36,629,385.34
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,448,495.84 117,688,439.22 118,756,369.76 9,380,565.30
离职后福利—
41,726,540.41 17,226,109.56 15,683,995.02 43,268,654.95
设定提存计划
合 计 52,175,036.25 134,914,548.78 134,440,364.78 52,649,220.25
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,673,766.86 101,199,518.33 102,620,845.17 7,252,440.02
职工福利费 2,627,183.87 2,601,219.87 25,964.00
社会保险费 312,106.07 7,296,058.43 6,702,913.93 905,250.57
其中：医疗保险费 117,757.39 5,980,353.13 5,432,132.61 665,977.91
工伤保险费 194,348.68 1,060,228.41 997,357.61 257,219.48
生育保险费 255,476.89 273,423.71 -17,946.82
住房公积金 775,468.17 5,297,944.80 5,819,220.00 254,192.97
工会经费和职工教育经费 687,154.74 1,117,733.79 862,170.79 942,717.74
其他 150,000.00 150,000.00
小 计 10,448,495.84 117,688,439.22 118,756,369.76 9,380,565.30
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 40,800,763.21 15,676,508.05 14,502,466.41 41,974,804.85
30 / 61
失业保险费 925,777.20 1,549,601.51 1,181,528.61 1,293,850.10
小 计 41,726,540.41 17,226,109.56 15,683,995.02 43,268,654.95
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 11,062,800.13 7,683,651.60
营业税 285,046.92 198,591.22
企业所得税 15,421,021.86 11,683,864.92
代扣代缴个人所得税 156,757.94 119,055.07
城市维护建设税 701,719.75 896,631.08
房产税 2,608,591.96 509,462.35
土地使用税 673,439.97 1,934,338.21
教育费附加 517,593.14 826,412.09
其他 20,475.57 25,970.49
合 计 31,447,447.24 23,877,977.03
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款 24,574,145.36 38,626,195.18
押金及保证金 18,397,629.60 11,944,660.92
其 他 2,737,685.00 6,528,895.93
合 计 45,709,459.96 57,099,752.03
24. 长期应付款
单位名称 期末数 期初数
湖南华升集团公司 28,003,031.26 28,003,031.26
合 计 28,003,031.26 28,003,031.26
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
31 / 61
政府补助 9,843,106.35 3,008,186.40 6,834,919.95
合 计 9,843,106.35 3,008,186.40 6,834,919.95
(2) 政府补助说明
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
环保拨款 60,000.00 20,000.00 40,000.00 与资产相关
超高支及新型含麻多
元复合纤维纺织印染 147,000.00 49,000.00 98,000.00 与资产相关
技术
高档苎麻生产线节能
1,273,333.34 318,333.33 955,000.01 与资产相关
改造
高档苎麻针织面料生
103,571.42 20,714.29 82,857.13 与资产相关
产线
国家科技支撑项目研
762,222.22 108,888.89 653,333.33 与资产相关
究经费
技改拨款 279,999.88 279,999.88 与资产相关
环保改造拨款 1,687,500.00 562,500.00 1,125,000.00 与资产相关
高档面料关键技术项
263,229.26 166,250.04 96,979.22 与资产相关
目
新型工艺化项目拨款 1,037,500.02 150,000.00 887,500.02 与资产相关
节能减排项目拨款 260,000.05 260,000.05 与资产相关
创新能力建设项目拨
2,212,500.08 737,499.96 1,475,000.12 与资产相关
款
节能减排与高档产品
1,062,500.08 212,499.96 850,000.12 与资产相关
生产线技改工程
科学技术与设备（武
206,250.00 41,250.00 165,000.00 与资产相关
大合作项目）
高档生态麻制品加工
487,500.00 81,250.00 406,250.00 与资产相关
技术成果转化
小 计 9,843,106.35 3,008,186.40 6,834,919.95
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 402,110,702.00 402,110,702.00
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 133,711,446.52 9,189,628.86 142,901,075.38
其他资本公积 57,016.42 57,016.42
合 计 133,768,462.94 9,189,628.86 142,958,091.80
32 / 61
2015 年 10 月 15 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于湖南华升集团公司
出资 2000 万元对湖南华升株洲雪松有限公司增资议案》。湖南华升集团公司对湖南华升株洲雪松
有限公司溢价增资 2,000.00 万元，形成资本溢价 9,189,628.86 元。公司持股比例由 87.44%降为
83.35%，已于 2015 年 12 月 18 日完成股权变更登记手续。
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
19,709,353.00
法定盈余公积 1,176,508.75 20,885,861.75
合 计 19,709,353.00 1,176,508.75 20,885,861.75
29. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 126,358,927.49 149,653,902.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 8,389,932.00
调整后期初未分配利润 126,358,927.49 158,043,834.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,361,908.73 -31,684,906.77
减：提取法定盈余公积 1,176,508.75
期末未分配利润 134,544,327.47 126,358,927.49
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 746,554,261.41 693,859,254.65 892,670,994.81 825,425,120.38
其他业务收入 16,812,550.92 8,053,675.90 14,415,757.15 6,961,081.74
合 计 763,366,812.33 701,912,930.55 907,086,751.96 832,386,202.12
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 1,222,729.23 576,522.80
城市维护建设税 1,033,665.19 1,245,171.27
教育费附加 810,277.53 916,375.64
地方水利建设基金 412.13 6,000.00
33 / 61
合 计 3,067,084.08 2,744,069.71
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利费 9,176,120.06 8,361,429.03
运费 5,887,325.23 8,635,398.17
差旅费 3,244,477.80 3,600,315.19
社保费 1,716,495.66 1,538,917.73
办公费 452,828.44 431,449.11
业务宣传费及产品展览费 2,789,538.25 2,047,969.45
业务招待费 973,276.20 1,167,299.81
委托代销手续费 769,997.44 1,593,044.97
交易会及出国费 1,219,653.59 1,610,186.04
其他 6,054,555.08 5,605,801.60
合 计 32,284,267.75 34,591,811.10
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 19,586,750.78 24,247,515.56
业务招待费 1,309,480.90 1,915,808.88
差旅费 1,291,457.82 2,491,089.05
办公费 1,068,401.80 2,476,714.59
折旧费 4,779,948.75 4,693,577.65
社保费 3,216,892.70 4,829,433.04
税金 5,744,782.40 4,715,970.93
无形资产摊销 3,707,784.13 3,805,646.19
研发费用 7,325,712.45 7,762,759.28
其他 11,231,805.29 16,448,092.48
合 计 59,263,017.02 73,386,607.65
34 / 61
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 6,356,466.29 2,412,009.27
减：利息收入 1,331,154.89 3,157,359.28
汇兑损失 -13,721,125.97 -5,077,264.56
其他 362,053.03 445,752.47
合 计 -8,333,761.54 -5,376,862.10
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,085,771.61 -852,988.37
存货跌价损失 6,501,232.70 2,341,370.69
商誉减值损失 15,000,000.00 16,000,000.00
合 计 30,587,004.31 17,488,382.32
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,429,695.97 558,871.89
处置长期股权投资产生的收益 12,152,669.14
理财产品 290,979.65 1,684,754.71
可供出售金融资产在持有期间的投资
151,515.34
收益
处置可供出售金融资产产生的投资收
503,680.00
益
合 计 14,528,540.10 2,243,626.60
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,754,709.27 1,100,659.96 15,754,709.27
其中：固定资产处置利得 15,754,709.27 1,100,659.96 15,754,709.27
政府补助 21,238,732.00 12,249,318.26 21,238,732.00
35 / 61
其他 14,731,252.68 2,175,677.24 14,731,252.68
合 计 51,724,693.95 15,525,655.46 51,724,693.95
(2) 政府补助说明
本期数 上年同期数 与资产相关/
补助项目
与收益相关
环保拨款 20,000.00 20,000.00 与资产相关
超高支及新型含麻多元复合纤维纺织印染技术 49,000.00 49,000.00 与资产相关
高档苎麻生产线节能改造 318,333.33 318,333.33 与资产相关
高档苎麻针织面料生产线 20,714.29 20,714.29 与资产相关
科学技术与设备（武大合作项目） 41,250.00 41,250.00 与资产相关
高档生态麻制品加工技术成果转化 81,250.00 81,250.00 与资产相关
国家科技支撑项目研究经费 108,888.89 108,888.89 与资产相关
技改拨款 279,999.88 279,999.96 与资产相关
环保改造拨款 562,500.00 562,500.00 与资产相关
高档面料关键技术项目(2007BAE47B00) 166,250.04 166,250.04 与资产相关
新型工艺化项目拨款 150,000.00 150,000.00 与资产相关
节能减排项目拨款 260,000.05 260,000.04 与资产相关
创新能力建设项目拨款 737,499.96 737,499.96 与资产相关
苎麻纺织印染节能减排与高档产品生产线技改
212,499.96 212,499.96 与资产相关
工程
数控一体化 700,000.00 与收益相关
4050 社保费补贴款 2,816,000.00 4,300,947.62 与收益相关
岳阳市劳动局岗位补贴 126,000.00 与收益相关
湖南省财政管理局技术创新奖 100,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开脱资金补贴 110,000.00 与收益相关
长沙高新区发明专利实施奖 140,000.00 与收益相关
知识产权局专利资助 62,000.00 与收益相关
新型工业化专项引导资金补贴 2,200,000.00 与收益相关
企业研发及技术改造项目补助资金 100,000.00 与收益相关
湖南省公共服务平台项目资金 800,000.00 与收益相关
国家科技支撑计划项目资金 541,674.75 与收益相关
36 / 61
其他补贴 60,509.42 与收益相关
青工房项目拆迁补偿款 7,154,745.60 与收益相关
排污管网工程补助款 3,773,600.00 与收益相关
创新能力项目建设款 260,000.00 与收益相关
1,089,800.00
财政淘汰落后产能奖励资金 与收益相关
1,500,000.00
能源节约补助款 与收益相关
10,600.00
专利资助 与收益相关
8,800.00
市财政国家知识产权战略款 与收益相关
500,000.00
株洲市财政能源节约利用款 与收益相关
312,000.00
市场失业保险管理中心稳岗补贴款 与收益相关
承接产业转移引导资金 77,000.00 与收益相关
中小企业创新基金 180,000.00 与收益相关
2014 年度专利补助 21,000.00 与收益相关
长沙县科学技术局专利补贴 5,000.00 与收益相关
长沙县经开区工业和信息产业补助资金 50,000.00 与收益相关
2015 年知识产权示范企业补贴 100,000.00 与收益相关
中小开补助资金 20,000.00 与收益相关
专项资金补助 300,000.00 与收益相关
国库集中支付 2015 国际展补贴 42,000.00 与收益相关
长沙商务局补助资金 10,000.00 与收益相关
小 计 21,238,732.00 12,249,318.26
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,939.41 24,449.12 6,939.41
其中：固定资产处置损失 6,939.41 24,449.12 6,939.41
罚款支出 71,743.48 39,175.79 71,743.48
存货报废及毁损 346,598.90
其他 105,291.42 13,516.84 105,291.42
合 计 183,974.31 423,740.65 183,974.31
37 / 61
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 8,277,748.00 4,445,878.18
递延所得税费用 166,367.96 -2,221,686.66
合 计 8,444,115.95 2,224,191.52
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额
10,655,529.90 -30,787,917.43
按法定/适用税率计算的所得税费用
2,663,882.48 -7,696,979.36
子公司适用不同税率的影响
-573,701.44 1,168,086.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
346,909.61 2,359,856.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,659,470.06 6,575,885.22
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -652,444.76 -182,657.38
所得税费用
8,444,115.95 2,224,191.52
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到的往来款 30,247,464.16 33,960,619.94
政府补贴 14,196,945.60 7,821,131.79
利息收入 1,331,154.89 3,157,359.28
其他款项 135,003.57 93,822.00
合计 45,910,568.22 45,032,933.01
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
管理费用中的付现费用 20,447,884.96 26,349,043.90
销售费用中的付现费用 21,362,517.54 22,467,519.51
财务费用中手续费 360,912.19 445,752.47
38 / 61
支付往来款及其他 8,960,868.43 298,774.28
合计 51,132,183.12 49,561,090.16
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,211,413.95 -33,012,108.95
加：资产减值准备 30,587,004.31 17,488,382.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,570,231.81 13,888,378.41
无形资产摊销 3,918,668.66 3,805,646.19
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-29,786,969.86 -1,076,210.84
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -34,200.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,356,466.29 2,412,009.27
投资损失(收益以“－”号填列) -14,528,540.10 -2,243,626.60
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 166,367.96 -2,221,686.66
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -13,666,748.24 -80,216,146.58
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -36,848,679.95 -1,104,939.71
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 43,133,645.70 -27,973,563.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,078,660.53 -110,253,866.83
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 189,924,759.07 104,749,048.30
39 / 61
减：现金的期初余额 105,229,048.30 70,292,531.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,695,710.77 34,456,516.38
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
16,533,541.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
19,384.22
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额
16,514,156.78
(3) 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1) 现金 189,924,759.07 104,749,048.30
其中：库存现金 154,933.19 145,172.33
可随时用于支付的银行存款 114,150,793.64 103,987,022.02
可随时用于支付的其他货币资金 75,619,032.24 616,853.95
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 189,924,759.07 104,749,048.30
(4) 其他货币资金中期初 480,000.00 元票据保证金，系对使用有限制的款项，不作为现金。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 13,460,184.03 银行按揭贷款抵押
无形资产 4,828,496.79 银行按揭贷款抵押
合 计 18,288,680.82
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,343,475.27 6.4936 8,723,991.01
其中：美元 1,343,475.27 6.4936 8,723,991.01
40 / 61
应收账款 12,087,033.76 6.4936 78,488,362.44
其中：美元 12,087,033.76 6.4936 78,488,362.44
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
岳阳单一置业有限
新设子公司 2015 年 1 月 21 日 20,000,000.00 100.00%
公司
上海洞麻进出口有
新设子公司 2015 年 5 月 29 日 3,770,000.00 75.40%
限公司
株洲市金爽资产有
新设子公司 2015 年 8 月 28 日 5,000,000.00 100.00%
限责任公司
2. 合并范围减少
公司名称 期初至处置日
股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
株洲市金爽资产有
股权转让 2015 年 12 月 29 日 16,223,398.17 -492,274.83
限责任公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南华升工贸 同一控制下
长沙 湖南省长沙市 贸易 99.00%
有限公司 企业合并
湖南华升洞庭 同一控制下
岳阳 湖南省岳阳市 纺织业 88.85% 1.00%
麻业有限公司 企业合并
湖南华升株洲 同一控制下
株洲 湖南省株洲市 纺织业 83.35%
雪松有限公司 企业合并
湖南汇一制药 同一控制下
长沙 湖南省长沙市 制造业 51.00%
机械有限公司 企业合并
湖南华升服饰
长沙 湖南省长沙市 服饰业 70.00% 30.00% 设立
股份有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
湖南华升工贸有限公司 1% 165,836.21 2,080,213.12
湖南华升洞庭麻业有限公
10.15% 789,587.18 24,890,607.89
司
湖南华升株洲雪松有限公 31,884,433.33
16.65% -34,254.36
司
湖南汇一制药机械有限公 49% -8,071,663.81 12,152,749.53
41 / 61
司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南华升工贸有
270,845,985.26 68,419,851.28 339,265,836.54 128,933,578.80 128,933,578.80
限公司
湖南华升洞庭麻
238,623,806.20 136,437,376.82 375,061,183.02 104,659,662.59 32,437,510.74 137,097,173.33
业有限公司
湖南华升株洲雪
127,270,712.58 150,042,375.27 277,313,087.85 84,677,829.17 2,400,440.47 87,078,269.64
松有限公司
湖南汇一制药机
119,979,940.63 24,736,059.80 144,716,000.43 119,914,470.79 119,914,470.79
械有限公司
(续上表)
期初数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南华升工贸有 93,806,426.51
218,607,161.16 69,154,454.42 287,761,615.58 93,806,426.51
限公司
湖南华升洞庭麻 127,801,055.02
214,571,511.71 142,350,554.94 356,922,066.65 92,994,794.39 34,806,260.63
业有限公司
湖南华升株洲雪 95,352,319.54
107,184,315.38 158,675,548.18 265,859,863.56 92,312,442.56 3,039,876.98
松有限公司
湖南汇一制药机 108,654,954.60
123,983,007.60 25,946,259.93 149,929,267.53 108,654,954.60
械有限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南华升工贸有限公司 508,713,376.25 16,377,068.67 16,377,068.67 24,715,433.10
湖南华升洞庭麻业有限公司 155,328,325.77 7,612,998.06 7,612,998.06 12,345,792.62
湖南华升株洲雪松有限公司 71,935,080.17 -272,725.81 -272,725.81 -27,878,274.09
湖南汇一制药机械有限公司 44,413,449.14 -16,472,783.29 -16,472,783.29 -4,470,572.69
(续上表)
上年同期数
子公司
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南华升工贸有限公司 682,323,428.53 2,929,693.27 2,929,693.27 34,929,173.23
湖南华升洞庭麻业有限公司 136,910,228.85 -1,488,434.85 -1,488,434.85 -143,467,437.19
湖南华升株洲雪松有限公司 104,254,104.91 -17,679,089.75 -17,679,089.75 6,027,531.40
湖南汇一制药机械有限公司 83,973,016.57 2,071,572.86 2,071,572.86 -3,063,444.65
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业的基本情况
42 / 61
持股比例(%)
主要 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业
联营企业名称
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
湖南英捷高科技
湖南省 湖南省 制造业 20.81 权益法核算
有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 67,287,213.88 62,185,102.31
非流动资产 27,982,688.05 35,735,004.95
资产合计 95,269,901.93 97,920,107.26
流动负债 12,430,280.14 17,436,235.66
非流动负债 1,000,000.00 1,788,589.22
负债合计 13,430,280.14 19,224,824.88
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 81,839,621.79 78,695,282.38
按持股比例计算的净资产份额 17,030,825.29 16,376,488.26
调整事项
商誉 335,158.82 335,158.82
内部交易未实现利润
其他 -396,811.66
对联营企业权益投资的账面价值 16,969,172.45 16,711,647.08
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 51,727,962.24 51,001,702.33
净利润 6,870,235.34 2,685,592.95
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,870,235.34 2,685,592.95
本期收到的来自联营企业的股利 1,172,170.60
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
43 / 61
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，本公
司应收账款的 34.14%(2014 年 12 月 31 日：21.31 %)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的
信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析
如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 14,528,011.00 14,528,011.00
小 计 14,528,011.00 14,528,011.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 6,270,050.00 6,270,050.00
小 计 6,270,050.00 6,270,050.00
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 47,000,000.00 48,306,599.73 48,306,599.73
应付账款 155,220,230.08 155,220,230.08 155,220,230.08
其他应付款 45,709,459.96 45,709,459.96 45,709,459.96
44 / 61
小 计 247,929,690.04 249,236,289.77 249,236,289.77
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 45,000,000.00 46,698,994.22 46,698,994.22
应付票据 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
应付账款 108,506,348.99 108,506,348.99 108,506,348.99
其他应付款 57,099,752.03 57,099,752.03 57,099,752.03
小计 212,206,101.02 213,905,095.24 213,905,095.24
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行
借款人民币47,000,000.00元(2014年12月31日：人民币45,000,000.00元)，在其他变量不变的假
设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
湖南华升集团公司 长沙市天心区芙蓉中路三段 420 号 投资 261,240,000.00 40.21 40.21
(2) 本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
45 / 61
3. 本公司联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司 与本公司受同一母公司控制
深圳市华顺达实业有限公司 与本公司受同一母公司控制
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
担保方 担保 担保
担保金额 担保是否已经履行完毕
起始日 到期日
湖南华升集团公司 3400 万元 2012 年 11 月 30 日 2016 年 10 月 29 日 否
2. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南华升集团公司 资产转让 68,751,600.00
经公司第六届董事会第十六次会议，以及 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于本
公司转让合同权益的议案》、《关于控股子公司转让其下属公司股权的议案》、《关于控股子公
司转让部分闲置资产的议案》，决定将以上三处资产以不低于评估价格公开挂牌转让。
公司合同权益资产账面价值 1,821.66 万元，评估价值 3,230.41 万元；子公司湖南华升株洲
雪松有限公司股权账面价值 492.61 万元，评估价值 1,658.65 万元；子公司湖南华升工贸有限公
司闲置资产账面价值 157.44 万元，评估价值 1,986.10 万元。
公司及控股子公司将拟转让的资产在湖南省联合产权交易所（以下简称“产权交易所”）分
别以评估价 3,230.41 万元、1,658.65 万元、1,986.10 万元公开挂牌转让，期满后，最终确定
受让方为湖南华升集团公司。2015 年 12 月 18 日，根据各方签署的转让合同，以上三处资产的
最终成交价格分别为 3,230.41 万元、1,658.65 万元和 1,986.10 万元，合计 6,875.16 万元。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 139.84 万元 126.97 万元
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 沅江洞庭士达麻纺厂有限公司 10,121,852.12 10,284,144.45
小 计 10,121,852.12 10,284,144.45
其他应付款 深圳市华顺达实业有限公司 1,181,205.59 1,181,205.59
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其他应付款 湖南华升集团公司 41,284,903.97 32,413,344.34
小 计 42,466,109.56 33,594,549.93
长期应付款 湖南华升集团公司 28,003,031.26 28,003,031.26
小 计 28,003,031.26 28,003,031.26
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的股利 0.015 元/股
根据 2016 年 4 月 19 日公司第六届董事第十七次会议通过的 2015 年度利润分配预案，公司拟
以 2015 年末总股本 402,110,702.00 股为基数，每 10 股配发现金红利 0.15 元（含税），合计派
发现金红利人民币 6,031,660.53 元, 剩余未分配利润结转以后年度分配。以上分配预案尚需提交
公司 2015 年度股东大会审议。
十二、其他重要事项
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进
行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 247,842,974.90 498,711,286.51 746,554,261.41
主营业务成本 214,435,196.90 479,424,057.75 693,859,254.65
资产总额 1,183,835,659.52 1,183,835,659.52
负债总额 412,328,672.62 412,328,672.62
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
25,724,692.14 100.00 9,251,972.91 35.96 16,472,719.23
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 25,724,692.14 100.00 9,251,972.91 35.96 16,472,719.23
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
32,326,166.14 100.00 13,002,198.31 40.22 19,323,967.83
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 32,326,166.14 100.00 13,002,198.31 40.22 19,323,967.83
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,403,526.00 70,176.30 5.00
1-2 年 21,966.14 2,196.61 10.00
2-3 年 15,100,000.00 4,530,000.00 30.00
3-4 年 9,099,200.00 4,549,600.00 50.00
5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00
小 计 25,724,692.14 9,251,972.91 35.96
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 25,602,726.00 32,199,200.00
应收暂付款 121,966.14 126,966.14
合 计 25,724,692.14 32,326,166.14
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖南华升株洲雪 拆借款 2-3 年
15,502,541.00 60.26 4,550,127.05
松有限公司
湖南华升洞庭麻 3-4 年
拆借款 9,100,185.00 35.38 4,549,649.25
业有限公司
湖南汇一制药机 1 年以内
拆借款 1,000,000.00 3.89 50,000.00
械有限公司
陈建强 拆借款 100,000.00 5 年以上 0.38 100,000.00
应收暂付
个人所得税 21,966.14 1-2 年 0.09 2,196.61
款
小 计 25,724,692.14 100.00 9,251,972.91
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 467,692,529.18 467,692,529.18 467,692,529.18 467,692,529.18
对联营企业投资 16,969,172.45 16,969,172.45 16,711,647.08 16,711,647.08
合 计 484,661,701.63 484,661,701.63 484,404,176.26 484,404,176.26
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
湖南华升工贸有限 73,087,805.80 73,087,805.80
公司
湖南华升株洲雪松 160,281,722.34 160,281,722.34
有限公司
湖南华升洞庭麻业 153,731,695.18 153,731,695.18
有限公司
湖南华升服饰股份 14,700,000.00 14,700,000.00
有限公司
湖南汇一制药机械 65,891,305.86 65,891,305.86
有限公司
小 计 467,692,529.18 467,692,529.18
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
湖南英捷高科技有 1,429,695.97
16,711,647.08
限责任公司
小 计 16,711,647.08 1,429,695.97
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利或 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利润 值准备
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联营企业
湖南英捷高科技 1,172,170.60 16,969,172.45
有限责任公司
小 计 1,172,170.60 16,969,172.45
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,429,695.97 558,871.89
合计 1,429,695.97 558,871.89
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 27,900,439.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 21,238,732.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 290,979.65
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
503,680.00
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,554,217.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 64,488,048.43
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,454,092.67
少数股东权益影响额(税后) 4,923,983.52
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 53,109,972.24
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.3600 0.0233 0.0233
扣除非经常性损益后归属于公司普
-6.3700 -0.1088 -0.1088
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,361,908.73
非经常性损益 B 53,109,972.24
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43,748,063.51
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 681,947,445.43
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
I 9,189,628.86
东的净资产增减变动
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 686,628,399.80
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.37%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,361,908.73
非经常性损益 B 53,109,972.24
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43,748,063.51
期初股份总数 D 402,110,702.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 402,110,702.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.0233
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.1088
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖南华升股份有限公司
二〇一六年四月十九日
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