华电重工股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
2015 年度
目录 页次
一、 专项审计说明 1-2
二、 附件 1-3
关于对华电重工股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第 710978 号
华电重工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华电重工股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
附件
华电重工股份有限公司 2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：华电重工股份有限公司 单位：元
占用方与上市公司的关联 上市公司核 算的 2015年期初占用资金 2015年度占用累计发生 2015年度占用资金的利 2015年度偿还累计发生 2015年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 息（如有） 金额 余额
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
总计
上市公司核算的 2015年期初往来资金 2015年度往来累计发生 2015年度往来资金的利 2015年度偿还累计发生 2015年期末往来资金
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 往来形成原因 往来性质
会计科目 余额 金额（不含利息） 息（如有） 金额 余额
中国华电科工集团有限公司 控股股东 应收账款 81,524,290.36 211,807,368.95 172,902,015.30 120,429,644.01 销售 经营性往来
中国华电科工集团有限公司 控股股东 其他应收款 2,613,395.77 2,613,395.77 经营相关 经营性往来
厦门克利尔能源工程有限公司 控股股东控制的企业 其他应收款 23,703.25 23,703.25 - 经营相关 经营性往来
大股东及其附属企业
北京中电恒基能源技术有限公司 控股股东控制的企业 应收账款 18,091,472.51 - - - 18,091,472.51 销售 经营性往来
华电工程集团创业投资有限公司 控股股东控制的企业 应收账款 86,100.00 1,276,800.00 1,362,900.00 - 销售 经营性往来
华电郑州机械设计研究院有限公司 控股股东控制的企业 应收账款 16,000.00 16,000.00 销售 经营性往来
小计 102,354,961.89 213,084,168.95 - 174,288,618.55 141,150,512.29
华电曹妃甸重工装备有限公司 子公司 其他应收款 59,330,000.00 326,000,000.00 228,000,000.00 157,330,000.00 资金往来 非经营性往来
华电重工机械有限公司 子公司 其他应收款 77,120,000.00 112,150,000.00 112,150,000.00 77,120,000.00 资金往来 非经营性往来
武汉华电工程装备有限公司 子公司 其他应收款 20,000,000.00 48,000,000.00 68,000,000.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
武汉华电工程装备有限公司 子公司 其他流动资产 25,000,000.00 1,403,437.50 1,403,437.50 25,000,000.00 委托贷款 非经营性往来
华电曹妃甸重工装备有限公司 子公司 其他流动资产 - 50,000,000.00 943,055.55 943,055.55 50,000,000.00 委托贷款 非经营性往来
河南金源管道有限公司 子公司 其他流动资产 40,000,000.00 10,000,000.00 3,013,200.00 13,013,200.00 40,000,000.00 委托贷款 非经营性往来
小计 221,450,000.00 546,150,000.00 5,359,693.05 355,509,693.05 417,450,000.00
关联自然人
巴里坤东方民生新能源有限责任公司 同受最终控制方控制 应收账款 49,096,000.00 44,550,000.00 42,928,000.00 50,718,000.00 销售 经营性往来
福建华电可门发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 50,000.00 60,600.00 60,600.00 50,000.00 销售 经营性往来
甘肃万胜矿业有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 14,516,885.00 10,480,317.00 11,460,042.00 13,537,160.00 销售 经营性往来
贵州华电大龙发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 8,040.00 8,040.00 销售 经营性往来
杭州华电半山发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 622,791.70 - 622,791.70 - 销售 经营性往来
河北华电尚义风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 6,228,891.02 18,557,608.98 2,000,000.00 22,786,500.00 销售 经营性往来
华电（福清）风电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 12,300,000.00 4,100,000.00 3,280,000.00 13,120,000.00 销售 经营性往来
华电国际物资有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 78,485,410.92 47,248,756.10 125,734,167.02 销售 经营性往来
华电国际物资有限公司芜湖分公司 同受最终控制方控制 应收账款 76,823.65 - 76,823.65 - 销售 经营性往来
华电呼伦贝尔褐煤多联产有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 1,137,645.30 - 320,000.00 817,645.30 销售 经营性往来
1
附件
华电重工股份有限公司 2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：华电重工股份有限公司 单位：元
占用方与上市公司的关联 上市公司核 算的 2015年期初占用资金 2015年度占用累计发生 2015年度占用资金的利 2015年度偿还累计发生 2015年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 息（如有） 金额 余额
华电江苏能源有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 5,003,157.30 - 5,003,157.30 - 销售 经营性往来
华电莱州发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 6,528,105.40 6,491,105.40 37,000.00 销售 经营性往来
华电汤原风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 1,377,000.00 - - 1,377,000.00 销售 经营性往来
辽宁华电铁岭发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 49,800.00 - - 49,800.00 销售 经营性往来
内蒙古华电红泥井风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 3,922,140.82 3,126,140.38 7,048,281.20 - 销售 经营性往来
内蒙古华电宏图风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 10,044,252.30 7,217,607.63 13,695,360.00 3,566,499.93 销售 经营性往来
内蒙古华电玫瑰营风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 11,831,520.00 11,831,520.00 - 销售 经营性往来
内蒙古华电乌套海风电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 266,679.33 78,297,519.76 49,995,400.00 28,568,799.09 销售 经营性往来
内蒙古三胜风电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 4,240,500.00 - 4,240,500.00 - 销售 经营性往来
七台河宏浩风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 1,836,000.00 - - 1,836,000.00 销售 经营性往来
山西华电广灵风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 3,714,000.00 - - 3,714,000.00 销售 经营性往来
山西锦兴能源有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 10,321,495.17 10,321,495.17 - 销售 经营性往来
陕西华电风力发电有限公司靖边分公司 同受最终控制方控制 应收账款 9,026,500.00 9,026,500.00 销售 经营性往来
陕西华电榆横煤电有限责任公司 同受最终控制方控制 应收账款 14,826,342.31 16,676,540.00 29,918,528.00 1,584,354.31 销售 经营性往来
上海奉贤燃机发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 499,241.66 5,892,979.00 5,322,922.76 1,069,297.90 销售 经营性往来
四川华电珙县发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 4,422,157.65 - - 4,422,157.65 销售 经营性往来
新疆华电布尔津风电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 4,625,000.00 - 500,000.00 4,125,000.00 销售 经营性往来
新疆华电淖毛湖风电有限责任公司 同受最终控制方控制 应收账款 4,323,240.00 - - 4,323,240.00 销售 经营性往来
新疆华电十三间房风电有限责任公司 同受最终控制方控制 应收账款 4,311,780.00 43,117,800.00 - 47,429,580.00 销售 经营性往来
新疆华电苇湖梁新能源有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 3,342,086.60 36,795,631.92 40,137,718.52 销售 经营性往来
云南华电镇雄发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 13,000.00 - 13,000.00 - 销售 经营性往来
华电国际电力股份有限公司朔州热电分公司 同受最终控制方控制 应收账款 6,880,000.00 11,350,000.00 10,000,000.00 8,230,000.00 销售 经营性往来
华电虎林风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -142,712.16 20,484,870.30 12,249,216.00 8,092,942.14 销售 经营性往来
华电渠东发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -4,452,706.62 10,880,875.39 6,179,468.77 248,700.00 销售 经营性往来
甘肃华电环县风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -29,364,417.93 150,003,336.47 92,101,100.00 28,537,818.54 销售 经营性往来
新疆华电珍珠泉新能源有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 - 40,720,000.00 20,000,000.00 20,720,000.00 销售 经营性往来
湖南华电福新太平里风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -1,604,641.57 25,572,641.50 17,880,800.00 6,087,199.93 销售 经营性往来
其他关联方及其附属企业
陕西华电定边风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 56,535,151.40 39,230,000.00 17,305,151.40 销售 经营性往来
中国华电集团清洁能源有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 - 250,000.00 220,000.00 30,000.00 销售 经营性往来
新疆华电白杨河风力发电有限责任公司 同受最终控制方控制 应收账款 - 36,120,000.00 17,000,000.00 19,120,000.00 销售 经营性往来
同受最终控制方控制
中国华电电站装备工程集团南京输变电成套设备有限公司 应收账款 - 17,319,268.65 16,858,500.00 460,768.65 销售 经营性往来
华电福新察右中旗宏盘风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 - 36,139,999.30 21,684,000.00 14,455,999.30 销售 经营性往来
贵州华电桐梓发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -4,165,090.33 31,726,594.00 10,415,216.00 17,146,287.67 销售 经营性往来
甘肃华电玉门风力发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -5,756,178.85 14,972,258.70 9,680.00 9,206,399.85 销售 经营性往来
杭州华电江东热电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -5,610,510.64 13,781,740.00 6,741,848.00 1,429,381.36 销售 经营性往来
湖南华电常德发电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -71,363,146.10 184,025,730.00 102,994,550.90 9,668,033.00 销售 经营性往来
陕西华电杨凌热电有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 -33,758,089.70 165,864,943.75 118,687,659.61 13,419,194.44 销售 经营性往来
上海华电福新能源有限公司 同受最终控制方控制 应收账款 - 5,319,438.00 3,560,000.00 1,759,438.00 销售 经营性往来
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