安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
安徽神剑新材料股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 04 月
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘志坚、主管会计工作负责人罗譞及会计机构负责人(会计主管
人员)罗譞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
可能存在技术、行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，敬请广
大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 431,297,798 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 10 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 25
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 34
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 42
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 47
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 55
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 151
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释义
释义项 指 释义内容
神剑股份、本公司 指 安徽神剑新材料股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《安徽神剑新材料股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 神剑股份 股票代码 002361
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽神剑新材料股份有限公司
公司的中文简称 神剑股份
公司的外文名称（如有） ANHUI SHENJIAN NEW MATERIALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）SHENJIAN GUFEN
公司的法定代表人 刘志坚
注册地址 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号
注册地址的邮政编码 241008
办公地址 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号
办公地址的邮政编码 241008
公司网址 www.shen-jian.com
电子信箱 wang@shen-jian.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李保才 武振生
联系地址 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号
电话 0553-5316355 0553-5316333
传真 0553-5316577 0553-5316577
电子信箱 lbc@shen-jian.com wzs_wuhu@sina.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司总部
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四、注册变更情况
组织机构代码 73733503-2
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105
签字会计师姓名 黄亚琼 高 平
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市红岭中路中深国际大
海通证券股份有限公司 幸强、张恒 2014 年 12 月-2015 年 12 月
厦 16 层
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 1,178,688,359.00 1,249,584,676.44 -5.67% 982,492,266.14
归属于上市公司股东的净利润
116,832,482.32 86,640,624.74 34.85% 63,678,247.20
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
107,740,039.76 81,896,686.48 31.56% 55,466,209.23
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
212,212,322.35 104,494,310.59 103.09% -40,576,797.06
（元）
基本每股收益（元/股） 0.30 0.27 11.11% 0.20
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.27 11.11% 0.20
加权平均净资产收益率 9.16% 12.65% 下降 3.49 百分点 10.66%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 2,347,934,867.01 1,826,612,913.30 28.54% 1,218,975,184.24
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归属于上市公司股东的净资产
1,723,299,995.20 1,181,276,374.14 45.88% 620,965,946.15
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 240,934,125.93 318,035,719.62 305,587,616.22 314,130,897.20
归属于上市公司股东的净利润 19,483,633.05 32,456,948.93 29,949,798.02 34,942,102.32
归属于上市公司股东的扣除非经
17,852,955.86 30,364,779.82 28,768,371.03 30,753,933.05
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -18,771,573.77 75,895,306.44 64,244,517.76 90,844,071.92
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-15,909.35 -66,403.10
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,493,438.33 5,805,792.00 5,528,229.00
受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 4,211,277.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,621.11
减：所得税影响额 1,352,416.18 995,450.64 1,527,468.82
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少数股东权益影响额（税后） 4,049.13
合计 9,092,442.56 4,743,938.26 8,212,037.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
安徽神剑新材料股份有限公司，位于芜湖经济技术开发区桥北工业园，占地面积150亩，
主要从事粉末涂料专用聚酯树脂系列产品及其原材料的研发、生产和销售，现有年产各类聚
酯树脂12万吨的生产能力。
公司是国内粉末涂料原材料聚酯树脂产品的专业供应商，系国家级重点高新技术企业，
“神剑”商标为中国驰名商标，生产设备、研发仪器水平行业领先，参与国家、行业标准的制
定。企业技术中心被认定为国家级企业技术中心、安徽省粉末聚酯树脂工程技术研究中心，
拥有较强的科研开发能力，公司每年推出3—5个新产品，并走向市场获得客户认可。
报告期内，公司收购黄山神剑新材料有限公司，继续加码聚酯树脂主营业务，行业领先
地位进一步巩固；并购西安嘉业航空科技有限公司，进入了航空、航天及轨道交通高端装备
制造业领域。从此，公司将着力打造化工新材料和高端装备制造业双引擎驱动发展模式，进
一步夯实产业链，提升业务竞争力，为全体股东及社会创造更多的价值。
公司子公司
1）芜湖神剑裕昌新材料有限公司（持股100%），主营NPG生产、销售；
2）利华益神剑化工有限公司（持股40%）主营NPG生产、销售；
3）黄山神剑新材料有限公司（持股98.87%）主营聚酯树脂生产、销售；
4）西安嘉业航空科技有限公司（持股100%）主营航空、航天及军工高端装备制造业；
5）马鞍山神剑新材料有限公司（持股100%）主营NPG生产、销售。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期内，公司发行 4924.6814 万股份购买西安嘉业航空科技有限公司 100%股权，
股权资产
公司 4668.52 万元现金收购黄山神剑新材料有限公司 96.06%股权。
固定资产 黄山神剑、嘉业航空并表影响
无形资产 黄山神剑、嘉业航空并表影响
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在建工程 公司募投项目-年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目的建设
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司主要从事粉末用聚酯树脂的研发、生产和销售，致力于通过对聚酯树脂新产品新工
艺研究开发，为客户提供合适的解决方案。公司产品能够满足全球高端客户的品质要求，并
通过创新发展来满足全球高端客户的发展需要。在市场竞争中形成了自身特有的客户优势、
品质优势、技术优势和服务优势。同时，公司聚集了国内外行业优秀的专业管理人才、技术
人才及科研带头人，建立了可持续创新的管理研发团队，为公司主营产品的持续发展提供了
可靠的保障。在国内外经济依然弱势复苏的大环境下，2015年度，公司通过内修精细管理、
外修市场结构调整，总体实现了较高的收益，进一步提升了品牌知名度，市场占有率居行业
首位。
报告期内，公司自有资金收购黄山永佳三利科技有限公司96.06%股权，现已更名为黄山
神剑新材料有限公司。黄山神剑现有年产1.5万吨聚酯树脂的生产能力，公司完成黄山神剑收
购后，公司的行业地位进一步巩固，同时对聚酯树脂生产规划作出相应调整，通过总部与黄
山神剑协同管理，划分聚酯树脂不同型号之间的生产分工，减少同一生产线进行多型号生产
过程中所必须的清洗、换料等程序，节约成本、进一步提高产品质量并提高生产效率。同时
加大了对黄山神剑的投入，把原募集资金项目-年产5万吨聚酯树脂项目实施地点变更为黄山
神剑建设，努力将黄山神剑打造成为公司总部之外的另一个聚酯树脂生产基地。此外，公司
本着打造聚酯产业链，降低产品成本，提升市场竞争力为出发点，目前拥有芜湖神剑裕昌新
材料有限公司和利华益神剑化工有限公司2个控（参）股子公司。主要生产公司原材料NPG项
目，目前项目正处在调试阶段。
报告期内，公司通过发行4924.68万股并购西安嘉业航空科技有限公司100%股份，进入了
航空、航天及轨道交通高端装备制造业领域。从此，公司将着力打造化工新材料和高端装备
制造双引擎驱动发展模式，继续推动企业不断做大做强，为广大股东及社会创造更多的价值。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年度，面对国际形式复杂多变、国内经济战略转型攻坚时期，公司通过外修市场结
构调整、内修精细管理“两手抓”，总体实现了较高的收益，进一步提升了公司品牌知名度
及产品市场占有率。同时，公司管理层抓住机遇顺利完成了黄山神剑新材料有限公司和西安
嘉业航空科技有限公司的并购工作，实现双主业驱动发展，有效提升公司盈利能力，为公司
的长远发展打下了坚实的基础。
报告期内，公司实现营业收入117,868.84 万元，较上年减少5.67%；归属于上市公司股
东的净利润11,683.25万元，较上年增长34.85%；扣除非经常性损益后的净利润10,774.00万
元，较上年增长31.56%。截至2015年底，公司资产总额234,793.49万元，归属于上市公司股
东的净资产172,329.00万元，同比增长45.88%。公司资产状况良好，财务控制合理，资金实
力进一步增强。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,178,688,359.00 100% 1,249,584,676.44 100% -5.67%
分行业
主营业务 1,174,472,149.82 99.64% 1,246,726,310.82 99.77% -5.80%
其他业务 4,216,209.18 0.36% 2,858,365.62 0.23% 47.50%
分产品
户外型树脂 878,922,607.32 74.57% 981,830,136.00 78.57% -10.48%
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混和型树脂 266,650,520.09 22.62% 253,138,372.32 20.26% 5.34%
新戊二醇 218,803.42 0.02% 11,757,802.50 0.94% -98.14%
高端装备制造 28,680,218.99 2.43%
其他业务 4,216,209.18 0.36% 2,858,365.62 0.23% 47.50%
分地区
国 内 968,307,599.05 82.15% 1,012,033,558.80 80.99% -4.32%
国 外 210,380,759.95 17.85% 237,551,117.64 19.01% -11.44%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 1,174,472,149.82 903,178,600.84 23.10% -5.80% -13.41% 6.77%
其他业务 4,216,209.18 3,307,599.58 21.55% 47.50% 50.47% -1.55%
分产品
户外型树脂 878,922,607.32 678,506,944.01 22.80% -10.48% -17.59% 6.66%
混和型树脂 266,650,520.09 208,658,735.80 21.75% 5.34% -0.06% 4.23%
新戊二醇 218,803.42 221,511.30 -1.24% -98.14% -97.97% -8.37%
高端装备制造 28,680,218.99 15,791,409.73 44.94% / / /
分地区
国 内 968,307,599.05 731,251,187.19 24.48% -4.32% -12.75% 7.30%
国 外 210,380,759.95 175,235,013.23 16.71% -11.44% -15.42% 3.92%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 吨 100,970.87 97,777.14 3.27%
聚酯树脂 生产量 吨 100,054.58 100,134.67 -0.08%
库存量 吨 5,455.2 6,371.49 -14.38%
新戊二醇 销售量 吨 350.25 2,531.525 -86.16%
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生产量 吨 0 2,815.725 -100.00%
库存量 吨 0 350.25 3.27%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
新戊二醇生产及销售量大幅下降系由于项目停产搬迁造成。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
主营业务 主营业务 903,178,600.84 99.64% 1,043,087,781.30 99.79% -13.41%
其他业务 其他业务 3,307,599.58 0.36% 2,198,126.01 0.21% 50.47%
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
树脂类 户外型树脂 678,506,944.01 75.12% 823,379,886.39 78.94% -17.59%
树脂类 混和型树脂 208,658,735.80 23.11% 208,788,139.81 20.01% -0.06%
醇类 新戊二醇 221,511.30 0.02% 10,919,755.10 1.05% -97.97%
高端装备制造 高端装备制造 15,791,409.73 1.75% /
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 芜湖神剑裕昌新材料有限公司 神剑裕昌 100.00 -
2 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 98.87 -
3 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 100.00 -
4 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 100.00 -
5 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 - 60.00
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本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 非同一控制下企业合并
2 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 投资设立
3 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 非同一控制下企业合并
4 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 非同一控制下企业合并
本期减少子公司：本公司本期无减少子公司。
注1：公司以支付现金方式向黄山永佳三利科技有限公司（现已更名为“黄山神剑新材料
有限公司”）原股东购买其持有黄山神剑96.06%的股权。自2015年4月起，公司已控制黄山神
剑的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险，黄山神剑自2015年4月起，纳入公
司合并范围。
注2：西安嘉业精密制造有限公司为西安嘉业航空科技有限公司之控股子公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 272,134,557.50
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.09%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 82,702,850.42 7.02%
2 客户二 54,288,065.81 4.61%
3 客户三 54,222,419.90 4.60%
4 客户四 41,816,616.24 3.55%
5 客户五 39,104,605.13 3.32%
合计 -- 272,134,557.50 23.09%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
无
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 423,886,234.30
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.66%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
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1 供应商一 130,453,719.19 16.07%
2 供应商二 86,488,246.19 10.66%
3 供应商三 62,461,349.21 7.70%
4 供应商四 49,672,396.48 6.12%
5 供应商五 48,346,363.94 5.96%
合计 -- 377,422,075.01 46.51%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 36,260,046.28 33,073,447.24 9.63%
主要原因是公司报告期内收购黄山
管理费用 64,475,647.44 40,722,086.96 58.33%
公司、西安公司并表影响所致；
主要原因是公司报告期内收到募集
财务费用 18,107,502.71 25,480,902.74 -28.94%
资金利息较多所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司通过持续加大研发创新投入，引进高端人才，与高校开展产学研合作等工作，提升了
产品创新能力建设，顺利完成了2015年度研发任务。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 151 90 67.78%
研发人员数量占比 16.67% 32.14% -15.60%
研发投入金额（元） 46,957,719.67 38,195,000.00 22.94%
研发投入占营业收入比例 3.98% 3.06% 0.92%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
研发人员及费用的变化主要原因为新增黄山公司、西安公司合并主体所致。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
15
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,109,430,071.95 970,090,612.85 14.36%
经营活动现金流出小计 897,217,749.60 865,596,302.26 3.65%
经营活动产生的现金流量净
212,212,322.35 104,494,310.59 103.09%
额
投资活动现金流入小计 13,756,223.26 1,594,623.34 762.66%
投资活动现金流出小计 72,745,753.74 26,902,191.36 170.41%
投资活动产生的现金流量净
-58,989,530.48 -25,307,568.02 133.09%
额
筹资活动现金流入小计 245,001,228.27 615,002,983.25 -60.16%
筹资活动现金流出小计 445,746,801.33 220,249,254.30 102.38%
筹资活动产生的现金流量净
-200,745,573.06 394,753,728.95 -150.85%
额
现金及现金等价物净增加额 -54,377,868.19 473,719,659.27 -111.48%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
现金流量情况变动说明：
1、报告期经营活动产生的现金流量净额较2014年度增加了10,771.80万元，主要原因
是公司报告期内销售平均收现期缩短、报告期内到期应收票据较多共同影响所致；
2、报告期投资活动产生的现金流量净额较2014年度减少3,368.20万元，主要原因系公
司报告期内固定资产投入增加及支付黄山公司收购款所致；
3、报告期筹资活动产生的现金流量净额较2014年度减少59,549.93万元，主要原因系
公司报告期内归还集合票据及去年收到再融资款共同影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□适用√不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
16
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
577,962,393.8
货币资金 24.62% 605,016,323.13 33.12% -8.50%
2
525,091,883.0 主要原因是公司报告期内收购黄山
应收账款 22.36% 402,826,726.48 22.05% 0.31%
2 公司、西安公司并表影响所致；
100,969,907.1
存货 4.30% 115,045,962.37 6.30% -2.00%
7
长期股权投资 74,156,037.34 3.16% 77,588,878.80 4.25% -1.09%
413,385,544.9 主要原因是公司报告期内收购黄山
固定资产 17.61% 289,378,505.20 15.84% 1.77%
9 公司、西安公司并表影响所致；
在建工程 12,264,143.75 0.52% 0.52%
231,106,564.7 主要原因是公司报告期内收购黄山
短期借款 9.84% 150,169,057.27 8.22% 1.62%
5 公司、西安公司并表影响所致；
长期借款 20,000,000.00 0.85% 0.85%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 投资金额 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
黄山神 聚氨酯 安徽大 资产 2015 年 2015 年
自有资 化工新
剑新材 树脂系 收购 4,668.52 98.87% 学资产 长期 过户 657.70 686.75 否 01 月 28 1 月 28
金 材料
料有限 列产 经营有 已完 日 日刊登
17
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司 品、涂 限公司 成 于《证
料（不 券时
含易燃 报》、
易爆化 《中国
学危险 证券
品）系 报》以
列产品 及巨潮
咨询网
（www.
cninfo.c
om.cn）
披露的
公告编
号：
2015-00
8
《安徽
神剑新
材料股
航空、 份有限
航天、 公司发
高速列 行股份
车、城 购买资
市轨道 产暨关
列车工 航空、 联交易
西安嘉 资产
装模具 发行股 航天及 2015 年 报告书
业航空 100.00 无 过户
及金属 收购 42,500.0 份购买 长期 轨道交 2,924.95 3,374.00 否 06 月 16 （草
科技有 % 已完
零部 资产 通制造 日 案）》
限公司 成
件、符 业 （于
合材 2015 年
料、碳 6 月 16
纤维制 日刊登
品的设 在巨潮
计生产 资讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
合计 -- -- 47,168.52 -- -- -- -- -- -- 3,582.65 4,060.75 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
18
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
非公开发 存放募集
2014 行股票 50,550 1,952.03 1,952.03 48,597.97 资金专用
账户中
合计 -- 50,550 1,952.03 1,952.03 0 0 0.00% 48,597.97 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司募集资金账户形成存款利息 1,168.76 万元、支付的手续费 0.17 万元，未包含在上表募集
资金总额中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 5 万吨节能环保 2017 年
型粉末涂料专用聚酯 否 22,000 22,000 1,952.03 1,952.03 8.87% 08 月 01 否 否
树脂项目 日
2017 年
年产 4 万吨新戊二醇
否 24,000 24,000 08 月 01 否 否
项目
日
2016 年
研发中心建设项目 否 4,550 4,550 否 否
12 月 01
19
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
日
承诺投资项目小计 -- 50,550 50,550 1,952.03 1,952.03 -- -- -- --
超募资金投向
无超募资金 否
合计 -- 50,550 50,550 1,952.03 1,952.03 -- -- 0 -- --
1、“年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目”原达到预定可使用状态日期为 2016 年 11 月，
未达到计划进度或预 现调整为 2017 年 8 月；2、“年产 4 万吨新戊二醇项目”原达到预定可使用状态日期为 2016 年 8 月，
计收益的情况和原因 现调整为 2017 年 8 月；3、“研发中心建设项目”原达到预定可使用状态日期为 2016 年 5 月、现调整
（分具体项目） 为 2016 年 12 月；4、上述项目达到预定可使用状态日期发生调整，主要系项目的实施主体及实施地
点发生变更，项目总体规划中涉及的征地、勘探、规划、设计等一系列工作影响整体投资进度。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
适用
报告期内发生
1、2015 年，公司第三届董事会第十四次（临时）会议及第二次（临时）股东大会审议通过了《关
于变更募投项目-年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目投资主体及实施地点的议案》，
募集资金投资项目实 同意将“年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目”投资主体及实施地点变更为公司子公司
施地点变更情况 黄山神剑新材料有限公司所在的黄山徽州循环工业园区。（公告编号为 2015-028、2015-042）2、2015
年，公司第三届董事会第十八次（临时）会议及第二次（临时）股东大会审议通过了《关于变更募
投项目投资主体及实施地点的议案》，同意将“年产 4 万吨新戊二醇项目”实施主体及实施地点变更为
公司子公司马鞍山神剑新材料有限公司所在的和县精细化工园区、“研发中心建设项目”实施主体及
实施地点变更为公司所在的桥北工业园区。（公告编号为 2015-065、2015-067）
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放募集资金专用账户中
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
20
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
芜湖神剑裕
新戊二醇生 20,000,000.0 72,429,371.9 -6,406,396.6 38,188,690.4 -20,554,667. -20,995,341.
昌新材料有 子公司
产销售 0 0 8 4 96 64
限公司
利华益神剑
新戊二醇生 200,000,000. 193,144,716. 185,390,093. -8,582,103.6 -8,582,103.6
化工有限公 参股公司 21,900.00
产销售 00 57 34 6 6
司
马鞍山神剑
新戊二醇生 10,000,000.0
新材料有限 子公司 1,008,762.48 987,022.48 -12,977.52 -12,977.52
产销售 0
公司
航空、航天、
高速列车、
城市轨道列
西安嘉业航 车工装模具
13,104,000.0 311,293,951. 188,780,053. 158,552,917. 38,335,447.4 33,739,963.6
空科技有限 子公司 及金属零部
0 80 87 47 4 8
公司 件、符合材
料、碳纤维
制品的设计
生产
黄山神剑新 聚酯树脂生 18,631,400.0 157,513,206. 76,934,568.1 101,282,101.
子公司 7,385,246.17 6,867,478.78
材料有限公 产销售 0 72 7 90
21
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业的市场格局
报告期内，在国内外经济缓慢复苏的大环境下，国内粉末涂料聚酯树脂行业仍保持低速稳定增长，公
司是中国粉末涂料行业聚酯树脂生产、销售的龙头企业，国家重点高新技术企业，拥有了国家企业技术中
心、安徽省粉末聚酯工程技术研究中心、中国驰名商标，与多所知名高校建立了长期的合作关系，技术研
发能力处于行业领先水平。
（二）对未来的战略规划
在世界经济触底复苏的大背景下，国内实现经济转型、产业升级。公司产品具备节能环保的产业优势，
结合行业协会的预测，预计十三五国内粉末涂料专用聚酯树脂符合增长率不低于10%，市场需求将达到
90-100万吨的总量。公司本着立足于市场，通过扩大产能，产业链延伸等模式把公司主业做大做强，占据
国内聚酯树脂研发、生产、销售的龙头地位，并向全球第一迈去。
报告期内，公司发行股份购买西安嘉业航空科技有限公司100%股权，主营航空、航天及轨道交通装备
制造业。十三五期间，公司将实施化工新材料与高端装备制造双主业发展战略。
（三）重视人才培养与管理
公司创建以来，领导班子稳定，保证了公司的稳步发展，创造了良好经营业绩，伴随着公司的进一步
快速发展，将迫切需要更多年轻干部走上重要岗位，所以建立一支年轻化、知识化和德才兼备的干部队伍
迫在眉睫。今后，公司将全面强化人才队伍建设，营造良好的用人、育人环境。以企业文化为灵魂，通过
内部培训、外部培养、人才引进等多种方式，为企业快速发展储备合格人才。
（四）风险因素分析
原材料价格波动风险，近年来石油价格波动幅度较大，上下游行业基本上能够随原材料价格波动而调
整产品价格；公司利润来源依赖单一产品的风险，目前公司的主导产品为粉末涂料专用聚酯树脂，报告期
内主营业务收入和主营业务利润几乎全部来自于该类产品；偿债风险，本公司所属的行业是一个资金、技
术密集型行业，资产负债率较高。
22
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司完成嘉业公司并购，进入到一个新的行业，存在对该行业管理经验不足、把控不够的风险。
（五）2016年工作思路
1、本年度，公司重点做好对嘉业航空公司的业务管理、裕昌神剑公司的搬迁、马鞍山神剑公司的新
建、黄山神剑募投项目建设及利华益神剑NPG项目等方面的工作。
2、增强市场开拓力度，强化企业的核心竞争力
主要应对措施是强化企业核心竞争力。通过技术创新生产适合客户需要的产品；改革销售人员奖励促
销机制，提高销售人员的工作积极性；积极开拓国际市场，实现外贸业务的持续快速增长；巩固好现有大
客户保份额保增长，瞄准目标客户挖潜增量，加快培养、争夺有实力客户；拓展新兴领域，转型和创新发
展模式，公司要着眼于不同的市场需求，寻求独具特色的差异化市场，运用技术创新成果开发新产品，绕
开产品同质化低价恶性竞争，创新、培育新市场，做大做强公司主营业务，立于行业龙头。
3、精心维护新旧设备，实现产品的量和质的双提升
产能的发挥重点在于设备，针对旧设备的老化问题，我们将在2016年度进行重点的维护，确保新旧设
备正常的高效运转；其次在于加强原材料质量和采购供应管理，及时与物流沟通加快运输及装卸；最后，
对各岗位的制度和规程执行情况摸底排查，并把违纪的事项、违规的操控纠正，并及时对制度和规程进行
完善；同时，对历年来发生的问题进行总结，制定适宜有效的防治措施，有效地降低发生的概率甚至杜绝，
进而提升产品的质量。
4、加快产品创新研发，突出业务的竞争力
公司将继续新产品研发上加大资金投入，通过加大招聘和自我培养的双重模式，建立更高水平的创新
研发队伍，建立研发人员培养的长效机制，利用创新技术建立起市场竞争的壁垒。2016年，公司要始终坚
持以市场为导向，深化技术服务创新，依托现有“国家企业技术中心”为平台，努力将现有研发中心技术升
级，将大大提升公司在聚酯行业研发水平和技术创新。
5、继续完善企业文化与制度建设，提升公司管理水平
企业文化的核心是精神文化，包括企业精神、经营理念以及企业价值等诸多方面。公司企业文化立足
于制度建设以“志在长远，铸就长青基业”为指导思想，与时俱进，不断创新，实现内容与形式的统一，并
且与公司的实际情况相结合。通过企业文化建设，实现公司上下对“提升民族粉末聚酯业的国际竞争力”的
统一认识，从而为公司建立起“世界第一”龙头战略提供智力支持。通过完善公司制度建设，建立起一个高
效的制度化管理平台，协调部门之间的配合；建立一套科学、有效的人力资源考核与激励体系，将个人目
标与公司目标融为一体；通过开展各类活动，培养员工爱厂如家，立志事业意识。
23
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见 2015 年 2 月 12 日刊登在巨潮资讯
2015 年 02 月 10 日 实地调研 机构
网公告
详见 2015 年 6 月 23 日刊登在巨潮资讯
2015 年 06 月 23 日 实地调研 机构
网公告
详见 2015 年 10 月 22 日刊登在巨潮资
2015 年 10 月 19 日 实地调研 机构
讯网公告
详见 2015 年 11 月 3 日刊登在巨潮资讯
2015 年 11 月 02 日 实地调研 机构
网公告
详见 2015 年 11 月 16 日刊登在巨潮资
2015 年 11 月 12 日 实地调研 机构
讯网公告
详见 2015 年 11 月 16 日刊登在巨潮资
2015 年 11 月 16 日 实地调研 机构
讯网公告
详见 2015 年 12 月 29 日刊登在巨潮资
2015 年 12 月 28 日 实地调研 机构
讯网公告
24
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2013年度以截至2013年12月31日公司股份总数320,000,000.00股为基数，向全体股东按每十股派发现
金红利1.00元(含税)，共派发现金股利32,000,000.00元。
2014年度公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2015年度拟以截至2015年12月31日公司股份总数431,297,798股为基数，向全体股东按每十股派发现
金红利1.00元（含税），共派发现金红利43,129,779.80元，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，
共计转增431,297,798股。本次分红完成，公司股本总额增加至862,595,596股。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 43,129,779.80 116,832,482.32 36.92% 0.00 0.00%
2014 年 0.00 86,640,624.74 0.00% 0.00 0.00%
2013 年 32,000,000.00 63,678,247.20 50.25% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 431,297,798
现金分红总额（元）（含税） 43,129,779.80
可分配利润（元） 326,110,318.69
25
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以截至 2015 年 12 月 31 日公司股份总数 431,297,798 股为基数，向全体股东按每十股派发现金红利 1.00
元（含税），共派发现金红利 43,129,779.80 元，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转
增 431,297,798 股。本次分红完成，公司股本总额增加至 862,595,596 股。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺 承诺内容 承诺时 承诺期限 履行情况
类型 间
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所 徐昭、徐卫 对于神剑股份购买本人直接持有的嘉业 2015 年 自本次新增 正常履行
作承诺 国、闵茂群 航空股权向本人直接非公开发行的股 05 月 11 股份上市之 中
票，自本次新增股份上市之日 36 个月届 日 日 36 个月
满之日前，本人不会转让或委托他人管
理，也不会要求神剑股份收购本人所持
有的神剑股份本次向本人直接非公开发
行的股票
胡荣伟、益 对于神剑股份购买本人或本企业直接持 2015 年 胡荣伟 严格履行
圣恒通 有的嘉业航空股权向本人或本企业直接 05 月 11 2016.12.9
非公开发行的股票，自本次新增股份上 日 解禁
市之日起 12 个月届满之日前，本人或本 125,629 股；
企业不会转让或委托他人管理，也不会 2017.12.9
要求神剑股份收购本人或本企业所持有 解禁
的神剑股份本次向本人或本企业直接非 163,499 股；
公开发行的股票；自本次新增股份上市 2018.12.9
之日起 12 个月届满之日起，本人或本企 解禁
业每年可转让或上市交易（即“解锁”） 203,340 股；
的上市公司的股份数按照如下公式计 /益圣恒通
算，之后按照中国证监会及深圳证券交 2016.12.9
易所的有关规定执行。本人将依法办理 解禁
所持股份的锁定手续，且在上述锁定期 934,677 股；
26
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
届满后转让上述股份将依法履行相关信 2017.12.9
息披露义务。当期解锁股份数＝当期期 解禁
末实现净利润数÷2015 年至 2017 年承 1,216,436
诺利润数总和×本次认购的上市公司的 股；
股份数。标的公司业绩承诺年度审计报 2018.12.9
告或承诺期届满减值测试报告出具后， 解禁
视是否需实行股份和现金补偿，业绩承 1,512,850
诺责任人履行完毕相关补偿义务后，可 股；
转让扣除应补偿股份数量后的已解锁股
份。累计实现净利润数超过利润补偿期
内承诺净利润数总和，则本次认购的上
市公司的股份全部解锁。
赵璐璐、袁 对于神剑股份购买本人/本企业直接持 2015 年 自自本次新 严格履行
忠、法人股 有的嘉业航空股权向本人/本企业直接 05 月 11 增股份上市
东南海成 非公开发行的股票，自本次新增股份上 日 之日起 12
长、红土创 市之日起 12 个月届满之日前，本人/本 个月
投和深创投 企业不会转让或委托他人管理，也不会
要求神剑股份收购本人/本企业所持有
的神剑股份本次向本人/本企业直接非
公开发行的股票。
首次公开发行 刘志坚 本公司控股股东刘志坚（持股 5,640 万 2009 年 长期 严格履行
或再融资时所 股）承诺：自公司股票上市交易之日起 11 月 21
作承诺 三十六个月内，不转让或者委托他人管 日
理其持有的发行人股份，也不由发行人
代购该部分股份。本人承诺在任职期间，
严格遵守公司的财务管理及财务决策制
度，自觉接受独立董事、监事会的监督，
尽职尽责，不以职务便利而干预股份公
司的资金使用和违规占用股份有限公司
的资金。对于股份公司正在经营的业务、
产品，承诺方保证现在和将来不直接经
营或间接经营、参与投资与股份公司业
务、产品有竞争或可能有竞争的企业、
业务和产品。承诺方也保证不利用其股
东地位损害股份公司及其它股东的合法
权益。同时承诺方将促使承诺方全资拥
有或其拥有 50%股权以上或相对控股的
下属子公司遵守上述承诺。除持有股份
公司的股份外，声明人不存在其他对外
投资情况。不存在在股份公司及其下属
企业以外的单位兼职的情形。如本人今
后与股份公司不可避免地出现关联交
易，将根据《公司法》和公司章程的规
定，依照市场规则，本着一般商业原则，
27
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
通过签订书面协议，公平合理地进行交
易，以维护股份公司及所有股东的利益，
本人将不利用其在股份公司中的地位，
为其在与股份公司的关联交易中谋取不
正当利益。
刘志坚、王 在任职期间每年转让的股份不超过其所 2009 年 长期 严格履行
学良、王敏 持有本公司股份总数的 25%；离职后六 11 月 21
雪、李保才、 个月内，不转让其所持有的本公司股份； 日
刘绍宏、陈 在申报离任六个月后的十二月内通过证
守武、贾土 券交易所挂牌交易出售本公司股票数量
岗、吴德清 所占其所持有公司股票总数不得超过
50%。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时 是
履行
如承诺超期未 不适用
履行完毕的，应
当详细说明未
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
巨潮咨询网
（www.cninfo.
com.cn）披露
的《安徽神剑
西安嘉业航空 2015 年 01 月 2015 年 12 月 2015 年 05 月
3,150 3,374 不适用 新材料股份有
科技有限公司 01 日 31 日 12 日
限公司发行股
份购买资产暨
关联交易预
案》
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
□ 适用 √ 不适用
28
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1. 本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 芜湖神剑裕昌新材料有限公司 神剑裕昌 100.00 -
2 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 98.87 -
3 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 100.00 -
4 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 100.00 -
5 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 - 60.00
注：上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
2.本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 非同一控制下企业合并
2 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 投资设立
3 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 非同一控制下企业合并
4 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 非同一控制下企业合并
本期减少子公司：本公司本期无减少子公司。
注1：公司以支付现金方式向黄山永佳三利科技有限公司（现已更名为“黄山神剑新材料
有限公司”）原股东购买其持有黄山神剑96.06%的股权。自2015年4月起，公司已控制黄山神
29
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
剑的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险，黄山神剑自2015年4月起，纳入公
司合并范围。
注2：西安嘉业精密制造有限公司为西安嘉业航空科技有限公司之控股子公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 56.5
境内会计师事务所审计服务的连续年限 10
境内会计师事务所注册会计师姓名 黄亚琼 高平
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
30
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2015 年 04 2015 年 08 月 06 连带责任保
黄山神剑 10,000 3,000 12 个月 否 否
月 08 日 日 证
2015 年 04 2015 年 09 月 10 连带责任保
黄山神剑 10,000 2,400 12 个月 否 否
月 08 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
10,000 5,400
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
10,000 5,400
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
10,000 5,400
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
10,000 5,400
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.13%
其中：
上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,400
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
33
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积 其他 小计 数量 比例
金转
股
一、有限售条件股 188,768,984 49.41% 49,246,814 -80,340,7 -31,093,9 157,675,0 36.56%
份 41 27 57
2、国有法人持股 0
3、其他内资持股 188,768,984 49.41% 49,246,814 -80,340,7 -31,093,9 157,675,0 36.56%
41 27 57
其中：境内法人持 62,050,984 14,493,337 -62,050,9 -47,557,6 14,493,33
股 84 47 7
境内自然 126,718,000 34,753,477 -18,289,7 16,463,72 143,181,7
人持股 57 0 20
二、无限售条件股 193,282,000 50.59% 80,340,74 80,340,74 273,622,7 63.44%
份 1 1 41
1、人民币普通股 193,282,000 50.59% 80,340,74 80,340,74 273,622,7 63.44%
1 1 41
三、股份总数 382,050,984 100.00 49,246,814 0 49,246,81 431,297,7 100.00
% 4 98 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司通过发行股份购买西安嘉业100%股权，发行49,246,814股，该股于2015
年12月9日在深圳证券交易所上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年10月20日，证监会下发《关于核准安徽神剑新材料股份有限公司向徐昭等发行股
份购买资产的批复》（证监许可［2015］2325号），核准了神剑股份本次发行股份购买资产
事项。
股份变动的过户情况
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2015年12月9日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次发行股
份购买资产的股权登记及股份限售手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
每年 1 月 1 日解
刘志坚 84,600,000 1,097,243 85,697,243 高管锁定股 禁所持股份的
25%
每年 1 月 1 日解
刘绍宏 10,800,000 10,800,000 高管锁定股 禁所持持股份的
25%
每年 1 月 1 日解
李保才 8,100,000 517,500 8,617,500 高管锁定股 禁所持持股份的
25%
首发后个人类限
徐昭 15,374,855 15,374,855 2018.12.9
售股
首发后个人类限
徐卫国 10,016,802 10,016,802 2018.12.9
售股
首发后个人类限
闵茂群 6,431,634 6,431,634 2018.12.9
售股
深圳市创新投资 首发后机构类限
2,462,341 2,462,341 2016.12.9
集团有限公司 售股
2016.12.9 解禁
934,677 股；
北京益圣恒通投 首发后机构类限 2017.12.9 解禁
3,663,963 3,663,963
资管理有限公司 售股 1,216,436 股；
2018.12.9 解禁
1,512,850 股；
南海成长（天津）
股权投资基金合 首发后机构类限
5,973,638 5,973,638 2016.12.9
伙企业（有限合 售股
伙）
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西安红土创新投 首发后机构类限
2,393,395 2,393,395 2016.12.9
资有限公司 售股
每年 1 月 1 日解
高管锁定股/首发
其他 81,664,484 87,908,170 2,930,186 6,243,686 禁所持股份的
后个人类限售股
25%/2018.12.9
合计 185,164,484 87,908,170 50,861,557 157,675,057 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
2015 年 12 月 9 2015 年 12 月 9
神剑股份 8.63 49,246,814 49,246,814
日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
报告期内，公司通过发行股份购买西安嘉业100%股权，发行49,246,814股，该股于2015年12
月9日在深圳证券交易所上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司通过发行股份购买西安嘉业100%股权，发行49,246,814股，该股于2015
年12月9日在深圳证券交易所上市。
公司总股本由382,050,984股变更为431,297,798股。
股本变更后控股股东刘志坚先生持有公司114,263,000股占公司总股本由29.91%变动为
26.49%；徐昭先生与徐卫国先生为父子关系，分别持有公司个人限售股15,374,855股、
10,016,802股股份，二人为公司一致行动人股东，共计持有公司个人限售股25,391,657股股份，
占公司总股本的5.89%，为公司第二大股东。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
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三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
32,509 33,087 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
114,262,9 85,697,24 28,565,74
刘志坚 境内自然人 26.49% 质押 55,200,000
90 3 7
15,374,85 15,374,85
徐昭 境内自然人 3.56%
5 5
14,400,00 10,800,00
刘绍宏 境内自然人 3.34% 3,600,000
0 0
宝盈基金－浦发
银行－宝盈定增 7 11,819,23 11,819,23
其他 2.74% 0
号特定多客户资 5 5
产管理计划
11,490,00
李保才 境内自然人 2.66% 8,617,500 2,872,500
0
10,326,60 10,326,60
王学良 境内自然人 2.39% 0
0 0
10,200,00 10,200,00
贾土岗 境内自然人 2.36% 0 质押 5,500,000
0 0
10,016,80 10,016,80
徐卫国 境内自然人 2.32%
2 2
民生加银基金－
平安银行－民生
其他 2.07% 8,933,487 0 8,933,487
加银万思定增宝 4
号资产管理计划
易方达基金－浦
发银行－易方达
其他 1.64% 7,081,741 0 7,081,741
－浦发银行－子
佳定增 1 号分级资
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
公司所知范围，上述股东徐昭与徐卫国为一致行动人。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
刘志坚 28,565,747 人民币普通股 28,565,747
宝盈基金－浦发银行－宝盈定增 7
11,819,235 人民币普通股 11,819,235
号特定多客户资产管理计划
王学良 10,326,600 人民币普通股 10,326,600
贾土岗 10,200,000 人民币普通股 10,200,000
民生加银基金－平安银行－民生加
8,933,487 人民币普通股 8,933,487
银万思定增宝 4 号资产管理计划
易方达基金－浦发银行－易方达－
浦发银行－子佳定增 1 号分级资产 7,081,741 人民币普通股 7,081,741
管理计划
铜陵凯华投资管理有限责任公司 6,373,117 人民币普通股 6,373,117
王敏雪 5,400,000 人民币普通股 5,400,000
刘绍宏 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
陈海东 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
公司所知范围，上述股东无关联关系或一致行动。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘志坚 中国 否
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主要职业及职务 董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘志坚 中国 否
主要职业及职务 安徽神剑新材料股份有限公司 董事长兼总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 任 性 年 任期起 任期终 期初持股数 本期增 本期减 其他增 期末持股
职 别 龄 始日期 止日期 （股） 持股份 持股份 减变动 数（股）
状 数量 数量 （股）
态 （股） （股）
刘志坚 董事 现 男 60 2014 年 2017 年 112,800,000 1,462,9 0 114,262,99
长、总 任 01 月 01 月 11 90 0
经理 12 日 日
李保才 董事、 现 男 51 2014 年 2017 年 10,800,000 690,00 0 11,490,000
副总、 任 01 月 01 月 11 0
董秘 12 日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 123,600,000 2,152,9 0 125,752,99
90 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
刘志坚先生：1956年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，大专学历，高级经济师。1976年参
加工作，历任中国人民解放军某部司令部通信营连长、司令部参谋，中国人民解放军第二炮兵神剑化工厂
厂长，南京企业管理局副局长，安徽神剑化工厂厂长，神剑化工总经理，神剑股份董事会第一、二、三届
董事长、总经理，中国化工学会涂料涂装专业委员会委员，现任本公司董事长兼总经理。刘志坚先生曾先
后荣立三等功三次、二等功一次，1996年被评为“全军优秀企业家”，1997年获授上校军衔，2000年当选安
徽省繁昌县政协常委，2001年被评为“安徽省优秀青年企业家”，2002年当选安徽省芜湖市人大代表，2004
年被评为“安徽省优秀民营科技企家”，2005年被评为“安徽省优秀军转干部”，2006年被评为“芜湖市首届优
秀中国特色社会主义事业建设者”，2008年荣获“芜湖改革开放30周年纪念勋章”，2009年被评为“芜湖市第
二届优秀中国特色社会主义事业建设者”，2010年被评为“芜湖市突出贡献的创新型人才”。
李保才先生：1965年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，大学本科学历，高级工程师。1983
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
年参加工作，历任中国人民解放军80407部队化验室主任，中国人民解放军第二炮兵神剑化工厂（安徽神
剑化工厂）工程师、厂长助理，神剑化工生产技术部经理，神剑股份董事会第一、二、三届董事、副总经
理，中国化工学会粉末涂料涂装专业委员会委员，现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。主持研发的
项目曾获安徽省科技进步奖两项、芜湖市科技进步奖三项；在各种专业刊物上发表论文三十多篇，并多次
获得优秀论文奖，特别是《浅析粉末涂料聚酯树脂的合成》在中日学术论文交流会上获得特别优秀论文奖。
1986、1994年因工作成绩突出两次荣立三等功，1997年获授少校军衔。2013年12月获得深交所董秘资格证
书。
刘绍宏先生：1967年出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，大专学历，会计师，高级经济师。
1985年参加工作，历任中国人民解放军第二炮兵神剑化工厂任车间主任，安徽神剑化工厂任财务科科长，
神剑化工财务部经理，神剑股份董事会第一、二届董事、副总经理、财务负责人，现任本公司董事、副总
经理。1993年，荣立三等功；1997年，获授上尉军衔。
陈守武先生：1973年出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历，工程师。1991年参加工作，主持研
究开发的项目曾获芜湖市科技进步奖。历任神剑化工设备科长，神剑新材董事、生产科长兼设备科长、生
产经理助理。现任本公司董事、生产部经理。
罗譞先生：1976年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1996年参加工作。1996-2002年在安徽
铜陵百货集团公司财务处就职，2002-2003在中国平安保险股份有限公司，2003年至今任职于安徽神剑新材
料股份有限公司财务部，2010年12月任公司审计部经理，现任公司财务总监。
童乃斌先生：1956年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。1982年参加工作，历任安徽省
化工研究院主任，安徽省六安市通达化工有限公司执行总经理，杜邦华佳化工有限公司总工程师。现任安
徽省华安进出口有限公司技术总监。
路国平先生：1960年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，注册会计师、副教授。1981年
参加工作，历任南京农业大学讲师、副教授。现任南京审计学院工作室主任、副教授，江苏海四达电源股
份有限公司、江苏金象传动设备股份有限公司独立董事。
万尚庆先生：1964年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，副教授。1986年参加工作，历任
安徽师范大学助教、讲师、副教授。现任安徽师范大学副教授，安徽铭诚律师事务所律师。
吴德清先生：1968年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，高级工程师。1989年参加工作，
曾任神剑化工生产科长、神剑新材生产科长，神剑股份第二届监事会监事，现任本公司监事、技术中心主
任。在树脂合成技术方面有丰富研究开发经验。主持研发的项目曾获安徽省科技进步奖两项、芜湖市科技
进步奖三项。在行业专业刊物《粉末涂料与涂装》上发表论文三篇。
尹治国先生：1980年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。2003年参加工作，历任公司生
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
产车间工艺控制操作工、生产副科长，现任公司生产科长。长期参与生产管理，对现场管理和精益生产具
有丰富经验。2006年参加恩德斯豪斯公司的自动化仪表学习；2008年-2010年，参与公司多项实用新型研究
及开发，并获得多项专利证书；2011年，获得国家二级人力资源师证书、艾默生自控认证证书。
赵小龙先生：1988年出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。2009年参加工作，任职神剑股份放
料岗位、设备科岗位、供应科岗位。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2011 年 02 月 01
童乃斌 安徽华安进出口有限公司 技术总监 是
日
南京审计学院、江苏海四达电源股份有限 副教授、独立 2009 年 01 月 01
路国平 是
公司、江苏金象传动设备股份有限公司 董事 日
2009 年 01 月 01
万尚庆 安徽师范大学、安徽铭诚律师事务所 副教授、律师 是
日
在其他单位任
上述人员为公司独立董事。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
报告期内，公司根据《高级管理人员绩效考核与薪酬激励体系》、公司年度经营计划、目标和实际完
成情况，对公司高级管理人员进行绩效指标的考核，并以此作为奖惩依据。为有效调动管理者和骨干的积
极性、吸引和保留优秀管理人才和业务骨干起到积极作用，从而更好地促进公司长期稳定发展。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
金额单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
刘志坚 董事长、总经理 男 60 现任 75.96 否
董事、董秘、副
李保才 男 51 现任 31.22 否
总经理
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刘绍宏 董事、副总经理 男 49 现任 26.49 否
陈守武 董事 男 43 现任 22.52 否
童乃斌 独立董事 男 60 现任 5.95 否
万尚庆 独立董事 男 52 现任 5.95 否
路国平 独立董事 男 56 现任 5.95 否
吴德清 监事会主席 男 48 现任 22.49 否
尹治国 监事 男 36 现任 18.96 否
赵小龙 职工代表 男 28 现任 5.01 否
罗 譞 财务总监 男 40 现任 31.2 否
合计 -- -- -- -- 251.7 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 307
主要子公司在职员工的数量（人） 599
在职员工的数量合计（人） 906
当期领取薪酬员工总人数（人） 906
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 27
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 520
销售人员 60
技术人员 153
财务人员 51
行政人员 122
合计 913
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 11
本科 135
大专 268
高中及以下 492
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合计 906
2、薪酬政策
公司薪酬政策检查战略导向原则，以岗位价值、员工能力、员工业绩为分配依据，效率为先，兼顾公
平，重点向优秀员工倾斜。根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式，高级管理人员实行年薪制；
销售人员实行低保障高激励的提成制；其他人员实行岗位绩效制。
3、培训计划
公司根据行业特点和公司经营发展实际，重视员工与企业的共同成长与全面发展。报告期内，公司组
织员工进行了包括身体素质、团队精神、职业道德、业务水平、管理水平等一系列的培训活动。除了外聘
专业团队进入公司开展各项有针对性的技能和管理水平培训外，公司还积极组织员工“走出去”参加各项拓
展。公司坚持在综合素质普通提高的基础上，对不同感悟的员工开展重点的专项培训，积极贯彻以人为本
理念，通过员工个人素质的提升、员工团队的优化，全面提升了公司生产发展的活力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
46
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小
企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要
求，建立现代企业制度，并不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，规范公司运作；三会各司其
职，同时相互制约，保证公司高效运转。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》
等法律制度的规定，对股东大会的召开和表决程序，包括通知公告、登记、提案的审议、投票、计票、表
决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等事项进行了规范。对重要事项进行表决时，
公司提供网络投票平台，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使股东的
权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、
机构、业务上做到了相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、
《独立董事议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等要求勤勉尽职的开展工作，认真出席
董事会和股东大会，积极参加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规。
4、关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法
规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，对公司财务状况、董事及高级管理人员履行职责的合法
合规性进行了监督，切实履行了监事会职责。
5、关于绩效评价和激励约束机制
公司已建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，并不断完善，
公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者
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公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在注重企业经营的同时，积极参与社会公益事业，
主动承担社会责任，充分尊重和维护利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，实现公司、股东、
员工、客户、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的
披露有关信息，确保所有股东有公平的机会获得信息。公司日常运作中非常重视信息披露和投资者关系管
理工作，以董事会秘书做为主要负责人，公司指定的信息披露报纸和网站为《证券时报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；同时，公司建立了畅通的沟通渠道，建立投资者专线、开设
投资者关系互动平台与投资者进行沟通交流。
8、关于公司制度建设
按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司已建立各项制度，公司治理的实际状况
基本符合《上市公司治理准则》要求。报告期内，公司未收到监管部门的行政监管有关处罚文件。
以下是公司已建立的各项制度及治理情况：
序号 制度名称
1 公司章程
2 股东大会议事规则
3 董事会议事规则
4 监事会议事规则
5 总经理工作细则
6 董事会秘书工作制度
7 独立董事工作制度
8 独立董事津贴发放办法
9 独立董事年报工作制度
10 董事会审计委员会实施细则
11 董事会战略委员会工作细则
12 董事会提名委员会实施细则
13 董事会薪酬与考核委员会实施细则
14 信息披露管理制度
15 年报信息披露差错追究制度
16 审计委员会年报工作规程
17 外部信息使用人管理制度
18 投资者关系管理办法
19 对外投资管理制度
20 对外担保制度
21 关联交易制度
22 内部控制制度
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
23 内部审计制度
24 重大决策制度
25 重大资金往来控制制度
26 突发事件处理制度
27 董监高所持股份变动管理制度
28 高管人员绩效考核与薪酬激励制度
29 募集资金使用管理办法
30 内幕信息知情人备案制度
31 防止大股东占用上市公司资金管理办法
32 对外提供财务资助管理制度
33 银行间债券披露制度
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
因公司控股股东为自然人，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有
独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立情况
本公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的研发、采购、生产、销售体系，具有独立、
完整的业务体系以及面向市场独立经营的能力，不依赖于控股股东，与控股股东之间无同业竞争，控股股
东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员独立情况
公司在人力资源管理上完全独立，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监和核心技术人员
等高级管理人员均专职在本公司工作，并在本公司领取报酬，未在股东单位领取报酬或兼任除董事、监事
外的具体管理职务。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产
生，不存在控股股东越过公司股东大会、董事会、监事会而做出人事任免决定的情况。
3、资产独立情况公司资产完整，拥有独立的生产经营场所、经营资产、生产系统、辅助生产系统以
及土地使用权、房屋所有权等资产，产权清晰，独立于控股股东，公司对工业产权以及商标、专利、土地、
房屋等资产拥有完全的控制权和支配权。
4、机构独立情况本公司有健全的股东大会、董事会及独立董事制度、监事会、经理层决策等机构及
相应的议事规则，完善的法人治理结构；公司根据生产经营需要设立了市场部、生产部、财务部、企管部、
保障部、技术中心等六大职能部门，各部门按规定的职责独立运作并可以相互协调；不存在控股股东干预
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
本公司组织机构设立与运作情况。
5、财务独立情况公司设立了独立的财务部与审计部，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度、
审计制度，独立开设银行账户，自主决策，依法纳税，完全独立于控股股东。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2015 年第一次
（临时）股东大会决
议公告》 公告编号：
2015-012）于 2015
2015 年第一次（临 年 2 月 12 日刊登在
临时股东大会 4.86% 2015 年 02 月 11 日 2015 年 02 月 12 日
时）股东大会 《中国证券报》、 证
券时报》及巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.
cn）
《2014 年度股东大
会决议公告》（公告
编号：2015-035）于
2015 年 4 月 13 日刊
2014 年度股东大会 年度股东大会 0.01% 2015 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 13 日 登在《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
《2015 年第二次
（临时）股东大会决
议公告》 公告编号：
2015-042）于 2015
2015 年第二次（临
临时股东大会 4.83% 2015 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 27 日 年 4 月 27 日刊登在
时）股东大会
《中国证券报》、 证
券时报》及巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.
50
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cn）
《2015 年第三次
（临时）股东大会决
议公告》 公告编号：
2015-060）于 2015
2015 年第三次（临 年 7 月 2 日刊登在
临时股东大会 4.86% 2015 年 07 月 01 日 2015 年 07 月 02 日
时）股东大会 《中国证券报》、 证
券时报》及巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.
cn）
《2015 年第四次
（临时）股东大会决
议公告》 公告编号：
2015-075）于 2015
2015 年第四次（临 年 7 月 31 日刊登在
临时股东大会 4.82% 2015 年 07 月 30 日 2015 年 07 月 31 日
时）股东大会 《中国证券报》、 证
券时报》及巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
童乃斌 9 5 4 0 0否
路国平 9 5 4 0 0否
万尚庆 9 5 4 0 0否
独立董事列席股东大会次数 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事利用到公司参加董事会、股东大会及不定期走访等机会，对公司进行了多次实地调查，
充分了解公司生产经营、募集资金使用、募投项目建设和财务管理、资金往来、内控制度建立与执行、董
事会决议执行、内部审计工作等情况。此外，独立董事还积极关注传媒、网络中与公司有关的报道，与公
司其他董事、高级管理人员及相关人员保持密切联系，及时获悉公司各重大事项的进展情况，掌握公司的
生产经营管理动态。在充分掌握实际情况的基础上，各位独立董事勤勉职责，及时向公司提示风险和发展
机会，公司均虚心接受并审慎论证，一些建设性意见被经营管理层采纳，已应用到生产经营和日常管理中
并发挥了积极有效的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、战略委员会通过召开会议，结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营现状和发展前
景进行了深入地分析，为公司发展战略的实施提出了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学
性，为公司的持续、稳健发展提供了战略层面的支持。
2、报告期内，审计委员会根据《董事会审计委员会实施细则》赋予的职责和权限，认真履行职责，
切实发挥了审计委员会的专业职能。对审计部门提交的募集资金内部审核报告和内部审计工作报告进行审
议，对内部控制的有效性进行监督，审核公司的财务信息及其披露，监督公司的内部审计制度及实施。分
别对高级管理人员2015年度业绩进行考评，确认其薪酬，进一步完善了公司薪酬管理制度和激励机制。
3、薪酬与考核委员会根据公司《高管人员绩效考核与薪酬激励制度》开展工作，对公司董事、监事
和高级管理人员2015年度的薪酬进行了核查，认为：薪酬数据合理、真实，公司为董事、监事和高级管理
人员所发放的薪酬符合规定。
4、提名委员会根据公司《公司章程》等的有关规定，主要负责对公司董事、监事及高级管理人员的
人选、选择标准、程序和履职能力提出建议。报告期内，提名委员会通过多方位、多渠道对相关董事、高
级管理人员的任职资格和工作能力进行了审慎考察，进一步促进了公司管理团队的稳定。
52
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司根据《高级管理人员绩效考核与薪酬激励体系》、年度经营计划、目标和实际完成情
况，对公司高级管理人员进行绩效指标的考核，并以此作为奖惩依据。为有效调动管理者和骨干的积极性、
吸引和保留优秀管理人才和业务骨干起到积极作用，从而更好地促进公司长期稳定发展。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日
《董事会关于 2015 年度内部控制的自我评价报告》巨潮资讯网
内部控制评价报告全文披露索引
（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷： 具有以下特征的缺陷，影响重大的认定
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊， 为重大缺陷：①违犯国家法律、行政法
造成重大损失和不利影响；②公司在财务 规和规范性文件；②“三重一大”事项未
会计、资产管理、资本运营、信息披露、 经过集体决策程序；③关键岗位管理人
产品质量、环境保护等方面发生重大违法 员和技术人员流失；④涉及公司生产经
定性标准 违规事件和责任事故，给公司造成重大损 营的重要业务缺乏制度控制或制度系
失和不利影响，或者遭受重大行政监管处 统失效；⑤信息披露内部控制失效，导
罚；③企业审计委员会和内部审计机构未 致公司被监管部门公开谴责；⑥内部控
能发挥有效监督职能，造成公司重大损失。制评价的结果特别是重大制度缺陷或
④企业财务报表以及或者很有可能被注册 重要缺陷未得到整改。上诉缺陷影响不
会计师出具否定意见或者拒绝表示意见； 重大但重要，认定为重要缺陷。上诉缺
53
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
上诉①②③造成结果不重大但重要，认定 陷影响既不重大也不重要，认定为一般
为重要缺陷。上诉①②③造成结果既不重 缺陷。
大也不重要，认定为一般缺陷。
以 2015 年度很财务报表数据为基准，确定 参照财务报告内部控制缺陷的定量标
公司合并财务报表错误（包括漏报）重要 准，确定公司非财务报告内部控制缺陷
程度的定量标准：重大缺陷：错报≥税前利 重要程度的定量标准为：重大缺陷：错
定量标准
润的 5%；重要缺陷：税前利润的 1%≤错 报≥税前利润的 5%；重要缺陷：税前利
报<税前利润的 5%；一般缺陷：错报<税 润的 1%≤错报<税前利润的 5%；一般
前利润的 1%。 缺陷：错报<税前利润的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
报告期内未发现内部控制重大缺陷。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日
内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 19 日
审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 会审字[2016]2540 号
注册会计师姓名 黄亚琼 高 平
审计报告正文
会审字[2016]2540号
审 计 报 告
安徽神剑新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽神剑新材料股份有限公司（以下简称“神剑股份”）财务报表，包括
2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是神剑股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，神剑股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了神剑股份2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师： 黄亚琼
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师： 高 平
二○一六年四月十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
2016 年 04 月 19 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 577,962,393.82 605,016,323.13
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结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 267,987,518.49 275,837,515.37
应收账款 525,091,883.02 402,826,726.48
预付款项 13,887,924.29 9,068,733.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,926,244.23 2,269,517.22
买入返售金融资产
存货 100,969,907.17 115,045,962.37
划分为持有待售的资产 5,818,800.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,686,589.15
流动资产合计 1,500,331,260.17 1,410,064,778.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 74,156,037.34 77,588,878.80
投资性房地产
固定资产 413,385,544.99 289,378,505.20
在建工程 12,264,143.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,551,476.92 41,040,526.75
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开发支出
商誉 244,049,992.54
长期待摊费用 46,046.86
递延所得税资产 7,937,015.02 6,920,214.17
其他非流动资产 23,213,349.42 1,620,010.07
非流动资产合计 847,603,606.84 416,548,134.99
资产总计 2,347,934,867.01 1,826,612,913.30
流动负债：
短期借款 231,106,564.75 150,169,057.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 138,592,249.40 180,292,962.48
应付账款 141,534,434.69 138,927,900.46
预收款项 3,777,379.15 2,150,595.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,683,423.26 6,969,654.33
应交税费 18,761,931.07 4,327,340.52
应付利息 705,669.51 3,763,680.56
应付股利
其他应付款 5,680,337.06 420,653.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 148,429,294.00
其他流动负债
流动负债合计 551,841,988.89 635,451,139.16
非流动负债：
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长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,844,904.21
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,974,647.23 9,885,400.00
递延所得税负债 4,538,160.95
其他非流动负债
非流动负债合计 72,357,712.39 9,885,400.00
负债合计 624,199,701.28 645,336,539.16
所有者权益：
股本 431,297,798.00 382,050,984.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,982,001.94 540,037,677.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,909,876.57 37,442,731.49
一般风险准备
未分配利润 326,110,318.69 221,744,981.45
归属于母公司所有者权益合计 1,723,299,995.20 1,181,276,374.14
少数股东权益 435,170.53
所有者权益合计 1,723,735,165.73 1,181,276,374.14
负债和所有者权益总计 2,347,934,867.01 1,826,612,913.30
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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流动资产：
货币资金 523,184,775.69 598,508,782.06
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 240,248,109.08 273,853,995.37
应收账款 397,526,033.12 402,813,001.08
预付款项 9,156,869.60 8,127,159.80
应收利息
应收股利
其他应收款 120,255,836.55 72,533,293.29
存货 50,427,813.78 111,433,727.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,340,799,437.82 1,467,269,959.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 616,841,237.34 97,588,878.80
投资性房地产
固定资产 202,022,929.97 221,112,826.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,883,745.47 28,567,390.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,479,929.70 4,438,740.49
其他非流动资产 603,831.20 949,611.67
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
非流动资产合计 852,831,673.68 352,657,447.91
资产总计 2,193,631,111.50 1,819,927,407.15
流动负债：
短期借款 179,436,564.75 150,169,057.27
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 110,255,548.58 180,292,962.48
应付账款 111,726,886.27 129,634,626.82
预收款项 3,462,394.42 2,131,123.06
应付职工薪酬 7,361,035.43 6,597,162.65
应交税费 9,896,018.94 7,023,217.45
应付利息 211,958.33 3,763,680.56
应付股利
其他应付款 2,618,466.43 420,653.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 148,429,294.00
其他流动负债
流动负债合计 424,968,873.15 628,461,777.97
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,303,358.33 4,778,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,303,358.33 4,778,200.00
负债合计 457,272,231.48 633,239,977.97
所有者权益：
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
股本 431,297,798.00 382,050,984.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,790,863.20 540,037,677.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,909,876.57 37,442,731.49
未分配利润 339,360,342.25 227,156,036.49
所有者权益合计 1,736,358,880.02 1,186,687,429.18
负债和所有者权益总计 2,193,631,111.50 1,819,927,407.15
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,178,688,359.00 1,249,584,676.44
其中：营业收入 1,178,688,359.00 1,249,584,676.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,043,764,932.44 1,153,755,746.02
其中：营业成本 906,486,200.42 1,045,285,907.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,366,314.37 2,780,143.94
销售费用 36,260,046.28 33,073,447.24
管理费用 64,475,647.44 40,722,086.96
财务费用 18,107,502.71 25,480,902.74
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资产减值损失 10,069,221.22 6,413,257.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,432,841.46 -894,371.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
-3,432,841.46 -894,371.52
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,490,585.10 94,934,558.90
加：营业外收入 10,525,865.73 5,805,792.00
其中：非流动资产处置利得 18,906.59
减：营业外支出 76,957.86 66,403.10
其中：非流动资产处置损失 34,815.94 66,403.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
141,939,492.97 100,673,947.80
列）
减：所得税费用 25,047,809.59 14,033,323.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,891,683.38 86,640,624.74
归属于母公司所有者的净利润 116,832,482.32 86,640,624.74
少数股东损益 59,201.06
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
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3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 116,891,683.38 86,640,624.74
归属于母公司所有者的综合收益
116,832,482.32 86,640,624.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额 59,201.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.27
（二）稀释每股收益 0.30 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,075,380,255.00 1,237,826,873.94
减：营业成本 833,176,985.67 1,035,821,817.13
营业税金及附加 7,037,182.02 2,680,143.94
销售费用 32,356,826.11 32,958,494.51
管理费用 47,175,555.05 33,053,316.25
财务费用 15,102,687.31 25,523,301.40
资产减值损失 192,607.81 6,409,091.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-3,432,841.46 -894,371.52
填列）
其中：对联营企业和合营企
-3,432,841.46 -894,371.52
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,905,569.57 100,486,338.07
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加：营业外收入 7,922,752.67 4,460,369.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 66,403.10
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
144,828,322.24 104,880,303.97
填列）
减：所得税费用 20,156,871.40 15,125,966.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,671,450.84 89,754,337.13
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 124,671,450.84 89,754,337.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,092,006,192.38 965,237,795.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,423,879.57 4,852,817.00
经营活动现金流入小计 1,109,430,071.95 970,090,612.85
购买商品、接受劳务支付的现金 759,467,722.63 779,592,054.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
37,495,327.75 27,838,027.36
金
支付的各项税费 86,290,411.31 46,133,979.13
支付其他与经营活动有关的现金 13,964,287.91 12,032,241.74
经营活动现金流出小计 897,217,749.60 865,596,302.26
经营活动产生的现金流量净额 212,212,322.35 104,494,310.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其他
40,951.29 122,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,715,271.97 1,472,623.34
投资活动现金流入小计 13,756,223.26 1,594,623.34
购建固定资产、无形资产和其他
28,507,690.78 6,902,191.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
37,028,062.96
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,210,000.00
投资活动现金流出小计 72,745,753.74 26,902,191.36
投资活动产生的现金流量净额 -58,989,530.48 -25,307,568.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 505,669,803.25
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 244,701,228.27 109,333,180.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00
筹资活动现金流入小计 245,001,228.27 615,002,983.25
偿还债务支付的现金 375,934,780.16 169,333,180.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,735,495.26 50,916,074.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,076,525.91
筹资活动现金流出小计 445,746,801.33 220,249,254.30
筹资活动产生的现金流量净额 -200,745,573.06 394,753,728.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,855,087.00 -220,812.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,377,868.19 473,719,659.27
加：期初现金及现金等价物余额 605,016,323.13 131,296,663.86
六、期末现金及现金等价物余额 550,638,454.94 605,016,323.13
67
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,001,555,737.87 1,033,328,497.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,447,911.00 3,872,194.00
经营活动现金流入小计 1,017,003,648.87 1,037,200,691.79
购买商品、接受劳务支付的现金 749,538,172.14 862,295,303.37
支付给职工以及为职工支付的现
28,064,013.29 24,488,767.70
金
支付的各项税费 78,888,213.18 43,503,133.74
支付其他与经营活动有关的现金 11,721,812.28 11,404,961.80
经营活动现金流出小计 868,212,210.89 941,692,166.61
经营活动产生的现金流量净额 148,791,437.98 95,508,525.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
122,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,614,974.08 6,099,243.69
投资活动现金流入小计 13,614,974.08 6,221,243.69
购建固定资产、无形资产和其他
1,140,292.91 4,072,548.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金 95,633,115.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,210,000.00
投资活动现金流出小计 113,983,407.91 24,072,548.73
投资活动产生的现金流量净额 -100,368,433.83 -17,851,305.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 505,669,803.25
取得借款收到的现金 229,701,228.27 109,333,180.00
68
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 229,701,228.27 615,002,983.25
偿还债务支付的现金 330,433,720.79 169,333,180.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,267,606.65 50,916,074.30
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 346,701,327.44 220,249,254.30
筹资活动产生的现金流量净额 -117,000,099.17 394,753,728.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,746,911.35 -220,812.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75,324,006.37 472,190,136.84
加：期初现金及现金等价物余额 598,508,782.06 126,318,645.22
六、期末现金及现金等价物余额 523,184,775.69 598,508,782.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
382,05 1,181,2
540,037 37,442, 221,744
一、上年期末余额 0,984. 76,374.
,677.20 731.49 ,981.45
00 14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
382,05 1,181,2
540,037 37,442, 221,744
二、本年期初余额 0,984. 76,374.
,677.20 731.49 ,981.45
00 14
69
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、本期增减变动 49,246
375,944 12,467, 104,365 435,170 542,458
金额（减少以“－” ,814.0
,324.74 145.08 ,337.24 .53 ,791.59
号填列） 0
（一）综合收益总 116,832 59,201. 116,891
额 ,482.32 06 ,683.38
49,246
（二）所有者投入 375,753 567,108 425,567
,814.0
和减少资本 ,186.00 .21 ,108.21
0
49,246
1．股东投入的普 375,753 609,840 425,609
,814.0
通股 ,186.00 .00 ,840.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-42,731. -42,731.
4．其他
79 79
12,467, -12,467,
（三）利润分配
145.08 145.08
12,467, -12,467,
1．提取盈余公积
145.08 145.08
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
70
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．本期使用
191,138 -191,13
（六）其他
.74 8.74
431,29 1,723,7
915,982 49,909, 326,110 435,170
四、本期期末余额 7,798. 35,165.
,001.94 876.57 ,318.69 .53
00 73
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
320,00
96,418, 28,467, 176,079 620,965
一、上年期末余额 0,000.
857.95 297.78 ,790.42 ,946.15
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
320,00
96,418, 28,467, 176,079 620,965
二、本年期初余额 0,000.
857.95 297.78 ,790.42 ,946.15
00
三、本期增减变动 62,050
443,618 8,975,4 45,665, 560,310
金额（减少以“－” ,984.0
,819.25 33.71 191.03 ,427.99
号填列） 0
（一）综合收益总 86,640, 86,640,
额 624.74 624.74
62,050
（二）所有者投入 443,618 505,669
,984.0
和减少资本 ,819.25 ,803.25
0
62,050
1．股东投入的普 443,618 505,669
,984.0
通股 ,819.25 ,803.25
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
71
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,975,4 -40,975, -32,000,
（三）利润分配
33.71 433.71 000.00
8,975,4 -8,975,4
1．提取盈余公积
33.71 33.71
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -32,000, -32,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
382,05 1,181,2
540,037 37,442, 221,744
四、本期期末余额 0,984. 76,374.
,677.20 731.49 ,981.45
00 14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 382,050, 540,037,6 37,442,73 227,156 1,186,687
72
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
984.00 77.20 1.49 ,036.49 ,429.18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
382,050, 540,037,6 37,442,73 227,156 1,186,687
二、本年期初余额
984.00 77.20 1.49 ,036.49 ,429.18
三、本期增减变动
49,246,8 375,753,1 12,467,14 112,204 549,671,4
金额（减少以“－”
14.00 86.00 5.08 ,305.76 50.84
号填列）
（一）综合收益总 124,671 124,671,4
额 ,450.84 50.84
（二）所有者投入 49,246,8 375,753,1 425,000,0
和减少资本 14.00 86.00 00.00
1．股东投入的普 49,246,8 375,753,1 425,000,0
通股 14.00 86.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,467,14 -12,467,
（三）利润分配
5.08 145.08
12,467,14 -12,467,
1．提取盈余公积
5.08 145.08
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
73
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
431,297, 915,790,8 49,909,87 339,360 1,736,358
四、本期期末余额
798.00 63.20 6.57 ,342.25 ,880.02
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
320,000, 96,418,85 28,467,29 178,377 623,263,2
一、上年期末余额
000.00 7.95 7.78 ,133.07 88.80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
320,000, 96,418,85 28,467,29 178,377 623,263,2
二、本年期初余额
000.00 7.95 7.78 ,133.07 88.80
三、本期增减变动
62,050,9 443,618,8 8,975,433 48,778, 563,424,1
金额（减少以“－”
84.00 19.25 .71 903.42 40.38
号填列）
（一）综合收益总 89,754, 89,754,33
额 337.13 7.13
（二）所有者投入 62,050,9 443,618,8 505,669,8
和减少资本 84.00 19.25 03.25
1．股东投入的普 62,050,9 443,618,8 505,669,8
通股 84.00 19.25 03.25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 8,975,433 -40,975, -32,000,0
74
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
.71 433.71 00.00
8,975,433 -8,975,4
1．提取盈余公积
.71 33.71
2．对所有者（或 -32,000, -32,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
382,050, 540,037,6 37,442,73 227,156 1,186,687
四、本期期末余额
984.00 77.20 1.49 ,036.49 ,429.18
三、公司基本情况
1. 公司概况
安徽神剑新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安徽神剑新材料有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年12月28日在芜湖市工商行政管理局办理了变更
登记。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】122号文核准，本公司2010年2月9日向社
会公开发行人民币股票（A股）2,000万股，发行后公司注册资本为8,000万元，股本为8,000
万元。
2010年3月3日公司股票在深圳证券交易所正式挂牌交易，证券简称“神剑股份”，证券代
码“002361”。
2011年5月18日，经2010年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比
例转增股本8,000万股（基数为8,000万股），转增后公司注册资本为16,000万元，股本为16,000
万元。
2013年3月21日，经2012年度股东大会审议通过，公司以总股本16,000万股为基数，按每
10股转增8股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本12,800万股；按每10股送红股2股，
送红股3,200万股，每股面值1元，增资后公司注册资本为32,000万元，股本为32,000万元。
2014年11月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1100号文核准，本公司
向证券市场特定对象非公开增发A股股票6,205.10万股，每股面值1元，增发后公司注册资本
75
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
为38,205.10万元，股本为38,205.10万元。
2015年10月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2325号文核准，本公司
向徐昭、徐卫国、闵茂群等发行49,246,814股份、每股面值1元，购买其持有的西安嘉业航空
科技有限公司全部股份，增发后公司注册资本为43,129.78万元，股本为43,129.78万元。
公司经营地址：安徽省芜湖市经济技术开发区桥北工业园。
法定代表人：刘志坚。
公司主要经营活动：聚酯树脂、环氧树脂、TGIC固化剂、流平剂、增光剂（不含危险品）
制造、销售。化工原料（不含危险品）销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外（凭许可证经营）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2016年4月19日决议批准报出。
1. 本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 芜湖神剑裕昌新材料有限公司 神剑裕昌 100.00 -
2 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 98.87 -
3 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 100.00 -
4 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 100.00 -
5 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 - 60.00
注：上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
1. 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 非同一控制下企业合并
2 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 投资设立
3 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 非同一控制下企业合并
4 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 非同一控制下企业合并
本期减少子公司：本公司本期无减少子公司。
注：本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
76
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
77
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
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利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有
的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的
子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
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“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳
入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母
公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的
财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；
合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交
易、资金往来在合并时予以抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
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④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账
面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确
认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
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承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相
互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的
费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于
偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认
该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，
终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方
发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产
的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时
对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融
资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为
利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折
现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
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表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即
出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股
东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
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并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
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合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋 年限平均法 30-35 年 5% 3.17%-2.71%
建筑物 年限平均法 15-20 年 5% 6.33%-4.75%
机械设备 年限平均法 8-12 年 5% 11.88%-7.92%
运输设备 年限平均法 6-8 年 5% 15.83%-11.88%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5% 19.00%-11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
15、在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
2. 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件及其他 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
18、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
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损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
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20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
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的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受
益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.
服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利
净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务
是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金
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额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
22、股份支付
（1）股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份
支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余
等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回
96
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司商品销售收入确认的具体原则：公司化工类产品内销业务于产品发出交第一承运
人后，开具销售发票时确认商品销售收入的实现；出口业务于产品报关后，开具提单时确认
商品销售收入的实现。公司装备制造类产品销售业务于产品交由客户，并经客户验收时确认
商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建
固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费
用或损失的，计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
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的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
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26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售增加值 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征，按房产原值扣除 30%的余值
房产税 1.2%
的 1.2%计缴
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）2014年本公司通过高新技术企业资格认定，并获得编号为GR201434000666《高新技
术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2014年1月1
日至2016年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。
（ 2 ） 2015 年 本 公 司 子 公 司 黄 山 神 剑 通 过 高 新 技 术 企 业 资 格 认 定 ， 并 获 得 编 号 为
GR201534000587《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规
定，黄山神剑自2015年1月1日至2017年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税率。
（ 3 ） 2013 年 本 公 司 子 公 司 嘉 业 航 空 通 过 高 新 技 术 企 业 资 格 认 定 ， 并 获 得 编 号 为
GR201361000154《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规
定，嘉业航空自2013年1月1日至2015年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税
率。
（4）根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财
税(2014)34号）的规定，本公司子公司嘉业精密2015年满足小型微利企业认定标准，按20%的
税率计算应缴纳的企业所得税。
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 64,477.35 29,902.53
银行存款 550,573,977.59 595,608,119.01
其他货币资金 27,323,938.88 9,378,301.59
合计 577,962,393.82 605,016,323.13
其他说明
其他货币资金期末余额系信用证保证金和银行承兑汇票保证金，其中信用证保证金为910.35
元、银行承兑汇票保证金为27,323,028.53元。期末货币资金中除其他货币资金外无其他因抵
押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 265,813,118.49 275,837,515.37
商业承兑票据 2,174,400.00
合计 267,987,518.49 275,837,515.37
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 6,141,737.00
合计 6,141,737.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 149,601,568.26
商业承兑票据 3,610,322.05
合计 153,211,890.31
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
其他说明
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
556,731, 31,639,7 525,091,8 425,091 22,265,08 402,826,72
合计提坏账准备的 100.00% 5.68% 100.00% 5.24%
594.12 11.10 83.02 ,810.51 4.03 6.48
应收账款
556,731, 31,639,7 525,091,8 425,091 22,265,08 402,826,72
合计 100.00% 5.68% 100.00% 5.24%
594.12 11.10 83.02 ,810.51 4.03 6.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 532,666,429.47 26,633,321.48 5.00%
1至2年 18,357,425.92 1,835,742.59 10.00%
2至3年 2,209,799.46 662,939.83 30.00%
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
3至4年 1,907,252.29 953,626.16 50.00%
4至5年 183,029.68 146,423.74 80.00%
5 年以上 1,407,657.30 1,407,657.30 100.00%
合计 556,731,594.12 31,639,711.10 5.68%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额153,291.25元；本期因非同一控制下企业合并新增坏账准备金额9,221,335.82元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额 坏账准备
的比例(%) 期末余额
第一名 35,410,127.48 6.36 2,201,034.32
第二名 27,169,955.65 4.88 1,358,497.78
第三名 26,616,860.12 4.78 1,330,843.01
第四名 26,333,609.72 4.73 1,316,680.49
第五名 25,431,094.17 4.57 1,271,554.71
合 计 140,961,647.14 25.32 7,478,610.31
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,530,447.78 90.23% 8,920,275.44 98.36%
1至2年 829,043.53 5.97% 83,705.33 0.92%
2至3年 379,261.59 2.73% 62,260.41 0.69%
3 年以上 149,171.39 1.07% 2,492.56 0.03%
合计 13,887,924.29 -- 9,068,733.74 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期末账龄超过1年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项账龄超过1年的情况。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
第一名 3,668,912.06 26.42
第二名 2,660,267.14 19.16
第三名 1,065,089.61 7.67
第四名 947,162.38 6.82
第五名 591,740.80 4.26
合 计 8,933,171.99 64.33
其他说明：
无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,244,71 318,475. 4,926,244 2,388,9 119,448.2 2,269,517.2
合计提坏账准备的 100.00% 6.07% 100.00% 5.00%
9.71 48 .23 65.49 7 2
其他应收款
5,244,71 318,475. 4,926,244 2,388,9 119,448.2 2,269,517.2
合计 100.00% 6.07% 100.00% 5.00%
9.71 48 .23 65.49 7 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,636,253.69 231,812.68 5.00%
1至2年 571,628.02 57,162.80 10.00%
2至3年 10,000.00 3,000.00 30.00%
3至4年 676.00 338.00 50.00%
5 年以上 26,162.00 26,162.00 100.00%
合计 5,244,719.71 318,475.48 6.07%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 204,519.78 元；本期因非同一控制下企业合并新增坏账准备金额 403,546.99 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无核销其他应收款的情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,110,302.61 1,599,600.00
员工借款及备用金 885,140.06 789,365.49
其他暂付款 249,277.04
合计 5,244,719.71 2,388,965.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 1,800,000.00 34.33% 90,000.00
第二名 保证金 500,000.00 9.53% 25,000.00
第三名 保证金 500,000.00 9.53% 25,000.00
第四名 保证金 500,000.00 9.53% 40,000.00
第五名 保证金 350,000.00 6.67% 17,500.00
合计 -- 3,650,000.00 -- 69.59% 197,500.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
其他说明：
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,740,965.28 21,740,965.28 43,572,934.08 43,572,934.08
在产品 15,308,751.28 15,308,751.28
周转材料 606,434.21 606,434.21 776,132.26 776,132.26
产成品 48,730,817.38 48,730,817.38 70,696,896.03 70,696,896.03
发出商品 14,582,939.02 14,582,939.02
合计 100,969,907.17 100,969,907.17 115,045,962.37 115,045,962.37
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
期末存货中原材料和产成品金额较期初金额大幅下降，主要系本公司化工类材料市场采购价
格持续走低，导致存货期末成本相应降低，同时公司考虑资金运营成本适当降低存货库存储
备影响所致。期末存货中新增发出商品和在产品，系本期合并从事装备生产制造的嘉业航空
新增所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况
107
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7、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
建筑物及构筑物 1,840,000.00 1,840,000.00 2016 年 01 月 01 日
土地使用权 3,978,800.00 3,978,800.00 2016 年 01 月 01 日
合计 5,818,800.00 5,818,800.00 --
其他说明：
2015年11月，子公司神剑裕昌和外部第三方签订协议，拟将部分闲置土地及地上附着物进行
对外转让，公司按资产评估后协议转让价格作为划分为持有待售的资产公允价值。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 3,686,589.15
合计 3,686,589.15
其他说明：
期末其他流动资产余额较期初增加368.66万元，系公司将原在应交税费中核算的待抵扣进项
税金调整至其他流动资产列报所致。、
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
利华益神 77,588,87 -3,432,84 74,156,03
剑 8.80 1.46 7.34
77,588,87 -3,432,84 74,156,03
小计
8.80 1.46 7.34
77,588,87 -3,432,84 74,156,03
合计
8.80 1.46 7.34
其他说明
利华益神剑全称为利华益神剑化工有限公司，系本公司与利津石油化工厂有限公司合资
设立的联营企业，本公司所持股权比例为40%。
108
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10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 119,049,328.16 246,010,620.10 4,351,926.27 3,227,200.16 372,639,074.69
2.本期增加金额 104,066,752.39 101,609,672.04 7,639,732.96 7,354,527.39 220,670,684.78
（1）购置 1,719,456.72 4,790,127.19 1,142,241.01 61,532.05 7,713,356.97
（2）在建工程
3,488,569.07 2,147,952.39 5,636,521.46
转入
（3）企业合并
98,858,726.60 94,671,592.46 6,497,491.95 7,292,995.34 207,320,806.35
增加
3.本期减少金额 2,331,560.13 186,677.05 249,441.00 2,767,678.18
（1）处置或报
186,677.05 249,441.00 436,118.05
废
(2)划分为持有待售
2,331,560.13 2,331,560.13
资产
4.期末余额 220,784,520.42 347,433,615.09 11,742,218.23 10,581,727.55 590,542,081.29
二、累计折旧
1.期初余额 18,594,193.86 62,089,632.28 1,622,879.40 953,863.95 83,260,569.49
2.本期增加金额 19,155,695.59 58,069,850.95 5,145,366.15 4,866,329.45 87,237,242.14
（1）计提 6,653,916.69 25,828,017.87 664,101.29 856,216.28 34,002,252.13
(2)企业合并增加 12,501,778.90 32,241,833.08 4,481,264.86 4,010,113.17 53,234,990.01
3.本期减少金额 207,878.72 142,288.46 236,968.95 587,136.13
（1）处置或报
142,288.46 236,968.95 379,257.41
废
(2)划分为持有待售
207,878.72 207,878.72
资产
4.期末余额 37,542,010.73 120,017,194.77 6,531,276.60 5,820,193.40 169,910,675.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 3,885,860.80 3,360,000.00 7,245,860.80
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（1）计提 3,885,860.80 3,360,000.00 7,245,860.80
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,885,860.80 3,360,000.00 7,245,860.80
四、账面价值
1.期末账面价值 179,356,648.89 224,056,420.32 5,210,941.63 4,761,534.15 413,385,544.99
2.期初账面价值 100,455,134.30 183,920,987.82 2,729,046.87 2,273,336.21 289,378,505.20
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
神剑裕昌构筑物 7,348,449.71 740,031.82 3,885,860.80 2,722,557.09
神剑裕昌机械设备 27,782,971.25 5,427,889.91 3,360,000.00 18,995,081.34
合 计 35,131,420.96 6,167,921.73 7,245,860.80 21,717,638.43
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
嘉业航空机器设备 30,060,926.90 11,907,473.60 18,153,453.30
合 计 30,060,926.90 11,907,473.60 18,153,453.30
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉业航空房产 61,432,076.72 正在办理
合 计 61,432,076.72 ——
其他说明
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截止本期末，本公司子公司神剑裕昌拟实施新戊二醇生产线整体搬迁，其部分生产用厂
房和设备暂时闲置，公司本期对拟搬迁资产计提固定资产减值准备，具体情况详见“附注十二、
其他重要事项”。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
节能环保型粉末
涂料专用聚酯树 12,236,143.75 12,236,143.75
脂项目
神剑成品库仓库
工程
其他零星工程 28,000.00 28,000.00
合计 12,264,143.75 12,264,143.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
节能环
保型粉
末涂料 190,000, 12,236,1 12,236,1 募股资
10.27% 25
专用聚 000.00 43.75 43.75 金
酯树脂
项目
神剑成
2,600,00 2,630,00 2,630,00
品库仓 101.15% 100 其他
0.00 0.00 0.00
库工程
192,600, 14,866,1 2,630,00 12,236,1
合计 -- -- --
000.00 43.75 0.00 43.75
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程余额较期初增加1,226.41万元，主要系本期使用募集资金投入节能环保型粉末涂
料专用聚酯树脂项目金额较大所致。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,707,381.80 48,543.69 46,755,925.49
2.本期增加
32,055,589.48 9,023,500.00 1,430,678.20 42,509,767.68
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
32,055,589.48 9,023,500.00 1,430,678.20 42,509,767.68
合并增加
3.本期减少金
7,069,187.87 7,069,187.87
额
（1）处置
（2)划分为持有
7,069,187.87 7,069,187.87
待售资产）
4.期末余额 71,693,783.41 9,023,500.00 1,479,221.89 82,196,505.30
二、累计摊销
1.期初余额 5,694,394.67 21,004.07 5,715,398.74
2.本期增加
3,092,470.72 747,684.54 588,954.71 4,429,109.97
金额
（1）计提 1,047,730.44 270,790.08 33,368.69 1,351,889.21
(2)企业合并增加 2,044,740.28 476,894.46 555,586.02 3,077,220.76
3.本期减少
499,480.33 499,480.33
金额
112
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（1）处置
(2)划分为持有待
499,480.33 499,480.33
售资产
4.期末余额 8,287,385.06 747,684.54 609,958.78 9,645,028.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
63,406,398.35 8,275,815.46 869,263.11 72,551,476.92
价值
2.期初账面
41,012,987.13 27,539.62 41,040,526.75
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
嘉业航空 223,213,435.74 223,213,435.74
黄山神剑 20,836,556.80 20,836,556.80
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合计 244,049,992.54 244,049,992.54
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司以被收购公司整体作为资产组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依
据其预计未来现金流量的现值估计，采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特
定风险税前利率作为折现率。公司对期末商誉进行减值测试，未发生减值情形。
其他说明
无
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,941,333.70 4,791,200.05 22,384,532.30 3,366,428.49
可抵扣亏损 4,731,208.38 1,182,802.10
应付职工薪酬 1,739,852.54 260,977.88 2,516,357.22 377,453.58
递延收益 19,232,247.23 2,884,837.09 9,885,400.00 1,993,530.00
合计 52,913,433.47 7,937,015.02 39,517,497.90 6,920,214.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
30,254,406.28 4,538,160.95
产评估增值
合计 30,254,406.28 4,538,160.95
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,937,015.02 6,920,214.17
递延所得税负债 4,538,160.95
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,153,312.22
可抵扣亏损 16,215,084.31
合计 31,368,396.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 129,975.27
2018 年度 132,156.37
2019 年度 4,731,208.38
2020 年度 10,159,972.20
合计 15,153,312.22 --
其他说明：
无
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款
预付工程、设备款 23,213,349.42 1,620,010.07
合计 23,213,349.42 1,620,010.07
其他说明：
期末其他非流动资产余额较期初增加2,159.33万元，主要系本期新增募投项目预付款较多
所致。
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16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 15,670,000.00
保证借款 21,000,000.00
信用借款 135,000,000.00 55,000,000.00
进口押汇借款 59,436,564.75 95,169,057.27
合计 231,106,564.75 150,169,057.27
短期借款分类的说明：
(2)进口押汇借款系公司以信用证押汇形式取得的银行借款，押汇借款期限为90至180天。
(3)期末保证借款2,100.00万元，其中：
①西安银行阎良支行贷款500.00万元，由西安恒信中小企业融资担保有限公司、徐昭提
供担保；同时徐昭、徐卫国向西安恒信中小企业融资担保有限公司提供反担保。
②中国邮政储蓄银行贷款700.00万元，由西安投融资担保有限公司提供担保；同时本公
司子公司嘉业航空以期末土地使用权抵押的形式提供反担保，提供抵押的土地使用权期末账
面价值为1,070.82万元。
③中国邮政储蓄银行贷款500.00万元，由西安投融资担保有限公司提供担保；同时本公
司子公司嘉业航空以其拥有的实用新型/发明专利质押的形式提供反担保，质押的专利技术账
面价值为414.35万元。
④中国农业银行黄山徽州支行贷款400.00万元，由黄山市徽州区融资担保有限公司提供
担保。
(4)期末质押借款1,567.00万元，其中：
①中国银行阎良支行贷款1,234.00万元，由西安公司以应收中航飞机股份有限公司西安分
公司1,373.21万元货款进行质押；同时徐昭、刘曼曼提供担保。
②中国建设西安支行贷款333.00万元，由西安公司以应收唐山轨道客车有限责任公司
829.66万元货款进行质押。
(5)期末短期借款余额较期初增长53.90%，主要系本期合并范围发生变化，新增嘉业航空、
黄山神剑短期借款所致。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
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17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 7,809,137.52
银行承兑汇票 130,783,111.88 180,292,962.48
合计 138,592,249.40 180,292,962.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 122,765,798.09 119,841,008.44
应付工程设备款 6,816,816.76 9,243,654.03
其 他 11,951,819.84 9,843,237.99
合计 141,534,434.69 138,927,900.46
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,697,841.20 未到付款期
第二名 1,016,000.00 未到付款期
第三名 542,495.27 未到付款期
第四名 449,082.51 未到付款期
合计 3,705,418.98 --
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,777,379.15 2,150,595.86
117
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
合计 3,777,379.15 2,150,595.86
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,969,654.33 39,305,596.55 34,591,827.62 11,683,423.26
二、离职后福利-设定提
3,799,217.67 3,799,217.67
存计划
合计 6,969,654.33 43,104,814.22 38,391,045.29 11,683,423.26
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,445,687.11 32,437,536.02 29,534,147.81 7,349,075.32
补贴
2、职工福利费 1,083,388.48 1,083,388.48
3、社会保险费 1,380,768.32 1,380,768.32
其中：医疗保险费 1,208,959.28 1,208,959.28
工伤保险费 84,265.19 84,265.19
生育保险费 87,543.85 87,543.85
4、住房公积金 2,314,200.18 2,314,200.18
5、工会经费和职工教育
2,523,967.22 2,089,703.55 279,322.83 4,334,347.94
经费
118
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合计 6,969,654.33 39,305,596.55 34,591,827.62 11,683,423.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,548,229.46 3,548,229.46
2、失业保险费 250,988.21 250,988.21
合计 3,799,217.67 3,799,217.67
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,571,519.23 -1,636,584.76
企业所得税 12,594,222.68 4,551,749.07
个人所得税 58,152.18 594,459.18
城市维护建设税 853,126.51 129,211.22
教育费附加 365,625.64 55,376.24
地方教育费附加 243,750.43 36,917.49
土地使用税 477,435.86 291,138.84
房产税 212,711.50
其 他 385,387.04 305,073.24
合计 18,761,931.07 4,327,340.52
其他说明：
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 705,669.51 85,555.56
集合票据利息 3,678,125.00
合计 705,669.51 3,763,680.56
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
119
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其他说明：
期末应付利息余额较期初下降81.25%，主要系集合票据到期偿还，应付利息已按期支付结清
所致。
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 240,000.00 311,991.48
股权收购尾款 2,052,085.00
其他暂收待付款 3,388,252.06 108,662.20
合计 5,680,337.06 420,653.68
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末其他应付款余额较期初增加525.97万元，主要系本公司收购黄山神剑股权的股权转让尾
款尚未到期支付，以及本期合并范围发生变化，新增嘉业航空、黄山神剑其他应付款所致。
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 148,429,294.00
合计 148,429,294.00
其他说明：
无
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
120
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长期借款分类的说明：
期末长期借款系本公司向中信银行芜湖分行贷款，期限自2015年7月10日至2018年6月3
日，分期付息、到期一次性还本。
其他说明，包括利率区间：
无
26、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租入固定资产的租赁费 9,844,904.21
合 计 9,844,904.21
其他说明：
无
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,885,400.00 30,015,555.56 1,926,308.33 37,974,647.23 收到财政拨款
合计 9,885,400.00 30,015,555.56 1,926,308.33 37,974,647.23 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 5 万吨节能
环保型粉末涂料
3,918,200.00 473,175.00 3,445,025.00 与资产相关
专用聚酯树脂项
目
功能型系列粉末
涂料聚酯树酯研 60,000.00 15,000.00 45,000.00 与资产相关
发项目
年产 2 万吨高流
平低温固化聚酯 800,000.00 100,000.00 700,000.00 与资产相关
树脂项目
高性能环保型聚
4,800,000.00 520,000.00 4,280,000.00 与资产相关
酯树脂生产线节
121
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能综合改造项目
注1
国家技术中心设
4,000,000.00 166,666.67 3,833,333.33 与资产相关
备补助 注 2
神剑裕昌基建补
5,107,200.00 364,800.00 4,742,400.00 与资产相关
助款
高速列车动车组
车头结构制造项 14,083,333.33 83,333.33 14,000,000.00 与资产相关
目 注3
粉末热等静压成
形的钛合金航空
700,000.00 700,000.00 与资产相关
零部件制备项目
注4
年产 1 万吨汽车
底涂用特种聚酯
3,990,000.00 3,990,000.00 与资产相关
树脂技术改造项
目 注5
年产 3000 吨新型
环保聚酯自动化
500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关
生产线改造项目
注6
政策性拆迁补助
1,942,222.23 153,333.33 1,788,888.90 与资产相关
费 注7
合计 9,885,400.00 30,015,555.56 1,926,308.33 37,974,647.23 --
其他说明：
本期新增补助说明：
注1：根据国家发改委《关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重
点工业污染治理工程2014年中央预算内投资计划（第六批）的通知》（发改投资【2014】1457
号），本公司2015年收到高性能环保型聚酯树脂生产线节能综合改造项目财政专项资金480
万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并按补助资产折旧年限分期进行摊销。
注2：根据芜湖市政府《关于提升企业科技创新能力的若干政策规定》（芜政【2013】75
号），本公司2015年收到国家技术中心设备补助400万元。公司将其划分为与资产相关的政府
补助，并按补助资产折旧年限分期进行摊销。
注3：根据陕西省财政厅《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造建设扩大内需中央预
算内基建支出预算（拨款）的通知》（陕财办[2009]500号），嘉业航空2009年收到高速列车
动车组车头结构制造项目补助款2000万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并按补
助资产折旧年限分期进行摊销。
注4：根据西安市财政局《关于下达2014年西安市工业发展专项（转型升级）资金项目计
划的通知》（市工信发【2014】110号），嘉业航空2015年收到粉末热等静压成形的钛合金航
空零部件制备项目补助款70万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，待项目完成后按
补助资产折旧年限分期进行摊销。
122
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
注5：根据国家发改委《重点产业振兴和技术改造专项投资管理办法（暂行》（发改产业
【2009】795号），黄山神剑2013年收到年产1万吨汽车底涂用特种聚酯树脂技术改造项目补
助款399万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，待项目完成后按补助资产折旧年限分
期进行摊销。
注6：根据安徽省财政厅、安徽省经济和信息化委员会《关于下达2014年省企业发展专项
预留资金的通知》，黄山神剑2015年收到年产3000吨新型环保聚酯自动化生产线改造项目补
助款50万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并按补助资产折旧年限分期进行摊销。
注7：根据黄山神剑与黄山市徽州区招商局签订的《项目投资协议书》及《补充协议》的
约定，黄山神剑收到政策性搬迁补助费230万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并
按补助资产折旧年限分期进行摊销。
(4)期末递延收益余额较期初增长284.15%，主要系本期合并范围发生变化，新增嘉业航
空、黄山神剑递延收益所致。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 382,050,984.00 49,246,814.00 49,246,814.00 431,297,798.00
其他说明：
2015年10月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2325号文核准，本公司
向徐昭、徐卫国、闵茂群等发行49,246,814股份、每股面值1元、每股发行价8.63元，用于购
买其持有的西安嘉业航空科技有限公司全部股权。本次发行共增加股本49,246,814元、增加资
本公积375,753,186.00元。增发后公司注册资本为43,129.78万元，股本为43,129.78万元。本次
增发业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字【2015】3786号《验资报告》验证。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 540,037,677.20 375,944,324.74 915,982,001.94
合计 540,037,677.20 375,944,324.74 915,982,001.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加中：①公司发行股份购买资产增加股本溢价375,753,186.00元，具体情况详
见“附注五、28.股本”；②公司对控股子公司黄山神剑单方面增资，增加股本溢价191,138.74
元。
30、盈余公积
单位： 元
123
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,442,731.49 12,467,145.08 49,909,876.57
合计 37,442,731.49 12,467,145.08 49,909,876.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加数系本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%
提取的法定盈余公积金。
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 221,744,981.45 176,079,790.42
调整后期初未分配利润 221,744,981.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,832,482.32 86,640,624.74
减：提取法定盈余公积 12,467,145.08 8,975,433.71
应付普通股股利 32,000,000.00
期末未分配利润 326,110,318.69 221,744,981.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,174,472,149.82 903,178,600.84 1,246,726,310.82 1,043,087,781.30
其他业务 4,216,209.18 3,307,599.58 2,858,365.62 2,198,126.01
合计 1,178,688,359.00 906,486,200.42 1,249,584,676.44 1,045,285,907.31
33、营业税金及附加
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 40,814.04
城市维护建设税 4,855,607.24 1,613,417.29
教育费附加 2,081,935.87 700,035.99
地方教育费附加 1,387,957.22 466,690.66
合计 8,366,314.37 2,780,143.94
其他说明：
本期营业税金及附加发生额较上期增长200.93%，主要系公司本期缴纳增值税额较上期增加从
而计缴的各项附加税增加所致。
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 26,182,544.39 24,907,598.80
职工薪酬 6,337,633.62 4,859,949.00
差旅办公费 2,270,632.61 1,848,866.93
业务招待费 937,926.85 916,554.70
其他费用 531,308.81 540,477.81
合计 36,260,046.28 33,073,447.24
其他说明：
无
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,496,166.36 10,307,676.78
折旧摊销费 8,188,351.74 4,403,610.02
差旅办公费 2,414,830.00 1,532,389.66
业务招待费 1,575,313.96 1,006,651.10
税 费 6,390,157.11 5,425,137.78
研发费用 20,289,112.86 14,503,981.46
重组费用 7,650,943.39
其他费用 3,470,772.02 3,542,640.16
合计 64,475,647.44 40,722,086.96
其他说明：
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本期管理费用发生额较上期增长58.33%，主要系本期公司为并购嘉业航空而发生的重组
费用较大，以及本期合并范围发生变化，新增嘉业航空、黄山神剑管理费用所致。
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,025,812.54 21,519,617.21
减：利息收入 12,239,671.97 1,472,623.34
汇兑损失 16,741,306.53 5,834,842.33
减：汇兑收益 5,648,603.44 2,163,939.05
银行手续费及其他 1,228,659.05 1,763,005.59
合计 18,107,502.71 25,480,902.74
其他说明：
无
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -51,228.53 6,413,257.83
七、固定资产减值损失 7,245,860.80
十四、其他 2,874,588.95
合计 10,069,221.22 6,413,257.83
其他说明：
本期资产减值损失发生额较上期增长57.01%，主要系因子公司神剑裕昌停产待搬迁，从
而计提的资产减值损失较大所致。
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,432,841.46 -894,371.52
合计 -3,432,841.46 -894,371.52
其他说明：
本期投资收益发生额较上期减少253.85万元，系公司按照权益法核算的利华益神剑的投资损
失较大所致。
126
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39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 18,906.59 18,906.59
其中：固定资产处置利得 18,906.59 18,906.59
政府补助 10,493,438.33 5,805,792.00 10,493,438.33
其 他 13,520.81 13,520.81
合计 10,525,865.73 5,805,792.00 10,525,865.73
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
税收奖励 补助 业而获得的 否 否 5,815,800.00 2,730,240.00 与资产相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
递延收益转
补助 业而获得的 否 否 1,926,308.33 952,975.00 与资产相关
入
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
出口外贸奖
补助 业而获得的 否 否 205,100.00 671,000.00 与资产相关
励
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
社保补贴 补助 否 否 86,142.00 395,894.00 与资产相关
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
127
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依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
国家级企业 特定行业、产
技术中心奖 补助 业而获得的 否 否 1,844,600.00 与资产相关
补资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
其 他 补助 业而获得的 否 否 615,488.00 1,055,683.00 与资产相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
10,493,438.3
合计 -- -- -- -- -- 5,805,792.00 --
3
其他说明：
本期营业外收入发生额较上期增长81.30%，主要系收到的政府补助增加所致。
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 34,815.94 66,403.10 34,815.94
其中：固定资产处置损失 34,815.94 66,403.10 34,815.94
其 他 42,141.92 42,141.92
合计 76,957.86 66,403.10 76,957.86
其他说明：
无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,644,525.58 16,032,251.52
128
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递延所得税费用 1,403,284.01 -1,998,928.46
合计 25,047,809.59 14,033,323.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 141,939,492.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,290,923.95
子公司适用不同税率的影响 -1,852,732.94
调整以前期间所得税的影响 24,653.33
非应税收入的影响 -514,926.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,208,683.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,308,575.21
损的影响
其 他
所得税费用 25,047,809.59
其他说明
本期所得税费用发生额较上期增长78.49%，主要系公司效益增加从而计提的当期所得税费用
增加及合并范围发生变化，新增嘉业航空、黄山神剑所得税费用影响所致。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,367,130.00 4,852,817.00
其 他 56,749.57
合计 17,423,879.57 4,852,817.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,362,433.07 2,142,884.60
129
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业务招待费 2,513,240.81 1,975,713.20
银行手续费 1,179,659.05 1,763,005.59
办公费 2,323,029.54 1,501,175.02
咨询费 643,345.20 1,245,372.43
研发费用 2,494,124.18 1,044,771.24
汽车费用 1,005,667.22 582,504.01
中介机构服务费 422,120.24 426,484.70
通讯费 191,499.53 105,693.84
其 他 829,169.07 1,244,637.11
合计 13,964,287.91 12,032,241.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,239,671.97 1,472,623.34
收回土地保证金 1,475,600.00
合计 13,715,271.97 1,472,623.34
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
并购重组中介机构费用 7,210,000.00
合计 7,210,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回担保保证金 300,000.00
130
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合计 300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 26,223,938.88
归还外部借款 23,858,417.55
归还融资租赁款 945,169.48
担保费 49,000.00
合计 51,076,525.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 116,891,683.38 86,640,624.74
加：资产减值准备 10,069,221.22 6,413,257.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
34,002,252.13 28,539,495.89
物资产折旧
无形资产摊销 1,351,889.21 946,141.28
长期待摊费用摊销 49,920.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
15,909.35 66,403.10
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,299,059.40 20,267,806.12
投资损失（收益以“－”号填列） 3,432,841.46 894,371.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,496,712.41 -1,998,928.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -93,428.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 76,338,678.74 -50,413,894.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -8,483,589.08 -105,740,630.74
131
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列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-34,158,827.47 118,879,664.02
列）
经营活动产生的现金流量净额 212,212,322.35 104,494,310.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 550,638,454.94 605,016,323.13
减：现金的期初余额 605,016,323.13 131,296,663.86
现金及现金等价物净增加额 -54,377,868.19 473,719,659.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 44,633,115.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,605,052.04
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 37,028,062.96
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
132
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 550,638,454.94 605,016,323.13
其中：库存现金 64,477.35 29,902.53
可随时用于支付的银行存款 550,573,977.59 595,608,119.01
三、期末现金及现金等价物余额 550,638,454.94 605,016,323.13
其他说明：
无
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 万元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,732.39 票据保证金
应收票据 614.17 票据质押
无形资产-土地使用权 414.35 借款反担保
无形资产-专利技术 1,070.82 借款反担保
应收账款 2,092.73 借款质押
合计 6,924.46 --
其他说明：
无
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,530,759.22
其中：美元 612,771.96 6.4936 3,979,096.00
欧元 77,751.61 7.0952 551,663.22
应收账款 -- -- 75,244,424.01
其中：美元 9,210,394.35 6.4936 59,808,616.75
欧元 2,175,528.14 7.0952 15,435,807.26
短期借款 59,436,564.75
其中：美元 9,158,882.00 6.4936 59,436,564.75
应付账款 57,250,217.07
其中：美元 8,816,406.64 6.4936 57,250,217.07
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其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2015 年 11 月 425,000,000. 2015 年 12 月 29,424,945.4
嘉业航空 100.00% 发行股份 注1 7,955,235.85
10 日 00 10 日 3
2015 年 03 月 46,685,200.0 2015 年 04 月 78,229,777.3
黄山神剑 96.06% 现金 注2 5,273,315.85
09 日 0 09 日 7
其他说明：
注1：2015年11月13日，中国证券登记有限责任公司深圳分公司受理本公司非公开发行新
股登记申请资料，相关股份于2015年12月9日登记到账，截至本日此次并购对价实际支付。本
次非同一控制下企业合并并购日确定为2015年12月9日。
注2：2015年1月27日，本公司签订资产购买协议书，约定公司以46,685,200.00元受让黄
山永佳（集团）有限公司、黄山市农业生产资料公司、汪应勋合计持有的原黄山神剑96.06%
股权，股权转让款于2015年4月9日支付至95.60%，截至本日此次并购对价实际大部分支付。
本次非同一控制下企业合并并购日确定为2015年4月9日。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 嘉业航空 黄山神剑
--现金 46,685,200.00
--发行的权益性证券的公允价值 425,000,000.00
合并成本合计 425,000,000.00 46,685,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 201,786,564.26 25,848,643.20
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 223,213,435.74 20,836,556.80
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公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
A.嘉业航空
发行的权益性证券的公允价值根据发行数量及发行价格确定，发行数量为49,246,814 股，
定价基准日为公司第三届董事会第十六次会议决议公告日。发行价格为不低于定价基准日前
120个交易日股票交易均价，交易方协商后确定为8.63元/股。
B.黄山神剑
现金购买资产的公允价值根据标的资产在评估基准日的评价价值协商确定，交易方协商
后的价格为4,668.52万元。
大额商誉形成的主要原因：
A.嘉业航空
按 照 购 买 日 支 付 的 对 价 425,000,000.00 元 和 购 买 日 可 辨 认 资 产 、 负 债 公 允 价 值
201,786,564.26元之间的差额确认商誉，所确认的商誉金额为223,213,435.74元。
B.黄山神剑
按照购买日支付的对价46,685,200.00元和购买日可辨认资产、负债公允价值25,848,643.20
元之间的差额确认商誉，所确认的商誉金额为20,836,556.80元。
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
A.嘉业航空 B.黄山神剑
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 4,128,047.30 4,128,047.30 4,577,004.74 4,577,004.74
应收款项 2,717,551.17 2,717,551.17 35,438,988.58 35,438,988.58
存货 52,465,761.01 52,465,761.01 9,796,862.53 9,796,862.53
固定资产 127,740,736.26 120,184,169.93 26,345,080.08 24,526,577.29
无形资产 29,994,600.26 13,325,387.26 9,437,946.66 4,604,966.43
预付款项 2,717,551.17 2,717,551.17 350,084.08 350,084.08
其他应收款 6,072,321.31 6,072,321.31 1,126,253.43 1,126,253.43
应收票据 4,502,711.30 4,502,711.30 7,980,444.30 7,980,444.30
在建工程 2,189,704.93 2,189,704.93
递延所得税资产 1,161,091.46 1,161,091.46
其他非流动资产 1,802,457.24 1,802,457.24 1,352,421.80 1,352,421.80
长期待摊费用 95,966.86 95,966.86
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应付款项 20,068,833.58 20,068,833.58 6,132,609.91 6,132,609.91
递延所得税负债 3,633,866.90 997,722.45
短期借款 40,970,000.00 40,970,000.00 41,201,059.37 41,201,059.37
应付票据 14,729,779.59 14,729,779.59 1,000,000.00 1,000,000.00
预收账款 545,906.30 545,906.30 43,965.85 43,965.85
应付职工薪酬 2,344,503.96 2,344,503.96 651,559.52 651,559.52
应交税费 2,485,847.25 2,485,847.25 1,480,824.77 1,480,824.77
应付利息 678,658.49 678,658.49 79,816.68 79,816.68
其他应付款 15,465,505.06 15,465,505.06 11,572,420.31 11,572,420.31
长期应付款 10,615,539.79 10,615,539.79
递延收益 14,783,333.33 14,783,333.33 6,432,222.23 6,432,222.23
净资产 201,293,463.70 180,701,551.27 26,908,851.97 21,255,091.40
减：少数股东权益 -493,100.56 -493,100.56 -1,060,208.77 -837,450.60
取得的净资产 201,786,564.26 181,194,651.83 25,848,643.20 20,417,640.80
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
A.嘉业航空
注：购买日可辨认资产、负债公允价值按照中水致远资产评估有限公司出具的中水致远
评报字【2015】第2166号《资产评估报告》的评估值为基础，按照本公司的会计政策进行后
续计量得出。
B.黄山神剑
注：购买日可辨认资产、负债公允价值按照中水致远资产评估有限公司出具的中水致远
评报字【2015】第177号《资产评估报告》的评估值为基础，按照本公司的会计政策进行后续
计量得出。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
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（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设立马鞍山神剑新材料有限公司所致。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
神剑裕昌 安徽繁昌 安徽繁昌 生产制造 100.00% 投资设立
黄山神剑 安徽黄山 安徽黄山 生产制造 98.87% 企业合并
马鞍山神剑 安徽马鞍山 安徽马鞍山 生产制造 100.00% 投资设立
嘉业航空 陕西西安 陕西西安 生产制造 100.00% 企业合并
嘉业精密 陕西西安 陕西西安 生产制造 60.00% 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
利华益神剑 40.00%
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
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其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
利华益 7,305,86 185,838, 193,144, 7,754,62 7,754,62 21,172,7 176,455, 197,627, 3,655,68 3,655,68
神剑 9.46 847.11 716.57 3.23 3.23 09.29 174.85 884.14 7.14 7.14
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
利华益神剑 21,900.00 -8,582,103.66 -8,582,103.66 411,860.67 -2,235,928.81 -2,235,928.81
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
利华益神剑 山东利津 山东利津 生产制造 40.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
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（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
利华益神剑 利华益神剑
流动资产 7,305,869.46 21,172,709.29
非流动资产 185,838,847.11 176,455,174.85
资产合计 193,144,716.57 197,627,884.14
流动负债 7,754,623.23 3,655,687.14
负债合计 7,754,623.23 3,655,687.14
少数股东权益 74,156,037.34 77,588,878.80
归属于母公司股东权益 111,234,056.00 116,383,318.20
按持股比例计算的净资产份额 74,156,037.34 77,588,878.80
对联营企业权益投资的账面价值 74,156,037.34 77,588,878.80
营业收入 21,900.00 411,860.67
净利润 -8,582,103.66 -2,235,928.81
综合收益总额 -8,582,103.66 -2,235,928.81
其他说明
无
十、与金融工具相关的风险
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(二)信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、 应收账款等。本公司持有的货币资
金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，
存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公
司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安
全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款
余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产
负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(三)流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
140
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司主要金融负债以未折现的合同现金
流量列示如下：
项目名称 期末余额（万元）
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
金融负债：
短期借款 23,110.66 - - - 23,110.66
应付票据 13,859.22 - - - 13,859.22
应付账款 14,153.44 - - - 14,153.44
其他应付款 568.03 - - - 568.03
应付利息 70.57 - - - 70.57
长期借款 - 2,000.00 - 2,000.00
长期应付款 713.24 271.25 - - 984.49
小 计 52,475.16 271.25 2,000.00 - 54,746.41
(四)市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2015年12月31日，本公司持
有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、45.外币货币
性项目。
2015年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值或升
值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少4.83万元。公司整体汇率风险较小。
2.利率风险
本公司短期借款为固定利率，长期借款为浮动利息，因长期借款金额相对较小，利
率波动对公司净利润不会产生重大影响。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为自然人，不存在母公司情况，此处作为实际控制人情况说明如下：
控制人名称 企业类型 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
141
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刘志坚 自然人 不适用 不适用 26.49 26.49
本企业最终控制方是刘志坚。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
徐昭 公司股东及子公司关键管理人员
徐卫国 徐昭父亲
刘曼曼 徐昭配偶
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
徐昭 5,000,000.00 2015 年 08 月 27 日 2016 年 08 月 27 日 否
徐昭、徐卫国 5,000,000.00 2015 年 08 月 27 日 2016 年 08 月 27 日 否
徐昭、刘曼曼 9,240,000.00 2015 年 07 月 08 日 2016 年 07 月 08 日 否
142
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
徐昭、刘曼曼 3,100,000.00 2015 年 07 月 24 日 2016 年 07 月 24 日 否
关联担保情况说明
无
（2）关键管理人员报酬
单位： 万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 217.21 174.20
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2016年4月19日，本公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《安徽神剑新材料股份
有限公司2015年度利润分配的预案》，拟以截至2015年12月31日公司股份总数431,297,798
股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），合计派发现金红利
43,129,779.8元，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增431,297,798股。本次完成，
公司股本总额增加至862,595,596股。
除上述事项外，截至2016年4月19日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
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十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。
本公司以行业分布为基础确定报告分部，报告分部包括：①化工生产分部；②装备制造
分部。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位： 万元
项目 化工生产分部 装备制造分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 114,579.19 2,868.02 - 117,447.21
主营业务成本 88,738.72 1,579.14 - 90,317.86
资产总额 203,306.31 33,537.47 2,050.30 234,793.49
负债总额 54,673.37 9,796.90 2,050.30 62,419.97
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2015年6月3日，公司子公司神剑裕昌收到安徽省繁昌经济开发区管理委员会“关于暂停新
戊二醇生产并进行全面技术改造的函”。根据函件沟通内容，公司接受安徽省繁昌经济开发区
管理委员会的建议，暂时停止新戊二醇生产活动。
2015年7月13日，公司第三届董事会十八次会议审议通过了《关于芜湖神剑裕昌新材料有
限公司生产线搬迁的议案》，决定对神剑裕昌现有新戊二醇项目生产线及其辅助设施进行搬
迁。公司委托安徽中辉资产评估有限责任公司对神剑裕昌拟清理资产及相关费用进行评估并
出具中辉评字（2016）第12号《评估报告》，评估搬迁资产损失金额为819.65万元，其中：
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原设备安装发生的支出为325.60万元，拟弃置资产损失为398.99万元，留置资产拆卸、搬运、
整改费用为95.06万元。公司报告期内已参考评估结果对原设备安装发生的支出损失及拟弃置
资产损失计提固定资产减值准备，留置资产的拆卸、搬运、整改费用将在实际发生年度据实
列支。
截至2015年12月31日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
419,977, 22,451,9 397,526,0 425,077 22,264,36 402,813,00
合计提坏账准备的 100.00% 5.35% 100.00% 5.24%
958.50 25.38 33.12 ,362.72 1.64 1.08
应收账款
419,977, 22,451,9 397,526,0 425,077 22,264,36 402,813,00
合计 100.00% 5.35% 100.00% 5.24%
958.50 25.38 33.12 ,362.72 1.64 1.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 413,494,979.82 20,674,748.99 5.00%
1至2年 4,558,307.68 455,830.77 10.00%
2至3年 660,737.13 198,221.13 30.00%
3至4年 218,726.89 109,363.45 50.00%
4至5年 157,229.68 125,783.74 80.00%
5 年以上 887,977.30 887,977.30 100.00%
合计 419,977,958.50 22,451,925.38 5.35%
确定该组合依据的说明：
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无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 187,563.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额 坏账准备
的比例(%) 期末余额
第一名 27,169,955.65 6.46 1,358,497.78
第二名 26,333,609.72 6.27 1,316,680.49
第三名 18,177,883.20 4.33 908,894.16
第四名 16,449,990.64 3.92 822,499.53
第五名 14,606,793.50 3.48 730,339.68
合 计 102,738,232.71 24.46 5,136,911.64
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
120,293, 37,728.4 120,255,8 72,565, 72,533,293.
合计提坏账准备的 100.00% 0.03% 100.00% 32,684.37 0.05%
564.99 4 36.55 977.66 29
其他应收款
120,293, 37,728.4 120,255,8 72,565, 72,533,293.
合计 100.00% 0.03% 100.00% 32,684.37 0.05%
564.99 4 36.55 977.66 29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 754,568.78 37,728.44 5.00%
合计 754,568.78 37,728.44 5.00%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,044.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 119,538,996.21 71,912,290.21
职工借款及备用金 754,568.78 653,687.45
合计 120,293,564.99 72,565,977.66
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
神剑裕昌 70,330,369.30 58.47%
黄山神剑 28,705,647.55 23.86%
嘉业航空 20,502,979.36 17.04%
职工借款及备用金 754,568.78 0.63% 37,728.44
合计 -- 120,293,564.99 -- 100.00% 37,728.44
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 542,685,200.00 542,685,200.00 20,000,000.00 20,000,000.00
对联营、合营企
74,156,037.34 74,156,037.34 77,588,878.80 77,588,878.80
业投资
合计 616,841,237.34 616,841,237.34 97,588,878.80 97,588,878.80
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
神剑裕昌 20,000,000.00 20,000,000.00
黄山神剑 96,685,200.00 96,685,200.00
马鞍山神剑 1,000,000.00 1,000,000.00
嘉业航空 425,000,000.00 425,000,000.00
合计 20,000,000.00 522,685,200.00 542,685,200.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
利华益神 77,588,87 -3,432,84 74,156,03
剑 8.80 1.46 7.34
77,588,87 -3,432,84 74,156,03
小计
8.80 1.46 7.34
77,588,87 -3,432,84 74,156,03
合计
8.80 1.46 7.34
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,067,396,041.49 825,930,378.77 1,234,968,508.32 1,033,623,691.12
其他业务 7,984,213.51 7,246,606.90 2,858,365.62 2,198,126.01
合计 1,075,380,255.00 833,176,985.67 1,237,826,873.94 1,035,821,817.13
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其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,432,841.46 -894,371.52
合计 -3,432,841.46 -894,371.52
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,909.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,493,438.33
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,621.11
减：所得税影响额 1,352,416.18
少数股东权益影响额 4,049.13
合计 9,092,442.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.16% 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司
8.45% 0.28 0.28
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有董事长签名的2015年年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
安徽神剑新材料股份有限公司 董事会
法定代表人：刘志坚
2016年4月19日
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