证券代码：300263 证券简称：隆华节能 公告编号：2016-035
洛阳隆华传热节能股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
洛阳隆华传热节能股份有限公司全体股东：
为加强和规范内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可
持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求（以下简称企业内部控制规范体系）,洛阳隆华传热节能股份有限公司（以下
简称“公司”）结合实际经营情况与所处环境，以上年内控建设为基础，持续优化内
控体系和运行机制。
公司董事会、董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司 2015 年度内部控制
体系设计和执行的有效性进行了全面的检查。在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体
系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。
1、纳入评价范围的主要单位
公司本部及控股子公司隆华加美节能环保工程（北京）有限公司、北京中电加
美环保科技有限公司、滨海居善水务发展有限公司、洛阳高新四丰电子材料有限公
司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、内部审计、人力资源、社会责
任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、
合同管理、信息披露管理、子公司管理、关联交易等。
（1）组织架构
公司按照《公司法》、《证券法》等国家法律法规及规范性文件的相关规定，已
经建立了完善的法人治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事以及
相关的议事规则和内控管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决
策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，为公司法人治理的规
范化运行提供了有效的制度保证。股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权
力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司管理层共同构建了分工明确、相互
配合、相互制衡的内部控制运行机制。
（2）内部审计
公司董事会下设审计委员会，审计委员会下设内部审计部，指定专职人员对企
业经营活动、内部控制制度设计、执行情况及有效性进行监督和检查，对监督检查
中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序提出相应的改进建议和处理意
见，并定期对控制缺陷改进情况进行跟进，对在监督检查中发现的内部控制重大缺
陷，可直接向董事会及审计委员会报告，确保了内部控制的严格贯彻实施和经营活
动的正常进行。
（3）人力资源
公司建立健全了人力资源培养、选拔、考核和激励机制，确定一系列管理制度，
加强人力资源建设，防范人力资源风险。 在培养人才方面，通过对公司管理人员和
核心技术人员进行培训，全面提升公司管理能力；对普通员工增加劳动技能和专业
技术培训，提高员工素质和劳动技能。 公司还注意改善员工工作环境、提高员工薪
酬待遇、增加晋升提拔的机会，根据员工意愿定期组织员工培训，重视员工个人发
展需求，关注员工成长。
（4）社会责任
公司重视履行企业社会责任，建立健全了公司的质量、环境、安全以及员工权
益保护管理体系和控制流程。公司获得三体系认证资格以来，严格按照质量、环境、
职业健康安全标准的要求，完成了三体系整合管理手册、程序文件的编制以及各部
门管理制度的编写。公司按照文件要求，每年定期组织内审、管理评审及复评，对
公司重大危险源、重要环境因素以及目标指标方案进评价，并依据相关法律法规进
行合规性评价。
（5）企业文化
作为高效节能传热技术与设备的专业提供者，公司高度重视企业文化的建设和
发扬。公司秉承“创业人为本，发展靠科技，管理出效益，信誉是生命”的企业精
神， 倡导“动车组文化”，引导员工把个人理想融入企业的共同愿景。公司以技术
创新为核心竞争力，以“节能降耗、保护环境”为目标，以更先进的技术，更周到
细致的服务，与客户携手并进，共同为低碳经济的发展做出自己的贡献。
（6）资金管理
为准确、合理的使用资金，公司及各重要业务子公司均建立完整的管理制度，
包括资金使用审批、对外投资、货币资金管理、募集资金的使用和管理等方面等均
有明确的制度加以规定。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司
资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支
持。
（7）采购业务
为满足采购业务的需要，公司制定了《合格供应商管理规定》、《采购流程管理
规定》、《采购招标管理规定》等制度加强对采购业务的系统管理，使采购业务流程
化、规范化、高效化。通过对供应商的供货能力及价格综合评估，使供应商之间公
平有序竞争，引入准入和退出机制，优胜劣汰确定合格供应商，保证了设备材料质
量，降低了采购价格。根据设备材料的类别及单笔采购的金额标准进行划分，相应
的采用招标采购、协议价采购、比价采购等不同的采购方式，降低了采购成本，提
高了采购效率。从合格供应商评定、采购业务执行等方面对物资部进行协助、支持、
监督，提高采购活动的风险控制水平。
（8）资产管理
公司建立了较完善的资产管理体系，为了提高了资产使用效率，保障资产安全
完整，健全了资产管理业务岗位责任制，对资 产购置、验收、保管、清查、处置等
主要环节进行了有效的控制。公司制定了完善的存货管理制度，对存货的验收、入
库、出库、保管进行明确的规范，做到不相容岗位职责分离，定期组织人员进行存
货的盘点，保证账账、账实、账表相符。公司制定了固定资产管理流程，固定资产
的采购由需求部门提出采购申请或根据公司决议通过的投资计划采购，申购及采购
需要按照制度逐级审批。定期对固定资产进行盘点，对盘点差异分析原因，并进行
账务处理，保证账实相符。
（9）销售业务
公司已建立销售与收款控制制度，对销售与收款过程中可能出现的风险制定了
一系列控制措施，包括信用管理、合同管理、报价管理、发货管理、对账管理、应
收账款管理、结算管理等，同时明确了各部门、各岗位的权责，确保销售、发货、
收款等各不相容岗位能有效的制约和监督。
（10）工程项目
公司下属 BT 项目子公司，在项目工程的招标、建设、验收等环节制定有完整的
控制流程，并均得到了严格的贯彻实施，确保项目工程招标程序合法，强化工程建
设过程中的监督机制、保证安全施工，严控验收工作、确保工程质量。
（11）财务报告
财务部是负责公司会计核算和财务管理的职能部门，下属子公司财务部在业务
上接受公司财务部的监督管理，定期向公司财务部报送财务报表。公司依据会计法
律法规及《企业会计准则》，制定了《财务会计核算管理规定》等财务类管理规定，
加强和规范了公司会计核算工作，保证了会计信息质量，有效支持了经营决策。执
行统一的会计政策和财务管理规定，建立起完善的会计核算和财务管理体系。
公司财务部独立并有效运行，各岗位分工合理、职责清晰、权责明确，坚持不
相容职务分离，相互制约和监督。公司的会计核算实现了电子信息化，为核算准确
性、规范性提供了良好保证。公司会计核算体系确保了财务报告合法合规、真实完
整和有效利用。
（12）合同管理
为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司建立
了合同审批体系，并严格执行，使合同的订立、审核、会签与执行已经形成健全的
管理体系，公司定期对合同执行情况及用章管理进行检查，有效地防范了合同业务
的风险。
（13）信息披露管理
公司在信息披露管理中严格遵循《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等国
家法律法规，认真履行了上市公司信息披露义务。公司制定了《信息披露管理制度》，
规范信息披露行为，保障投资者的合法权益，建立健全公司重大信息沟通机制，明
确公司信息披露的原则、披露的主体及职责、信息披露的内容及披露标准、信
息披露事务的管理、信息传递、审批及披露程序，对信息披露和重大信息内部沟通
进行全程、有效的控制，以保证公司信息披露工作及时、准确、透明、合规。报告
期内， 公司在信息披露方面没有违反国家相关法律法规以及公司《信息披露管理制
度》的情况发生。
（14）子公司管理
公司对控股子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管理：重点子公司的
董事或高级管理人员由公司派出人员担任，直接参与其具体经营事务的管理工作；
同时，公司各职能部门从财务、业务、法务等各个方面，对控股子公司进行对口管
理， 重点子公司的重大事项需按照规定上报公司审核后方可执行，确保了公司对各
子公司的有效控制和管理。
（15）关联交易
公司已制定有《关联交易决策制度》。公司发生的关联交易事项均严格依据《深
圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》、《关联交易决策制度》等的规定， 履
行相关的审议程序，公司独立董事就相关关联交易事项出具事前认可意见及独立董
事意见。2015 年度内，公司不存在通过关联交易损害上市公司利益的情形。
3、内部控制重点关注的高风险领域
重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、投资风险、
供应链风险、质量风险、安全生产风险、人力资源风险、技术风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》、深交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度等相关规定组
织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以 2015 年度合并财务报表数据为基准，确定上市公司合并财务报表错报（包括
漏报）重要程度的定量标准：
重大缺陷：错报≥税前利润的 5%
重要缺陷：税前利润的 2%≤错报＜税前利润的 5%
一般缺陷：错报＜税前利润的 2%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 重大缺陷的认定标准：
● 该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊。
● 更正已经公布的财务报表。
● 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报。
● 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
② 重要缺陷的认定标准
● 注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
● 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
③ 一般缺陷的认定标准
● 注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报。
● 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷： 直接损失金额﹥资产总额的 0.5%
重要缺陷：资产总额的 0.2%﹤直接损失金额≤资产总额的
0.5%
一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的 0.2%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 重大缺陷的认定标准
● 公司经营活动严重违反国家法律法规；
● 媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；
● 中高级管理人员和高级技术人员严重流失；
● 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
● 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
② 重要缺陷的认定标准：
● 公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
● 关键岗位业务人员流失严重；
● 媒体出现负面新闻，波及局部区域；
● 重要业务制度控制或系统存在缺陷；
● 内部控制重要缺陷未得到整改。
③ 一般缺陷的认定标准：
● 违反企业内部规章，但未形成损失；
● 一般岗位业务人员流失严重；
● 媒体出现负面新闻，但影响不大；
● 一般业务制度或系统存在缺陷；
● 内部控制一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司将继续强化内控管理，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险
水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，强化
内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：李占明
洛阳隆华传热节能股份有限公司
二〇一六年四月十八日
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