江西世龙实业股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]005389 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江西世龙实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-58
审 计 报 告
大华审字[2016]005389 号
江西世龙实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西世龙实业股份有限公司 (以下简称世龙
实业公司)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日资产负债表、2015 年
度利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是世龙实业公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现
公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
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大华审字[2016]005389 号审计报告
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，世龙实业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了世龙实业公司 2015 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月十九日
江西世龙实业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
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2015 年度
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
江西世龙实业股份有限公司（以下简称“本公司”）系由江西大龙实业有限公司（以下
简称“大龙实业”）、江西电化高科有限责任公司（以下简称“电化高科”）、新世界精细
化工投资有限公司（以下简称“新世界投资”）和深圳市致远投资管理有限公司共同发起设
立的股份有限公司，股本为人民币 7,500 万元，其中：大龙实业出资人民币 3,831.75 万元，
占股份比例 51.09%，电化高科出资人民币 894.00 万元，占股份比例 11.92%，新世界投资出
资人民币 2,174.25 万元，占股份比例 28.99%，深圳市致远投资管理有限公司出资人民币
600.00 万元，占股份比例 8.00%；实收资本人民币 7,500 万元，业经天健华证中洲（北京）
会计师事务所有限公司以天健华证中洲验(2008)GF 字第 010007 号验资报告验证。
2010 年 9 月，经本公司 2010 年第二次临时股东大会通过决议，同意增资 1,500 万元，
其中：大龙实业以机器设备、蒸汽运输管道和构筑物等热电资产辅助设施出资人民币 874
万元；电化高科以机器设备等热电资产出资人民币 626 万元。经上述增资后本公司股本变更
为 9,000 万元，其中：大龙实业出资人民币 4,705.75 万元，占股份比例 52.28%；电化高科
出资人民币 1,520 万元，占股份比例 16.89%；新世界投资出资人民币 2,174.25 万元，占股
份比例 24.16%；深圳市致远投资管理有限公司出资人民币 600 万元，占股份比例 6.67%。实
收资本 9,000 万元，业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2010）综字第 010143
号验资报告验证。该等变更事项业经江西省商务厅于 2010 年 12 月 16 日以赣商外资管
[2010]243 号文批准。
2010 年 12 月，经本公司 2010 年第三次临时股东大会通过决议，同意股东电化高科将
其持有的本公司 600 万股股份转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）；同意股东大龙实
业将其持有的本公司 200 万股股份转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）。经上述股权
转让后本公司股本 9,000 万元，其中：大龙实业出资人民币 4,505.75 万元，占股份比例
50.06%；电化高科出资人民币 920 万元，占股份比例 10.22%；新世界精细化工投资有限公
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司出资人民币 2,174.25 万元，占股份比例 24.16%；乐平市新世佳投资中心（有限合伙）出
资人民币 800 万元，占股份比例 8.89%；新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合伙）（前
身“深圳市致远投资管理有限公司”，2014 年 10 月变更）出资为人民币 600 万元，占股份
比例 6.67%。该等变更事项业经江西省商务厅于 2010 年 12 月 29 日以赣商外资管[2010]284
号文批准。
2011 年 5 月，乐平市新世佳投资中心（有限合伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有
限合伙）。2011 年 5 月 20 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会通过决议，同意公司股
东乐平市新世佳投资中心（有限合伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有限合伙）。变更
后公司股份为 9000 万元，其中：大龙实业出资为人民币 4505.75 万元，占股份比例 50.06%；
电化高科出资为人民币 920 万元，占注册资本的 10.22%；新世界精细化工投资有限公司出
资为人民币 2174.25 万元，占股份比例 24.16%；新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合
伙）（前身“深圳市致远投资管理有限公司”，2014 年 10 月变更）出资为人民币 600 万元，
占股份比例 6.67%；乐平市龙强投资中心（有限合伙）出资为人民币 800 万元，占股份比例
8.89%。
根据本公司 2014 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]231 号文《关于核准江西世龙实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，
本公司于 2015 年 3 月公开发行人民币普通股（A）股 3,000 万股，每股面值 1 元，发行后股
本 12,000 元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2015]000113 号验资报
告验证。
本公司股票于 2015 年 3 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：世龙实业，
股票代码：002748）。
本公司注册地址：乐平市接渡镇。法定代表人：刘宜云；。
（二）行业性质
本公司属化工产品行业。
（三）经营范围
烧碱、盐酸、液氯、AC 发泡剂、次氯酸钠溶液、水合肼溶液、氯化亚砜、液氨、液体
二氧化硫（试生产）的生产、销售；化工产品的技术开发、技术转让、技术服务；上述产品
的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件、包装制品的销售；本企业自产的化工产品的出
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口；本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的出口。
（四）主要产品或提供的主要劳务
本公司的主要产品包括：AC 发泡剂、氯化亚砜、烧碱、氯气、液氯、十水碳酸钠、盐
酸等化工产品。
本公司本年度主营业务没有发生变更。
（六）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 19 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司本年度无纳入合并财务报表主体。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
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成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（五） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六） 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率作为折算汇率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（七） 金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款和其他应收款等。以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。凡因债务人破
产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务
承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应
收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
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价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（八） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额大于或者等于 200 万元的应收账款和其他应收款，确定为单项金额重
大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
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分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
本公司对单项金额重大的应收账款进行分析，期末余额均在信用期内，对于在信用期内
的应收款项不计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
应收账款按款项性质划分为销售货款及其他组合，组合中按照客户的信用风险，采用账
龄分析法计提坏账准备，信用风险组合依据本公司给予不同客户群体的信用期限进行划分。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄
类别 风险特征组合 信用期内 1 年以内（扣除
1-2 年 2-3 年 3 年以上
信用期内）
A类 信用期 90 天 0 5% 20% 50% 100%
B类 信用期 60 天 0 20% 50% 100% 100%
C类 信用期 30 天 0 50% 100% 100% 100%
②其他应收款按照款项性质划分为借支备用金、暂付款及其他往来等组合，采用账龄分
析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄
类别 风险特征组合 备注
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
组合 1 员工备用金 0 30% 80% 100%
组合 2 暂付款 0 50% 80% 100%
组合 3 其他 0 50% 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项采用个别认定法进行减值
测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备。
（九） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装
物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
1．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
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时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，
其他周转材料采用分次摊销法摊销。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工
的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品、其他周转材料采用一次转销法；
（2）氯化亚砜包装桶周转循环使用，按照周转次数采用分期摊销法。
（十） 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
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的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以长期应收款等其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
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项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十二）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资
产不计提折旧。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25－30 5 3.17－3.80
机器设备 10-14 5-10 6.43-9.50
运输设备 8 3 12.13
电气仪表 10 3 9.70
办公设备 5 3 19.40
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
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定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（十三）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十五）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件、专利权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
软件 5 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十六）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
（十七）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
包括：租入固定资产改良支出等，其摊销方法为有受益期限的按照受益期限摊销，受益期限
不明确的按照 5 年进行摊销。
（十八）职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十九）预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）收入
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品收入具体确认方法如下：
（1）出口销售：本公司出口销售采用离岸价结算，在货物报关出口并取得报关单及提
单时确认收入；
（2）国内销售：在货物发出并经客户签收确认后确认收入；
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3. 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
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（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4. 建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合
同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
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在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5. 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
（二十一）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十三）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
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额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（二十四）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本公司本年度主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本公司本年度主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一） 主要税种及税率
1．流转税及附加税费
税种 计税（费）依据 税（费）率 备注
增值税 销售货物收入 17%、13% 注1
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育税附加 应缴流转税税额 3%
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地方教育税附加 应缴流转税税额 2%
注 1、本公司应交增值税按不含税商品销售收入计征，蒸汽的适用税率 13%，其他产品
适用税率 17%，扣除允许抵扣的进项税额后计算缴纳。本公司自营出口收入享受“免抵退”
政策，本年度出口退税率为 9%。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
3．房产税
房产税按照房地产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二） 税收优惠政策及依据
本公司于 2009 年 10 月 30 日通过高新技术企业认证，取得编号为 GR200936000028 号高
新企业证书； 2012 年 4 月 20 日，本公司通过高新技术企业认证复审，并取得编号为
GF201236000006 号高新技术企业证书；2015 年 11 月 23 日，本公司再次通过高新技术企业
认证，取得编号为 GR201536000113 号高新技术企业证书，有效期至 2018 年。
本公司本年度执行的企业所得税率为 15%。
六、财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、库存现金 935.85 - 935.85 3,726.95 - 3,726.95
二、银行存款 69,578,976.93 - 70,519,187.34 35,819,366.76 - 36,019,545.26
其中：人民币 69,407,830.43 - 69,407,830.43 35,780,261.76 - 35,780,261.76
美元 171,146.50 6.4936 1,111,356.91 39,105.00 6.1190 239,283.50
三、其他货币资金 13,262,273.79 - 13,262,273.79 24,016,300.61 - 24,016,300.61
合 计 82,842,186.57 - 83,782,396.98 59,839,394.32 - 60,039,572.82
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金 13,262,273.79 元全部系银行承兑汇
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票的保证金存款。
除上述票据保证金存款外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种 类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 100,689,320.62 88,327,420.84
合 计 100,689,320.62 88,327,420.84
2．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 140,454,068.25 -
合计 140,454,068.25 -
3．本公司以应收票据在交通银行景德镇分行办理质押，用于在约定授信期内循环开具
银行承兑汇票；截止 2015 年 12 月 31 日应收票据余额中已办理质押的金额为 12,071,561.14
元；
4．截至 2015 年 12 月 31 日止，不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -
其中：信用期 90 天 58,933,020.26 85.60 570,634.16 0.97 58,362,386.10
信用期 60 天 7,371,748.79 10.71 216,990.63 2.94 7,154,758.16
信用期 30 天 2,542,587.21 3.69 1,550,204.49 60.97 992,382.72
组合小计 68,847,356.26 100.00 2,337,829.28 3.40 66,509,526.98
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合 计 68,847,356.26 100.00 2,337,829.28 3.40 66,509,526.98
续：
2014 年 12 月 31 日
类别
账面金额 坏账准备 净额
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比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -
其中：信用期 90 天 34,112,534.63 88.97 78,780.79 0.23 34,033,753.84
信用期 60 天 2,601,393.10 6.79 38,280.75 1.47 2,563,112.35
信用期 30 天 1,627,197.28 4.24 1,493,732.44 91.80 133,464.84
组合小计 38,341,125.01 100.00 1,610,793.98 4.20 36,730,331.03
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合 计 38,341,125.01 100.00 1,610,793.98 4.20 36,730,331.03
（1）应收账款中的外币余额：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应收美元 1,461,211.84 6.4936 9,488,525.18 1,964,291.19 6.1190 12,019,497.79
合 计 1,461,211.84 6.4936 9,488,525.18 1,964,291.19 6.1190 12,019,497.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 67,231,496.31 97.65 863,228.15 66,368,268.16
其中：信用期内 55,217,811.72 80.20 - 55,217,811.72
1－2 年 415,345.09 0.60 274,086.27 141,258.82
2－3 年 424,114.00 0.62 424,114.00 -
3 年以上 776,400.86 1.13 776,400.86 -
合 计 68,847,356.26 100.00 2,337,829.28 66,509,526.98
续：
2014 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 36,747,353.03 95.84 198,527.98 36,548,825.05
其中：信用期内 35,624,972.37 92.92 - 35,624,972.37
1－2 年 580,275.12 1.52 398,769.14 181,505.98
2－3 年 242,580.73 0.63 242,580.73 -
3 年以上 770,916.13 2.01 770,916.13 -
合 计 38,341,125.01 100.00 1,610,793.98 36,730,331.03
2．本报告期应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
应收关联方款项详见本附注八（三）。
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
3．期末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司 2015 年 12 月 31 占应收账款总
单位名称 账龄
关系 日 额的比例（%）
信用期内 9,760,205.37 元
江西省博浩源化工有限公司 关联方 18,093,638.20 信用期外 1 年以内 26.28
8,333,432.83 元
锦太洋（连云港）新材料有限公司 销售客户 7,461,595.07 信用期内 10.84
江西铜业股份有限公司 销售客户 5,438,558.82 信用期内 7.90
阿乐斯绝热材料（广州）有限公司 销售客户 3,865,842.68 信用期内 5.62
景德镇宏柏化学科技有限公司 关联方 3,058,393.78 信用期内 4.44
合 计 37,918,028.55 55.08
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄分析列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,515,214.71 82.34 5,328,032.27 84.17
1－2 年（含） 427,816.44 7.80 307,230.18 4.85
2－3 年（含） 43,623.18 0.80 128,901.51 2.04
3 年以上 496,943.26 9.06 566,127.43 8.94
合 计 5,483,597.59 100.00 6,330,291.39 100.00
2．期末预付款项前五名单位列示如下：
占预付账款
2015 年 12 月 31
单位名称 与本公司关系 总额的比例 账龄 未结算原因
日
（%）
安徽淮化集团有限公司 原料供应商 2,783,086.91 50.75 1 年以内 未到货
维护工程供应 维修工程未
贵溪市建筑工程总公司 886,812.20 16.17 1 年以内
商 实施
安徽昊源化工集团有限公司 原料供应商 231,724.47 4.23 1 年以内 未到货
江西铜业股份有限公司 原料供应商 145,753.34 2.66 1 年以内 未到货
中国石化江西景德镇石油分公司 原料供应商 104,000.00 1.90 1 年以内 未到货
合计 4,151,376.92 75.71
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 2015 年 12 月 31 日 账龄 未及时结算原因
浙江轻机实业有限公司 121,779.88 1-2 年 未到货
赣州水泵制造有限公司 117,616.00 3 年以上 设备存在缺陷，双方正在协商
山东尼康环保科技有限公司 90,361.00 1-2 年 未到货
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
江西锦溪水泥有限公司 77,805.00 3 年以上 采购款未结清
南昌佑利管业设备有限公司 57,911.40 3 年以上 高氨氮项目设备，设备质量问题正协商
合 计 465,473.28
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 净额
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：员工备用金 427,422.28 16.90 28,400.00 6.64 399,022.28
暂付款 743,530.49 29.40 229,663.20 30.89 513,867.29
其他 1,358,451.43 53.71 165,528.41 12.19 1,192,923.02
组合小计 2,529,404.20 100.00 423,591.61 16.75 2,105,812.59
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 2,529,404.20 100.00 423,591.61 16.75 2,105,812.59
续：
2014 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 净额
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
6,540,672.59 62.40 - - 6,540,672.59
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
- - - - -
款
其中：员工备用金 100,086.00 0.95 28,400.00 28.38 71,686.00
暂付款 1,561,898.08 14.90 284,356.34 18.21 1,277,541.74
其他 2,278,665.44 21.75 2,700.00 0.12 2,275,965.44
组合小计 3,940,649.52 37.60 315,456.34 8.01 3,625,193.18
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 10,481,322.11 100.00 315,456.34 3.01 10,165,865.77
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 1,712,838.84 67.72 - 1,712,838.84
财务报表附注 第 32 页
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1－2 年 551,761.36 21.81 165,528.41 386,232.95
2－3 年 33,704.00 1.33 26,963.20 6,740.80
3 年以上 231,100.00 9.14 231,100.00 -
合 计 2,529,404.20 100.00 423,591.61 2,105,812.59
续：
2014 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 3,568,341.18 90.55 - 3,568,341.18
1－2 年 33,704.00 0.86 16,852.00 16,852.00
2－3 年 202,700.00 5.14 162,700.00 40,000.00
3 年以上 135,904.34 3.45 135,904.34 -
合 计 3,940,649.52 100.00 315,456.34 3,625,193.18
2．期末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收
2015 年 12 月
单位名称 款项内容 与本公司关系 账龄 款总额的比
31 日
例(%)
江西大龙物流有限公司 资产处置款 物流供应商 551,761.36 1-2 年 21.81
应收工伤理赔款 应收保险理赔款 工伤保险 361,732.00 1 年以内 14.30
个人待扣养老金 待扣员工养老保险 养老保险 213,051.19 1 年以内 8.42
乐平市国库集中收付核算中心 暂付款 地方财政 200,000.00 3 年以上 7.91
郑小辉 备用金 员工 170,000.00 1 年以内 6.72
合计 1,496,544.55 59.17
3．本报告期其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以
及关联方欠款。
注释6．存货
1．存货分类列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 23,049,605.54 - 23,049,605.54 21,807,134.49 - 21,807,134.49
在产品 7,857,410.52 - 7,857,410.52 7,555,220.83 - 7,555,220.83
库存商品 8,761,903.09 - 8,761,903.09 12,147,687.00 - 12,147,687.00
周转材料 685,625.29 - 685,625.29 1,031,337.90 - 1,031,337.90
合 计 40,354,544.44 - 40,354,544.44 42,541,380.22 - 42,541,380.22
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司存货结存均为主要产品及原材料，可用于正常出售
和生产，经测算未产生跌价。
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注释7．其他流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保本固定收益理财本金及收益 121,994,589.04 -
应收出口退税 - 1,511,147.60
增值税留抵金额 6,145,401.59 2,947,916.64
合 计 128,139,990.63 4,459,064.24
注释8．固定资产
1．固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日
一、固定资产原价合计 832,973,326.80 64,280,361.87 17,658,695.43 879,594,993.24
1、房屋及建筑物 139,685,065.27 5,775,433.55 354,482.58 145,106,016.24
2、机器设备 640,924,118.47 49,517,384.16 16,955,002.85 673,486,499.78
3、运输设备 6,369,783.86 982,842.19 349,210.00 7,003,416.05
4、电气仪表 41,198,279.16 7,816,455.98 - 49,014,735.14
5、办公设备 4,796,080.04 188,245.99 - 4,984,326.03
二、累计折旧合计 313,958,003.61 51,068,027.30 14,778,783.85 350,247,247.06
1、房屋建筑物 39,354,212.88 5,000,574.32 249,683.80 44,105,103.40
2、机器设备 255,056,102.83 40,480,559.73 14,190,366.35 281,346,296.21
3、运输设备 2,863,576.55 818,478.50 338,733.70 3,343,321.35
4、电气仪表 13,489,401.66 4,215,858.60 - 17,705,260.26
5、办公设备 3,194,709.69 552,556.15 - 3,747,265.84
三、固定资产净值合计 519,015,323.19 - - 529,347,746.18
1、房屋建筑物 100,330,852.39 - - 101,000,912.84
2、机器设备 385,868,015.64 - - 392,140,203.57
3、运输设备 3,506,207.31 - - 3,660,094.70
4、电气仪表 27,708,877.50 - - 31,309,474.88
5、办公设备 1,601,370.35 - - 1,237,060.19
四、固定资产减值准备
- - - -
累计金额合计
1、房屋建筑物 - - - -
2、机器设备 - - - -
3、运输设备 - - - -
4、电气仪表 - - - -
5、办公设备 - - - -
财务报表附注 第 34 页
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五、固定资产账面价值
519,015,323.19 - - 529,347,746.18
合计
1、房屋建筑物 100,330,852.39 - - 101,000,912.84
2、机器设备 385,868,015.64 - - 392,140,203.57
3、运输设备 3,506,207.31 - - 3,660,094.70
4、电气仪表 27,708,877.50 - - 31,309,474.88
5、办公设备 1,601,370.35 - - 1,237,060.19
本期计提的折旧额为 51,068,027.30 元。
本期在建工程完工转入固定资产的原价为 61,469,106.13 元。
2．截止 2015 年 12 月 31 日本公司无暂时闲置的固定资产。
3．截止 2015 年 12 月 31 日本公司 17,389,265.98 元新增房屋建筑物产权证书尚在办理中。
注释9．在建工程
1．在建工程分项列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
AC 厂房框架 3,206,502.97 3,206,502.97 - 3,206,502.97 3,206,502.97 -
年产 5 万吨 AC 发泡
剂及其配套设施技 18,159,750.95 - 18,159,750.95 15,870,672.78 - 15,870,672.78
改项目
锅炉烟气氨法脱硫
- - - 6,904,788.99 - 6,904,788.99
工程
新增年产 5 万吨离
3,175,669.43 - 3,175,669.43 - - -
子膜烧碱技改
2015 年新增设备技
3,518,115.72 - 3,518,115.72 - - -
改工程
2014 年新增设备技
- - - 1,618,270.15 - 1,618,270.15
改工程
其他零星 110,000.00 - 110,000.00 110,000.00 - 110,000.00
合计 28,170,039.07 3,206,502.97 24,963,536.10 27,710,234.89 3,206,502.97 24,503,731.92
2．重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
资金 2014 年 12 月 31 日 本期增加额
工程名称 预算金额
来源 金额 其中：利息资本化 金额 其中：利息资本化
AC 厂房框架 - 自筹 3,206,502.97 - - -
年产 5 万吨 AC 发
募集
泡剂及其配套设施 100,725,400.00 15,870,672.78 330,416.66 23,854,812.61 123,033.33
资金
技改项目
财务报表附注 第 35 页
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锅炉烟气氨法脱硫
30,000,000.00 自筹 6,904,788.99 - 23,416,628.74 -
工程
新增年产 5 万吨离
71,623,000.00 自筹 - - 3,175,669.43 -
子膜烧碱技改
2015 年 新 增 设 备
- 自筹 - - 3,518,115.72 -
技改工程
2014 年 新 增 设 备
- 自筹 1,618,270.15 - 7,450,118.61 -
技改工程
其他零星 - 自筹 110,000.00 - 513,565.20 -
合计 202,348,400.00 27,710,234.89 330,416.66 61,928,910.31 123,033.33
续：
本期减少额 2015 年 12 月 31 日 工程投入占
工程名称 工程进度
金额 其中：本期转固 金额 其中：利息资本化 预算比例（%）
AC 厂房框架 - - 3,206,502.97 - 停建
年产 5 万吨 AC 发泡
剂及其配套设施技 21,565,734.44 21,565,734.44 18,159,750.95 453,449.99 在建 18.03
改项目
锅炉烟气氨法脱硫
30,321,417.73 30,321,417.73 - - 完工 100.00
工程
新增年产 5 万吨离
- - 3,175,669.43 - 在建 4.43
子膜烧碱技改
2015 年新增设备技
- - 3,518,115.72 - 在建
改工程
2014 年新增设备技
9,068,388.76 9,068,388.76 - - 完工
改工程
其他零星 513,565.20 513,565.20 110,000.00 - 未完工
合计 61,469,106.13 61,469,106.13 28,170,039.07 453,449.99
本公司 2013 年度开工的高氨氮三期工程项目分阶段施工建设，循环使用由大新银行南
昌分行提供的期限为 18 个月的 1200 万元长期借款，本年度借款利息资本化金额 123,033.33
元。
3．在建工程减值准备计提情况
本期计 本期减少额
项 目 计提原因 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
提额 转回 转销
AC 厂房框架 停建 3,206,502.97 - - - 3,206,502.97
合 计 3,206,502.97 - - - 3,206,502.97
财务报表附注 第 36 页
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注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日
一、无形资产原价合计 70,696,335.35 - - 70,696,335.35
1、土地使用权 70,270,271.20 - - 70,270,271.20
2、软件 426,064.15 - - 426,064.15
二、无形资产累计摊销额合
5,879,254.00 1,490,618.25 - 7,369,872.25
计
1、土地使用权 5,700,922.81 1,405,405.42 - 7,106,328.23
2、软件 178,331.19 85,212.83 - 263,544.02
三、无形资产账面净值合计 64,817,081.35 - - 63,326,463.10
1、土地使用权 64,569,348.39 - - 63,163,942.97
2、软件 247,732.96 - - 162,520.13
四、无形资产减值准备
- - - -
累计金额合计
1、土地使用权 - - - -
2、软件 - - - -
五、无形资产账面价值合计 64,817,081.35 - - 63,326,463.10
1、土地使用权 64,569,348.39 - - 63,163,942.97
2、软件 247,732.96 - - 162,520.13
本期摊销额为 1,490,618.25 元。
注释11．长期待摊费用
项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2015年12月31日
租赁槽车改造 409,184.00 - 409,184.00 - -
合计 409,184.00 - 409,184.00 - -
2008 年，本公司与成武粤达工贸公司签订槽车租赁协议和改造协议，协议约定在未来
12 年内本公司拥有 24 辆槽车的优先承租权，因此本公司将 2008 年发生的槽车改造款计入
长期期待摊费用，并按 12 年摊销。截止 2015 年 12 月 31 日，租赁合同提前终止，所有车辆
已退还出租方。
注释12．递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产明细列示如下：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
财务报表附注 第 37 页
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,967,923.86 895,188.58 5,132,753.29 769,912.99
递延收益 21,432,054.88 3,214,808.23 24,956,949.28 3,743,542.39
应付职工薪酬 8,284,440.72 1,242,666.11 9,166,724.75 1,375,008.71
固定资产折旧年限差异 1,810,806.60 271,620.99 - -
合 计 37,495,226.06 5,624,283.91 39,256,427.32 5,888,464.10
注释13．其他非流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预付设备采购款 13,782,186.33 6,674,742.10
合 计 13,782,186.33 6,674,742.10
截至 2015 年 12 月 31 日止，其他非流动资产主要系本公司预付的新增年产 5 万吨离子
膜烧碱技改项目设备款。
注释14．资产减值准备
本期减少额
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 2015 年 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 1,926,250.32 835,170.57 - - 2,761,420.89
在建工程减值准备 3,206,502.97 - - - 3,206,502.97
合计 5,132,753.29 835,170.57 - - 5,967,923.86
注释15．短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 - 72,000,000.00
保证借款 - 83,000,000.00
合计 - 155,000,000.00
注释16．应付票据
种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 备注
银行承兑汇票 24,000,000.00 58,000,000.00
合计 24,000,000.00 58,000,000.00
下一会计期间将到期的票据金额 24,000,000.00 元。
注释17．应付账款
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内（含一年） 43,457,919.26 41,925,771.31
一年以上 4,670,003.72 3,772,486.99
合计 48,127,922.98 45,698,258.30
1．截至 2015 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
三门峡化工机械有限公司 432,000.00 设备尾款 质保期内设备尾款
三门峡市宏基机械有限公司 359,500.00 设备尾款 质保期内设备尾款
镇江科维电仪设备有限公司 189,000.95 设备尾款 设备质量问题，尚在协商
上海自动化仪表股份有限公司十一厂 150,022.00 热电工程款 工程尾款，对方未开票
北京海淀路通铁路新技术联合开发公司 115,000.00 设备款 设备尾款
浙江天华集团公司天华防火材料厂 102,774.25 设备尾款 设备质量问题，正协商
安庆市豪胜物资化工有限责任公司 111,498.93 原料供应商 未结算
武汉汽轮发电机厂 650,000.00 热电工程款 工程尾款，对方未开票
江西海越实业有限公司 249,400.00 设备款 设备尾款
合 计 2,359,196.13
2．本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
注释18．预收款项
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内（含一年） 4,418,303.22 4,354,508.63
一年以上 239,946.88 466,614.71
合计 4,658,250.10 4,821,123.34
1．截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的大额预收款项。
2．本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项
注释19．应付职工薪酬
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
一．短期薪酬 9,738,769.75 69,031,598.65 69,631,626.94 9,138,741.46
工资、奖金、津贴和补贴 9,166,724.75 58,514,170.21 59,396,454.24 8,284,440.72
职工福利费 - 661,296.90 661,296.90 -
社会保险费 69,377.06 4,833,524.32 4,902,901.38 -
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
其中：医疗保险费 - 3,528,461.16 3,528,461.16 -
工伤保险费 69,377.06 951,504.16 1,020,881.22 -
生育保险费 - 353,559.00 353,559.00 -
住房公积金 311,048.00 3,761,576.00 3,443,858.00 628,766.00
工会经费和职工教育经费 191,619.94 1,261,031.22 1,227,116.42 225,534.74
二．离职后福利 208,829.97 9,327,609.40 9,536,439.37 -
基本养老保险费 - 8,709,599.24 8,709,599.24 -
失业保险费 208,829.97 618,010.16 826,840.13 -
合 计 9,947,599.72 78,359,208.05 79,168,066.31 9,138,741.46
截至 2015 年 12 月 31 日止，应付职工薪酬期末余额中，无属于拖欠性质的款项。
注释20．应交税费
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 - -
企业所得税 1,946,694.76 181,481.60
个人所得税 33,987.04 33,103.02
城市建设维护税 63,675.13 80,963.19
教育费附加 38,205.08 48,577.92
地方教育附加 25,470.05 32,385.28
房产税 76,516.86 74,434.18
土地使用税 147,660.10 73,829.96
合计 2,332,209.02 524,775.15
注释21．其他应付款
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内（含一年） 5,423,721.47 7,759,609.86
一年以上 2,583,835.52 2,550,852.49
合计 8,007,556.99 10,310,462.35
1．本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
2．其他应付款余额前五名列示如下：
项目 2015 年 12 月 31 日 性质或内容
南昌南化物流有限责任公司 1,758,997.25 运费、运输保证金
江西大龙物流有限公司 1,000,000.00 运输保证金
江苏江安集团有限公司三公司 789,015.56 工程款
福建南平永大保温防腐有限公司 671,011.69 工程款
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
江西东振实业有限公司 456,935.43 工程款
合 计 4,675,959.93
3．账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 2015 年 12 月 31 日 性质或内容 未偿还的原因
江西大龙物流有限公司 1,000,000.00 运输押金 未到期
南昌南化物流有限责任公司 800,000.00 运输押金 未到期
吴九海 300,000.00 煤渣承包款押金 未到期
合计 2,100,000.00
注释22．一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细列示如下：
借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证借款 - 18,000,000.00
合计 - 18,000,000.00
注释23．长期借款
长期借款明细列示如下：
借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证借款 - 20,000,000.00
合计 - 20,000,000.00
注释24．递延收益
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助 21,432,054.88 24,956,949.28
其中：AC 发泡剂项目 *1 299,999.88 349,999.92
水合肼项目 *2 400,000.00 400,000.00
废水治理项目 *3 149,999.88 199,999.92
环保节水专项资金 *4 2,905,000.00 3,325,000.00
零距离离子膜电解槽烧碱技术改造专项资金 *5 3,696,428.46 4,082,142.78
工业发展基金 *6 13,862,293.45 16,461,473.41
超细 AC 技改项目 *7 118,333.21 138,333.25
合 计 21,432,054.88 24,956,949.28
*1、2007 年 3 月，根据《关于拨付 2006 年高新技术出口产品技改贷款贴息和研发资助
项目资金的通知》（财企[2007]4 号文件），财政部下达至江西省财政厅同意给予本公司年
产 10000 吨改性 AC 发泡剂项目财政补贴款 70 万元，该项目已于 2007 年竣工，按照折旧期
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
分期计入当期收益。
*2、2007 年 1 月，根据江西省经济贸易委员会和江西省财政厅赣经贸投资发[2006]155
号文件《关于下达 2006 年技术改造贴息资金计划的通知》，本公司收到水合肼及其配套项
目技术改造贴息资金 40 万元，此项目仍处于建设期。
*3、 2008 年 3 月，根据《江西省财政厅、江西省环保局关于下达 2007 年第三批省级
环境保护专项资金项目预算的通知》（赣财建[2008]2 号），本公司收到废水治理工程专项
资金 50 万元，该项目已于 2009 年竣工，按照折旧期限分期计入当期收益。
*4、2010 年 8 月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]451 号），本
公司收到环保节水专项资金 420 万元，该项目已于 2012 年 12 月竣工，按照折旧期分期计入
当期收益。
*5、2010 年 12 月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]2098 号），
本公司收到零距离离子膜电解槽烧碱技术改造专项资金 540 万元，该项目已于 2011 年 8 月
竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*6、2011 年 5 月，根据《乐平鼓励客商投资优惠办法》（乐发[2007]13 号文），并参
照《乐平市金山工业基地鼓励客商投资优惠办法》，本公司收到乐平市财政局关于公司为工
业园区内企业提供水电蒸汽等服务而建设的设施的补助款 25,991,800.00 元，因该公共设施
均已经在用，按照平均折旧年限 10 年从收到补助款月份起进行摊销计入当期收益。
*7、2011 年 10 月，根据《江西省财政厅 江西省商务厅关于拨付 2010 年度外经贸发展
扶持资金的通知》（赣财企[2011]61 号），本公司收到江西省财政厅拨付的超细 AC 技改项
目专项资金 200,000.00 元。该项目已于 2011 年 12 月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
注释25．股本
本期变动增（+）减（－）
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项 目 公积金转
日 发行新股 其他 小计 日
股
股份总数 90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00
本公司于 2015 年 3 月公开发行人民币普通股 3,000.00 万股，具体情况详见本附注一、
（一）所述。
注释26．资本公积
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 42 页
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股本溢价 78,367,322.14 374,193,000.00 - 452,560,322.14
合计 78,367,322.14 374,193,000.00 - 452,560,322.14
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]231 号文《关于核准江西世龙实业股份有
限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于 2015 年 3 月 11 日向社会公众投资者公开发行
人民币普通股(A 股) 3,000 万股，共计募集 46,140.00 万元，扣除与发行有关的费用 5720.70
万元后实际募集资金净额为 40,419.30 万元；上述交易完成后，本公司新增股本 3,000.00
万元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额 37,419.30 万元计入“资本公积－股本溢
价”。
注释27．专项储备
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
安全生产费 1,060,060.84 1,140,849.64
合计 1,060,060.84 1,140,849.64
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知
（财企[2012]16 号），本公司以上年度主营业务收入为依据，采取超额累退方式提取专项
储备。
1．2015 年度专项储备变动情况
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
安全生产费 1,140,849.64 5,894,157.00 5,974,945.80 1,060,060.84
合计 1,140,849.64 5,894,157.00 5,974,945.80 1,060,060.84
注释28．盈余公积
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 47,589,651.29 43,897,426.29
合计 47,589,651.29 43,897,426.29
1．2015 年度盈余公积变动情况
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 43,897,426.29 3,692,224.99 - 47,589,651.29
合计 43,897,426.29 3,692,224.99 - 47,589,651.29
注释29．未分配利润
1．未分配利润增减变动情况如下：
项目 2015 年度 2014 年度
财务报表附注 第 43 页
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2015 年度
财务报表附注
上年年末未分配利润 309,972,610.81 276,607,838.68
加：年初未分配利润调整数（调减“-”） - -
本期年初未分配利润 309,972,610.81 276,607,838.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,922,249.93 82,071,969.03
减：提取法定盈余公积 3,692,224.99 8,207,196.90
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 18,000,000.00 40,500,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 325,202,635.75 309,972,610.81
注释30．营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2015 年度 2014 年度
营业收入 874,853,676.55 1,047,887,996.03
主营业务收入 856,878,759.05 1,024,730,033.20
其他业务收入 17,974,917.50 23,157,962.83
营业成本 744,696,529.72 859,123,272.61
主营业务成本 731,769,408.20 840,125,482.11
其他业务成本 12,927,121.52 18,997,790.50
2．营业收入按行业类别列示如下：
2015 年度 2014 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 856,597,832.99 735,592,474.13 1,012,840,119.94 840,709,085.28
热电行业 18,255,843.56 9,104,055.59 35,047,876.09 18,414,187.33
合计 874,853,676.55 744,696,529.72 1,047,887,996.03 859,123,272.61
3．营业收入按产品类别列示如下：
2015 年度 2014 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
AC 发泡剂 568,031,863.90 518,217,917.30 690,670,671.89 572,521,605.89
液碱 20,536,371.58 16,001,422.22 35,279,411.95 28,466,172.92
氯化亚砜 64,985,291.32 48,796,388.64 88,566,702.28 55,414,900.78
液氯 13,387,241.87 24,795,826.92 14,512,237.45 25,489,940.89
氯气 21,042,453.36 29,603,920.54 19,303,539.58 46,367,760.61
十水碳酸钠 32,520,672.37 14,750,510.55 19,193,543.12 16,266,614.96
财务报表附注 第 44 页
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2015 年度
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蒸汽 18,255,843.56 8,573,870.02 35,047,876.09 18,414,187.33
离子膜烧碱 102,327,687.18 51,813,684.06 113,713,906.04 63,221,238.29
其他 33,766,251.41 32,142,989.47 31,600,107.63 32,960,850.94
合计 874,853,676.55 744,696,529.72 1,047,887,996.03 859,123,272.61
4．营业收入按地区分项列示如下：
2015 年度 2014 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 3,185,525.66 2,711,596.20 4,057,066.66 3,326,233.72
华北地区 114,489,797.01 97,456,473.93 72,325,526.01 59,296,931.38
华东地区 538,215,141.23 458,141,696.90 718,972,578.51 589,458,107.07
华南地区 45,817,938.51 39,001,333.28 52,562,318.59 43,093,833.82
华中地区 19,698,975.93 16,768,242.97 16,896,097.46 13,852,463.81
西南地区 2,633,217.94 2,241,458.56 7,612,593.13 6,241,273.83
出口 150,813,080.27 128,375,727.88 175,461,815.67 143,854,428.97
合计 874,853,676.55 744,696,529.72 1,047,887,996.03 859,123,272.61
5．公司前五名客户营业收入情况
2015 年度 2014 年度
客户名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
第一名 47,520,690.64 5.43 92,996,219.74 8.87
第二名 44,991,053.82 5.14 72,226,985.57 6.89
第三名 43,465,638.92 4.97 62,325,980.35 5.95
第四名 43,008,102.57 4.92 56,949,033.55 5.43
第五名 33,520,717.99 3.83 39,642,198.06 3.78
合计 212,506,203.94 24.29 324,140,417.27 30.93
注释31．营业税金及附加
税 种 2015 年度 2014 年度
城建税 2,359,390.35 2,589,223.63
教育税附加 1,415,634.21 1,553,534.19
地方教育税附加 943,756.14 1,035,689.43
合计 4,718,780.70 5,178,447.25
注释32．销售费用
项目 2015 年度 2014 年度
工资 2,584,870.97 2,622,710.00
包装费 312,613.95 599,020.11
财务报表附注 第 45 页
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2015 年度
财务报表附注
运输费 13,912,087.78 15,774,432.51
装卸费 1,787,077.82 2,326,310.00
槽车租赁检修费 191,056.40 767,077.15
通关费 2,765,378.79 2,731,062.58
其他 4,621,351.38 3,202,956.61
合计 26,174,437.09 28,023,568.96
注释33．管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
工资及社保公积金 22,654,778.69 22,720,940.15
折旧费 3,306,566.28 3,344,413.03
办公费 861,268.72 740,242.31
修理费 2,776,229.92 3,360,340.82
咨询费 2,806,968.07 478,752.00
排污费 3,451,313.83 3,643,548.93
业务招待费 2,032,929.53 1,906,820.40
无形资产摊销 1,298,538.97 1,490,618.28
直接计入费用税费 3,097,109.72 2,336,769.05
其他 7,688,898.19 7,323,584.46
合计 49,974,601.92 47,346,029.43
注释34．财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 5,106,586.49 13,554,830.51
减：利息收入 847,502.22 779,427.10
加：汇兑损失 -1,930,320.00 -246,640.05
手续费支出 324,259.31 896,440.29
合 计 2,653,023.58 13,425,203.65
注释35．资产减值损失
项目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 835,170.57 -41,819.87
合 计 835,170.57 -41,819.87
注释36．投资收益
项 目 2015 年度 2014 年度
银行理财收益 4,914,294.79 -
合 计 4,914,294.79 -
财务报表附注 第 46 页
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2015 年度
财务报表附注
注释37．营业外收入
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 208,098.52 70,733.13
项目 金额 批准文件 批准机关 补助类型
节能减排科技专项资金 200,000.00 乐平市人民政府 与收益相关
省级环保专项资金 300,000.00 江西省财政厅、商务厅 与收益相关
科技创新奖励基金 40,000.00 乐平市人民政府 与收益相关
景德镇市工业和信息化
三年工业强改 30,000.00 与收益相关
委员会
AC 发泡剂项目 *1 50,000.04 赣财企[2007]4 号 江西省财政厅 与资产相关
废水治理项目 *1 50,000.04 赣财建[2008]2 号 江西省财政厅 与资产相关
环保节水项目 *1 420,000.00 发改投资[2010]451 号 国家发展和改革委员会 与资产相关
离子膜烧碱技术改造 *1 385,714.32 发改投资[2010]2098 号 国发发展和改革委员会 与资产相关
工业发展基金 *1 2,599,179.96 乐发[2007]13 号 乐平市人民政府 与资产相关
超细 AC 技改补助 *1 20,000.04 赣财企[2011]61 号 江西省财政厅、商务厅 与资产相关
合 计 4,094,894.40
其中：固定资产处置利得 208,098.52 70,733.13
政府补助 4,094,894.40 3,624,894.40
其他 11,751.63 151,856.84
合 计 4,314,744.55 3,847,484.37
1．计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 208,098.52 70,733.13
其中：固定资产处置利得 208,098.52 70,733.13
政府补助 4,094,894.40 3,624,894.40
其他 11,751.63 151,856.84
合 计 4,314,744.55 3,847,484.37
2．2015 年度政府补助明细列示如下：
*1、如注释 25、其他非流动负债所述，系本公司将收到的与资产相关的政府补助在相
关资产折旧年限内分期摊销确认当年收益。
注释38．营业外支出
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 - 1,051,543.01
其中：固定资产处置损失 - 1,051,543.01
财务报表附注 第 47 页
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2015 年度
财务报表附注
非正常停产损失 10,917,898.00 -
其他捐赠 120,000.00 620,000.00
其他 300,608.43 232,590.90
合 计 11,338,506.43 1,904,133.91
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 - 1,051,543.01
其中：固定资产处置损失 - 1,051,543.01
非正常停产损失 10,917,898.00 -
其他捐赠 120,000.00 620,000.00
其他 300,608.43 232,590.90
合 计 11,338,506.43 1,904,133.91
注释39．所得税费用
项目 2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,505,235.76 14,098,142.36
递延所得税调整 264,180.19 606,533.07
合 计 6,769,415.95 14,704,675.43
注释40．现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
利息收入 847,502.22 779,427.10
政府补助 570,000.00 100,000.00
其他 - -
合 计 1,417,502.22 879,427.10
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
手续费支出 324,259.31 896,440.29
销售费用支付 17,907,243.77 15,946,602.50
管理费用支付 13,333,940.95 9,680,081.06
其他往来款 2,388,191.58 1,708,819.63
合 计 33,953,635.61 28,231,943.48
注释41．现金流量表补充资料
1．采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注 第 48 页
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补充资料 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,922,249.93 82,071,969.03
加：资产减值准备 835,170.57 -41,819.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,068,027.30 49,266,082.09
无形资产摊销 1,490,618.25 1,490,618.28
长期待摊费用摊销 409,184.00 76,722.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-208,098.52 -70,733.13
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,051,543.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 5,106,586.49 13,554,830.51
投资损失（收益以“－”号填列） -4,914,294.79 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 264,180.19 606,533.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,186,835.78 6,433,902.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,072,357.07 -38,020,857.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,747,570.72 -24,592,737.85
其他 10,754,026.82 8,983,760.19
经营活动产生的现金流量净额 11,094,558.23 100,809,812.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,520,123.19 36,023,272.21
减：现金的年初余额 36,023,272.21 38,684,889.21
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 34,496,850.98 -2,661,617.00
2．“其他”项明细如下：
项 目 2015 年度 2014 年度
受限的票据保证金减少额（增加为“-”） 10,754,026.82 8,983,760.19
合计 10,754,026.82 8,983,760.19
财务报表附注 第 49 页
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3．现金和现金等价物
项 目 2015 年度 2014 年度
一、现金 70,520,123.19 36,023,272.21
其中：库存现金 935.85 3,726.95
可随时用于支付的银行存款 70,519,187.34 36,019,545.26
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 70,520,123.19 36,023,272.21
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
13,262,273.79 24,016,300.61
金等价物
七、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和汇率市场风险。本公司
整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用
政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
以及通过上述金融机构投资的保本、固定收益的银行理财产品；管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并据此将客户划分为 A、B、C 三大类，分别设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占应收账款总额 55.53%。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对
方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
财务报表附注 第 50 页
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（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量
按到期日列示如下：
2015 年 12 月 31 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 83,782,396.98 83,782,396.98 83,782,396.98 - - -
应收票据 100,689,320.62 100,689,320.62 100,689,320.62 - - -
应收账款 66,509,526.98 68,847,356.26 68,847,356.26 - - -
其他应收款 2,105,812.59 2,529,404.20 2,529,404.20 - - -
其他流动资产 128,139,990.63 128,139,990.63 128,139,990.63 - - -
金融资产小计 381,227,047.80 383,988,468.69 383,988,468.69 - - -
短期借款 - - - - - -
应付票据 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 - - -
应付账款 48,127,922.98 48,127,922.98 48,127,922.98 - - -
其他应付款 8,007,556.99 8,007,556.99 8,007,556.99 - - -
金融负债小计 80,135,479.97 80,135,479.97 80,135,479.97 - - -
续：
2014 年 12 月 31 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 60,039,572.82 60,039,572.82 60,039,572.82 - - -
应收票据 88,327,420.84 88,327,420.84 88,327,420.84 - - -
应收账款 36,730,331.03 38,341,125.01 38,341,125.01 - - -
其他应收款 10,165,865.77 10,481,322.11 10,481,322.11 - - -
其他流动资产 4,459,064.24 4,459,064.24 4,459,064.24 - - -
金融资产小计 199,722,254.70 201,648,505.02 201,648,505.02 - - -
短期借款 155,000,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00 - - -
应付票据 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00 - - -
应付账款 45,698,258.30 45,698,258.30 45,698,258.30 - - -
其他应付款 10,310,462.35 10,310,462.35 10,310,462.35 - - -
长期借款 38,000,000.00 38,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00 - -
金融负债小计 307,008,720.65 307,008,720.65 287,008,720.65 20,000,000.00 - -
（三） 市场风险
财务报表附注 第 51 页
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1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇
率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的汇率风险。
（1）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 171,146.50 6.4936 1,111,356.91
应收账款
其中：美元 1,461,211.84 6.4936 9,488,525.20
预收款项
其中：美元 9,610.08 6.4936 62,404.02
（2）敏感性分析：
除了 AC 发泡剂产品的销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产
及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理
变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
八、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
江西大龙实业有限公司 有限责任公司 乐平市接渡镇 唐文勇 *1
江西电化高科有限责任公司 有限责任公司 乐平市塔山工业区 刘宜云 *2
（续上表）
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册资本（元） 组织机构代码 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
江西大龙实业有限公司 80,000,000.00 76704766-4 50.06 50.06
江西电化高科有限责任公司 69,700,000.00 74853933-X 10.22 60.28
江西大龙实业有限公司系本公司母公司，江西电化高科有限责任公司系母公司之控股股
东，本公司无最终实际控制人。
财务报表附注 第 52 页
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*1、江西大龙实业有限公司的业务性质：热电生产经营的受托管理；热电工程技术开发、
技术转让、技术服务、热力管道输送服务。
*2、江西电化高科有限责任公司的业务性质：热电、氯碱、氯化亚砜等化工产品生产和
销售；化工产品的技术开发、技术转让、技术服务。
2．本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
江西乐安江化工有限公司 电化高科的股东，持股比例 24.39% 71651488-3
2014 年受让原股东股份成为电化高
吴华 自然人
科的股东，持股比例 12.55%
江西博浩源化工有限公司 *1 56867442-X
原子公司，自 2008 年 10 月成为电化
深圳市江电橡塑助剂开发有限责任公司 77556474-1
高科的子公司
江西华景化工有限公司 电化高科的股东，持股比例 3.87% 74850691-6
江西乐安江化工有限公司的子公司，
江西电化乐丰化工有限公司 73916008-8
持股比例 50.38%
江西乐安江化工有限公司的子公司，
乐平市蓝塔化工有限公司 78413409-X
持股比例 60%
2014 年新增关联方，吴华实际控制的
衢州市衢化化工有限公司 70460171-X
企业
2014 年新增关联方，吴华对其具有重
江西江维高科股份有限公司 73917256-4
大影响的企业
2014 年新增关联方，吴华对其具有重
江西电化中达化工有限公司 76335178-1
大影响的企业
2014 年新增关联方，吴华对其具有重
景德镇宏柏化学科技有限公司 78410109-5
大影响的企业
*1、2011 年 1 月，乐安江化工将其全部经营性资产业务转让给博浩源化工，本公司董
事曾道龙参与博浩源化工的经营管理，对博浩源化工生产经营存在重大影响。
（二） 关联方交易
1．销售商品或提供劳务
2015 年度
定价方式及
关联方名称 交易内容 占同类交易金
金额 决策程序
额的比例(%)
江西电化乐丰化工有限公司 水、电、蒸汽、液氯等 5,631,978.08 0.64 协议价
水、电、十水碳酸钠、蒸汽、
江西博浩源化工有限公司 32,470,571.63 3.71 协议价
氢气、材料等
水、十水碳酸钠、蒸汽、液碱
乐平市蓝塔化工有限公司 3,423,030.71 0.39 协议价
等
衢州市衢化化工有限公司 离子膜碱 676,197.17 0.08 协议价
液碱、氯气、蒸汽、水、液氨
江西电化中达化工有限公司 11,301,852.77 1.29 协议价
等
江西江维高科股份有限公司 离子膜碱、电 744,207.62 0.09 协议价
财务报表附注 第 53 页
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2015 年度
财务报表附注
水、氢气、蒸汽、氯气、离子
景德镇宏柏化学科技有限公司 21,880,227.06 2.50 协议价
膜碱等
2014 年度
定价方式及
关联方名称 交易内容 占同类交易金
金额 决策程序
额的比例(%)
江西电化乐丰化工有限公司 水、电、蒸汽、液氯等 3,848,788.17 0.37 协议价
水、电、十水碳酸钠、蒸汽、
江西博浩源化工有限公司 38,824,345.98 3.71 协议价
氢气、材料等
水、十水碳酸钠、蒸汽、液碱
乐平市蓝塔化工有限公司 3,150,105.20 0.30 协议价
等
衢州市衢化化工有限公司 离子膜碱 809,686.26 0.08 协议价
液碱、氯气、蒸汽、水、液氨
江西电化中达化工有限公司 19,819,251.75 1.89 协议价
等
江西江维高科股份有限公司 离子膜碱 262,798.54 0.03 协议价
水、氢气、蒸汽、氯气、离子
景德镇宏柏化学科技有限公司 15,950,386.78 1.52 协议价
膜碱等
2．购买商品或接受劳务
2015 年度
定价方式及
关联方名称 交易内容 占同类交易金
金额 决策程序
额的比例(%)
江西博浩源化工有限公司 二氧化硫 1,516,818.03 100.00 协议价
乐平市蓝塔化工有限公司 亚硫酸钠 387,692.31 100.00 协议价
江西电化中达化工有限公司 盐酸 1,301,770.94 15.24 协议价
江西江维高科股份有限公司 铁路接轨费 500,000.00 100.00 协议价
景德镇宏柏化学科技有限公司 盐酸 2,203,199.07 25.80 协议价
衢州市衢化化工有限公司 盐酸 1,524,281.90 17.85 协议价
2014 年度
定价方式及
关联方名称 交易内容 占同类交易金
金额 决策程序
额的比例(%)
江西博浩源化工有限公司 二氧化硫 3,662,577.17 92.16 协议价
乐平市蓝塔化工有限公司 亚硫酸钠 415,384.62 100.00 协议价
江西电化中达化工有限公司 盐酸 2,214,788.38 44.92 协议价
江西江维高科股份有限公司 铁路接轨费 500,000.00 100.00 协议价
景德镇宏柏化学科技有限公司 盐酸 2,254,586.59 45.73 协议价
衢州市衢化化工有限公司 盐酸 116,496.49 2.36 协议价
3．关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江西电化高 20,000,000.00 2014 年 4 月 29 日 2015 年 4 月 28 日
科有限责任 本公司 22,000,000.00 2014 年 6 月 25 日 2015 年 6 月 23 日 是
公司 6,000,000.00 2014 年 6 月 13 日 2015 年 6 月 9 日
财务报表附注 第 54 页
江西世龙实业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
10,000,000.00 2014 年 3 月 19 日 2015 年 3 月 18 日
4,000,000.00 2014 年 1 月 24 日 2015 年 7 月 24 日
4,000,000.00 2014 年 2 月 26 日 2015 年 8 月 26 日
4,000,000.00 2014 年 5 月 30 日 2015 年 4 月 30 日
33,600,000.00 2014 年 7 月 11 日 2015 年 7 月 10 日
9,900,000.00 2014 年 8 月 28 日 2015 年 8 月 25 日
30,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 9 日
合计 143,500,000.00
（三） 关联方往来款项余额
1．应收票据
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
江西省博浩源化工有限公司 2,000,000.00 - 6,812,324.00 -
乐平市蓝塔化工有限公司 556,540.00 - 800,000.00 -
江西电化乐丰化工有限公司 1,135,711.36 - 1,486,000.00 -
衢州市衢化化工有限公司 - - 400,000.00 -
景德镇宏柏化学科技有限公司 5,924,600.00 - 1,300,000.00 -
江西电化中达化工有限公司 2,246,560.37 - 9,710,805.33 -
2．应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
江西省博浩源化工有限公司 18,093,638.20 416,671.64 2,673,430.92 -
乐平市蓝塔化工有限公司 1,214,216.31 - 697,020.37 -
江西电化乐丰化工有限公司 213,844.02 - 410,835.24 -
衢州市衢化化工有限公司 - - 29,657.70 -
江西电化中达化工有限公司 2,317,045.32 115,852.27 2,954,298.89 -
江西江维高科股份有限公司 692,920.62 - 7,771.40 -
景德镇宏柏化学科技有限公司 3,058,393.78 - 909,038.66 -
九、股份支付
报告期内，本公司未发生股份支付事项。
十、或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十一、重大承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
财务报表附注 第 55 页
江西世龙实业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
十二、资产负债表日后事项的非调整事项
本公司 2016 年 4 月 19 日董事会通过年度利润分配预案，2015 年度利润分配预案为：
以本公司 2015 年末总股本 120,000,000.00 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金股利人
民币 0.8 元（含税）；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。本次利润分配预案
共计分配利润 960 万元，资本公积金转增股本完成后，公司总股本由 12,000 万股变更为
24,000 万股。该预案将提请公司股东大会审议批准后实施。
截止财务报告日，除上述事项外，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本公司所在的乐平工业园区内部分企业存在污染物排放超标问题，江西乐平工业园区管
理委员会（以下简称“园区管委会”）拟对园区内企业进行环保和安全核查。应园区管委会
要求，在核查完成前，园区内企业需进行停产自查，因此本公司于 2015 年 8 月 11 日开始停
产并进行检修。
经园区管委会、乐平市环保局、乐平市安监局等相关部门联合核查认定，公司环保设施
完善，污染物排放达标，不存在违反环保相关法律法规的情形。因此，园区管委会研究决定，
同意本公司恢复生产，本公司于 2015 年 8 月 28 日开始逐步恢复生产。
截至 2015 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十四、补充资料
（一） 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 2015 年度 2014 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 208,098.52 -980,809.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 4,094,894.40 3,624,894.40
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 4,914,294.79 -
财务报表附注 第 56 页
江西世龙实业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
- -
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,326,754.80 -700,734.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -2,109,467.09 1,943,350.46
减：所得税影响额 -316,420.06 291,502.57
非经常性损益净额（影响净利润） -1,793,047.03 1,651,847.89
减：少数股东权益影响额 - -
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -1,793,047.03 1,651,847.89
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 38,715,296.96 80,420,121.14
（二） 净资产收益率和每股收益
2015 年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.42% 0.3282 0.3282
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.63% 0.3441 0.3441
2014 年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.79% 0.9119 0.9119
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.47% 0.8936 0.8936
财务报表附注 第 57 页
江西世龙实业股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江西世龙实业股份有限公司
二〇一六年四月十九日
财务报表附注 第 58 页
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