数码视讯：2015年年度审计报告_股票频道

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—89 页

审计报告

天健审〔2016〕10-14 号

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称数码视讯公

司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变

动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是数码视讯公司管理层的责任，这种责任包括：1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

第 1 页共 89 页

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，数码视讯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了数码视讯公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，

以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国杭州中国注册会计师：

二〇一六年四月十九日

第 2 页共 89 页

合并资产负债表

2015年12月31日

会合01表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益

资产注释号期末数期初数注释号期末数期初数

(或股东权益)

流动资产：流动负债：

货币资金 1 1,711,359,502.90 1,467,092,124.90 短期借款 19 400,000,000.00

结算备付金向中央银行借款

拆出资金吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计

拆入资金

入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计

衍生金融资产

入当期损益的金融负债

应收票据 2 47,653,131.15 41,757,634.19 衍生金融负债

应收账款 3 456,001,338.64 272,348,134.98 应付票据 20 1,481,457.05

预付款项 4 4,881,079.85 74,877,638.53 应付账款 21 126,121,930.62 52,946,264.19

应收保费预收款项 22 90,903,611.47 45,320,625.88

应收分保账款卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金应付手续费及佣金

应收利息 5 13,602,521.11 126,639.98 应付职工薪酬 23 50,643,846.18 33,022,816.57

应收股利应交税费 24 32,426,895.60 23,336,719.78

其他应收款 6 77,696,471.59 74,801,086.84 应付利息 25 7,910,958.90

买入返售金融资产应付股利

存货 7 390,362,816.14 238,481,067.77 其他应付款 26 99,720,455.04 69,317,706.50

划分为持有待售的资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产保险合同准备金

其他流动资产 8 113,555,664.18 68,324,981.17 代理买卖证券款

流动资产合计 2,815,112,525.56 2,237,809,308.36 代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 27 1,095,780.40

其他流动负债

流动负债合计 809,209,154.86 225,039,913.32

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

非流动资产：递延收益 28 28,360,841.35 32,571,649.69

发放委托贷款及垫款递延所得税负债 18 3,173,173.22 1,276,924.02

可供出售金融资产 9 91,047,799.25 67,592,361.48 其他非流动负债

持有至到期投资非流动负债合计 31,534,014.57 33,848,573.71

长期应收款负债合计 840,743,169.43 258,888,487.03

长期股权投资 10 45,226,477.99 所有者权益(或股东权益)：

投资性房地产 11 161,483,069.80 29,977,209.67 实收资本(或股本) 29 1,377,793,862.00 688,834,305.00

固定资产 12 343,684,912.57 312,832,033.30 其他权益工具

在建工程 13 157,880,275.48 186,536,733.95 其中：优先股

工程物资永续债

固定资产清理资本公积 30 582,920,252.05 1,224,031,114.10

生产性生物资产减：库存股

油气资产其他综合收益 31 20,507,492.09 -2,245,535.88

无形资产 14 377,595,700.61 240,147,083.55 专项储备

开发支出 15 75,905,972.12 113,239,009.63 盈余公积 32 88,578,557.85 78,220,398.39

商誉 16 62,022,295.17 33,034,151.64 一般风险准备

长期待摊费用 17 1,469,594.57 未分配利润 33 1,099,573,361.26 906,884,103.68

递延所得税资产 18 32,282,944.84 19,087,269.33 归属于母公司所有者权益合计 3,169,373,525.25 2,895,724,385.29

其他非流动资产少数股东权益 108,368,395.29 130,868,766.58

非流动资产合计 1,303,372,564.41 1,047,672,330.54 所有者权益合计 3,277,741,920.54 3,026,593,151.87

资产总计 4,118,485,089.97 3,285,481,638.90 负债和所有者权益总计 4,118,485,089.97 3,285,481,638.90

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 3 页共 89 页

母公司资产负债表

2015年12月31日

会企01表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位:人民币元

注释注释

资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数

号号

流动资产：流动负债：

货币资金 996,319,946.15 1,110,813,326.66 短期借款 400,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产当期损益的金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据 47,317,802.86 41,172,000.00 应付票据

应收账款 1 358,199,638.92 259,328,236.19 应付账款 211,194,870.38 132,271,353.97

预付款项 1,900,133.09 4,044,153.84 预收款项 52,170,689.23 35,925,776.65

应收利息 12,466,479.45 126,639.98 应付职工薪酬 21,884,704.33 18,361,987.40

应收股利应交税费 20,944,399.13 15,648,223.78

其他应收款 2 401,697,450.87 89,254,009.55 应付利息 7,910,958.90

存货 232,472,820.81 145,497,347.21 应付股利

划分为持有待售的资产其他应付款 322,503,544.84 341,557,706.33

一年内到期的非流动资产划分为持有待售的负债

其他流动资产 10,376,434.66 10,933,309.48 一年内到期的非流动负债

流动资产合计 2,060,750,706.81 1,661,169,022.91 其他流动负债

流动负债合计 1,036,609,166.81 543,765,048.13

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

非流动资产：专项应付款

可供出售金融资产 35,963,481.86 27,818,881.86 预计负债

持有至到期投资递延收益 26,766,191.35 31,471,649.69

长期应收款递延所得税负债

长期股权投资 3 1,283,610,566.96 1,068,714,026.98 其他非流动负债

投资性房地产 15,270,613.54 非流动负债合计 26,766,191.35 31,471,649.69

固定资产 106,292,480.81 146,064,736.58 负债合计 1,063,375,358.16 575,236,697.82

在建工程所有者权益(或股东权益)：

工程物资实收资本(或股本) 1,377,793,862.00 688,834,305.00

固定资产清理其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股

油气资产永续债

无形资产 126,503,190.73 134,877,660.76 资本公积 588,800,158.86 1,225,702,817.03

开发支出 49,753,408.12 17,152,594.85 减：库存股

商誉其他综合收益

长期待摊费用专项储备

递延所得税资产 18,956,050.33 11,303,051.19 盈余公积 88,578,557.85 78,220,398.39

其他非流动资产未分配利润 578,552,562.29 499,105,756.89

非流动资产合计 1,636,349,792.35 1,405,930,952.22 所有者权益合计 2,633,725,141.00 2,491,863,277.31

资产总计 3,697,100,499.16 3,067,099,975.13 负债和所有者权益总计 3,697,100,499.16 3,067,099,975.13

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 4 页共 89 页

合并利润表

2015年度

会合02表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入 1,028,872,281.85 547,320,603.01

其中：营业收入 1 1,028,872,281.85 547,320,603.01

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 895,893,856.24 424,824,172.18

其中：营业成本 1 393,895,253.54 154,163,293.54

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2 10,541,353.57 6,686,183.94

销售费用 3 169,858,742.45 119,790,903.43

管理费用 4 349,634,419.90 181,579,968.08

财务费用 5 -52,570,015.51 -56,528,922.25

资产减值损失 6 24,534,102.29 19,132,745.44

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 7 2,464,526.10 585,926.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,299,672.27 -1,366,500.17

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 135,442,951.71 123,082,357.17

加：营业外收入 8 95,699,031.23 71,193,573.28

其中：非流动资产处置利得 18,578.82 7,405.50

减：营业外支出 9 322,446.54 85,559.11

其中：非流动资产处置损失 276,332.71 77,881.86

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 230,819,536.40 194,190,371.34

减：所得税费用 10 1,298,839.88 7,454,801.05

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 229,520,696.52 186,735,570.29

归属于母公司所有者的净利润 218,866,280.32 181,440,304.17

少数股东损益 10,654,416.20 5,295,266.12

六、其他综合收益的税后净额 11 24,356,330.87 -1,915,912.76

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22,753,027.97 -1,560,457.77

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中所享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 22,753,027.97 -1,560,457.77

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中所享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 22,753,027.97 -1,560,457.77

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,603,302.90 -355,454.99

七、综合收益总额 253,877,027.39 184,819,657.53

归属于母公司所有者的综合收益总额 241,619,308.29 179,879,846.40

归属于少数股东的综合收益总额 12,257,719.10 4,939,811.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.13

（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.13

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 5 页共 89 页

母公司利润表

2015年度

会企02表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入 1 691,196,592.61 501,130,550.10

减：营业成本 1 406,838,929.03 272,971,626.12

营业税金及附加 3,954,505.59 4,277,619.77

销售费用 96,126,810.38 78,600,416.45

管理费用 2 164,598,332.54 83,798,089.53

财务费用 -44,062,140.73 -53,129,356.37

资产减值损失 10,973,890.52 19,792,603.67

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 3 1,838,704.76 585,926.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,299,672.27 -1,366,500.17

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,604,970.04 95,405,477.27

加：营业外收入 53,456,845.28 52,983,646.08

其中：非流动资产处置利得 15,827.48

减：营业外支出 81,801.20 48,386.46

其中：非流动资产处置损失 56,991.20 48,335.90

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107,980,014.12 148,340,736.89

减：所得税费用 4,398,419.57 12,704,862.40

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 103,581,594.55 135,635,874.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 103,581,594.55 135,635,874.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 6 页共 89 页

合并现金流量表

2015年度

会合03表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,034,969,273.42 687,627,474.13

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 82,744,618.47 38,257,504.37

收到其他与经营活动有关的现金 1 142,531,960.57 203,405,896.80

经营活动现金流入小计 1,260,245,852.46 929,290,875.30

购买商品、接受劳务支付的现金 488,565,673.29 261,434,379.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 243,562,294.48 165,644,329.23

支付的各项税费 102,853,635.47 78,466,701.20

支付其他与经营活动有关的现金 2 293,451,100.56 171,131,713.98

经营活动现金流出小计 1,128,432,703.80 676,677,123.63

经营活动产生的现金流量净额 131,813,148.66 252,613,751.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 35,130.64 2,630,613.00

取得投资收益收到的现金 9,204,606.04 1,522,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 222,663.11 110,492.58

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3 703,179,968.92

投资活动现金流入小计 712,642,368.71 4,263,105.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 214,586,762.52 344,495,917.50

投资支付的现金 38,669,719.40 68,024,879.62

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 42,896,491.64

支付其他与投资活动有关的现金 4 226,842,245.34 651,936,822.60

投资活动现金流出小计 480,098,727.26 1,107,354,111.36

投资活动产生的现金流量净额 232,543,641.45 -1,103,091,005.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 7,146,657.16 149,628,902.72

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 400,000,000.00 12,835.39

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5 25,082,695.11

筹资活动现金流入小计 407,146,657.16 174,724,433.22

偿还债务支付的现金 39,979,910.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,535,664.99 35,304,848.43

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,400,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 6 496,199,474.20 1,762,459.96

筹资活动现金流出小计 510,735,139.19 77,047,219.16

筹资活动产生的现金流量净额 -103,588,482.03 97,677,214.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 28,543,359.28 -11,389,144.31

五、现金及现金等价物净增加额 289,311,667.36 -764,189,184.36

加：期初现金及现金等价物余额 810,722,124.73 1,574,911,309.09

六、期末现金及现金等价物余额 1,100,033,792.09 810,722,124.73

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 7 页共 89 页

母公司现金流量表

2015年度

会企03表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 659,583,331.52 528,987,558.11

收到的税费返还 36,975,800.51 23,760,012.45

收到其他与经营活动有关的现金 357,937,334.68 176,692,079.07

经营活动现金流入小计 1,054,496,466.71 729,439,649.63

购买商品、接受劳务支付的现金 421,974,025.21 175,318,351.10

支付给职工以及为职工支付的现金 92,033,769.58 75,938,570.72

支付的各项税费 44,698,344.82 48,740,764.73

支付其他与经营活动有关的现金 579,576,461.44 214,069,085.10

经营活动现金流出小计 1,138,282,601.05 514,066,771.65

经营活动产生的现金流量净额 -83,786,134.34 215,372,877.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,823,602.23 2,630,613.00

取得投资收益收到的现金 9,462,606.04 1,522,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,163.11 5,069.28

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 651,936,822.60

投资活动现金流入小计 665,265,193.98 4,157,682.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,870,962.42 69,665,838.30

投资支付的现金 397,922,239.96 272,633,420.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金 202,508,299.09 651,936,822.60

投资活动现金流出小计 652,301,501.47 994,236,080.90

投资活动产生的现金流量净额 12,963,692.51 -990,078,398.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 7,146,657.16 82,954,888.72

取得借款收到的现金 400,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 24,901,972.40

筹资活动现金流入小计 407,146,657.16 107,856,861.12

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,135,664.99 34,045,995.95

支付其他与筹资活动有关的现金 400,550,468.94 416,243.44

筹资活动现金流出小计 413,686,133.93 34,462,239.39

筹资活动产生的现金流量净额 -6,539,476.77 73,394,621.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,576,318.10 -9,040,412.45

五、现金及现金等价物净增加额 -65,785,600.50 -710,351,311.36

加：期初现金及现金等价物余额 456,685,168.99 1,167,036,480.35

六、期末现金及现金等价物余额 390,899,568.49 456,685,168.99

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 8 页共 89 页

合并所有者权益变动表

2015年度

会合04表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

本期数

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般风未分配其

(或股本) 优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积险准备利润他权益权益合计

一、上年年末余额 688,834,305.00 1,224,031,114.10 -2,245,535.88 78,220,398.39 906,884,103.68 130,868,766.58 3,026,593,151.87

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 688,834,305.00 1,224,031,114.10 -2,245,535.88 78,220,398.39 906,884,103.68 130,868,766.58 3,026,593,151.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 688,959,557.00 -641,110,862.05 22,753,027.97 10,358,159.46 192,689,257.58 -22,500,371.29 251,148,768.67

（一）综合收益总额 22,753,027.97 218,866,280.32 12,257,719.10 253,877,027.39

（二）所有者投入和减少资本 62,626.00 47,786,068.95 -2,042,233.59 -33,358,090.39 12,448,370.97

1. 所有者投入资本 62,626.00 458,672.83 63,401,551.23 63,922,850.06

2. 其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 51,535,600.00 51,535,600.00

4．其他 -4,208,203.88 -2,042,233.59 -96,759,641.62 -103,010,079.09

（三）利润分配 10,358,159.46 -24,134,789.15 -1,400,000.00 -15,176,629.69

1. 提取盈余公积 10,358,159.46 -10,358,159.46

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -13,776,629.69 -1,400,000.00 -15,176,629.69

4．其他

（四）所有者权益内部结转 688,896,931.00 -688,896,931.00

1．资本公积转增资本（或股本） 688,896,931.00 -688,896,931.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,377,793,862.00 582,920,252.05 20,507,492.09 88,578,557.85 1,099,573,361.26 108,368,395.29 3,277,741,920.54

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 9 页共 89 页

合并所有者权益变动表（续）

2015年度

会合04表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

上年同期数

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般风未分配其

(或股本) 优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积险准备利润他权益权益合计

一、上年年末余额 340,460,084.00 1,491,044,658.28 -685,078.11 64,656,810.94 773,053,382.91 28,433,903.71 2,696,963,761.73

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 340,460,084.00 1,491,044,658.28 -685,078.11 64,656,810.94 773,053,382.91 28,433,903.71 2,696,963,761.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）348,374,221.00 -267,013,544.18 -1,560,457.77 13,563,587.45 133,830,720.77 102,434,862.87 329,629,390.14

（一）综合收益总额 -1,560,457.77 181,440,304.17 4,939,811.13 184,819,657.53

（二）所有者投入和减少资本 7,914,137.00 73,446,539.82 97,495,051.74 178,855,728.56

1. 所有者投入资本 7,914,137.00 81,293,338.37 97,495,051.74 186,702,527.11

2. 其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 -11,171,068.20 -11,171,068.20

4．其他 3,324,269.65 3,324,269.65

（三）利润分配 13,563,587.45 -47,609,583.40 -34,045,995.95

1. 提取盈余公积 13,563,587.45 -13,563,587.45

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -34,045,995.95 -34,045,995.95

4．其他

（四）所有者权益内部结转 340,460,084.00 -340,460,084.00

1．资本公积转增资本（或股本） 340,460,084.00 -340,460,084.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 688,834,305.00 1,224,031,114.10 -2,245,535.88 78,220,398.39 906,884,103.68 130,868,766.58 3,026,593,151.87

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 9 页共 89 页

母公司所有者权益变动表

2015年度

会企04表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

本期数

项目实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者

(或股本) 优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计

一、上年年末余额 688,834,305.00 1,225,702,817.03 78,220,398.39 499,105,756.89 2,491,863,277.31

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 688,834,305.00 1,225,702,817.03 78,220,398.39 499,105,756.89 2,491,863,277.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 688,959,557.00 -636,902,658.17 10,358,159.46 79,446,805.40 141,861,863.69

（一）综合收益总额 103,581,594.55 103,581,594.55

（二）所有者投入和减少资本 62,626.00 51,994,272.83 52,056,898.83

1. 所有者投入资本 62,626.00 458,672.83 521,298.83

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 51,535,600.00 51,535,600.00

4．其他

（三）利润分配 10,358,159.46 -24,134,789.15 -13,776,629.69

1. 提取盈余公积 10,358,159.46 -10,358,159.46

2．对所有者(或股东)的分配 -13,776,629.69 -13,776,629.69

3．其他

（四）所有者权益内部结转 688,896,931.00 -688,896,931.00

1．资本公积转增资本(或股本) 688,896,931.00 -688,896,931.00

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,377,793,862.00 588,800,158.86 88,578,557.85 578,552,562.29 2,633,725,141.00

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 10 页共 89 页

母公司所有者权益变动表（续）

2015年度

会企04表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

上年同期数

项目实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者

(或股本) 优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计

一、上年年末余额 340,460,084.00 1,492,716,361.21 64,656,810.94 411,079,465.80 2,308,912,721.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 340,460,084.00 1,492,716,361.21 64,656,810.94 411,079,465.80 2,308,912,721.95

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 348,374,221.00 -267,013,544.18 13,563,587.45 88,026,291.09 182,950,555.36

（一）综合收益总额 135,635,874.49 135,635,874.49

（二）所有者投入和减少资本 7,914,137.00 73,446,539.82 81,360,676.82

1. 所有者投入资本 7,914,137.00 81,293,338.37 89,207,475.37

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 -11,171,068.20 -11,171,068.20

4．其他 3,324,269.65 3,324,269.65

（三）利润分配 13,563,587.45 -47,609,583.40 -34,045,995.95

1. 提取盈余公积 13,563,587.45 -13,563,587.45

2．对所有者(或股东)的分配 -34,045,995.95 -34,045,995.95

3．其他

（四）所有者权益内部结转 340,460,084.00 -340,460,084.00

1．资本公积转增资本(或股本) 340,460,084.00 -340,460,084.00

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 688,834,305.00 1,225,702,817.03 78,220,398.39 499,105,756.89 2,491,863,277.31

法定代表人：郑海涛主管会计工作的负责人：孙鹏程会计机构负责人：林进

第 10 页共 89 页

北京数码视讯科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京数码视讯科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系北京自清科技有限公

司。北京自清科技有限公司由郑海涛、付屹东、周春举、华维、王艳丽五名自然人共同出资

组建，于 2000 年 3 月取得北京市工商行政管理局核发的 110108001231462 号企业法人营业

执照。公司以 2007 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2007 年 8 月 21

日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为

911100007187892239 的营业执照，注册资本 688,896,931.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，

公司实收资本 1,377,793,862.00 元，股份总数 1,377,793,862.00 股(每股面值 1 元。资本

公积转增股本部分尚需根据公司股东大会审议通过的《章程修订案》办理工商登记变更手续)，

其中有限售条件的流通股份 A 股 171,564,458 股，无限售条件的流通股份 A 股 1,206,229,404

股。公司股票已于 2010 年 4 月 30 日在深圳证券交易所上市。

本公司所属计算机应用、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动：第二类增值电信

业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)；制作、发行动画片、

电视综艺、专题片；经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产；销售经国家密

码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品；生产非接触式 IC 卡；多

媒体系统设备、通信交换设备、光电子器件、广播电视发射及接收设备(不含卫星电视广播

地面接收设备)、计算机软件及辅助设备的组装与制造；货物进出口、技术进出口、代理进

出口；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。主要产品：云服务及大数据；

数字电视系统及服务；新媒体技术服务及应用；宽带网改；智能网关及终端；金融及互联网

金融技术服务及应用；TVOS 及安全产品等。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 19 日第三届董事会第二十五次会议批准对外报出。

本公司将鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯支付技术有限公司和完美星空传媒有限

公司等 14 家子公司及孙公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的

变更和在其他主体中的权益之说明。

第 11 页共 89 页

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

第 12 页共 89 页

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允

价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或

其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折

算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

第 13 页共 89 页

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

第 14 页共 89 页

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

第 15 页共 89 页

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利

变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

第 16 页共 89 页

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额期末单项金额大于 100 万元（含 100 万元）的应收款项

标准 (包括应收账款、其他应收款)

单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值

单项金额重大并单项计提坏账准

的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

备的计提方法

确认减值损失，计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

职工借款、政府部门欠款组合没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账

合并范围内应收款项组合没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账

(2) 账龄分析法

应收账款其他应收款

账龄

计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内(含，下同) 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3-5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值

对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收

坏账准备的计提方法款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定

减值损失，计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

第 17 页共 89 页

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌

价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生

产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负

债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三)长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

第 18 页共 89 页

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第 19 页共 89 页

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 40.00 5.00 2.38

机器设备年限平均法 5.00 5.00 19.00

运输工具年限平均法 10.00 5.00 9.50

电子设备年限平均法 5.00 5.00 19.00

第 20 页共 89 页

办公设备及其他年限平均法 5.00 5.00 19.00

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几

乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低

租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；(5) 租

赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第 21 页共 89 页

用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

专利权 15

土地使用权 50

非专利技术 10

软件 10

本公司之全资子公司数码视讯美国控股公司于美国拥有土地使用权，在可预见的将来均

会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。经复核，该土地使

用权的使用寿命仍为不确定。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

第 22 页共 89 页

动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划

或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不

能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

第 23 页共 89 页

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

第 24 页共 89 页

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

第 25 页共 89 页

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售软件开发和服务、流媒体技术服务与应用等产品。内销产品收入确认需满

足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收合格、出具验收报告

或签收单，产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可

靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，并

取得关单，产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可

靠地计量。

(二十五) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回

第 26 页共 89 页

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十八)重要会计政策和会计估计变更

1. 重要会计政策变更

报告期内公司重要会计政策未发生变更。

2. 重要会计估计变更

报告期内公司会计估计未发生变更。

第 27 页共 89 页

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%、6%

营业税应纳税营业额 5%

城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 12.5%、15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

北京数码视讯通信技术发展有限公司 12.5%

北京数码视讯软件技术发展有限公司 12.5%

北京数码视讯科技股份有限公司 15%

鼎点视讯科技有限公司 15%

福州数码视讯智能卡有限公司 15%

北京市博汇科技股份有限公司 15%

除上述以外的其他纳税主体 25%

本公司的海外子公司数码视讯国际有限公司、数码视讯美国控股公司、Sumavision SFO

LLC 按照其所在地的税法规定计算缴纳相应的税金。

(二) 税收优惠

1．增值税

(1)根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》

(国发〔2011〕号)第(一)条及第(三十三)条的规定，经北京市海淀区国家税务局审核备案，

公司的软件产品实行“即征即退”政策：即对公司销售相关自行开发生产并经税务机关备案

的软件产品按 17%法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过 3%的部分享受增

值税即征即退的税收优惠政策。本报告期，本公司及子公司北京数码视讯软件技术发展有限

公司、鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯通信技术发展有限公司、北京市博汇科技股份

有限公司和杭州宽云视讯科技有限公司享受此项税收优惠政策。

(2)公司向中国境外销售产品享受国家关于出口货物增值税“免、抵、退”优惠政策,

第 28 页共 89 页

出口退税率根据出口不同的产品确定。

2．企业所得税

(1) 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕

1 号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕

27 号)，子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司 2014 年至 2015 年止免征所得税，2016

年至 2018 年所得税减按 12.5%计征；子公司北京数码视讯通信技术发展有限公司 2011 年 1

月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止免征所得税，2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日所

得税减按 12.5%计征。

(2) 本公司于 2014 年 10 月 30 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，根据

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，

减按 15%的税率征收企业所得税”。

(3) 子公司鼎点视讯科技有限公司于 2014 年被北京市科学技术委员会、北京市财政局、

北京市国家税务局、北京市地方税务局等高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企

业，减按 15%的税率征收企业所得税”。

(4) 子公司福州数码视讯智能卡有限公司于 2013 年 9 月被福建省科学技术厅、福建省

财政厅、福建省国税局、福建省地税局等高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企

业，减按 15%的税率征收企业所得税”。

(5) 子公司北京市博汇科技股份有限公司于 2014 年 10 月 30 日被北京市科学技术委员

会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局等高新技术企业认定管理机构认

定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重

点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。

(6) 子公司北京数码视讯支付技术有限公司于 2012 年 7 月 9 日被北京市科学技术委员

会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局等高新技术企业认定管理机构认

定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重

点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。本报告期内 2015 年 1 月 1 日

至 7 月 9 日企业所得税减按 15%的税率计算缴纳。

(7) 根据国税总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法》(国税发〔2008〕116 号)之

规定，对本公司及子公司鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯软件技术发展有限公司、北

第 29 页共 89 页

京数码视讯通信技术发展有限公司、福州数码视讯智能卡有限公司、北京市博汇科技股份有

限公司和杭州宽云视讯科技有限公司当期研发支出计算企业所得税时进行了加计扣除。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 910,106.65 426,877.46

银行存款 1,099,123,685.44 810,295,247.27

其他货币资金 611,325,710.81 656,370,000.17

合计 1,711,359,502.90 1,467,092,124.90

其中：存放在境外的款项总额 170,650,501.03 127,547,548.13

(2)受限的货币资金明细如下

项目期末数期初数

其他货币资金

银行存单质押 400,000,000.00

固定收益银行产品保证金 202,508,299.09 651,936,822.60

履约保证金 3,523,845.00 3,299,633.07

银行承兑汇票保证金 450,000.00

信用保证金 1,824,028.15 533,544.50

投标保函 3,019,538.57 600,000.00

合计 611,325,710.81 656,370,000.17

2. 应收票据

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑

37,677,838.27 37,677,838.27 32,207,634.19 32,207,634.19

汇票

商业承兑

9,975,292.88 9,975,292.88 9,550,000.00 9,550,000.00

汇票

合计 47,653,131.15 47,653,131.15 41,757,634.19 41,757,634.19

第 30 页共 89 页

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止期末未终止

项目

确认金额确认金额

银行承兑汇票 4,854,050.26

小计 4,854,050.26

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

513,162,092.58 99.81 57,160,753.94 11.14 456,001,338.64

坏账准备

单项金额不重大但单项计

973,530.00 0.19 973,530.00 100.00

提坏账准备

合计 514,135,622.58 100.00 58,134,283.94 11.31 456,001,338.64

(续上表)

期初数

账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

320,789,727.61 100.00 48,441,592.63 15.10 272,348,134.98

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合计 320,789,727.61 100.00 48,441,592.63 15.10 272,348,134.98

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

第 31 页共 89 页

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 403,942,846.91 20,227,951.54 5.01

1-2 年 40,968,632.84 4,103,458.09 10.02

2-3 年 25,135,073.90 5,033,283.66 20.02

3-4 年 18,696,351.12 9,348,175.57 50.00

4-5 年 11,942,605.47 5,971,302.74 50.00

5 年以上 12,476,582.34 12,476,582.34 100.00

小计 513,162,092.58 57,160,753.94 11.14

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,127,366.31 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款金额 5,434,675.00 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由关

单位名称款项性质核销金额核销原因

核销程序联交易产生

湖南无线电视传播

货款 1,235,150.00 确认无法收回董事会审批否

有限公司

小计 1,235,150.00

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款

单位名称账面余额余额坏账准备

的比例(%)

客户 6 22,355,429.00 4.35 1,117,771.45

客户 1 15,951,008.50 3.10 797,550.43

客户 7 14,036,480.00 2.73 701,824.00

客户 5 12,637,100.00 2.46 631,855.00

客户 2 9,905,345.89 1.93 495,267.29

小计 74,885,363.39 14.57 3,744,268.17

4. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数期初数

账龄

账面余额比例(%) 坏账账面价值账面余额比例(%) 坏账账面价值

第 32 页共 89 页

准备准备

1 年以内 4,539,970.01 93.01 4,539,970.01 70,950,834.88 94.76 70,950,834.88

1-2 年 50,735.22 1.04 50,735.22 3,816,617.83 5.10 3,816,617.83

2-3 年 250,958.03 5.14 250,958.03 70,880.82 0.09 70,880.82

3 年以上 39,416.59 0.81 39,416.59 39,305.00 0.05 39,305.00

合计 4,881,079.85 100.00 4,881,079.85 74,877,638.53 100.00 74,877,638.53

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例(%)

供应商 6 1,112,235.66 22.79

供应商 7 447,521.40 9.17

供应商 8 374,566.03 7.67

供应商 9 248,705.00 5.10

供应商 10 239,743.58 4.91

小计 2,422,771.67 49.64

5. 应收利息

项目期末数期初数

定期存款 13,602,521.11 126,639.98

合计 13,602,521.11 126,639.98

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

83,491,556.80 99.41 5,795,085.21 6.94 77,696,471.59

账准备

单项金额不重大但单项计提

497,944.61 0.59 497,944.61 100.00

坏账准备

合计 83,989,501.41 100.00 6,293,029.82 7.49 77,696,471.59

第 33 页共 89 页

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

76,744,429.23 100 1,943,342.39 2.53 74,801,086.84

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 76,744,429.23 100 1,943,342.39 2.53 74,801,086.84

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 48,733,206.10 2,433,640.62 4.99

1-2 年 8,453,598.63 845,359.87 10.00

2-3 年 4,142,223.62 828,444.72 20.00

3-4 年 2,536,240.00 1,268,120.00 50.00

4-5 年 30,000.00 15,000.00 50.00

5 年以上 404,520.00 404,520.00 100.00

小计 64,299,788.35 5,795,085.21 9.01

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例(%)

职工借款、政府部门欠款组合 19,191,768.45

小计 19,191,768.45

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,620,483.97 元。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

1) 本期实际核销其他应收款金额 5,270,796.54 元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

履行的款项是否由关

单位名称款项性质核销金额核销原因

核销程序联交易产生

STEVENBELL 确认无法董事会审

往来款 2,412,512.88 否

FAMILY TRUST 2011 收回批

第 34 页共 89 页

确认无法董事会审

LARCAN USA INC 往来款 2,801,235.66 否

收回批

小计 5,213,748.54

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款 35,907,432.14 11,635,731.45

保证金及押金 29,539,716.28 13,030,391.35

备用金 14,757,526.56 11,928,886.15

应收退税款 3,272,960.91 14,582,117.45

应收员工行权款 6,601,240.98

预付投资款 15,810,000.00

其他 511,865.52 3,156,061.85

合计 83,989,501.41 76,744,429.23

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应

单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例(%)

数码视讯菲律

往来款 22,797,606.05 1 年以内 27.14 1,139,880.30

宾有限公司

香港惠丰智能 1 年以内、

卡(远东)有限往来款 3,755,552.92 2-3 年、 4.47 1,042,610.58

公司 3-4 年

北京市顺义区

应收税款 3,272,960.91 1 年以内 3.90

国家税务局

国家广播电影 1 年以内、

保证金及押

电视总局监管 2,509,774.76 1-2 年、 2.99 204,885.74

金

中心 2-3 年

中国银联股份

保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.38 100,000.00

有限公司

小计 34,335,894.64 40.88 2,487,376.62

(6) 按应收金额确认的政府补助

政府补助预计收取的时

单位名称账面余额账龄

项目名称间、金额及依据

主管税务局已

北京市顺义区国家税务局增值税即征即退 399,371.21 1 年以内审批通过,预

计 2016 年收回

小计 399,371.21

第 35 页共 89 页

7. 存货

期末数期初数

项目跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

原材料 72,907,617.08 72,907,617.08 48,098,287.66 48,098,287.66

在途物资 87,278.27 87,278.27 307,112.45 307,112.45

在产品 48,551,472.50 48,551,472.50 27,827,838.26 27,827,838.26

半成品 3,342,545.18 3,342,545.18 2,626,864.83 2,626,864.83

库存商品 233,056,738.39 233,056,738.39 120,372,544.85 120,372,544.85

发出商品 24,810,601.77 24,810,601.77 11,531,109.68 11,531,109.68

影视产品 4,553,761.32 4,553,761.32 27,717,310.04 27,717,310.04

委托加工物资 3,052,801.63 3,052,801.63

合计 390,362,816.14 390,362,816.14 238,481,067.77 238,481,067.77

8. 其他流动资产

项目期末数期初数

电视及电影投资款 79,750,000.00 37,750,000.00

待抵扣进项税 31,483,510.92 28,888,364.73

预付财务保险费等 2,012,294.69 1,686,616.44

待摊费用 309,858.57

合计 113,555,664.18 68,324,981.17

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数

项目

账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具 7,692,253.36 7,692,253.36

可供出售权益工具 100,955,545.89 17,600,000.00 83,355,545.89

其中：按成本计量 100,955,545.89 17,600,000.00 83,355,545.89

合计 108,647,799.25 17,600,000.00 91,047,799.25

(续上表)

期初数

项目

账面余额减值准备账面价值

第 36 页共 89 页

可供出售债务工具 3,059,500.00 3,059,500.00

可供出售权益工具 82,132,861.48 17,600,000.00 64,532,861.48

其中：按成本计量 82,132,861.48 17,600,000.00 64,532,861.48

合计 85,192,361.48 17,600,000.00 67,592,361.48

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初数本期增加本期减少期末数

北京市中关村小额贷款

7,320,000.00 7,320,000.00

股份有限公司

数字电视国家工程实验

6,250,000.00 6,250,000.00

室(北京)有限公司

芯联达科技(北京)有限

5,000,000.00 5,000,000.00

公司

北京九十九网络科技有

4,500,000.00 4,500,000.00

限公司

北京天空堂科技有限公

17,600,000.00 17,600,000.00

司

安徽广行通信科技股份

4,748,881.86 4,748,881.86

有限公司

北京麓柏科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

北京锐丰泽网络科技有

144,600.00 144,600.00

限公司

北京派悦科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

北京北科驿唐科技有限

1,436,574.97 1,436,574.97

公司

ZPARK LLC 12,238,000.00 749,200.00 12,987,200.00

Pica8,INC 6,119,000.00 374,598.76 6,493,598.76

Conviva Inc 18,356,979.62 1,123,800.00 19,480,779.62

Skycatch 6,493,606.49 6,493,606.49

北京华清创源创业投资

500,000.00 500,000.00

中心

数码视讯菲律宾公司 304.19 304.19

小计 82,132,861.48 18,822,684.41 100,955,545.89

(续上表)

减值准备在被投

资单位本期

被投资单位本期本期

期初数期末数持股比现金红利

增加减少

例(%)

第 37 页共 89 页

北京市中关村小额贷

1.00 819,900.00

款股份有限公司

数字电视国家工程实

12.50

验室(北京)有限公司

芯联达科技(北京)有

10.00

限公司

北京九十九网络科技

5.00

有限公司

北京天空堂科技有限

17,600,000.00 17,600,000.00 19.90

公司

安徽广行通信科技股

8.33

份有限公司

北京麓柏科技有限公

5.66

司

北京锐丰泽网络科技

7.23

有限公司

北京派悦科技有限公

7.14

司

北京北科驿唐科技有

9.79 92,000.00

限公司

ZPARK LLC 6.00

Pica8,INC 1.14

Conviva Inc 1.44

Skycatch 0.95

北京华清创源创业投

4.55

资中心

数码视讯菲律宾公司 9.00

小计 17,600,000.00 17,600,000.00 911,900.00

(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况

可供出售可供出售

可供出售金融资产分类小计

权益工具债务工具

期初已计提减值金额 17,600,000.00 17,600,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值金额 17,600,000.00 17,600,000.00

10. 长期股权投资

第 38 页共 89 页

(1) 分类情况

期末数

项目

账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资 10,028,887.12 10,028,887.12

合计 10,028,887.12 10,028,887.12

(续上表)

期初数

项目

账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资 55,255,365.11 10,028,887.12 45,226,477.99

合计 55,255,365.11 10,028,887.12 45,226,477.99

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资单位期初数权益法下确认的其他综合

追加投资减少投资

投资损益收益调整

联营企业

杭州宽云视讯科

3,161,956.41 -2,299,672.27

技有限公司

北京市博汇科技

42,064,521.58

股份有限公司

LARCAN USA INC 10,028,887.12

小计 55,255,365.11 -2,299,672.27

(续上表)

本期增减变动

宣告发计提

减值准备

被投资单位其他权放现金减期末数

其他期末余额

益变动股利或值准

利润备

联营企业

杭州宽云视讯科

-862,284.14

技有限公司

北京市博汇科技

-42,064,521.58

股份有限公司

LARCAN USA INC 10,028,887.12 10,028,887.12

小计 -42,926,805.72 10,028,887.12 10,028,887.12

11. 投资性房地产

第 39 页共 89 页

(1)明细情况

项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数 25,805,427.97 5,168,957.76 30,974,385.73

本期增加金额 150,060,228.04 150,060,228.04

1) 外购 129,619,982.26 129,619,982.26

2) 固定资产转入 20,440,245.78 20,440,245.78

3) 企业合并增加

本期减少金额 10,389,261.15 5,168,957.76 15,558,218.91

1) 处置

2) 其他转出 10,389,261.15 5,168,957.76 15,558,218.91

期末数 165,476,394.86 165,476,394.86

累计折旧和累计摊销

期初数 997,176.06 997,176.06

本期增加金额 3,454,845.49 3,454,845.49

1) 计提或摊销 2,569,622.93 2,569,622.93

2)固定资产转入 885,222.56 885,222.56

本期减少金额 458,696.49 458,696.49

1) 处置

2) 其他转出 458,696.49 458,696.49

期末数 3,993,325.06 3,993,325.06

减值准备

期初数

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置

2) 其他转出

期末数

账面价值

期末账面价值 161,483,069.80 161,483,069.80

期初账面价值 24,808,251.91 5,168,957.76 29,977,209.67

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

第 40 页共 89 页

项目账面价值未办妥产权证书原因

南京新城房屋 15,270,613.54 正在办理中

湖南金烨房产 5,945,116.32 正在办理中

小计 21,215,729.86

12. 固定资产

(1) 明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初数 263,062,498.29 98,169,595.47 12,377,324.13 9,377,611.04 6,743,252.67 389,730,281.60

2.本期增加金

74,817,823.76 18,093,540.80 2,743,516.72 8,432,466.57 5,212,265.47 109,299,613.32

额

(1)购置 6,013,758.69 16,317,586.16 1,419,934.55 4,142,981.17 3,829,138.31 31,723,398.88

(2) 在建工程

53,245,846.16 53,245,846.16

转入

(3) 企业合并

1,775,954.64 1,323,582.17 4,289,485.40 1,383,127.16 8,772,149.37

增加

(4) 投资性房

15,558,218.91 15,558,218.91

地产转入

3.本期减少金额 21,541,316.78 35,560,937.14 1,103,664.15 1,698,361.27 401,687.89 60,305,967.23

(1) 处置或报

1,058,198.07 1,103,664.15 1,216,688.70 179,624.39 3,558,175.31

废

(2)其他转出 21,541,316.78 34,502,739.07 481,672.57 222,063.50 56,747,791.92

4.期末数 316,339,005.27 80,702,199.13 14,017,176.70 16,111,716.34 11,553,830.25 438,723,927.69

二、累计折旧

1.期初数 19,852,640.65 44,508,169.51 4,799,406.61 5,843,387.55 1,894,643.98 76,898,248.30

2.本期增加金

9,245,532.30 13,025,378.86 2,161,688.60 5,367,797.80 2,309,481.40 32,109,878.96

额

(1)计提 8,786,835.81 12,242,761.10 1,405,488.43 1,908,320.15 1,703,316.26 26,046,721.75

(2) 企业合并

782,617.76 756,200.17 3,459,477.65 606,165.14 5,604,460.72

增加

(3) 投资性房

458,696.49 458,696.49

地产转入

3.本期减少金额 941,881.84 10,285,846.29 856,303.84 1,550,230.75 334,849.42 13,969,112.14

(1) 处置或报

925,800.43 856,303.84 1,126,627.57 149,282.90 3,058,014.74

废

(2)其他转出 941,881.84 9,360,045.86 423,603.18 185,566.52 10,911,097.4

4.期末数 28,156,291.11 47,247,702.08 6,104,791.37 9,660,954.60 3,869,275.96 95,039,015.12

三、减值准备

1.期初数

2.本期增加金额

(1)计提

第 41 页共 89 页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备及其他合计

(2) 企业合并

增加

3.本期减少金额

(1) 处置或报

废

(2)其他转出

4.期末数

四、账面价值

1.期末账面价值 288,182,714.16 33,454,497.05 7,912,385.33 6,450,761.74 7,684,554.29 343,684,912.57

2.期初账面价值 243,209,857.64 53,661,425.96 7,577,917.52 3,534,223.49 4,848,608.69 312,832,033.30

(2) 融资租入固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物 10,145,590.00 1,098,042.40 9,047,547.60

小计 10,145,590.00 1,098,042.40 9,047,547.60

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

湖南金烨房产 2,730,188.82 正在办理中

福州数码视讯智能卡有限公司

48,094,617.58 正在办理中

厂区

小计 50,824,806.40

13. 在建工程

(1) 明细情况

期末数

项目

账面余额减值准备账面价值

北京数码视讯数字电视科技园 143,716,785.86 143,716,785.86

如缘房产 13,964,625.00 13,964,625.00

福州数码视讯智能卡有限公司厂

区

Cart Barn 189,075.51 189,075.51

Wedding Area Design 9,789.11 9,789.11

Land Improvement (Including

Grass)

合计 157,880,275.48 157,880,275.48

(续上表)

第 42 页共 89 页

期初数

项目

账面余额减值准备账面价值

北京数码视讯数字电视科技园 131,769,931.59 131,769,931.59

如缘房产 13,900,000.00 13,900,000.00

福州数码视讯智能卡有限公司

40,866,802.36 40,866,802.36

厂区

Cart Barn

Wedding Area Design

Land Improvement (Including

Grass)

合计 186,536,733.95 186,536,733.95

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

北京数码视

讯数字电视 146,378,400.00 131,769,931.59 11,946,854.27 143,716,785.86

科技园

如缘房产 15,000,000.00 13,900,000.00 64,625.00 13,964,625.00

福州数码视

讯智能卡有 46,100,000.00 40,866,802.36 2,513,021.38 43,014,089.34 365,734.40

限公司厂区

Cart Barn 9,091,040.00 189,075.51 189,075.51

Wedding

1,253,264.80 9,789.11 9,789.11

Area Design

Land

Improvement

10,231,756.82 10,231,756.82 10,231,756.82

(Including

Grass)

小计 228,054,461.62 186,536,733.95 24,955,122.09 53,245,846.16 365,734.40 157,880,275.48

(续上表)

工程累计投入占工程利息资本本期利息本期利息资本化

工程名称资金来源

预算比例(%) 进度(%) 化累计金额资本化金额率(%)

北京数码视

募集资金及自有

讯数字电视 98.18 99.98

资金

科技园

如缘房产 93.10 93.10 自有资金

福州数码视

讯智能卡有 94.10 100.00 自有资金

限公司厂区

第 43 页共 89 页

Cart Barn 2.08 2.08 自有资金

Wedding

0.78 0.78 自有资金

Area Design

Land

Improvement

100.00 100.00 自有资金

(Including

Grass)

小计

(3) 其他说明

福州数码视讯智能卡有限公司厂区其他减少系将装修费用转入长期待摊费用科目中进

行核算所致。

14. 无形资产

(1) 明细情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初数 105,879,576.23 280,327.85 164,236,918.20 845,936.76 271,242,759.04

2.本期增加金额 13,424,983.49 17,512.11 152,878,151.44 1,428,329.05 167,748,976.09

(1)购置 13,424,983.49 17,512.11 453,752.12 13,896,247.72

(2)内部研发 138,877,424.00 138,877,424.00

(3)企业合并增加 14,000,727.44 974,576.93 14,975,304.37

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末数 119,304,559.72 297,839.96 317,115,069.64 2,274,265.81 438,991,735.13

二、累计摊销

1.期初数 5,373,885.58 5,762.32 25,511,592.96 204,434.63 31,095,675.49

2.本期增加金额 1,202,830.44 20,185.78 28,515,263.84 562,078.97 30,300,359.03

(1)计提 1,202,830.44 20,185.78 24,877,236.18 214,359.05 26,314,611.45

(2)企业合并增加 3,638,027.66 347,719.92 3,985,747.58

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末数 6,576,716.02 25,948.10 54,026,856.80 766,513.60 61,396,034.52

第 44 页共 89 页

三、减值准备

1.期初数

2.本期增加金额

(1)计提

(2)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末数

四、账面价值

1.期末账面价值 112,727,843.70 271,891.86 263,088,212.84 1,507,752.21 377,595,700.61

2.期初账面价值 100,505,690.65 274,565.53 138,725,325.24 641,502.13 240,147,083.55

(2)其他说明

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 36.78%。

15. 开发支出

本期增加金额

项目期初数

内部开发支出其他

HiTV 融合视讯服务平台项

7,691,400.33

目

H.264 高清编解码器 9530 9,461,194.52 4,958,420.84

EMR3.0 8,135,254.41

解调解扰卡 C525CI 5,995,987.79

QAM 调制卡 QT163 15,495,629.15

EPG 处理卡 8,373,237.62

C160 编码卡 11,765,544.18

多路编转码卡 C131 13,783,651.10

EPG 处理卡 C302SI 13,782,878.66

高标清广告插截播系统

742,660.68

V3.1

广电及新媒体监管系统

3,450,023.84

V3.2

视频业务及网络监测系统

3,333,031.05

V4.1

视音频内容管理及分享发 2,461,241.12

第 45 页共 89 页

布系统 V1.0

视音频业务监测系统基础

19,737,251.09

研发项目 V2.1

基于工业数据处理的情报

129,544.01

分析及其培训系统

CAS70 10,764,841.79 3,324,589.07

服务交付（SDP）及增值业

16,211,808.63 3,861,663.48

务平台

Android IPTV 智能终端

15,224,782.78

V3.0

Pushvod3.0 11,662,845.85

智能视频分析系统 12,584,088.45

全 IP 视频平台 4.1 12,872,723.97

云终端 11,511,735.31

金融智能 SD 项目 14,851,786.29 2,045,160.47

电视支付系统 V2.0 715,523.82 2,888,767.69

风控系统 V1.0 开发 6,059,243.31

金融可信服务管理平台

4,749,133.54

（TSM）

CCMTS 项目 38,480,509.11 9,110,165.23

OLT 光路线终端 15,061,945.14 3,819,127.71

新一代数字化智能家庭信

10,050,135.24

息服务平台及产业化项目

EMS 硬件 2,733,892.53

无源光网络终端设备（ONU）

6,877,577.41

系统

下一代 CCMTS 8,928,070.47

路由型 OLT 光路线终端项目 1,794,260.85

交互式信息服务处理平台 764,925.03

多彩铃工艺卡 1,121,851.93

万花筒工艺卡 1,363,453.64

指纹认证支付卡 1,778,546.06

带反射发光卡 151,569.60

产品技术前期服务项目 1,938,600.00

CMMB 推送软件 508,265.97

NGB-W 一体化节点 215,965.48

浙江华数云服务一期建设 2,453,821.10

第 46 页共 89 页

项目

合计 113,239,009.63 252,539,317.71

(续上表)

本期减少金额

项目期末数

确认为无形资产转为当期损益

HiTV 融合视讯服务平台项目 7,691,400.33

H.264 高清编解码器 9530 14,419,615.36

EMR3.0 2,666,316.21 5,468,938.20

解调解扰卡 C525CI 5,995,987.79

QAM 调制卡 QT163 15,495,629.15

EPG 处理卡 8,373,237.62

C160 编码卡 11,765,544.18

多路编转码卡 C131 13,783,651.10

EPG 处理卡 C302SI 13,782,878.66

高标清广告插截播系统 V3.1 742,660.68

广电及新媒体监管系统 V3.2 3,450,023.84

视频业务及网络监测系统

3,333,031.05

V4.1

视音频内容管理及分享发布

2,461,241.12

系统 V1.0

视音频业务监测系统基础研

19,737,251.09

发项目 V2.1

基于工业数据处理的情报分

129,544.01

析及其培训系统

CAS70 14,089,430.86

服务交付（SDP）及增值业务

20,073,472.11

平台

Android IPTV 智能终端 V3.0 2,273,344.69 12,951,438.09

Pushvod3.0 8,127,358.17 3,535,487.68

智能视频分析系统 6,868,557.39 5,715,531.06

全 IP 视频平台 4.1 12,872,723.97

云终端 11,511,735.31

金融智能 SD 项目 16,896,946.76

电视支付系统 V2.0 3,604,291.51

风控系统 V1.0 开发 6,059,243.31

金融可信服务管理平台 4,749,133.54

第 47 页共 89 页

（TSM）

CCMTS 项目 47,590,674.34

OLT 光路线终端 18,881,072.85

新一代数字化智能家庭信息

10,050,135.24

服务平台及产业化项目

EMS 硬件 1,354,613.21 1,379,279.32

无源光网络终端设备（ONU）

4,306,749.56 2,570,827.85

系统

下一代 CCMTS 8,928,070.47

路由型 OLT 光路线终端项目 1,794,260.85

交互式信息服务处理平台 764,925.03

多彩铃工艺卡 1,121,851.93

万花筒工艺卡 1,363,453.64

指纹认证支付卡 1,778,546.06

带反射发光卡 151,569.60

产品技术前期服务项目 1,938,600.00

CMMB 推送软件 508,265.97

NGB-W 一体化节点 215,965.48

浙江华数云服务一期建设项

2,453,821.10

目

合计 138,877,424.00 150,994,931.22 75,905,972.12

16. 商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称本期减少

本期企业合并形

或形成商誉的事期初数期末数

成处置其他

项

湖南爱点信息技

1,409,874.82 1,409,874.82

术有限公司

福州数码视讯智

33,034,151.64 33,034,151.64

能卡有限公司

北京市博汇科技

20,920,325.77 20,920,325.77

股份有限公司

杭州宽云视讯科

8,067,817.76 8,067,817.76

技有限公司

合计 34,444,026.46 28,988,143.53 1,409,874.82 62,022,295.17

(2) 商誉减值准备

第 48 页共 89 页

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初数期末数

计提处置其他

项

湖南爱点信息技

1,409,874.82 1,409,874.82

术有限公司

小计 1,409,874.82 1,409,874.82

17. 长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

云服务器 830,188.66 65,566.05 764,622.61

厂房装修款 723,393.75 18,421.79 704,971.96

合计 1,553,582.41 83,987.84 1,469,594.57

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 94,850,456.66 11,146,584.54 81,713,514.26 8,989,852.69

期权成本 51,535,600.00 7,730,340.00 60,121.00 6,012.10

递延收益 28,210,841.35 3,381,943.73 32,121,649.69 3,228,414.97

内部交易未实现利

46,344,144.62 6,855,707.06 37,021,506.13 4,192,042.59

润

可抵扣亏损 21,122,463.39 3,168,369.51 17,806,313.17 2,670,946.98

合计 242,063,506.02 32,282,944.84 168,723,104.25 19,087,269.33

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延

暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

非同一控制企业合并

17,194,276.98 3,173,173.22 8,512,826.83 1,276,924.02

资产评估增值

合计 17,194,276.98 3,173,173.22 8,512,826.83 1,276,924.02

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

资产减值准备 8,256,979.88 1,144,340.13

可抵扣亏损 164,691,572.60 113,056,695.57

第 49 页共 89 页

递延收益 150,000.00 450,000.00

小计 173,098,552.48 114,651,035.70

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2015 年 508,062.90

2016 年 10,543,677.02 15,290,664.37

2017 年 26,629,257.98 25,959,664.51

2018 年 16,737,991.23 20,001,048.31

2019 年 52,978,067.27 51,297,255.48

2020 年 57,802,579.10

小计 164,691,572.60 113,056,695.57

19. 短期借款

项目期末数期初数

质押借款 400,000,000.00

合计 400,000,000.00

该质押借款系公司以在江苏银行股份有限公司北京分行存放的定期存单为质押物所取得。

20. 应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票 1,481,457.05

合计 1,481,457.05

21. 应付账款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

1 年以内 122,346,565.73 45,605,710.08

1至2年 1,225,569.22 2,906,096.23

2至3年 2,358,161.46 4,404,240.53

3 年以上 191,634.21 30,217.35

合计 126,121,930.62 52,946,264.19

(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

第 50 页共 89 页

项目期末数未偿还或结转的原因

南京新城科技园建设发展有限责任公司 1,590,400.00 未到结算期

小计 1,590,400.00

22. 预收款项

项目期末数期初数

1 年以内 88,977,586.06 42,476,616.12

1 年以上 1,926,025.41 2,844,009.76

合计 90,903,611.47 45,320,625.88

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 32,592,724.25 318,629,004.42 301,360,554.72 49,861,173.95

离职后福利—设

430,092.32 15,334,514.74 14,981,934.83 782,672.23

定提存计划

合计 33,022,816.57 333,963,519.16 316,342,489.55 50,643,846.18

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

31,963,365.29 277,589,730.95 260,590,734.00 48,962,362.24

和补贴

职工福利费 12,126,749.08 12,126,749.08

社会保险费 261,150.00 9,404,460.52 9,213,049.54 452,560.98

其中：医疗保险费 242,946.73 8,226,329.18 8,056,818.74 412,457.17

工伤保险费 8,651.54 361,444.27 352,972.63 17,123.18

生育保险费 9,551.73 669,344.67 655,915.77 22,980.63

意外险 147,342.40 147,342.40

住房公积金 361,864.00 16,389,251.08 16,311,200.35 439,914.73

工会经费和职工

6,344.96 3,118,812.79 3,118,821.75 6,336.00

教育经费

小计 32,592,724.25 318,629,004.42 301,360,554.72 49,861,173.95

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 403,833.54 14,460,660.32 14,131,464.48 733,029.38

第 51 页共 89 页

失业保险费 26,258.78 873,854.42 850,470.35 49,642.85

小计 430,092.32 15,334,514.74 14,981,934.83 782,672.23

24. 应交税费

项目期末数期初数

增值税 13,578,510.73 8,561,210.95

营业税 8,506.00

企业所得税 12,227,195.78 8,886,636.69

代扣代缴个人所得税 4,851,122.45 4,821,074.97

城市维护建设税 948,070.09 503,638.31

房产税 20,414.40

教育费附加 734,139.20 366,090.26

其他 87,857.35 169,148.20

合计 32,426,895.60 23,336,719.78

25. 应付利息

项目期末数期初数

短期借款应付利息 7,910,958.90

合计 7,910,958.90

26. 其他应付款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

往来款 5,504,228.74 19,314,730.15

保证金及押金 3,928,100.38 3,358,357.57

保险理赔款 6,560.06 6,560.06

投资款 18,024,357.36 14,960,000.00

第三方支付款 65,376,967.45 22,968,926.49

其他 6,880,241.05 8,709,132.23

合计 99,720,455.04 69,317,706.50

期末投资款系应付子公司北京市博汇科技股份有限公司少数股东股权转让款

9,899,990.08 元，应付子公司福州数码视讯智能卡有限公司原少数股东股权转让款

第 52 页共 89 页

8,124,367.28 元。

(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

中北华宇建筑工程公司 1,000,000.00 未到结算期

小计 1,000,000.00

27. 一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款 1,095,780.40

合计 1,095,780.40

28. 递延收益

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 32,571,649.69 15,808,350.00 20,019,158.34 28,360,841.35

合计 32,571,649.69 15,808,350.00 20,019,158.34 28,360,841.35

(2) 政府补助明细情况

与资产相

本期新增本期计入营业

项目期初数期末数关/与收益

补助金额外收入金额