新余钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项说明
大华特字[2016]003399 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
新余钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
（截止 2015 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 1-2
的专项说明
二、 新余钢铁股份有限公司 2015 年度非经营性资 1
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2016] 003399 号
新余钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了新余钢
铁股份有限公司（以下简称新钢股份公司）2015 年度财务报表，包
括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 4 月 17 日签发了大华审字
[2016] 005141 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)的规定，就新钢股份公司编制的
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是新钢股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
新钢股份公司 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
对新钢股份公司实施 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程
第1页
大华特字[2016] 003399 号关联方资金占用情况的专项说明
序。为了更好地理解新钢股份公司 2015 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅
读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：新余钢铁股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月十七日
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附表一
新余钢铁股份有限公司
2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2015年度占用累 2015年度占
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2015年期初占 2015年度偿还 2015年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 计发生金额（不 用资金的利 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
含利息） 息(如有)
现大股东及其附属企业 - - - - - - 非经营性占用
小计 - - - - - - - - - -
前大股东及其附属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
2015年度占用累 2015年度占
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2015年期初占 2015年度偿还 2015年期末占
其它关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额（不 用资金的利 往来形成原因 往来性质
关联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
含利息） 息(如有)
新余钢铁集团有限公司 控股股东 应收账款 7.96 3,496.36 - 3,496.36 7.96 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 应付账款 - 203,614.71 - 206,201.88 -2,587.16 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应付款 -1,512.91 196.60 - -0.00 -1,316.31 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应收款 - 84,649.64 - 84,453.96 195.68 股权处置 经营性往来
新余良山矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 - 2,456.94 - - 2,456.94 购销业务 经营性往来
新余铁坑矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 - -127.44 - - -127.44 购销业务 经营性往来
海南洋浦万泉实业有限公司 控股股东附属企业 预收账款 -2,491.77 43,271.09 - 42,349.64 -1,570.32 购销业务 经营性往来
海南洋浦万泉实业有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -1,855.69 7,817.70 - 8,976.00 -3,013.99 购销业务 经营性往来
海南洋浦万泉实业有限公司 控股股东附属企业 预付账款 181.54 1,952.20 - 2,133.74 - 购销业务 经营性往来
新余新钢辅发管理服务中心 控股股东附属企业 应付账款 -150.37 351.57 - 1,146.57 -945.37 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 预收账款 - - - - - 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 47.41 711.07 - 0.49 757.99 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 53.07 - - 0.00 53.07 购销业务 经营性往来
大股东及其附属企业 新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 60,789.10 66,998.10 - 46,711.26 81,075.94 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 0.65 - - 0.00 0.65 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 预收账款 -0.50 - - 0.00 -0.50 购销业务 经营性往来
新余新钢京新物流有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -7,037.68 19,560.69 - 16,066.64 -3,543.62 购销业务 经营性往来
江西省乌石山铁矿厂 控股股东附属企业 应付账款 -3,814.58 11,334.66 - 11,434.01 -3,913.92 购销业务 经营性往来
江西洪都钢厂 控股股东附属企业 预付账款 10.28 - - 10.28 - 购销业务 经营性往来
江西洪都钢厂 控股股东附属企业 应付账款 -21.56 - - -21.56 - 购销业务 经营性往来
江西洪都钢厂 控股股东附属企业 应收账款 1,903.02 - - 1,903.02 - 购销业务 经营性往来
南昌大洪人管业有限公司 控股股东附属企业 应收账款 6,514.65 - - 6,514.65 - 购销业务 经营性往来
江西新钢进出口有限责任公司 控股股东附属企业 预收账款 - 7,251.82 - 7,251.82 - 购销业务 经营性往来
新余洋坊运输有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 82.92 152.24 - 152.10 83.07 购销业务 经营性往来
新余洋坊运输有限责任公司 控股股东附属企业 其他应付款 -4,997.26 5,266.10 - 1,088.03 -819.20 购销业务 经营性往来
江西新联泰车轮配件有限公司 控股股东附属企业 预收账款 - 591.83 - 628.36 -36.53 购销业务 经营性往来
小计 47,708.27 458,954.06 - 439,868.89 66,793.45 购销业务 经营性往来
上市公司的子公司及其
附属企业
关联自然人
其他关联方及其附属企
业
总计 - - - 47,708.27 458,954.06 - 439,868.89 66,793.45 - -
注:余额为负数表示占用对方单位资金。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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