关于光明乳业股份有限公司
2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
德师报(函)字(16)第 Q0349 号
光明乳业股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了光明乳业股份有限公司(以下简称“贵
公司”)2015 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表及 2015 年度公司及合并利润表、公司及合并
股东权益变动表和公司及合并现金流量表，并于 2016 年 4 月 15 日签发了德师报(审)字(16)第
P1506 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，贵公司编制了后附的 2015 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的
财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计
师审计准则对贵公司实施 2015 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，
我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表应
当与已审财务报表一并阅读。
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关于光明乳业股份有限公司
2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明(续)
德师报(函)字(16)第 Q0349 号
本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
之用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：许育荪
中国上海
中国注册会计师：蒋懿
2016 年 4 月 15 日
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光明乳业股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
2015 年期初 2015 年度占用 2015 年度占 2015 年度 2015 年期末
占用方与上市公 上市公司核算 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 占用性质
司的关联关系 的会计科目 原因
额(已重述) （不含利息） 息(如有) 发生金额 额
最终控股母公司
现大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 其他应收款 231.67 8.57 240.24 - 注1 非经营性往来
及其下属公司
小计 231.67 8.57 240.24 -
前大股东及其附属企业 不适用 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
小计 - - - - -
总计 231.67 8.57 240.24 -
2015 年期初 2015 年度往来 2015 年度往 2015 年度 2015 年期末
往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金余 往来性质
司的关联关系 的会计科目 原因
额(已重述) （不含利息） 息(如有) 发生金额 额
最终控股母公司
大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 应收账款 8,022.61 78,384.11 - 68,143.92 18,262.80 往来款 经营性往来
及其下属公司
小计 8,022.61 78,384.11 - 68,143.92 18,262.80
最终控股母公司
大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 预付账款 855.74 16,931.50 - 12,394.23 5,393.01 往来款 经营性往来
及其下属公司
小计 855.74 16,931.50 - 12,394.23 5,393.01
最终控股母公司 20.83 1,370.11 603.06 787.88 注2 经营性往来
现大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 其他应收款
及其下属公司 - 1,901.37 - 1,901.37 注3 经营性往来
小计 20.83 3,271.48 603.06 2,689.25
上海光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 15,855.30 5,542.53 - 7,518.53 13,879.30 周转金 非经营性往来
周转金和
上海光明随心订电子商务有限公司 子公司 其他应收款 2,445.81 0.08 - 0.08 2,445.81 非经营性往来
代垫款
南京光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 619.83 0.82 - 298.11 322.54 周转金 非经营性往来
西安光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 1,528.98 0.35 - - 1,529.33 周转金 非经营性往来
杭州光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 312.41 0.12 - - 312.53 周转金 非经营性往来
上市公司的子公司 武汉光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 3,547.25 109.20 - 1,358.46 2,297.99 周转金 非经营性往来
及其附属企业 上海永安乳品有限公司 子公司 其他应收款 1.48 700.88 - - 702.36 周转金 非经营性往来
广州光明乳业销售公司 子公司 其他应收款 97.89 - - - 97.89 周转金 非经营性往来
济南光明乳业销售公司 子公司 其他应收款 2,892.83 0.94 - - 2,893.77 周转金 非经营性往来
周转金和
光明乳业(德州)有限公司 子公司 其他应收款 2,989.77 260.34 - 2,795.53 454.58 非经营性往来
代垫款
周转金和
上海光明奶酪黄油有限公司 子公司 其他应收款 6,215.61 194.97 - 196.42 6,214.16 非经营性往来
代垫款
南京光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 342.83 291.89 - - 634.72 周转金 非经营性往来
2015 年度往来 2015 年度往 2015 年度 2015 年期末
往来方与上市公 上市公司核算 2015 年期初往 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金余 往来性质
司的关联关系 的会计科目 来资金余额 原因
（不含利息） 息(如有) 发生金额 额
周转金和
上海乳品四厂有限公司 子公司 其他应收款 46.95 - - - 46.95 非经营性往来
代垫款
周转金和 非经营性占用
呼伦贝尔光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 444.15 3,056.14 - - 3,500.29
代垫款
广州光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 8,248.42 2.61 - - 8,251.03 周转金 非经营性占用
上海光明保鲜乳制品有限公司 子公司 其他应收款 1.17 492.93 - 492.93 1.17 代垫款 非经营性占用
上海光明酸乳酪有限公司 子公司 其他应收款 0.12 - - - 0.12 代垫款 非经营性占用
周转金和 非经营性占用
光明乳业(泾阳)有限公司 子公司 其他应收款 4,180.05 1.65 - - 4,181.70
代垫款
北京光明健康乳业有限公司 子公司 其他应收款 8,379.33 - - - 8,379.33 周转金 非经营性占用
北京光明健能乳业有限公司 子公司 其他应收款 17,795.20 15,526.74 - 4,263.92 29,058.02 周转金 非经营性占用
上市公司的子公司 湖南光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 154.38 1.83 - - 156.21 周转金 非经营性占用
及其附属企业 周转金和 非经营性占用
上海光明荷斯坦牧业有限公司 子公司 其他应收款 50,179.05 26,738.75 22,683.11 54,234.69
代垫款
天津光明梦得乳品有限公司 子公司 其他应收款 2,282.41 641.87 - 103.25 2,821.03 周转金 非经营性占用
北京光明健康乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 2,907.82 1.55 - 1.24 2,908.13 周转金 非经营性占用
郑州光明山盟乳业有限公司 子公司 其他应收款 20,375.48 6,300.00 - 9,053.83 17,621.65 周转金 非经营性占用
沈阳光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 1,122.27 0.09 - 0.02 1,122.34 周转金 非经营性占用
成都光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 7,642.96 2,200.83 - 3.67 9,840.12 周转金 非经营性占用
黑龙江佳元乳品有限公司 子公司 其他应收款 - 0.06 0.06 - 代垫款 非经营性占用
黑龙江光明优幼营养品有限公司 子公司 其他应收款 1,936.66 368.26 - 1,320.51 984.41 周转金 非经营性占用
新疆阿勒泰光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 - 0.03 0.03 - 代垫款 非经营性占用
合肥光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 1.53 0.79 - 0.25 2.07 周转金 非经营性占用
武汉光明乳业销售公司 子公司 其他应收款 16.18 1.50 1.50 16.18 周转金 非经营性占用
上海领鲜物流有限公司 子公司 其他应收款 11.57 410.33 - 11.57 410.33 周转金 非经营性占用
小计 162,575.69 62,848.08 - 50,103.02 175,320.75
关联自然人 不适用 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
总计 171,706.54 161,443.74 - 131,484.47 201,665.81
注 1：系本年度本集团同一控制合并收购企业上海鼎健饲料有限公司和上海冠牛经贸有限公司合并日前与上海光明食品(集团)有限公司及其附属公司因资金拆借形成的资金占用。
注 2：系本年度本集团同一控制合并收购企业上海鼎健饲料有限公司合并日前向光明食品(集团)有限公司及其附属公司处置固定资产形成的资金占用。
注 3：系本集团向光明食品(集团)有限公司出售生物资产而形成的资金占用。
此表已于 2016 年 4 月 15 日获董事会批准。
企业负责人：张崇建 主管会计工作的负责人：王伟 会计机构负责人：华志勇
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