关于福建冠福现代家用股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项说明
中兴财光华审专字（2016）第 304019 号
目 录
关于福建冠福现代家用股份有限公司控股股东
及其他关联方占用资金情况的专项说明
福建冠福现代家用股份有限公司控股股东及其 1-3
他关联方占用资金情况汇总表
关于福建冠福现代家用股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
中兴财光华审专字（2016）第 304019 号
福建冠福现代家用股份有限公司全体股东：
我们接受福建冠福现代家用股份有限公司（以下简称“冠福股份”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了冠福股份 2015 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2015 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2016）
第 304139 号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）
56 号文）的要求，冠福股份编制了本专项说明所附的 2015 年度冠福股份控股股
东及其他关联方占用资金情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是福股份管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计冠福股份 2015 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对福股份实施于 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方
往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解 2015 年度福股份控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供福股份 2015 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
附件： 福建冠福现代家用股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资
金情况汇总表
（此页无正文）
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月十七日
福建冠福现代家用股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 单位：元
上市公司核 2015 年度占
非经营性 占用方与上市公司的关 2015 年期初占 2015 年度占用累计发 2015 年度偿还 2015 年期末占用 占用形成原
资金占用方名称 算的会计科 用资金的利 占用性质
资金占用 联关系 用资金余额 生金额（不含利息） 累计发生金额 资金余额 因
目 息(如有)
上海一伍一拾贸易发
实际控制人控制的企业 其他应收款 30,000.00 30,000.00 - 资金往来 非经营性
展有限公司
现大股东
福建冠福实业有限公 本期出售的子公司、实
及其附属 其他应收款 123,704.64 343,818,096.58 5,285,483.76 338,656,317.46 资金往来 非经营性
司 际控制人控制的企业
企业
福建同孚实业有限公 股权及债权
实际控制人控制的企业 其他应收款 430,000,000.00 430,000,000.00 非经营性
司 转让
小计 153,704.64 773,818,096.58 - 5,315,483.76 768,656,317.46
前大股东 -
及其附属
-
企业
小计 - - - - -
总计 153,704.64 773,818,096.58 - 5,315,483.76 768,656,317.46
上市公司核 2015 年度往
其他关联 往来方与上市公司的关 2015 年期初往 2015 年度往来累计发 2015 年度偿还 2015 年期末往来 往来形成原
资金往来方名称 算的会计科 来资金的利 往来性质
资金往来 联关系 来资金余额 生金额（不含利息） 累计发生金额 资金余额 因
目 息(如有)
南京海客瑞斯玻璃器 与林文昌关系密切的家
预付账款 1,847,884.76 1,847,884.76 - 产品采购 经营性
皿有限公司 庭成员控制的企业
预付账款 19,307,059.25 11,290,917.19 8,016,142.06 产品采购 经营性
大股东及 上海五天供应链服务 本期出售的子公司、实
产品销售及
其附属企 有限公司 际控制人控制的企业 应收账款 7,797,764.38 7,797,764.38 经营性
提供劳务
业
上海益金行工业科技 与林文昌关系密切的家 产品销售及
应收账款 1,200,411.74 124,658.00 1,403.00 1,323,666.74 经营性
有限公司 庭成员控制的企业 提供劳务
上海零距离电子有限 与林文昌关系密切的家 应收账款 759,659.07 748,900.00 1,508,559.07 产品销售及 经营性
公司 庭成员控制的企业 提供劳务
华之箸文化艺术（上 与林文昌关系密切的家 产品销售及
应收账款 538,424.41 401,240.94 137,183.47 经营性
海）有限公司 庭成员控制的企业 提供劳务
上海智造空间家居用 产品销售及
实际控制人控制的企业 应收账款 3,471,334.42 3,428,036.00 3,613,090.57 3,286,279.85 经营性
品有限公司 提供劳务
宁波智造空间家居用 产品销售及
实际控制人控制的企业 应收账款 100.00 100.00 经营性
品有限公司 提供劳务
上海米果箱包有限公 与林文昌关系密切的家 产品销售及
应收账款 730,797.80 1,684,984.39 63,514.39 2,352,267.80 经营性
司 庭成员控制的企业 提供劳务
喜舟(上海)实业有限 与林文昌关系密切的家 产品销售及
应收账款 125,278.63 166,114.18 291,392.81 - 经营性
公司 庭成员控制的企业 提供劳务
寰宇创智（上海）资 与林文昌关系密切的家 产品销售及
应收账款 521,969.99 3,500,273.93 4,022,243.92 经营性
产管理有限公司 庭成员控制的企业 提供劳务
上海一伍一拾贸易发 产品销售及
实际控制人控制的企业 应收账款 1,046,239.26 348,391.98 1,022,557.74 372,073.50 经营性
展有限公司 提供劳务
上海五天景观艺术工 与林文昌关系密切的家 产品销售及
应收账款 858,582.32 858,582.32 经营性
程有限公司 庭成员控制的企业 提供劳务
陕西省安康燊乾矿业 10,390,000.0
子公司 其他应收款 1,475,834.00 11,865,834.00 资金往来 非经营性
有限公司 0
50,000,000.0 193,500,000.0
本期末出售的子公司 应收票据 173,500,000.00 30,000,000.00 产品销售 经营性
上海五天实业有限公 0 0
上市公司 司 125,894,936. 267,847,143.4
本期末出售的子公司 应收账款 141,952,206.73 - 产品销售 经营性
的子公司 74 7
及其附属 福建冠林竹木家用品 本期末出售的子公司 应收账款 418,312.26 105,293.05 523,605.31 - 产品销售 经营性
企业 有限公司 本期末出售的子公司 其他应收款 248,836.00 248,836.00 - 资金往来 非经营性
34,770,184.1
泉州冠杰陶瓷有限公 本期末出售的子公司 应收账款 1,117,411.71 35,887,595.89 - 产品销售 经营性
8
司
本期末出售的子公司 其他应收款 28,066.76 61,883.56 89,950.32 - 资金往来 非经营性
德化县冠福窑礼瓷有 本期末出售的子公司 应收账款 340,751.20 228,760.22 569,511.42 - 产品销售 经营性
限公司 本期末出售的子公司 其他应收款 100,000.00 100,000.00 - 资金往来 非经营性
福建冠福实业有限公 104,213,698.9
本期末出售的子公司 应收账款 1,117,083.09 103,096,615.88 - 产品销售 经营性
司 7
福建御窑珍瓷有限公 本期末出售的子公司 应收账款 1,524,885.13 1,189,956.75 2,714,841.88 - 产品销售 经营性
司 本期末出售的子公司 其他应收款 3,636,945.00 1,450,000.00 5,086,945.00 - 资金往来 非经营性
福建省德化华鹏花纸
本期末出售的子公司 其他应收款 6,208.00 - 6,208.00 - 资金往来 非经营性
有限公司
上海五天文化传播有
本期末出售的子公司 应收账款 1,217,543.15 1,217,543.15 - 产品销售 经营性
限公司
关联自然
人及其控
制的法人
45,297,704.6 178,151,972.0
陈烈权 持股比例 5%以上股东 其他应收款 132,476,753.51 377,513.82 - 资金往来 非经营性
其他关联 7 0
人及其附 预付账款 451,246.17 451,246.17 产品采购
海客瑞斯（上海）实
属企业 联营企业 产品销售及 经营性
业有限公司 应收账款 2,615,803.35 6,207,940.44 84,607.00 8,739,136.79
提供劳务
288,300,605. 808,774,459.8
总计 600,827,420.28 377,513.82 80,731,080.07
78 1
本表已于 2016 年 4 月 17 日获董事会批准。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
福建冠福现代家用股份有限公司 2015 年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 单位：元
2015 年度
2015 年度占用累
股东或关联方 2015 年期初占 占用资金 2015 年度偿还 2015 年期末占 预计偿还 预计偿还时
占用时间 发生原因 计发生金额（不含 预计偿还金额
名称 用资金余额 的利息 累计发生金额 用资金余额 方式 间
利息）
(如有)
福建冠福实业 2015 年 12 2016 年 4 月
资金往来 123,704.64 343,818,096.58 5,285,483.76 338,656,317.46 现金偿还 338,656,317.46
有限公司 月 31 日 30 日之前
福建同孚实业 2015 年 12 股权及债 2016 年 12 月
430,000,000.00 430,000,000.00 现金偿还 430,000,000.00
有限公司 月 31 日 权转让 31 日之前
作为上市
上海一伍一拾
2013 年 1 公司子公
贸易发展有限 30,000.00 30,000.00 -
月 31 日 司时期的
公司
资金往来
当年新增大股东及其附属企业非经营 （1）福建冠福实业有限公司的资金占用主要系作为冠福股份子公司时期的资金往来形成，在剥离出冠福股份后未及时
性资金占用情况的原因、责任人追究及 偿还；（2）福建同孚实业有限公司的资金占用系收购冠福股份子公司股权及债权形成的转让款；（3）上述款项按照合
董事会拟定采取措施的情况说明 同约定期限偿还并支付相应资金占用利息
未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采取
的措施说明
本表已于 2016 年 4 月 17 日获董事会批准。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
首页
微信公众号
证券之星APP
