金龙机电股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
金龙机电股份有限公司全体股东：
为了进一步规范公司内部控制，提高管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健
康发展，保证投资者的合法权益，根据《公司法》 、《证券法》 、《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制评价指引》及《深交所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求，结
合金龙机电股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制评价管理制度，对 2015 年度内部控
制的建立健全及其执行的有效性进行全面自我评估，形成评价结论报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制是为合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略这个目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺
陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内
部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结
论的因素。综上，公司董事会认为，公司 2015 年度已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，未发现报告期内存在内部控制设计和运行
方面的重大缺陷。
三、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
(一) 公司内部会计控制制度的目标
1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安
全、完整。
3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
4. 实事求是，精打细算，追求经济利益最大化。
(二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则
1．内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要
求和公司的实际情况。
2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越财
务报告内部控制的权力。
3．内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务
处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的
合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互
监督。
5．内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6．内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断
修订和完善。
四、公司内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
（一）内部控制评价工作依据
根据《公司法》 、《证券法》 、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》
及《深交所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的要求，结合公司
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上，对公司截至 2015 年 12
月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
（二）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》等法律、法规
和规范性文件对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风
险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
1、财务报告内部控制缺陷的评价标准
（1）定量标准
公司层面缺陷认定时，以公司税前利润为基数进行定量判断，重要性水平为公司税前利
润的 10%，具体缺陷定量指标如下：
重大缺陷：税前利润的 10%≤错报
重要缺陷：税前利润的 5%≤错报≤税前利润的 10%
一般缺陷：错报≤税前利润的 5%
（2）定性标准
出现下列情形的,认定为财务报告内部控制重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为
重要缺陷或一般缺陷：
①控制环境无效；
②发现董事、监事和高级管理人员舞弊；
③外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
④公司审计部对内部控制的监督无效；
⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷的评价标准出现以下情形的,认定为非财务报告内部控制重
大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1）违反国家法律、法规或规范性文件；
（2）违反决策程序,导致重大决策失误；
（3）重要业务缺乏制度性控制,或制度系统性失效；
（4）媒体频频曝光重大负面新闻,难以恢复声誉；
（5）公司未对安全生产实施管理,造成重大人员伤亡的安全责任事故；
（6）其他对公司影响重大的情形。
五、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要公司为金龙机电股份有限公司及其子公司。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织结构、人力资源、企业文化、内部审计
与监督、资金活动、资产管理、控制活动、信息系统与沟通、信息披露、担保管理、重大投
资管理、子公司管理、对控制的监督等业务。公司重点关注以下高风险领域：组织架构、人
力资源、资金活动、资产管理、控制活动、担保管理、重大投资管理及对子公司的管理等。
上述纳入评价范围的公司、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
（二） 公司内部控制评价具体情况
1. 组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并
贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互
制衡机制。
2、人力资源
公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理
制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。公司管理层高度重视特定工作岗位所
需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司根据实际工
作的需要，针对不同岗位，展开多种形式的后续培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作
岗位。
3、企业文化
本公司以“金的品质、龙的精神”作为企业经营宗旨，秉承“团结和睦，求实创新”的
经营理论，诚实守信、合法经营。
4、内部审计与监督
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计
委员会或类似机构对其实施有效地监督。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公
司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。
5、资金活动
针对资金管理工作，公司及各重要业务子公司均建立了完善的管理制度，包括资金使用
审批、对外投资、货币资金管理、募集资金的使用和管理等方面。公司已对货币资金的收支
和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关
机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用
范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定
制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借
多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司严格按照相关管理制度做好资金管
理工作，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足
的资金支持。
6、资产管理
公司制定了较为完善的资产管理制度，对公司资产的购置、登记、管理、处置以及相关
财务核算进行了明确规定。公司根据不同的资产，确定了货币、存货等实物资产的保管人或
使用人为责任人，实行定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制。严格限制未经授
权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使
各种财产安全完整。
7．控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务和经营
业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监
控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的
授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、
责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统
控制等。
(1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部
的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业
务。
(2) 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一
个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要
包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务
稽核、授权批准与监督检查等。
(3) 凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有
关凭证，编制的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相
关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立
比较。
(4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期
盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
(5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、
物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续
的完备程度进行审查、考核。
(6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数
据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
8、信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括
财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的
人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责
和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客
户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当
的进一步行动。
9、信息披露
公司在信息披露方面严格执行《信息披露管理制度》,规范信息披露工作,2015 年度证
券部遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则披露和公告专项报告及公司相关信息。
10、担保管理
公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制度，对担保原则、担保
标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够
及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损
失。
11、重大投资管理
公司已制定了《重大投资管理决策制度》，明确公司投资决策和监督管理程序，规范公
司投资行为，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次
的权力机构决策的机制），各子公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决
策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强，避免投资项目因决策失误、管理不善、
或用人不当等致使公司发生利益损失，将投资决策建立在科学的可行性研究基础之上，努力
实现投资结构最优化和效益最佳化。
12、子公司管理
为加强对子公司的管理，公司制订了《子公司管理制度》，有效实施了对子公司的内控
管理，规避了相关经营风险，提高了子公司的规范运作水平。公司各部门根据职责直线对接
子公司的对口部门进行专业指导及监督，从公司治理、日常经营及财务管理等各方面对子公
司实施了有效的管理。
13．对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗
位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证
实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管
机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
六、公司采取的改进措施
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报
表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规
章制度的贯彻执行提供保证。公司拟采取下列措施进一步提高内部会计控制制度方面管理效
力：
（一）比照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号文）的规定，进一步完善公司
的制度建设，根据公司的实际情况及最新的相关法规规定对现有制度进行更新修订或制定补
充规定。
（二）加强内部审计的广度和深度，切实解决内部审计发现的问题，以利于内部控制制
度的进一步完善和有效执行。结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，
出具内部控制自我评价报告。
（三）建立相关风险评估方法及风险识别、应对机制，针对公司风险承受度、识别和分
析的工作制定具体流程和方法，对公司重大业务项目、内部经营管理情况的重大变化、国家
宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影响进行分析预测和评估，提出防
范各种风险的方案，建立有效的应急应变措施。
（四）加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关制度和准则，及时更新知识，不断
提高员工的工作胜任能力。
金龙机电股份有限公司董事会
2016 年 04 月 19 日
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