茂业通信网络股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
茂业通信网络股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合茂业通信网络股份有限公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的的有效性具
有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
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入评价范围的单位包括：公司总部及各分、子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳
入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监
督五大方面，包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采
购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内
部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域包括：销售与收款管理、资产管理、采购
与付款管理、资金业务管理、合同管理、关联交易及对外担保情况等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
重大缺陷。是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
重要缺陷。是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但
仍有较大可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额潜在错报 错报<利润总额的 5% 利润总额的 5%≤错报＜利润总额 的 10% 错报≥利润总额 的 10%
资产总额潜在错报 错报<资产总额的 0.6% 资产总额的 0.6%≤错报＜资产总额 的 3% 错报≥资产总额 的 3%
经营收入潜在错报 错报＜经营收入的 2% 经营收入的 2%≤错报＜经营收入的 5% 错报≥经营收入 的 5%
所有者权益潜在错报 错报＜所有者权益的 2% 所有者权益的 2%≤错报＜所有者权益的 5% 错报≥所有者权益的 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现下列特征，认定为重大缺陷
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对公司已经公告的财务报告出现重大差错进行错报更正；
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（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效。
出现下列特征，认定为重大缺陷
（1）未按照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2） 未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失金额 损失＜利润总额的 5% 利润总额的 5%≤损失＜利润总额的 10% 损失≥利润总额 的 10%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
可以根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。
出现下列特征，认定为重大缺陷：
(1)公司缺乏民主决策程序；
(2)公司决策程序不科学导致重大失误；
(3)违犯国家法律、法规；
(4)核心管理人员或核心技术人员纷纷流失；
(5)媒体负面新闻频现，涉及面广且负面影响一直未能消除；
(6)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
(7) 公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有内控制度，但
没有有效的运行；
(8)公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
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2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：刘宏
茂业通信网络股份有限公司
2016 年 4 月 15 日
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