常州光洋轴承股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-50
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
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审计报告
XYZH/2016BJA80133
常州光洋轴承股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常州光洋轴承股份有限公司（以下简称光洋股份公司）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光洋股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，光洋股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了光洋股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张克东
中国注册会计师：陈军
中国 北京 二〇一六年四月十七日
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 六、1 177,410,619.45 187,077,689.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00
应收票据 六、2 108,835,739.12 108,525,212.40
应收账款 六、3 205,845,189.51 227,159,492.56
预付款项 六、4 16,007,997.87 23,384,261.01
应收利息 六、5 222,794.52 519,089.04
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 六、6 2,226,635.47 387,753.78
存货 六、7 131,712,236.66 147,373,021.05
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 六、8 70,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 712,261,212.60 794,426,519.21
非流动资产：
可供出售金融资产 六、9 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 六、10 304,539,517.43 272,779,692.52
在建工程 六、11 61,940,164.13 27,225,562.69
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 六、12 30,574,146.31 31,356,365.41
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 六、13 598,087.32 107,178.00
递延所得税资产 六、14 5,684,743.38 3,192,668.43
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 403,336,658.57 334,661,467.05
资产总计 1,115,597,871.17 1,129,087,986.26
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
1
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 六、15 46,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 六、16 19,635,000.00 42,891,150.00
应付账款 六、17 78,841,055.79 92,355,616.43
预收款项 六、18 602,533.33 746,173.79
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 六、19 16,624,745.92 19,166,215.61
应交税费 六、20 663,610.09 2,309,118.49
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 六、21 3,023,297.65 1,100,306.35
一年内到期的非流动负债 六、22 2,235,921.17 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 167,626,163.95 208,568,580.67
非流动负债：
长期借款 六、23 18,812,748.52 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 六、24 18,400,000.00 18,400,000.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 37,212,748.52 18,400,000.00
负债合计 204,838,912.47 226,968,580.67
所有者权益：
股本 六、25 408,993,200.00 185,906,000.00
资本公积 六、26 264,461,386.53 487,548,586.53
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 六、27 12,089.28 -9,517.53
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 六、28 24,531,383.41 20,382,282.46
未分配利润 六、29 212,760,899.48 208,292,054.13
归属于母公司股东权益合计 910,758,958.70 902,119,405.59
少数股东权益 0.00 0.00
股东权益合计 910,758,958.70 902,119,405.59
负债和股东权益总计 1,115,597,871.17 1,129,087,986.26
0.0000 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
2
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 168,382,354.81 179,058,798.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00
应收票据 108,785,739.12 108,525,212.40
应收账款 十五、1 205,845,189.51 227,159,492.56
预付款项 14,885,725.52 22,184,411.11
应收利息 222,794.52 519,089.04
应收股利 6,000,000.00 0.00
其他应收款 十五、2 2,219,869.97 350,291.29
存货 124,140,202.45 136,784,162.81
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 70,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 700,481,875.90 774,581,457.49
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 十五、3 35,119,990.75 35,119,990.75
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 282,639,835.40 247,143,215.96
在建工程 61,940,164.13 27,225,562.69
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 28,240,547.28 28,963,661.94
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 598,087.32 107,178.00
递延所得税资产 5,415,808.19 2,670,042.53
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 413,954,433.07 341,229,651.87
资产总计 1,114,436,308.97 1,115,811,109.36
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
3
母公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 46,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 19,635,000.00 42,891,150.00
应付账款 113,997,450.21 120,880,284.54
预收款项 590,510.62 715,344.65
应付职工薪酬 13,286,998.00 15,497,249.00
应交税费 522,292.98 1,907,745.06
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 2,830,238.08 999,296.26
一年内到期的非流动负债 2,235,921.17 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 199,098,411.06 232,891,069.51
非流动负债：
长期借款 18,812,748.52 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 18,400,000.00 18,400,000.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 37,212,748.52 18,400,000.00
负债合计 236,311,159.58 251,291,069.51
所有者权益:
股本 408,993,200.00 185,906,000.00
资本公积 272,979,988.93 496,067,188.93
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
盈余公积 23,731,686.04 19,582,585.09
未分配利润 172,420,274.42 162,964,265.83
股东权益合计 878,125,149.39 864,520,039.85
负债和股东权益总计 1,114,436,308.97 1,115,811,109.36
0.0000 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
4
合并利润表
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 543,928,637.93 622,171,217.02
二、营业总成本 508,837,703.02 555,401,476.04
其中：营业成本 六、30 376,681,360.39 417,005,774.30
营业税金及附加 六、31 4,181,984.31 4,003,407.02
销售费用 六、32 20,762,937.67 26,192,278.54
管理费用 六、33 90,199,657.61 103,525,081.46
财务费用 六、34 -1,283,316.38 846,816.20
资产减值损失 六、35 18,295,079.42 3,828,118.52
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 0.00 0.00
投资收益(损失以"-"填列) 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
三、营业利润(亏损以"-"填列) 35,090,934.91 66,769,740.98
加：营业外收入 六、36 7,681,493.66 6,928,346.79
其中：非流动资产处置利得 215,544.13 0.00
减：营业外支出 六、37 188,622.92 339,317.23
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 42,583,805.65 73,358,770.54
减：所得税费用 六、38 6,079,959.35 10,377,065.66
五、净利润(净亏损以"-"填列) 36,503,846.30 62,981,704.88
归属于母公司股东的净利润 36,503,846.30 62,981,704.88
少数股东损益 0.00 0.00
六、其他综合收益的税后净额 六、39 21,606.81 1,308.78
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 21,606.81 1,308.78
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、39 21,606.81 1,308.78
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00
4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00
5.外币财务报表折算差额 六、39 21,606.81 1,308.78
6.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
七、综合收益总额 36,525,453.11 62,983,013.66
归属于母公司股东的综合收益总额 36,525,453.11 62,983,013.66
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00
八、每股收益
（一）基本每股收益 十六、2 0.09 0.16
（二）稀释每股收益 十六、2 0.09 0.16
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
5
母公司利润表
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十五、4 545,545,596.96 623,718,068.22
减：营业成本 十五、4 387,715,725.03 434,807,042.82
营业税金及附加 3,287,560.41 3,184,813.58
销售费用 20,762,937.67 26,192,278.54
管理费用 83,147,078.74 96,053,052.50
财务费用 -1,273,102.52 852,860.27
资产减值损失 18,295,706.63 3,827,661.81
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 0.00 0.00
投资收益(损失以"-"填列) 6,000,000.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、营业利润(亏损以"-"填列) 39,609,691.00 58,800,358.70
加：营业外收入 7,503,366.19 6,896,279.72
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 188,622.92 339,317.23
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 46,924,434.27 65,357,321.19
减：所得税费用 5,433,424.73 8,456,934.22
四、净利润(净亏损以"-"填列) 41,491,009.54 56,900,386.97
五、其他综合收益
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00
4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 41,491,009.54 56,900,386.97
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
6
合并现金流量表
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 586,664,509.88 717,769,678.20
收到的税费返还 1,670,998.02 1,130,655.54
收到其他与经营活动有关的现金 六、40 9,442,259.61 7,768,685.71
经营活动现金流入小计 597,777,767.51 726,669,019.45
购买商品、接受劳务支付的现金 280,735,805.21 428,949,399.99
支付给职工以及为职工支付的现金 132,322,715.69 124,724,606.94
支付的各项税费 51,052,835.13 56,732,634.83
支付其他与经营活动有关的现金 六、40 34,096,255.91 43,142,321.92
经营活动现金流出小计 498,207,611.94 653,548,963.68
经营活动产生的现金流量净额 99,570,155.57 73,120,055.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 334,300.00 57,594.87
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 六、40 293,268,246.58 282,953,041.09
投资活动现金流入小计 293,602,546.58 283,010,635.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,125,890.63 91,118,012.86
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、40 260,000,000.00 380,000,000.00
投资活动现金流出小计 384,125,890.63 471,118,012.86
投资活动产生的现金流量净额 -90,523,344.05 -188,107,376.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 362,853,030.12
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 88,000,000.00 108,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 46,792,708.00 46,697,426.72
筹资活动现金流入小计 134,792,708.00 517,550,456.84
偿还债务支付的现金 70,951,330.31 209,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,622,332.93 17,685,915.24
其中:子公司支付少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 23,393,926.82 83,429,373.56
筹资活动现金流出小计 125,967,590.06 310,115,288.80
筹资活动产生的现金流量净额 8,825,117.94 207,435,168.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 82,869.00 -288,033.29
五、现金及现金等价物净增加额 17,954,798.46 92,159,813.62
加：期初现金及现金等价物余额 149,568,939.37 57,409,125.75
六、期末现金及现金等价物余额 167,523,737.83 149,568,939.37
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
7
母公司现金流量表
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 628,956,601.01 718,041,793.76
收到的税费返还 1,504,055.09 1,130,655.54
收到其他与经营活动有关的现金 70,571,770.40 115,219,020.35
经营活动现金流入小计 701,032,426.50 834,391,469.65
购买商品、接受劳务支付的现金 384,018,407.62 474,074,580.25
支付给职工以及为职工支付的现金 102,215,188.37 97,094,801.76
支付的各项税费 41,906,490.44 45,039,047.63
支付其他与经营活动有关的现金 74,317,498.03 150,145,394.56
经营活动现金流出小计 602,457,584.46 766,353,824.20
经营活动产生的现金流量净额 98,574,842.04 68,037,645.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 219,500.00 56,794.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 293,268,246.58 282,953,041.09
投资活动现金流入小计 293,487,746.58 283,009,835.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,003,044.63 90,985,487.39
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 260,000,000.00 380,000,000.00
投资活动现金流出小计 384,003,044.63 470,985,487.39
投资活动产生的现金流量净额 -90,515,298.05 -187,975,651.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 362,853,030.12
取得借款收到的现金 88,000,000.00 108,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 46,792,708.00 46,697,426.72
筹资活动现金流入小计 134,792,708.00 517,550,456.84
偿还债务支付的现金 70,951,330.31 209,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,622,332.93 17,685,915.24
支付其他与筹资活动有关的现金 23,393,926.82 83,429,373.56
筹资活动现金流出小计 125,967,590.06 310,115,288.80
筹资活动产生的现金流量净额 8,825,117.94 207,435,168.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 60,762.98 -289,371.50
五、现金及现金等价物净增加额 16,945,424.91 87,207,790.56
加：期初现金及现金等价物余额 141,550,048.28 54,342,257.72
六、期末现金及现金等价物余额 158,495,473.19 141,550,048.28
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
8
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 185,906,000.00 487,548,586.53 0.00 -9,517.53 0.00 20,382,282.46 208,292,054.13 0.00 902,119,405.59
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 185,906,000.00 487,548,586.53 0.00 -9,517.53 0.00 20,382,282.46 208,292,054.13 0.00 902,119,405.59
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 223,087,200.00 -223,087,200.00 0.00 21,606.81 0.00 4,149,100.95 0.00 4,468,845.35 0.00 8,639,553.11
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 21,606.81 0.00 0.00 36,503,846.30 0.00 36,525,453.11
（二）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,149,100.95 -32,035,000.95 0.00 -27,885,900.00
1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,149,100.95 -4,149,100.95 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -27,885,900.00 0.00 -27,885,900.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 223,087,200.00 -223,087,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 223,087,200.00 -223,087,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 408,993,200.00 264,461,386.53 0.00 12,089.28 0.00 24,531,383.41 212,760,899.48 0.00 910,758,958.70
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人： 程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
9
合并股东权益变动表(续)
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 99,960,000.00 222,670,555.38 0.00 -10,826.31 0.00 14,692,243.76 164,279,387.95 0.00 501,591,360.78
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 99,960,000.00 222,670,555.38 0.00 -10,826.31 0.00 14,692,243.76 164,279,387.95 0.00 501,591,360.78
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 85,946,000.00 264,878,031.15 0.00 1,308.78 0.00 5,690,038.70 0.00 44,012,666.18 0.00 400,528,044.81
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 1,308.78 0.00 0.00 62,981,704.88 0.00 62,983,013.66
（二）股东投入和减少资本 32,830,000.00 317,994,031.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350,824,031.15
1.股东投入普通股 32,830,000.00 317,994,031.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350,824,031.15
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,690,038.70 0.00 -18,969,038.70 0.00 -13,279,000.00
1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,690,038.70 -5,690,038.70 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -13,279,000.00 0.00 -13,279,000.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 53,116,000.00 -53,116,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 53,116,000.00 -53,116,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 185,906,000.00 487,548,586.53 0.00 -9,517.53 0.00 20,382,282.46 208,292,054.13 0.00 902,119,405.59
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人： 程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
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母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,906,000.00 496,067,188.93 0.00 0.00 0.00 19,582,585.09 162,964,265.83 864,520,039.85
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 185,906,000.00 496,067,188.93 0.00 0.00 0.00 19,582,585.09 162,964,265.83 864,520,039.85
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 223,087,200.00 -223,087,200.00 0.00 0.00 0.00 4,149,100.95 9,456,008.59 13,605,109.54
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 41,491,009.54 41,491,009.54
（二）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,149,100.95 -32,035,000.95 -27,885,900.00
1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,149,100.95 -4,149,100.95 0.00
2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -27,885,900.00 -27,885,900.00
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 223,087,200.00 -223,087,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 223,087,200.00 -223,087,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 408,993,200.00 272,979,988.93 0.00 0.00 0.00 23,731,686.04 172,420,274.42 878,125,149.39
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人： 程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
11
母公司股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 99,960,000.00 231,189,157.78 0.00 0.00 0.00 13,892,546.39 125,032,917.56 470,074,621.73
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 99,960,000.00 231,189,157.78 0.00 0.00 0.00 13,892,546.39 125,032,917.56 470,074,621.73
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 85,946,000.00 264,878,031.15 0.00 0.00 0.00 5,690,038.70 37,931,348.27 394,445,418.12
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,900,386.97 56,900,386.97
（二）股东投入和减少资本 32,830,000.00 317,994,031.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350,824,031.15
1.股东投入普通股 32,830,000.00 317,994,031.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350,824,031.15
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,690,038.70 -18,969,038.70 -13,279,000.00
1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,690,038.70 -5,690,038.70 0.00
2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -13,279,000.00 -13,279,000.00
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 53,116,000.00 -53,116,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 53,116,000.00 -53,116,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本年提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 185,906,000.00 496,067,188.93 0.00 0.00 0.00 19,582,585.09 162,964,265.83 864,520,039.85
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上柏 会计机构负责人：毛丽琴
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常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“光洋股份”）前身为常州
市光洋轴承公司，是经常州高新技术产业开发区经济体制改革办公室批准，由程上楠、
朱雪英、程上柏等 21 名自然人共同出资，于 1994 年 1 月 8 日成立的股份合作制企业，
成立时注册资金 30 万元。
根据公司 2013 年 12 月 19 日 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规
定，经中国证券监督管理委员会《关于核准常州光洋轴承股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2013]1662 号）核准，公司首次公开发行股票于 2014 年 1 月 21
日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 002708。
目前公司注册地址：常州新北区汉江路 52 号，法定代表人：程上楠。公司统一社会
信用代码 91320400250847503H。
本公司属机械制造行业，经营范围主要为：轴承、汽车配件、金属加工机械、工
具、模具、机械零部件的制造，销售；汽车的销售（除小轿车）；自营和代理各类商品
和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。经营范围中涉
及专项审批的，需办理专项审批后方可经营。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括常州恩阿必精密轴承有限公司、常州天宏机械制造有
限公司、常州光洋机械有限公司、光洋（香港）商贸有限公司。与上年相比合并范围未
发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司营业周期以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准的。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
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合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用成本法计量，备抵法核算。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
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融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
本公司可供出售金融资产，年末按照市场价确认的公允价值较成本下跌幅度达到或
超过 50%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过 12 个月，本公司根据
成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
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当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
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务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一
起以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具
有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各
项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5% 5%
1-2 年 20% 20%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
12. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其中刀具采用
五五摊销法进行摊销。
生产成本的归集和结转方法：公司经营业务主要为生产和销售各类汽车零配件产
品，按照工业企业成本核算流程进行成本的归集和分配。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现
净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货
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跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括
出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产
采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值
率为 5%）确定折旧率如下：
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资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20 年 4.75%
通用设备 10 年 9.50%
专用设备 10 年 9.50%
运输设备 4年 23.75%
电子设备 3年 31.67%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司融资租入的固定资产包括通用设备、专用设备，将其确认为融资租入固定资
产的依据是在租赁期里承租企业实质上获得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担
了与资产有关的风险。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
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价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技
术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
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(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带
薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工提供服务
的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收益对象计入相关
资产成本。
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、其他离职后福利等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰
早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动
关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时。
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其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬。
21. 预计负债
当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还
原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计
负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
22. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，
相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的
收入。
公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可
靠地计量时确认收入的实现。根据公司的主要业务情况本公司具体收入确认原则为：
(1) 对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户
需求总量发货，但客户收到货物后并不确认全部货物为已经采购，而是根据实际产品使
用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为风险和报酬全部转移的时
点，不能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作
为收入确认时点和依据。
(2) 公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品
并收讫价款时作为收入确认时点。
23. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨
付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
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与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产
25. 租赁
本公司的租赁业务包括融资租入固定资产。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
26. 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
本期未发生会计政策变更。
(2) 重要会计估计变更
本期未发生会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
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税种 计税依据 税率
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
防洪保安基金 应税收入 0.05%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
常州光洋轴承股份有限公司 15%
常州恩阿必精密轴承有限公司 25%
常州天宏机械制造有限公司 25%
常州光洋机械有限公司 25%
光洋（香港）商贸有限公司 16.5%
2. 税收优惠
本公司于 2015 年 7 月 6 日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GF201532000968，证书有效期 3 年，公司 2015-2017 年度企业所得税的适用税率为
15%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 224,279.06 35,197.84
银行存款 167,299,458.77 149,533,741.53
其他货币资金 9,886,881.62 37,508,750.00
合计 177,410,619.45 187,077,689.37
其中：存放在境外的款项总额 371,284.76 356,017.07
截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中属于存放于银行用于开具银行承兑汇票的保
证金为 9,886,881.62 元。
2. 应收票据
(1) 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 103,772,055.26 103,972,306.13
商业承兑汇票 5,063,683.86 4,552,906.27
合计 108,835,739.12 108,525,212.40
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 90,192,981.50 0.00
商业承兑汇票 218,685.24 0.00
合计 90,411,666.74 0.00
3. 应收账款
(1) 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
218,975,993.17 100.00 13,130,803.66 6.00 205,845,189.51
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 218,975,993.17 100.00 13,130,803.66 ------ 205,845,189.51
应收账款分类(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
240,985,500.88 100.00 13,826,008.32 5.74 227,159,492.56
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 240,985,500.88 100.00 13,826,008.32 ------ 227,159,492.56
1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 211,830,282.29 10,591,514.11 5
1-2 年 5,522,379.65 1,104,475.93 20
2-3 年 377,035.23 188,517.62 50
3 年以上 1,246,296.00 1,246,296.00 100
合计 218,975,993.17 13,130,803.66
(2) 本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-695,204.66 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 87,014,834.54 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 39.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,350,741.73 元。
4. 预付款项
(1) 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,745,495.92 98.36 22,954,161.31 98.16
1－2 年 246,901.95 1.54 425,617.60 1.82
2－3 年 15,600.00 0.10 4,482.10 0.02
合计 16,007,997.87 100.00 23,384,261.01 100.00
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 9,324,857.46 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 58.25%。
5. 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 222,794.52 519,089.04
合计 222,794.52 519,089.04
6. 其他应收款
(1) 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
16,990,576.38 95.94 15,291,518.74 90.00 1,699,057.64
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
719,636.71 4.06 192,058.88 26.69 527,577.83
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 17,710,213.09 100.00 15,483,577.62 ------ 2,226,635.47
其他应收款分类（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
492,250.30 100.00 104,496.52 21.23 387,753.78
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 492,250.30 100.00 104,496.52 ------ 387,753.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
朱某某 16,990,576.38 15,291,518.74 90 注1
合计 16,990,576.38 15,291,518.74 -----
注 1：本公司销售人员朱某某在任职期间，利用公司授权其向客户收取汇票的机会，
恶意挪用侵吞公司财产，故意延迟将所收取的票据交回公司。公司已于 2015 年 12 月向
公安机关报案，并已由公安机关对朱某某采取强制措施，目前该案件正在司法处理过程
中。本公司根据了解的有关情况，对该款项按 90%计提坏账准备。
2) 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 335,896.41 16,794.82 5
1－2 年 213,720.30 42,744.06 20
2－3 年 75,000.00 37,500.00 50
3 年以上 95,020.00 95,020.00 100
合计 719,636.71 192,058.88
(2) 本年计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 15,379,081.10 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
个人应收款（朱某某） 16,990,576.38 0.00
押金及保证金 441,916.10 458,146.10
待收回款项 277,720.61 34,104.20
合计 17,710,213.09 492,250.30
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
朱某某 个人应收款 16,990,576.38 1 年以内 95.94 15,291,518.74
仲量联行测量师事务所（上
押金 191,460.30 1-2 年 1.08 38,292.06
海）有限公司
常州国展资产经营有限公司 押金 104,520.00 5 年以内 0.59 74,520.00
重庆盛普物资有限公司 保证金 50,000.00 3-4 年 0.28 50,000.00
常州新区广达热电有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 0.28 2,500.00
合计 17,386,556.68 98.17 15,456,830.80
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7. 存货
(1) 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,378,486.67 0.00 10,378,486.67 10,764,022.85 0.00 10,764,022.85
低值易耗品 237,766.69 0.00 237,766.69 220,238.60 0.00 220,238.60
在产品 16,084,507.09 0.00 16,084,507.09 15,960,919.37 0.00 15,960,919.37
库存商品 79,763,495.74 7,012,061.31 72,751,434.43 79,243,077.69 3,390,410.55 75,852,667.14
委托加工物资 986,866.68 0.00 986,866.68 3,060,603.42 0.00 3,060,603.42
发出商品 31,273,175.10 0.00 31,273,175.10 41,514,569.67 0.00 41,514,569.67
合计 138,724,297.97 7,012,061.31 131,712,236.66 150,763,431.60 3,390,410.55 147,373,021.05
(2) 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 3,390,410.55 3,621,650.76 0.00 0.00 0.00 7,012,061.31
合计 3,390,410.55 3,621,650.76 0.00 0.00 0.00 7,012,061.31
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品（定存） 70,000,000.00 100,000,000.00
公司于 2015 年 9 月 14 日自中国建设银行江苏省分行购买“乾元”理财产品人民币
2,000.00 万元， 到期日为 2016 年 1 月 26 日，预计收益为 24.96 万元。2015 年 6 月 15 日
购买“藴通财富 日增利 31 天”理财产品 5,000.00 万元,到期日 2016 年 1 月 28 日，预计收
益 15.29 万元。
9. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 504,000.00 504,000.00 0.00 504,000.00 504,000.00 0.00
其中：按成本计量的 504,000.00 504,000.00 0.00 504,000.00 504,000.00 0.00
合计 504,000.00 504,000.00 0.00 504,000.00 504,000.00 0.00
(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资
单位持股
单位 本年 本年 本年 本年
期初 年末 期初 年末 比例(%)
增加 减少 增加 减少
株洲汽车齿轮
504,000.00 0.00 0.00 504,000.00 504,000.00 0.00 0.00 504,000.00 0.65
股份有限公司
合计 504,000.00 0.00 0.00 504,000.00 504,000.00 0.00 0.00 504,000.00 0.65
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10. 固定资产
项目 房屋建筑物 电子设备 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 108,321,481.13 11,373,894.05 323,705,946.33 4,311,617.33 8,634,712.98 456,347,651.82
2.本年增加金额 3,070,976.46 379,547.78 64,831,733.89 725,220.35 1,059,915.39 70,067,393.87
(1)购置 3,070,976.46 379,547.78 38,128,128.08 725,220.35 1,059,915.39 43,363,788.06
(2)在建工程转
0.00 0.00 26,703,605.81 0.00 0.00 26,703,605.81
入
3.本年减少金额 0.00 1,114,316.58 6,012,529.15 261,383.51 483,150.00 7,871,379.24
(1)处置或报废 0.00 1,114,316.58 6,012,529.15 261,383.51 483,150.00 7,871,379.24
4.年末余额 111,392,457.59 10,639,125.25 382,525,151.07 4,775,454.17 9,211,478.37 518,543,666.45
二、累计折旧
1.年初余额 25,592,149.80 9,498,618.42 138,790,858.53 3,776,291.98 5,910,040.57 183,567,959.30
2.本年增加金额 5,241,421.82 666,520.91 27,928,510.23 1,388,529.75 600,506.30 35,825,489.01
(1)计提 5,241,421.82 666,520.91 27,928,510.23 1,388,529.75 600,506.30 35,825,489.01
3.本年减少金额 0.00 1,056,918.08 1,980,357.99 1,918,364.04 433,659.18 5,389,299.29
(1)处置或报废 0.00 1,056,918.08 1,980,357.99 1,918,364.04 433,659.18 5,389,299.29
4.年末余额 30,833,571.62 9,108,221.25 164,739,010.77 3,246,457.69 6,076,887.69 214,004,149.02
三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.年末账面价值 80,558,885.97 1,530,904.00 217,786,140.30 1,528,996.48 3,134,590.68 304,539,517.43
2.年初账面价值 82,729,331.33 1,875,275.63 184,915,087.80 535,325.35 2,724,672.41 272,779,692.52
11. 在建工程
(1) 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
汽车精密轴承建设 2,986,726.81 0.00 2,986,726.81 2,098,827.05 0.00 2,098,827.05
待安装设备 12,291,396.59 0.00 12,291,396.59 24,727,788.64 0.00 24,727,788.64
机床改制 1,984,458.34 0.00 1,984,458.34 398,947.00 0.00 398,947.00
预付购房款 44,677,582.39 0.00 44,677,582.39 0.00 0.00 0.00
合计 61,940,164.13 0.00 61,940,164.13 27,225,562.69 0.00 27,225,562.69
(2) 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
汽车精密轴承建设 2,098,827.05 1,705,488.53 817,588.77 0.00 2,986,726.81
待安装设备 24,727,788.64 11,166,941.82 23,603,333.87 0.00 12,291,396.59
机床改制 398,947.00 3,868,194.51 2,282,683.17 0.00 1,984,458.34
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本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
预付购房款 0.00 44,677,582.39 0.00 0.00 44,677,582.39
合计 27,225,562.69 61,418,207.25 26,703,605.81 0.00 61,940,164.13
（续表）
预算数 工程累计投入占 利息资本化 其中：本年利 本年利息 资金
工程名称
（万元） 预算比例（%） 累计金额 息资本化金额 资本化率（%） 来源
汽车精密轴 募集
30,620.40 10.22 0.00 0.00 0.00
承建设 资金
待安装设备 — — 0.00 0.00 0.00 自筹
机床改制 — — 0.00 0.00 0.00 自筹
预付购房款 4,419.24 100.00 485,186.39 485,186.39 1.10 自筹
合计 35,039.64 — 485,186.39 485,186.39 1.10
12. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 专用软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 33,455,021.66 540,000.00 6,907,844.93 40,902,866.59
2.本年增加金额 0.00 0.00 1,105,016.74 1,105,016.74
(1)购置 0.00 0.00 1,105,016.74 1,105,016.74
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 33,455,021.66 540,000.00 8,012,861.67 42,007,883.33
二、累计摊销
1.年初余额 5,902,311.51 257,000.00 3,387,189.67 9,546,501.18
2.本年增加金额 669,100.56 103,000.00 1,115,135.28 1,887,235.84
(1)计提 669,100.56 103,000.00 1,115,135.28 1,887,235.84
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 6,571,412.07 360,000.00 4,502,324.95 11,433,737.02
三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.年末账面价值 26,883,609.59 180,000.00 3,510,536.72 30,574,146.31
2.年初账面价值 27,552,710.15 283,000.00 3,520,655.26 31,356,365.41
13. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
简易厂房 107,178.00 0.00 107,178.00 0.00 0.00
垃圾棚 0.00 293,932.00 61,235.85 0.00 232,696.15
四联阳光棚钢结构 0.00 176,276.00 7,344.83 0.00 168,931.17
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项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
道路场地工程款 0.00 214,320.00 17,860.00 0.00 196,460.00
合计 107,178.00 684,528.00 193,618.68 0.00 598,087.32
14. 递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,130,442.59 5,422,071.86 17,825,965.39 2,676,462.99
内部交易未实现利润 1,749,135.54 262,671.52 3,419,374.61 516,205.44
合计 37,879,578.13 5,684,743.38 21,245,340.00 3,192,668.43
15. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 46,000,000.00 50,000,000.00
合计 46,000,000.00 50,000,000.00
16. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,635,000.00 42,891,150.00
合计 19,635,000.00 42,891,150.00
17. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付供应商款项 78,841,055.79 92,355,616.43
合计 78,841,055.79 92,355,616.43
18. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 602,533.33 746,173.79
合计 602,533.33 746,173.79
19. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 19,166,215.61 119,028,168.09 121,569,637.78 16,624,745.92
离职后福利-设定提存计划 0.00 11,789,806.26 11,789,806.26 0.00
合计 19,166,215.61 130,817,974.35 133,359,444.04 16,624,745.92
(2) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 18,159,352.00 106,612,294.90 108,185,826.60 16,585,820.30
职工福利费 0.00 2,249,440.83 2,249,440.83 0.00
社会保险费 0.00 5,610,538.45 5,610,538.45 0.00
其中：医疗保险费 0.00 4,406,393.00 4,406,393.00 0.00
工伤保险费 0.00 856,301.60 856,301.60 0.00
生育保险费 0.00 347,843.85 347,843.85 0.00
住房公积金 0.00 3,566,044.00 3,566,044.00 0.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工会经费和职工教育经费 63,358.61 989,849.91 1,014,282.90 38,925.62
短期带薪缺勤 943,505.00 0.00 943,505.00 0.00
合计 19,166,215.61 119,028,168.09 121,569,637.78 16,624,745.92
(3) 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 0.00 10,965,448.90 10,965,448.90 0.00
失业保险费 0.00 824,357.36 824,357.36 0.00
合计 0.00 11,789,806.26 11,789,806.26 0.00
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 -1,141,302.80 497,547.76
企业所得税 659,207.00 99,901.97
个人所得税 56,844.23 630,809.92
城市维护建设税 35,278.21 42,366.01
教育费附加 25,198.72 35,988.18
防洪保安基金 499,197.19 599,784.49
土地使用税 215,143.59 215,143.67
房产税 310,966.95 184,178.99
印花税 3,077.00 3,397.50
合计 663,610.09 2,309,118.49
21. 其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
代扣代缴款项 55,319.09 326,190.86
保证金 525,592.59 507,611.41
备用金 51,477.00 166,830.42
待支付费用 2,390,908.97 99,673.66
合计 3,023,297.65 1,100,306.35
22. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,235,921.17 0.00
合计 2,235,921.17 0.00
23. 长期借款
(1) 按借款条件列示
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 18,812,748.52 0.00
合计 18,812,748.52 0.00
本公司以房屋建筑物抵押取得借款 22,000,000 元，按月还本付息，借款期限为 2015
年 8 月 3 日至 2023 年 8 月 2 日。自 2015 年 8 月起至 2015 年 12 月 31 日，累计偿还本金
951,330.31 元。期末借款余额合计 21,048,669.69 元，其中一年内到期的长期借款金额为
2,235,921.17 元已重分类至“一年内到期的非流动负债” 列示，另见“六、22”。
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常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 金额前五名的长期借款
借款 借款 利率
贷款单位 币种 年末余额 年初余额
起始日 终止日 （%）
上海农商银行汶水路支行 2015-8-3 2023-8-2 RMB 基准利率上浮 12% 18,812,748.52 0.00
合计 18,812,748.52 0.00
24. 递延收益
(1) 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 18,400,000.00 0.00 0.00 18,400,000.00
合计 18,400,000.00 0.00 0.00 18,400,000.00 —
(2) 政府补助项
本年新增 本年计入营业 其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
年产 5000 万套汽车
18,400,000.00 0.00 0.00 0.00 18,400,000.00 与资产相关
精密轴承建设项目
合计 18,400,000.00 0.00 0.00 0.00 18,400,000.00
25. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 其 年末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总额 185,906,000.00 0.00 0.00 223,087,200.00 0.00 223,087,200.00 408,993,200.00
本期股本增加原因系，根据公司 2015 年 9 月 10 日第二次临时股东大会决议，以特别
决议审议并通过《关于<2015 年半年度利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》。以
截止至 2015 年 6 月 30 日的公司股份总数 185,906,000 股为基数，以资本公积金转增股
本，向全体股东每 10 股转增 12 股，本期公司股本增加 223,087,200.00 元，转增后公司总
股本增加至 408,993,200.00 元。
26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 487,548,586.53 0.00 223,087,200.00 264,461,386.53
合计 487,548,586.53 0.00 223,087,200.00 264,461,386.53
本期资本公积减少系，根据公司 2015 年 9 月 10 日第二次临时股东大会决议，以特别
决议审议并通过《关于<2015 年半年度利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》。以
截止至 2015 年 6 月 30 日的公司股份总数 185,906,000 股为基数，以资本公积金转增股
本，向全体股东每 10 股转增 12 股，本期公司资本公积（股本溢价）减少 223,087,200.00
元。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入 减：所 税后归 年末余额
本年所得税 税后归属
其他综合收益 得税费 属于少
前发生额 于母公司
当期转入损益 用 数股东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报
-9,517.53 21,606.81 0.00 0.00 21,606.81 0.00 12,089.28
表折算差额
其他综合收益合计 -9,517.53 21,606.81 0.00 0.00 21,606.81 0.00 12,089.28
28. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 20,382,282.46 4,149,100.95 0.00 24,531,383.41
合计 20,382,282.46 4,149,100.95 0.00 24,531,383.41
29. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 208,292,054.13 164,279,387.95
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初余额 208,292,054.13 164,279,387.95
加：本年归属于母公司所有者的净利润 36,503,846.30 62,981,704.88
减：提取法定盈余公积 4,149,100.95 5,690,038.70
应付普通股股利 27,885,900.00 13,279,000.00
本年年末余额 212,760,899.48 208,292,054.13
30. 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 542,574,230.31 376,236,460.66 619,032,867.21 416,961,079.57
其他业务 1,354,407.62 444,899.73 3,138,349.81 44,694.73
合计 543,928,637.93 376,681,360.39 622,171,217.02 417,005,774.30
(2) 主营业务-按产品
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
轴承产品 409,480,677.05 479,424,242.37
锥环 133,093,553.26 139,608,624.84
合计 542,574,230.31 619,032,867.21
主营业务成本
轴承产品 296,181,128.89 336,402,611.18
锥环 80,055,331.77 80,558,468.39
合计 376,236,460.66 416,961,079.57
31. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 47,233.52 77,414.97
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,400,021.50 2,279,231.07
教育费附加 1,734,729.29 1,646,760.98
合计 4,181,984.31 4,003,407.02
32. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
包装费 7,117,019.10 8,728,443.56
运输费 5,766,364.36 7,463,871.38
工资 3,302,402.11 3,639,668.17
仓储保管费 2,683,136.17 3,371,817.90
差旅费 1,106,887.59 1,210,772.27
宣传费 433,665.05 1,467,406.77
广告费及展览费 224,330.82 246,781.92
其他 129,132.47 63,516.57
合计 20,762,937.67 26,192,278.54
33. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 27,405,982.15 21,830,345.03
员工薪酬及福利 26,769,164.75 32,761,210.89
办公费 6,872,337.16 5,991,346.75
业务招待费 5,997,651.87 5,083,189.26
中介机构费用 4,682,358.72 5,972,498.83
三包费 8,688,823.36 12,340,624.18
税费 4,033,205.31 3,343,461.51
差旅费 3,048,032.15 3,176,720.88
修理费 735,442.02 4,610,799.00
上市推介费 0.00 5,669,927.20
其他 1,966,660.12 2,744,957.93
合计 90,199,657.61 103,525,081.46
34. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 3,430,573.53 4,413,328.82
减：利息收入 5,400,086.76 4,998,264.96
加：汇兑损失 30,590.78 631,851.72
加：其他支出 113,106.07 114,894.24
现金折扣 542,500.00 685,006.38
合计 -1,283,316.38 846,816.20
35. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 14,673,428.66 1,309,506.30
存货跌价损失 3,621,650.76 2,518,612.22
合计 18,295,079.42 3,828,118.52
38
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 215,544.13 16,832.55 215,544.13
其中：固定资产处置利得 215,544.13 16,832.55 215,544.13
政府补助 6,970,000.00 5,566,660.00 6,970,000.00
存货盘盈 0.00 1,276,129.56 0.00
因债权人原因确实无法支付的应付款项 115,051.31 0.00 115,051.31
其他 380,898.22 68,724.68 380,898.22
合计 7,681,493.66 6,928,346.79 7,681,493.66
(2) 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
常州市新北区财政局
0.00 5,000,000.00 与收益相关
加快推进企业上市
常州市发展和改革委员会、常州市经
济和信息化委员会、常州市科技局常
常州市新北区会计中 州市财政局下发的常经信投资
心三位一体专项资金 2,650,000.00 0.00 【2015】202 号、常财工贸【2015】50 与收益相关
补助 号<<关于下达 2014 年实施“三位一体”
发展战略促进工业企业转型升级专项
资金（第二批）通知>>
常州市发展和改革委员会、常州市经
济和信息化委员会、常州市科学技术
局、常州市财政局下发的常经信投资
常州市新北区会计中
1,420,000.00 0.00 [2014]337 号、常财工贸[2014]98 号 与收益相关
心三位一体专项补贴
《关于下达 2014 年市实施“三位一体”
发展战略促进工业企业转型升级专项
项目资金（第一批）的通知》
常州市财政局和常州市金融办下发的
常州市新北区会计中 常财工贸[2015]12 号《关于下达 2014
心 2014 年度常州市企 1,000,000.00 0.00 与收益相关
业上市及再融资奖励 年度常州市企业上市及再融资奖励资
金的通知》
常州市科学技术局、常州市财政局下
发常科发【2015】126 号、常财工贸
常州市新北区财政局 【2015】77 号、常州市科技局、市财
企业研发机构能力提 500,000.00 0.00 与收益相关
升项目拨款 政厅关于<<下达 2015 年常州市第十六
批科技计划（企业研发机构能力提
升）项目的通知>>
常州市质量技术监督局、常州市财政
局下发的常质监发【2015】130 号、常
常州市新北区财政局
500,000.00 0.00 财工贸【2015】120 号<<关于下达 与收益相关
质量奖奖励
2015 年常州市市长质量奖奖金的通
知>>
常州市新北区科学技术局、财政局下
发的常新科【2015】43 号、常新财企
常州市新北区财政局
310,000.00 0.00 【2015】51 号<<关于下达 2015 年度常 与收益相关
产学研合作补贴
州市新北区第十五批科技计划（产学
研合作补贴）经费的通知>>
常州市新北区财政局 常州市经济和信息化委员会、常州市
0.00 与收益相关
专项引导资金（信息 250,000.00 财政局、市经信委、市财政局下发的
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常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
化） 常经信信推【2015】314 号、常财工贸
【2015】95 号<<关于拨付 2015 年度常
州市级工业和信息化专项引导资金
（信息化专项）的通知>>
常州市新北区会计中 常开委[2013]27 号《关于支持加快培育
100,000.00 0.00 与收益相关
心税收奖励 规模骨干工业企业的若干政策意见》
江苏省财政厅、江苏省经济与信息委
常州市新北区财政局
员会下发的苏财工贸【2015】74 号<<
工业和信息产业支持 100,000.00 0.00 与收益相关
关于下达 2015 年省级工业和信息产业
专项资金
转型升级专项资金指标的通知>>
常州市人才市场管理
办公室高校毕业生见 0.00 102,306.00 与收益相关
习补贴
常州市新北区会计中
0.00 100,000.00 与收益相关
心奖励
常州市新北区会计中
0.00 100,000.00 与收益相关
心资助经费
其他政府补助 140,000.00 264,354.00 与收益相关
合计 6,970,000.00 5,566,660.00
37. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 0.00 32,255.23 0.00
其中：固定资产处置损失 0.00 32,255.23 0.00
债务重组损失 49,000.00 194,000.00 49,000.00
对外捐赠 0.00 113,062.00 0.00
其他 139,622.92 0.00 139,622.92
合计 188,622.92 339,317.23 188,622.92
38. 所得税费用
(1) 所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 8,572,034.30 10,792,230.68
递延所得税费用 -2,492,074.95 -415,165.02
合计 6,079,959.35 10,377,065.66
(2) 所得税费用计算过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 42,583,805.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,387,570.85
子公司适用不同税率的影响 267,460.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -575,072.16
所得税费用 6,079,959.35
39. 其他综合收益
详见本附注“六、27 其他综合收益”相关内容。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 6,970,000.00 5,566,660.00
利息收入 2,428,134.70 1,526,134.83
押金及保证金 15,400.00 96,201.50
其他 28,724.91 579,689.38
合计 9,442,259.61 7,768,685.71
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 34,082,655.91 41,579,192.78
其他 13,600.00 1,563,129.14
合计 34,096,255.91 43,142,321.92
3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品 293,268,246.58 282,953,041.09
合计 293,268,246.58 282,953,041.09
4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品 260,000,000.00 380,000,000.00
合计 260,000,000.00 380,000,000.00
5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
承兑保证金 46,792,708.00 46,697,426.72
合计 46,792,708.00 46,697,426.72
6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
承兑保证金 23,393,926.82 77,390,498.36
发行证券费用 0.00 6,038,875.20
合计 23,393,926.82 83,429,373.56
(2) 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,503,846.30 62,981,704.88
加：资产减值准备 18,295,079.42 3,828,118.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,043,182.53 30,400,094.70
无形资产摊销 1,887,235.84 1,538,339.60
长期待摊费用摊销 193,618.68 107,178.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -215,544.13 15,422.68
41
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 434,592.55 1,460,287.73
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,492,074.95 -415,089.15
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） 12,039,133.63 -22,879,058.70
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 20,733,578.28 -21,095,260.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -18,852,492.58 17,178,318.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 99,570,155.57 73,120,055.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 167,523,737.83 149,568,939.37
减：现金的年初余额 149,568,939.37 57,409,125.75
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 17,954,798.46 92,159,813.62
(3) 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 167,523,737.83 149,568,939.37
其中：库存现金 224,279.06 35,197.84
可随时用于支付的银行存款 167,299,458.77 149,533,741.53
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 167,523,737.83 149,568,939.37
其中：母公司或合并范围内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
41. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 58,509.73 6.4936 379,938.78
欧元 0.26 7.0952 1.84
应收账款
其中：美元 247,427.07 6.4936 1,606,692.42
欧元 89,545.63 7.0952 635,344.15
七、 合并范围的变化
1. 本年合并范围未发生变化
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
常州恩阿必精密轴承有限公司 江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00 0.00 投资
同一控制下
常州天宏机械制造有限公司 江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00 0.00
企业合并
同一控制下
常州光洋机械有限公司 江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00 0.00
企业合并
光洋（香港）商贸有限公司 中国香港 中国香港 商品流通 70.00 30.00 投资
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的 1 个下属子公司以美元进
行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31
日，除本附注所述资产及负债的美元余额、欧元余额和零星的日元余额外，本公司的资
产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提
升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由
此带来的风险。
2) 利率风险
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常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 67,048,669.69 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3) 价格风险
本公司以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于 2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司管理层确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月 31 日金额：
项目 一年以内 一到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 177,410,619.45 177,410,619.45
应收票据 108,835,739.12 108,835,739.12
应收账款 211,830,282.29 5,899,414.88 1,246,296.00 218,975,993.17
应收利息 222,794.52 222,794.52
其它应收款 17,326,472.79 288,720.30 95,020.00 17,710,213.09
其他流动资产 70,000,000.00 70,000,000.00
金融负债
短期借款 46,000,000.00 46,000,000.00
应付票据 19,635,000.00 19,635,000.00
应付账款 77,482,704.79 1,305,121.51 53,229.49 78,841,055.79
其它应付款 2,673,851.76 148,623.89 200,822.00 3,023,297.65
应付职工薪酬 16,624,745.92 16,624,745.92
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
(1) 控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司的
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
常州光洋控股集团有限公司 江苏省常州市 机械制造 55,400,000.00 33.9453% 33.9453%
(2) 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
常州光洋控股集团有限公司 55,400,000.00 0.00 0.00 55,400,000.00
(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 期初比例
常州光洋控股集团有限公司 138,833,877 63,106,308 33.9453% 33.9453%
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
常州车辆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
常州佳卓特种车辆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
佳卓（常州）机械制造有限公司 实质控制人直系亲属控制的其他企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联交易事项。
（三） 关联方往来余额
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联方往来余额。
十一、 或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 资产重组进展情况
本公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易已取得中国证券监督管理委员
会的核准，本公司正在进行相关资产交割及发行准备工作，截至本财务报告批准报出
日，本次交易已完成标的资产天津天海同步科技有限公司（原天津天海同步科技股份有
限公司，以下简称“天海同步”）100%股权的过户手续及相关工商登记。2016 年 4 月
15 日，天海同步领取了天津市静海县市场和质量监督管理局签发的统一社会信用代码为
91120223744036049A 的营业执照。至此，天海同步成为本公司的全资子公司。
2. 截至本财务报告批准报出日，除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其
他需披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
218,952,283.02 100.00 13,107,093.51 5.99 205,845,189.51
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 218,952,283.02 100.00 13,107,093.51 ------ 205,845,189.51
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款分类（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
240,961,790.73 100.00 13,802,298.17 5.73 227,159,492.56
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 240,961,790.73 100.00 13,802,298.17 ------ 227,159,492.56
1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 211,830,282.29 10,591,514.11 5
1-2 年 5,522,379.65 1,104,475.93 20
2-3 年 377,035.23 188,517.62 50
3 年以上 1,222,585.85 1,222,585.85 100
合计 218,952,283.02 13,107,093.51
(2) 本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-695,204.66 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 87,014,834.54 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 39.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,350,741.73 元。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
16,990,576.38 95.98 15,291,518.74 90.00 1,699,057.64
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
711,526.71 4.02 190,714.38 26.80 520,812.33
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 17,702,103.09 100.00 15,482,233.12 ------ 2,219,869.97
其他应收款分类（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
452,816.10 100.00 102,524.81 22.64 350,291.29
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 452,816.10 100.00 102,524.81 ------ 350,291.29
1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
朱某某 16,990,576.38 15,291,518.74 90 注
合计 16,990,576.38 15,291,518.74 -----
本公司销售人员朱某某在任职期间，利用公司授权其向客户收取汇票的机会，恶意挪
用侵吞公司财产，故意延迟将向客户所收取的票据交回公司。公司已于 2015 年 12 月向公安
机关报案，并已由公安机关对朱某某采取强制措施，目前该案件正在司法处理过程中。本
公司根据了解的有关情况，对该款项按 90%计提坏账准备。
2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 334,046.41 16,702.32 5
1-2 年 207,460.30 41,492.06 20
2-3 年 75,000.00 37,500.00 50
3 年以上 95,020.00 95,020.00 100
合计 711,526.71 190,714.38
(2) 本年计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 15,379,708.31 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
个人应收款（朱某某） 16,990,576.38 0.00
押金及保证金 433,806.10 452,816.10
待收回款项 277,720.61 0.00
合计 17,702,103.09 452,816.10
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
朱某某 个人应收款 16,990,576.38 1 年以内 95.98 15,291,518.74
仲量联行测量师事务所（上
押金 191,460.30 1-2 年 1.08 38,292.06
海）有限公司港汇
常州国展资产经营有限公司 押金 104,520.00 5 年以内 0.59 74,520.00
重庆盛普物资有限公司 保证金 50,000.00 3-4 年 0.28 50,000.00
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常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
常州新区广达热电有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 0.28 2,500.00
合计 17,386,556.68 98.21 15,456,830.80
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 35,119,990.75 0.00 35,119,990.75 35,119,990.75 0.00 35,119,990.75
合计 35,119,990.75 0.00 35,119,990.75 35,119,990.75 0.00 35,119,990.75
(2) 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备
常州恩阿必精密轴承有限公司 11,587,100.00 0.00 0.00 11,587,100.00 减值准备
0.00 年末余额
0.00
常州天宏机械制造有限公司 4,138,847.17 0.00 0.00 4,138,847.17 0.00 0.00
常州光洋机械有限公司 10,892,013.58 0.00 0.00 10,892,013.58 0.00 0.00
光洋（香港）商贸有限公司 8,502,030.00 0.00 0.00 8,502,030.00 0.00 0.00
合计 35,119,990.75 0.00 0.00 35,119,990.75 0.00 0.00
4. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 542,574,230.31 385,462,367.83 619,032,867.21 431,521,937.34
其他业务 2,971,366.65 2,253,357.20 4,685,201.01 3,285,105.48
合计 545,545,596.96 387,715,725.03 623,718,068.22 434,807,042.82
(2) 主营业务按产品
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
轴承产品 409,480,677.05 479,424,242.37
锥环 133,093,553.26 139,608,624.84
合计 542,574,230.31 619,032,867.21
主营业务成本
轴承产品 305,407,036.06 350,963,468.95
锥环 80,055,331.77 80,558,468.39
合计 385,462,367.83 431,521,937.34
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 17 日由本公司董事会批准报出。
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常州光洋轴承股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2015 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 215,544.13
计入当期损益的政府补助 6,970,000.00
债务重组损益 -49,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 356,326.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,291,518.74
小计 -7,798,648.00
所得税影响额 -811,970.21
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 -6,986,677.79
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.04% 0.0893 0.0893
扣除非经常性损益后归属于母公司
4.79% 0.1063 0.1063
股东的净利润
3. 对 2014 年度每股收益的说明
根据公司 2015 年 9 月 10 日第二次临时股东大会决议，以截止至 2015 年 6 月 30 日
的公司股份总数 185,906,000 股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转
增 12 股，本期公司股本增加 223,087,200.00 元，上述资本公积转增股份已于 2015 年度实
施完毕，转增后公司总股本增加至 408,993,200.00 元。
根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》的相关规定，为了保持会计指标的前
后期可比性，本公司按调整后的股数重新计算 2014 年度的每股收益为 0.1563 元。
常州光洋轴承股份有限公司
二〇一六年四月十七日
50
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