华塑控股股份有限公司
二〇一五年度
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
页码
审计报告 1-2
1. 合并资产负债表 3-5
2. 母公司资产负债表 6-7
3. 合并利润表 8-9
4. 母公司利润表 10
5. 合并现金流量表 11-12
6. 母公司现金流量表 13
7. 合并所有者权益变动表 14-15
8. 母公司所有者权益变动表 16-17
9. 财务报表附注 18-110
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京西城区车公庄大街 9 号
五栋大楼 B2 座 301 室邮编 100004
电话 +86 10 88312386
传真 +86 10 88312386
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审计报告
亚会 A 审字（2016）0165 号
华塑控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华塑控股股份有限公司（以下简称“华塑公司”）财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华塑公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
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包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华塑公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了华塑公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司
经营成果和合并及公司现金流量。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 周含军
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 周英
中国北京 二Ｏ一六年四月十三日
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合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六1 103,565,095.03 108,686,508.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六2 380,862.30
应收账款 六3 48,724,591.03 59,796,325.15
预付款项 六4 7,473,784.89 9,543,075.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六5 74,221,081.98 38,458,799.65
买入返售金融资产
存货 六6 121,881,015.84 163,138,336.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 六7 16,247,434.70 20,211,014.40
其他流动资产
流动资产合计 372,493,865.77 399,834,059.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六8 2,222,633.70 1,530,799.83
持有至到期投资
长期应收款 六9 19,174,553.00 30,353,540.60
长期股权投资 六 10
投资性房地产 六 11 45,020,003.41 56,461,676.37
固定资产 六 12 118,272,434.29 127,576,441.74
在建工程 六 13 636,836.00 636,836.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六 14 71,440.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六 15 2,060,314.78 1,311,635.91
其他非流动资产 六 16 7,875,000.00 8,875,000.00
非流动资产合计 195,333,215.34 226,745,930.45
资产总计 567,827,081.11 626,579,990.37
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合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 六 17 8,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六 18 131,619,460.47 179,300,494.36
预收款项 六 19 13,663,872.70 32,235,121.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六 20 14,638,357.91 15,178,205.24
应交税费 六 21 37,652,859.99 32,649,678.11
应付利息 六 22 10,535,736.36 7,815,080.63
应付股利 六 23 2,492,310.19 2,443,291.91
其他应付款 六 24 301,687,105.05 326,467,305.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 512,289,702.67 604,089,177.31
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合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六 25 900,000.00 700,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六 26 12,209,333.33
递延收益 六 27 840,798.39 997,500.00
递延所得税负债 六 15 7,448,038.94 7,526,062.31
其他非流动负债 六 28 942,070.55 942,070.55
非流动负债合计 22,340,241.21 10,165,632.86
负债合计 534,629,943.88 614,254,810.17
所有者权益：
股本 六 29 825,483,117.00 825,483,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六 30 163,573,709.14 163,573,709.14
减：库存股
其他综合收益 六 31 1,261,975.27 743,099.87
专项储备
盈余公积 六 32 28,893,775.85 28,893,775.85
一般风险准备
未分配利润 六 33 -959,891,648.09 -976,203,829.53
归属于母公司所有者权益合计 59,320,929.17 42,489,872.33
少数股东权益 六 34 -26,123,791.94 -30,164,692.13
所有者权益合计 33,197,137.23 12,325,180.20
负债和所有者权益总计 567,827,081.11 626,579,990.37
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
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母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 291,101.91 813,761.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 380,862.30
应收账款 十六 1
预付款项 200,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 十六 2 319,663,164.55 297,752,384.85
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 320,535,128.76 298,566,146.83
非流动资产：
可供出售金融资产 2,222,633.70 1,530,799.83
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六 3 80,124,312.04 80,124,312.04
投资性房地产 38,620,049.31 49,707,068.75
固定资产 10,827,373.10 6,410,457.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 7,697,000.00 7,697,000.00
非流动资产合计 139,491,368.15 145,469,637.95
资产总计 460,026,496.91 444,035,784.78
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母公司资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 801,962.23 713,559.10
应交税费 9,315,130.86 9,255,551.18
应付利息
应付股利 2,443,291.91 2,443,291.91
其他应付款 353,655,692.13 324,197,581.88
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 366,216,077.13 336,609,984.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 420,658.43 247,699.96
其他非流动负债 942,070.55 942,070.55
非流动负债合计 1,362,728.98 1,189,770.51
负债合计 367,578,806.11 337,799,754.58
所有者权益：
股本 825,483,117.00 825,483,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 162,260,667.43 162,260,667.43
减：库存股
其他综合收益 1,261,975.27 743,099.87
专项储备
盈余公积 28,893,775.85 28,893,775.85
未分配利润 -925,451,844.75 -911,144,629.95
所有者权益合计 92,447,690.80 106,236,030.20
负债和所有者权益总计 460,026,496.91 444,035,784.78
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
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合并利润表
2015 年度
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 176,836,704.14 226,575,940.34
其中：营业收入 六 35 176,836,704.14 226,575,940.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 333,688,601.38 322,230,724.05
其中：营业成本 六 35 145,855,132.20 202,037,996.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六 36 1,621,399.81 2,765,594.48
销售费用 六 37 8,517,251.76 9,576,694.74
管理费用 六 38 50,301,969.62 61,369,082.92
财务费用 六 39 12,076,342.11 21,026,169.35
资产减值损失 六 40 115,316,505.88 25,455,185.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六 41 138,864,136.09 87,327,492.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,987,761.15 -8,327,291.14
加：营业外收入 六 42 118,163,019.29 1,369,996.55
其中：非流动资产处置利得 26,232,564.94
减：营业外支出 六 43 80,547,331.21 47,163,031.19
其中：非流动资产处置损失 5,362,039.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,627,926.93 -54,120,325.78
减：所得税费用 六 44 -220,676.46 834,729.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,848,603.39 -54,955,055.57
归属于母公司所有者的净利润 16,312,181.44 -50,915,827.23
少数股东损益 3,536,421.95 -4,039,228.34
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合并利润表（续）
2015 年度
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
六、其他综合收益的税后净额 518,875.40 73,499.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六 45 518,875.40 73,499.87
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 518,875.40 73,499.87
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 518,875.40 73,499.87
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 20,367,478.79 -54,881,555.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 16,831,056.84 -50,842,327.36
归属于少数股东的综合收益总额 3,536,421.95 -4,039,228.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十七 2 0.0198 -0.0617
（二）稀释每股收益 0.0198 -0.0617
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
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母公司利润表
2015 年度
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六 4 2,648,648.94 2,868,404.07
减：营业成本 十六 4 893,019.12 1,126,062.25
营业税金及附加 384,505.57 408,007.48
销售费用
管理费用 20,659,472.66 28,417,812.20
财务费用 -1,046,765.09 -1,835,019.90
资产减值损失 44,658,123.23 22,665,491.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十六 5 83,510,115.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,899,706.55 35,596,166.17
加：营业外收入 116,476,009.06 1,363.33
其中：非流动资产处置利得 26,189,864.94
减：营业外支出 67,883,517.31 42,166,901.06
其中：非流动资产处置损失 4,206,889.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,307,214.80 -6,569,371.56
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,307,214.80 -6,569,371.56
五、其他综合收益的税后净额 518,875.40 73,499.87
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 518,875.40 73,499.87
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 518,875.40 73,499.87
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -13,788,339.40 -6,495,871.69
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
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合并现金流量表
2015 年度
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
附注 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182,937,796.22 243,674,214.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六 46(1) 68,927,789.43 23,776,153.45
经营活动现金流入小计 251,865,585.65 267,450,367.54
购买商品、接受劳务支付的现金 151,563,605.57 172,448,490.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,723,133.64 44,172,671.53
支付的各项税费 4,906,267.56 5,152,373.70
支付其他与经营活动有关的现金 六 46(2) 71,956,587.47 102,871,048.52
经营活动现金流出小计 261,149,594.24 324,644,583.77
经营活动产生的现金流量净额 六 47(1) -9,284,008.59 -57,194,216.23
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合并现金流量表（续）
2015 年度
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 2015 年度 2014 年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,813,220.36
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额 12,999,739.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -620,354.21 38,613,767.23
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,192,605.15 38,613,767.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,762,527.17 20,364,503.98
投资支付的现金 6,091,307.10 27,841,949.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1.00 0.09
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,853,835.27 48,206,453.87
投资活动产生的现金流量净额 24,338,769.88 -9,592,686.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,725.82
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,875,000.00
筹资活动现金流入小计 27,917,725.82
偿还债务支付的现金 15,080,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,458,109.78 15,315,598.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,239,000.00
筹资活动现金流出小计 19,538,109.78 67,554,598.90
筹资活动产生的现金流量净额 -19,538,109.78 -39,636,873.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六 47(1) -4,483,348.49 -106,423,775.95
加：期初现金及现金等价物余额 107,909,999.33 214,333,775.28
六、期末现金及现金等价物余额 六 47(4) 103,426,650.84 107,909,999.33
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
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母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,404,085.83 2,868,404.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 367,050.02 636,963.90
经营活动现金流入小计 3,771,135.85 3,505,367.97
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,035,330.53 483,618.91
支付的各项税费 487,862.13 414,436.90
支付其他与经营活动有关的现金 2,770,603.26 21,667,248.88
经营活动现金流出小计 4,293,795.92 22,565,304.69
经营活动产生的现金流量净额 -522,660.07 -19,059,936.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.00
收到其他与投资活动有关的现金 4,573,576.62
投资活动现金流入小计 4,573,580.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,705,676.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 178,100,380.77
投资活动现金流出小计 185,806,056.77
投资活动产生的现金流量净额 -181,232,476.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42,967.69
筹资活动现金流入小计 42,967.69
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 42,967.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -522,660.07 -200,249,445.18
加：期初现金及现金等价物余额 813,761.98 201,063,207.16
六、期末现金及现金等价物余额 291,101.91 813,761.98
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
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合并所有者权益变动表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一般 所有者
优先 永续 其 减： 其他 专项 风险 少数股东 权益
项目 股本 股 债 他 资本公积 库存股 综合收益 储备 盈余公积 准备 未分配利润 权益 合计
一、上年期末余额 825,483,117.00 163,573,709.14 743,099.87 28,893,775.85 -976,203,829.53 -30,164,692.13 12,325,180.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 825,483,117.00 163,573,709.14 743,099.87 28,893,775.85 -976,203,829.53 -30,164,692.13 12,325,180.20
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 518,875.40 16,312,181.44 4,040,900.19 20,871,957.03
（一）综合收益总额 518,875.40 16,312,181.44 3,536,421.95 20,367,478.79
（二）所有者投入和减少资本 504,478.24 504,478.24
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动
5．其他 504,478.24 504,478.24
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 825,483,117.00 163,573,709.14 1,261,975.27 28,893,775.85 -959,891,648.09 -26,123,791,94 33,197,137.23
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合并所有者权益变动表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一般 所有者
优先 永续 其 减： 其他 专项 风险 少数股东 权益
项目 股本 股 债 他 资本公积 库存股 综合收益 储备 盈余公积 准备 未分配利润 权益 合计
一、上年期末余额 250,009,885.00 740,504,215.32 669,600.00 28,893,775.85 -925,592,617.09 -19,870,487.06 74,614,372.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 250,009,885.00 740,504,215.32 669,600.00 28,893,775.85 -925,592,617.09 -19,870,487.06 74,614,372.02
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 575,473,232.00 -576,930,506.08 73,499.87 -50,611,212.44 -10,294,205.07 -62,289,191.72
（一）综合收益总额 73,499.87 -50,915,827.23 -4,039,228.34 -54,881,555.70
（二）所有者投入和减少资本 -1,457,274.08 304,614.79 -6,254,976.73 -7,407,636.02
1．股东投入的普通股 42,967.69 42,967.69
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,500,241.77 304,614.79 -6,254,976.73 -7,450,603.71
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 575,473,232.00 -575,473,232.00
1．资本公积转增股本 575,473,232.00 -575,473,232.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 825,483,117.00 163,573,709.24 743,099.87 28,893,775.85 -976,203,829.53 -30,164,692.13 12,325,180.30
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：____________ 会计机构负责人：____________
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母公司所有者权益变动表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
本期
其他权益工具 减： 其他 所有者权益
项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 库存股 综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、上年期末余额 825,483,117.00 162,260,667.43 743,099.87 28,893,775.85 -911,144,629.95 106,236,030.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 825,483,117.00 162,260,667.43 743,099.87 28,893,775.85 -911,144,629.95 106,236,030.20
三、本期增减变动金额
518,875.40 -14,307,214.80 -13,788,339.40
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 518,875.40 -14,307,214.80 -13,788,339.40
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 825,483,117.00 162,260,667.43 1,261975.27 28,893,775.85 -925,451,844.75 92,447,690.80
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母公司所有者权益变动表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：华塑控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
上期
其他权益工具 减： 其他 所有者权益
项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 库存股 综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、上年期末余额 250,009,885.00 737,690,931.74 669,600.00 28,893,775.85 -904,575,258.39 112,688,934.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 250,009,885.00 737,690,931.74 669,600.00 28,893,775.85 -904,575,258.39 112,688,934.20
三、本期增减变动金额
575,473,232.00 -575,430,264.31 73,499.87 -6,569,371.56 -6,452,904.00
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 73,499.87 -6,569,371.56 -6,495,871.69
（二）所有者投入和减少资本 42,967.69 42,967.69
1．股东投入的普通股 42,967.69 42,967.69
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 575,473,232.00 -575,473,232.00
1．资本公积转增股本 575,473,232.00 -575,473,232.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 825,483,117.00 162,260,667.43 743,099.87 28,893,775.85 -911,144,629.95 106,236,030.20
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：____________ 会计机构负责人：____________
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华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华塑控股股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一 公司基本情况
1 公司注册地、组织形式和总部地地址
华塑控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家注册于四川省南充市涪江路
117 号的股份有限公司，现总部办公地址位于四川省成都市武侯区火车南站西路 15 号。
2 公司历史沿革
本公司前身为创建于 1983 年的四川省南充羽绒制品厂。经原四川省南充地区行政公署批
准，四川省南充羽绒制品厂于 1990 年 3 月发起组建四川天歌集团股份有限公司，并经原国家
体改委和四川省人民政府批准，向社会公开发行股票进行股份制试点改造。1993 年 5 月 7 日，
本公司股票在深圳证券交易所上市。
1998 年 7 月 28 日，原公司第一大股东四川省南充羽绒制品厂转让 3,000 万法人股给湖北
正昌集团有限责任公司，从而使湖北正昌集团有限责任公司成为本公司第一大股东。1999 年
12 月 15 日，公司名称由“四川天歌集团股份有限公司”变更为“四川天歌科技集团股份有限公
司”。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]72 号文批准，公司在 2001 年 8 月实施了配
股方案，向全体股东共计配售 34,824,675 股，募集资金净额 3.796 亿元，股本由原 21,519.00
万股增加到 25,001.00 万股。
2002 年 8 月 28 日，山东同人实业有限公司受让原第一大股东湖北正昌集团有限责任公司
所持法人股 5,631.57 万股（占总股本的 22.53%），成为本公司第一大股东。2004 年 4 月 13
日经本公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过，公司名称由“四川天歌科技集团股份有
限公司”变更为“同人华塑股份有限公司”。
2007 年 9 月，济南鑫银投资有限公司通过司法裁决拍卖取得山东同人实业有限公司和山
东 世 纪 煤 炭 化 工 有 限 公 司 持 有 本 公 司 境 内 法 人 股 56,315,700 股 和 6,600,000 股 （ 共 计
62,915,700 股，占总股本的 25.165%），成为本公司第一大股东。2009 年 6 月 12 日召开的本
公司 2008 年度股东大会通过了《关于公司名称变更的议案》，从 2009 年 6 月 27 日起公司名
称由“同人华塑股份有限公司”变更为“华塑控股股份有限公司”。
2012 年 12 月 15 日，山东金岭铁矿（济南鑫银投资有限公司实际控制人）在山东产权交
易中心交易大厅公开拍卖济南鑫银投资有限公司 51.00%国有股权事项，最终自然人刘永华以
人民币 1.5 亿元成交，刘永华成为本公司实质控制人。
第 18 页，共 110 页
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一 公司基本情况（续）
2 公司历史沿革（续）
2013 年 12 月 23 日，经本公司股东会决议批准《成都麦田投资有限公司向本公司赠与资
产和现金、公司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》，成都麦田投资有限公司（以下
简称“麦田投资”）采取向本公司“捐赠资产对价+资本公积金转增”的组合方式进行股改对价安
排，代全体非流通股股东支付股改对价；本公司以 575,473,233 元资本公积金定向转增
575,473,233 股；其中，向麦田投资转增 198,205,920 股；向股改实施股权登记日登记在册的全
体流通股股东转增 377,267,313 股（折算流通股股东每 10 股获得 25 股）。2013 年 12 月 26
日麦田投资受让了济南鑫银投资有限公司的 100 万股非流通股，2015 年 1 月 9 日，股权分置
改革实施完成，本公司总股本变为 825,483,118 股，其中麦田投资持有本公司 199,205,920 股
股份，占本公司总股本的 24.13%，成为本公司控股股东。本公司最终实际控制人为李中先生。
3 经营范围
计算机软件开发、生产；开发、生产、销售电子产品及元器件；羽毛（绒）制品，服装
的生产销售和进出口业务；羽毛（绒）制品所需的原辅材料，普通机械，仪器仪表及配件的
进出口业务；魔芋制品，羽毛（绒）制品方面的技术服务和咨询；船舶运输服务。批发、零
售针纺织品，农副产品（不含棉花、蚕茧、烟叶、粮油），普通机械及配件，日用杂品，金
属材料（不含稀贵金属），百货，仪表，仪器及配件，棕榈油；种植业；养殖业；物业管理；
塑料型材、铝合金型材及门窗的生产、销售；房地产开发（凭资质证经营）。
3 公司业务性质和主要经营活动
业务性质：建材、园林
主要经营活动：建材加工，门窗安装，园林工程。
4 财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十八次会议于 2016 年 4 月 13
日批准。
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华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二 合并财务报表范围
本年末合并范围
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
南充华塑建材有限公司 二级 93.24 93.24
南充华塑型材有限公司 三级 93.16 100.00
重庆华塑建材有限公司 三级 83.92 90.00
*成都建材华塑建材有限公司 三级 92.78 100.00
*四川嘉塑型材有限公司 三级 93.15 100.00
海南四海工贸综合公司 二级 100.00 100.00
上海同人华塑门窗有限公司 二级 99.11 99.11
四川天歌物业有限公司 二级 75.00 75.00
成都天族金网科技有限责任公司 二级 70.00 70.00
成都麦田园林有限公司 二级 100.00 100.00
成都康达瑞信企业管理有限公司 二级 100.00 100.00
深圳市康德润投资有限公司 三级 100.00 100.00
深圳市胜合隆科技发展有限公司 四级 100.00 100.00
深圳前海智有邦达实业有限公司 二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因为间接持股。
*本公司已于 2015 年 9 月 30 日转让所持有子公司成都建材华塑建材有限公司和四川嘉塑
型材有限公司的股权，2015 年 12 月 31 日此两家公司的资产负债表不再纳入合并范围，2015
年 1-9 月的利润表和现金流量表仍纳入本期合并范围。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，明细如下：
公司名称 变更原因
深圳前海智有邦达实业有限公司 设立形成的子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
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华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三 财务报表的编制基础
1 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2015 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2 持续经营
本公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四 公司重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计主要为园林类资产的会计
估计。详见：附注四 19 .
1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12
月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2015 年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
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华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 营业周期
本公司以一年为营业周期。
4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进
行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比
例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投
资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报
表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按
照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投
资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与
其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得
的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，
确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6 合并财务报表编制方法
(1) 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东
权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长
期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
(1) 合营安排的分类
本公司在能够对某项安排实施共同控制时，将此安排认定为合营安排。本公司将能够享
有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排分类为共同经营。本公司将仅对该安排
的净资产享有权利的合营安排分类为合营企业。
(2) 共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担
的份额确认该部分损失。
8 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9 外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理。
10 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
(2) 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合
或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一
组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利
率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为
该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资
单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
(3) 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
2) 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将
原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的
累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损
益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
(5) 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产
和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2) 其他金融负债
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(6) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
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(8) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合
并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存
收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工
具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价
值变动额。
11 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值
损失。
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单笔金额为 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，并单
独进行减值测试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
坏账准备的确定依据、计提方法：
本公司将单项不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认为账龄
组合，并依照账龄分析法计提坏账。
账龄分析法
应收账款余额百分比法计提 其他应收款余额百分比法计
账龄 的比例(%) 提的比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至5年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单笔金额为 100.00 万元以下的应收款项风险与账龄组合存在明显差异的单独进行减值测
试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提。
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12 存货
(1) 存货的分类
包括消耗性生物资产、原材料、在产品、产成品、工程施工等。其中消耗性生物资产包
括通过共同经营控制的苗木归属于本公司的部分。
(2) 发出存货的计价方法
建材类存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：
产成品：估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
为生产而持有的材料等：当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；
当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
持有待售的材料等：可变现净值为市场售价。
(4) 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采和包装物用一次转销法摊销。
13 划分为持有待售资产
(1) 持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或资产组确认为持有待售资产。
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东
大会或相应权力机构的批准；
企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
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(2) 持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计
净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
(3) 持有待售处置组中的负债
本公司将被划分为持有待售处置组中的负债列示为持有待售处置组中的负债。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、 8“金融工具”。
14 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、 10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
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(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为
可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按
成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现
金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方
式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于
因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资
成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
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1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2) 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生
的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企
业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行
会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3) 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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4) 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三 6 (2)“合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投
资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比
例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司
股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
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15 投资性房地产
(1) 投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
(2) 采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资
产部分相同。
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40-50 0 2-2.5
房屋建筑物 20-35 0-10 2.57-5.00
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他等；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和
预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计
价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-35 0-10 2.57-5.00
机器设备 8-15 3-10 6.00-12.13
运输工具 5-12 3-10 7.50-19.40
办公设备及其他 5-12 0-10 7.50-19.40
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17 在建工程
(1) 在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
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(2) 在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(3) 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
18 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2) 资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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19 生物资产
(1) 分类
本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为消
耗性生物资产。
(2) 初始确认
消耗性生物资产生物资产按成本进行初始计量。
在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当
期损益。
(3) 确认郁闭标准
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类植物、灌木、花卉三个
类型进行郁闭度设定。
乔木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
花卉：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，
计量指标以每植袋的规格为主。
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准
时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗
木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配
给植株生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出
圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木：株行距约 350cm×350cm，胸径 8cm，冠径约 320cm 时
郁闭度：3.14×160×160/（350×350）＝0.656
灌木：株行距约 25cm×25cm，冠径约 24cm 时
郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
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(4) 消耗性生物资产按加权平均法法结转成本。
(5) 减值准备
每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低
于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资
产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
20 无形资产
(1) 初始计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
(2) 后续计量
1) 使用寿命有限无形资产
采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。
2) 使用寿命不确定的无形资产
该类无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用
寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
3) 使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
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20 无形资产（续）
(1) 使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
(3) 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出
符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
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21 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2) 预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25 股份支付
指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初
始计量，计价时考虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认
相应的负债。于相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
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26 优先股、永续债等其他金融工具
本公司对发行的金融工具按照金融工具准则和财会[2015]13 号规定进行初始确认和计量；
其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即
企业应当以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配均作为本公司的利润分配，其
回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分
配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
27 收入
(1) 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量原则
1)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。按照
已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工
进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
2) 本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造
合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和
方法：
①设计收入，公司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施
工图设计阶段、施工配合阶段等，公司根据达到各设计阶段所提供劳务量的不同，来确定完
成各具体设计阶段的收入完工比例。
②建造合同收入，合同完工进度的确定方法为：公司以实际累计发生工程成本占总预算
成本的比例确认完工百分比；如此方法不可行时，则采用工作量法确认完工百分比。
28 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
29 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
30 租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
(2) 融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
31 “建造-移交”合同
本公司将执行“建造-移交”合同形成的资产在构建完成时以历史成本法记录，并在长期应
收款项下列报。
本公司将上述资产在各期末进行减值测试。如发现减值迹象即计提减值准备。
本公司在各期末对即将在报表截止日后一年内收回的部分进行估计，并将估计结果重分
类至一年内到期的非流动资产中列报。
32 终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：一是该组成部分代表一项独立的主要
业务或一个主要经营地区；二是该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区
进行处置计划的一部分；三是该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
33 重要会计政策和会计估计变更
(1) 会计政策变更
无
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(2) 会计估计变更
无
五、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
按应税销售额及使用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 进项税额后的差额，计算缴纳增值税 17、6
营业税 工程收入 3
营业税 其他应纳营业税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税 5
教育费附加 应纳流转税 3
地方教育费附加 应纳流转税 2
企业所得税 应纳税所得 25
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六、合并财务报表项目注释
1 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 130,534.12 111,054.85
银行存款 103,434,560.91 108,575,454.03
其他货币资金
合计 103,565,095.03 108,686,508.88
注：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司因诉讼被法院冻结的资金为 138,444.19 元。
2 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 380,862.30
商业承兑汇票
合计 380,862.30
(1) 期末公司已质押的应收票据：无
(2) 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：无
(3) 期末公司因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
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3 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
计提
比例
类别 金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 72,171,276.41 99.17 23,446,685.38 32.49 48,724,591.03
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 600,530.02 0.83 600,530.02 100.00
合计 72,771,806.43 100.00 24,047,215.40 33.04 48,724,591.03
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 6,770,357.78 6.84 6,770,357.78 100.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 85,771,993.65 86.68 25,975,668.50 30.28 59,796,325.15
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 6,408,887.11 6.48 6,408,887.11 100.00
合计 98,951,238.54 100.00 39,154,913.39 39.57 59,796,325.15
本期剩余单项金额重大的应收账款均未发现明确减值迹象，与账龄分析法组合合并计提
坏账。
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六 合并财务报表项目注释（续）
3 应收账款（续）
(2) 依照账龄分析法计提坏账的组合
期末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 40,375,415.82 2,018,770.80 5.00
1至2年 8,852,209.88 885,220.99 10.00
2至3年 2,401,784.44 720,535.33 30.00
3至4年 914,454.46 457,227.23 50.00
4至5年 524,961.55 262,480.77 50.00
5 年以上 19,102,450.26 19,102,450.26 100.00
合计 72,171,276.41 23,446,685.38 —
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 15,338,974.67 元 ， 转 出 已 处 置 子 公 司 成 都 建 材 坏 账 准 备
29,572,560.58 元；转出已处置子公司四川嘉塑坏账准备 874,112.08 元。
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
对方单位 应收账款 原值占比(%) 坏账准备
往来 1 10,566,798.49 14.52 528,339.92
往来 2 2,461,345.60 3.38 123,917.96
往来 3 2,282,237.45 3.14 2,282,237.45
往来 4 1,432,310.68 1.97 285,719.65
往来 5 1,159,857.99 1.59 57,992.90
合计 17,902,550.21 24.59 3,278,207.88
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六 合并财务报表项目注释（续）
4 预付款项
(1) 预付款项按账龄披露
期末余额 期初余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,279,497.30 30.50 5,837,908.71 61.17
1至2年 3,950,696.92 52.86 2,025,166.93 21.22
2至3年 977,140.43 13.07 1,580,000.00 16.56
3 年以上 266,450.24 3.57 100,000.00 1.05
合计 7,473,784.89 100.00 9,543,075.64 100.00
账龄超过一年的预付款项为未结算的货款。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
对方单位 预付款项 原值占比(%)
往来 1 2,148,799.39 28.75
往来 2 1,189,159.06 15.91
往来 3 769,223.50 10.29
往来 4 394,450.00 5.28
往来 5 327,912.00 4.39
合计 4,829,543.95 64.62
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六 合并财务报表项目注释（续）
5 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比
类别 金额 比例(%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 213,059,286.56 97.33 138,838,204.58 65.16 74,221,081.98
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 5,834,256.72 2.67 5,834,256.72 100
合计 218,893,543.28 100 144,672,461.30 66.09 74,221,081.98
期初余额
账面余额 坏账准备
计提比
类别 金额 比例(%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款 26,299,860.36 26.59 26,299,860.36 100
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 61,782,848.17 62.45 23,324,048.52 37.75 38,458,799.65
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 10,843,611.50 10.96 10,843,611.50 100
合计 98,926,320.03 100 60,467,520.38 57.33 38,458,799.65
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5 其他应收款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 58,458,621.35 2,921,568.78 5.00
1至2年 6,467,885.21 646,788.52 10.00
2至3年 12,372,230.06 3,711,669.02 30.00
3至4年 1,360,287.89 680,143.95 50.00
4至5年 7,044,455.49 3,522,227.75 50.00
5 年以上 127,355,806.56 127,355,806.56 100.00
合计 213,059,286.56 138,838,204.58 —
(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
对方单位 其他应收款 原值占比(%) 坏账准备
往来 1 57,679,599.06 26.35 57,679,599.06
往来 2 32,009,268.84 14.62 32,009,268.84
往来 3 5,000,000.00 2.28 250,000.00
往来 4 3,000,000.00 1.37 3,000,000.00
往来 5 2,915,780.14 1.33 2,915,780.14
合计 100,604,648.04 45.95 95,854,648.04
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六 合并财务报表项目注释（续）
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 99,157,922.50 元 ， 转 出 已 处 置 子 公 司 成 都 建 材 坏 账 准 备
14,937,760.22 元；转出已处置子公司四川嘉塑坏账准备 15,221.36 元。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额
备用金 10,663,153.22
诉讼相关应收款 19,350,149.56
保证金 8,731,340.29
工程款 2,015,454.52
采购款 2,357,044.08
房产抵账款 2,662,558.00
往来款 95,643,777.69
土地收储款 47,884,380.00
其他 29,585,685.92
合计 218,893,543.28
(5) 本期不存在涉及政府补助的应收款项
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6 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,185,881.01 1,517,136.59 2,668,744.42 6,250,832.42 1,517,136.59 4,733,695.83
在产品 4,251,819.08 1,876,398.07 2,375,421.01 23,839,824.49 1,876,398.07 21,963,426.42
库存商品 8,366,743.46 133,653.69 8,233,089.77 8,932,123.06 133,653.69 8,798,469.37
消耗性生物资产 59,064,407.59 1,491,350.00 57,573,057.59 60,001,604.50 1,491,350.00 58,510,254.50
建造合同形成的已
51,720,184.80 689,481.75 51,030,703.05 69,090,609.21 69,090,609.21
完工未结算资产
其他 2,568,025.14 2,568,025.14 2,609,906.01 2,568,025.14 41,880.87
合计 130,157,061.08 8,276,045.24 121,881,015.84 170,724,899.69 7,586,563.49 163,138,336.20
(2) 存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 计提 转回金额 期末余额
原材料 1,517,136.59 1,517,136.59
在产品 1,876,398.07 1,876,398.07
库存商品 133,653.69 133,653.69
消耗性生物资产 1,491,350.00 1,491,350.00
建造合同形成的已完工未结算资产 689,481.75 689,481.75
其他 2,568,025.14 2,568,025.14
合计 7,586,563.49 689,481.75 8,276,045.24
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六 合并财务报表项目注释（续）
6 存货（续）
(1) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
本期存货不存在借款费用资本化部分。
(2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项目 金额
累计已发生成本 156,420,724.20
累计已确认毛利 48,912,921.20
减：预计损失 689,481.75
已办理结算的金额 153,613,460.60
建造合同形成的已完工未结算资产 51,030,703.05
7 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
温江国投兴城投资有限公司投资回购款 16,247,434.70 20,211,014.40
合计 16,247,434.70 20,211,014.40
详见附注六 9 长期应收款。
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六 合并财务报表项目注释（续）
8 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 9,270,743.00 7,048,109.30 2,222,633.70 8,578,909.13 7,048,109.30 1,530,799.83
按公允价值计量的 2,222,633.70 2,222,633.70 1,530,799.83 1,530,799.83
按成本计量的 7,048,109.30 7,048,109.30 7,048,109.30 7,048,109.30
合计 9,270,743.00 7,048,109.30 2,222,633.70 8,578,909.13 7,048,109.30 1,530,799.83
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 540,000.00
公允价值 2,222,633.70
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,261,975.27
已计提减值金额 -
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产净值
被投资方 期初净值 期末净值
济南人民商场股份有限公司
三亚东方旅业股份有限公司
四川省房地产股份有限公司
四川赛丽斯股份有限公司
海南民源现代农业发展公司
海南南洋船务股份有限公司
海南和平实业股份有限公司
陕西精密股份有限公司
山东华洁股份有限公司
南充科技实业公司
天歌美国股份有限公司
南充金海塑钢配件有限公司
合计
第 57 页，共 110 页
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六 合并财务报表项目注释（续）
8 可供出售金融资产（续）
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产明细
账面余额 在被投资
单位持股
被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 比例(%)
济南人民商场股份有限公司 2,688,831.11 2,688,831.11 *
三亚东方旅业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 *
四川省房地产股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 *
四川赛丽斯股份有限公司 64,500.00 64,500.00 *
海南民源现代农业发展公司 208,000.00 208,000.00 *
海南南洋船务股份有限公司 297,000.00 297,000.00 *
海南和平实业股份有限公司 183,000.00 183,000.00 *
陕西精密股份有限公司 125,923.22 125,923.22 *
山东华洁股份有限公司 185,181.21 185,181.21 *
南充科技实业公司 177,057.93 177,057.93 *
天歌美国股份有限公司 1,068,615.83 1,068,615.83 *
南充金海塑钢配件有限公司 50,000.00 50,000.00 *
合计 7,048,109.30 7,048,109.30
注：*上述股权投资均已计提全额资产减值损失。
第 58 页，共 110 页
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六 合并财务报表项目注释（续）
8 可供出售金融资产（续）
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产明细（续）
减值准备
本期
被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 现金红利
济南人民商场股份有限公司 2,688,831.11 2,688,831.11
三亚东方旅业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川省房地产股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川赛丽斯股份有限公司 64,500.00 64,500.00
海南民源现代农业发展公司 208,000.00 208,000.00
海南南洋船务股份有限公司 297,000.00 297,000.00
海南和平实业股份有限公司 183,000.00 183,000.00
陕西精密股份有限公司 125,923.22 125,923.22
山东华洁股份有限公司 185,181.21 185,181.21
南充科技实业公司 177,057.93 177,057.93
天歌美国股份有限公司 1,068,615.83 1,068,615.83
南充金海塑钢配件有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 7,048,109.30 7,048,109.30
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六 合并财务报表项目注释（续）
8 可供出售金融资产（续）
(4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
项目 可供出售权益工具
期初已计提减值余额 7,048,109.30
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 7,048,109.30
9 长期应收款
期末余额
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
温江绿道项目 35,421,987.70 35,421,987.70
减：一年内到期部分 16,247,434.70 16,247,434.70
合计 19,174,553.00 19,174,553.00
注：本公司长期应收款为上年度依照与成都温江区国投兴城投资有限公司签订的“建造-移
交”合同建造的温江绿道工程。
10 长期股权投资
本公司不存在对合营企业和联营企业的投资。本公司母公司所有股权投资均已纳入合并。
第 60 页，共 110 页
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六 合并财务报表项目注释（续）
11 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值 -
1.期初余额 63,575,321.13 28,702,407.14 92,277,728.27
2.本期增加金额
固定资产\无形资产转入
3.本期减少金额 12,334,248.88 12,334,248.88
4.期末余额 63,575,321.13 16,368,158.26 79,943,479.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 21,600,948.15 10382147.24 31,983,095.39
2.本期增加金额 2,151,880.38 576,557.52 2,728,437.90
计提或摊销 2,151,880.38 576,557.52 2,728,437.90
3.本期减少金额 3,621,013.82 3,621,013.82
4.期末余额 23,752,828.53 7,337,690.94 31,090,519.47
三、减值准备
1.期初余额 3,832,956.51 3,832,956.51
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 3,832,956.51 3,832,956.51
四、账面价值
1.期末账面价值 35,989,536.09 9,030,467.32 45,020,003.41
2.期初账面价值 38,141,416.47 18,320,259.90 56,461,676.37
注：投资性房地产本期减少原因为南充周家坝 103 亩土地被政府收储。
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
本公司取得的位于海口市金盘开发区工业大道 100 号美国工业村内 5 号厂房，厂房面积
25723.66 平方米，原由海南光大国信租赁（联合）有限公司 1992 年 9 月向海南华洋建设有限
公司购买，按照《美国工业村标准厂房买卖合同》约定，海南华洋建设有限公司负责提供厂
房产权及土地使用权凭证，本公司已取得房产证，上述房屋一直处于出租状态。截止 2015 年
12 月 31 日，该厂房占用的土地使用权证仍未取得。
第 61 页，共 110 页
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六 合并财务报表项目注释（续）
12 固定资产
(1) 固定资产情况：
房屋 办公设备
项目 及建筑物 机器设备 运输工具 及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 100,495,544.47 112,492,167.76 9,659,912.13 3,678,910.16 226,326,534.52
2.本期增加金额 6,388,191.51 2,438,350.37 827,251.47 690,062.58 10,343,855.93
（1）购置 6,388,191.51 2,438,350.37 827,251.47 690,062.58 10,343,855.93
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 21,897,839.49 810,279.88 22,708,119.37
（1）处置转出 21,897,839.49 810,279.88 22,708,119.37
4.期末余额 106,883,735.98 93,032,678.64 10,487,163.60 3,558,692.86 213,962,271.08
二、累计折旧
1.期初余额 17,529,963.77 47,117,654.66 1,859,201.05 3,337,530.54 69,844,350.02
2.本期增加金额 4,571,059.93 7,073,112.22 1,519,217.80 297,661.07 13,461,051.02
（1）计提 4,571,059.93 7,073,112.22 1,519,217.80 297,661.07 13,461,051.02
3.本期减少金额 11,983,236.06 712,010.99 12,695,247.05
（1）处置转出 11,983,236.06 712,010.99 12,695,247.05
4.期末余额 22,101,023.70 42,207,530.82 3,378,418.85 2,923,180.62 70,610,153.99
三、减值准备
1.期初余额 4,199,101.21 24,706,641.55 28,905,742.76
2.本期增加金额 129,413.14 713.83 130,126.97
（1）计提 129,413.14 713.83 130,126.97
3.本期减少金额 3,956,186.93 3,956,186.93
（1）处置转出 3,956,186.93 3,956,186.93
4.期末余额 4,328,514.35 20,750,454.62 713.83 25,079,682.80
四、账面价值
1.期末账面价值 80,454,197.93 30,074,693.20 7,108,744.75 634,798.41 118,272,434.29
2.期初账面价值 78,766,479.49 40,667,871.55 7,800,711.08 341,379.62 127,576,441.74
注：其中北京中电大厦尚被非法侵占，权属受到限制（账面原值为 11,346,392.72，累计
折旧为 5,640,093.82，净值为 5,706,298.90）。详见附注十三 2（3）承诺及或有事项。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六 合并财务报表项目注释（续）
12 固定资产（续）
(1) 暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
南充生产基地设备 9,696,787.15 5,210,359.64 4,486,427.51 0.00
(2) 本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产
(3) 本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产
(4) 未办妥产权证书的重要固定资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因
型材车间 21,188,992.62 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
成品库房 8,999,966.00 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
废料车间 5,003,333.00 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
新厂房食堂 538,115.40 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
简易厕所 60,000.00 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
围墙、大门 1,793,505.69 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
潆华工业区厂房 35,863,232.09 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
合计 73,447,144.80
13 在建工程
在建工程明细
期末余额 期初余额
减值 减值
项目 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
潆华工业园三期 636,836.00 636,836.00 636,836.00 636,836.00
合计 636,836.00 636,836.00 636,836.00 636,836.00
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六 合并财务报表项目注释（续）
14 无形资产
项目 土地使用权 软件权 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,055.55 4,700,000.00 4,806,055.55
2.本期增加金额 80,875.67 80,875.67
3.本期减少金额 4,200,000.00 4,200,000.00
处置子公司转出 4,200,000.00 4,200,000.00
4.期末余额 186,931.22 500,000.00 686,931.22
二、累计摊销
1.期初余额 106,055.55 2,320,000.00 2,426,055.55
2.本期增加金额 9,435.51 9,435.51
计提 9,435.51 9,435.51
3.本期减少金额 1,820,000.00 1,820,000.00
处置子公司转出 1,820,000.00 1,820,000.00
4.期末余额 115,491.06 500,000.00 615,491.06
三、减值准备
1.期初余额 2,380,000.00 2,380,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额 2,380,000.00 2,380,000.00
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 71,440.16 71,440.16
2.期初账面价值
第 64 页，共 110 页
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六 合并财务报表项目注释（续）
15 递延所得税资产、负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
可抵扣 可抵扣
项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,241,259.07 2,060,314.78 5,246,543.64 1,311,635.91
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
项目 暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 28,109,522.04 7,027,380.51 29,113,449.00 7,278,362.25
可供出售金融资产公允价值变动
固定资产折旧政策变更
计入资本公积的可供出售金融资产
公允价值变动 1,682,633.72 420,658.43 990,800.22 247,700.06
合计 29,792,155.76 7,448,038.94 30,104,249.22 7,526,062.31
(3) 未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 197,667,102.20 42,135,105.04
可抵扣亏损 370,372,712.35 338,441,727.98
合计 568,039,814.55 380,576,833.02
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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15 递延所得税资产、负债（续）
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额
2016 145,155,647.81
2017 131,200,424.02
2018 21,663,980.40
2019 31,009,199.94
2020 41,343,460.18
合计 370,372,712.35
16 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额 备注
四川省南充羽绒制品厂职工宿舍土地 7,697,000.00 7,697,000.00 1
土地预付款 1,000,000.00
世博全纪录金条套装 178,000.00 178,000.00 2
合计 7,875,000.00 8,875,000.00
注：1.四川省南充羽绒制品厂土地为本年度公司履行民事调解书获得（详见附注十四 2 (2)）
的划拨土地。因历史原因，该宗土地上建有原四川省南充羽绒制品厂职工宿舍。因此对于该
宗土地本公司目前无法用于经营或转让，拟于未来在政府收储土地时变现。本公司期末对其
进行减值测试未见减值。
2.世博全记录金条套装由于不存在活跃市场，且本公司不存在在一年内变现意图，将其列
报于其他非流动资产。
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17 短期借款
(1) 短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 8,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 8,000,000.00
(2) 本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
18 应付账款
(1) 应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 38,084,015.28 142,795,407.96
1至2年 75,100,401.28 29,312,478.34
2至3年 16,669,342.47 3,164,374.00
3 年以上 1,765,701.44 4,028,234.06
合计 131,619,460.47 179,300,494.36
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
对方单位 期末余额 未偿还或结转的原因
往来 1 25,086,754.94 资金紧张
往来 2 21,342,605.20 资金紧张
往来 3 5,833,239.23 资金紧张
往来 4 5,420,658.66 资金紧张
往来 5 4,821,437.49 资金紧张
合计 62,504,695.52
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19 预收款项
预收款项列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 5,064,238.90 18,084,670.50
1 年以上 8,599,633.80 14,150,450.78
合计 13,663,872.70 32,235,121.28
注：一年以上预收款项金额主要为已经收取工程款项尚未结算的部分。
账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
往来 1 3,197,556.50 预收工程款
往来 2 2,710,372.81 预收工程款
往来 3 555,000.00 预收工程款
往来 4 329,000.00 预收工程款
往来 5 300,000.00 预收工程款
合计 7,091,929.31
20 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,889,989.51 28,349,419.68 30,678,810.85 6,560,598.34
二、离职后福利-设定提存计划 6,284,015.73 4,935,107.30 3,141,363.46 8,077,759.57
三、辞退福利 4,200.00 12,075.00 16,275.00
四、一年内到期的其他福利
合计 15,178,205.24 33,296,601.98 33,836,449.31 14,638,357.91
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(3) 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,191,734.10 24,199,816.58 25,212,198.63 5,179,352.05
2、职工福利费 48,437.00 2,194,131.48 2,238,352.02 4,216.46
3、社会保险费 575,283.77 1,314,593.32 1,444,305.62 445,571.47
其中：医疗保险费 190,192.69 1,114,506.76 1,303,213.89 1,485.56
工伤保险费 384,983.40 181,184.52 122,260.05 443,907.87
生育保险费 107.68 18,902.04 18,831.68 178.04
4、住房公积金 103,797.12 56,268.73 56,268.73 103,797.12
5、工会经费和职工教育经费 1,970,737.52 573,955.61 1,717,031.89 827,661.24
其中：工会经费 1,198,830.72 168,023.47 1,024,093.31 342,760.88
职工教育经费 771,906.80 405,932.14 692,938.58 484,900.36
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、大病保险费 10,653.96 10,653.96
合计 8,889,989.51 28,349,419.68 30,678,810.85 6,560,598.34
(4) 设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,069,341.32 4,693,331.94 2,989,522.12 7,773,151.14
失业保险费 214,674.41 241,775.36 151,841.34 304,608.43
合计 6,284,015.73 4,935,107.30 3,141,363.46 8,077,759.57
21 应交税费
项目 期末余额 期初余额
营业税 6,494,612.49 7,806,661.80
企业所得税 8,018,605.04 7,290,531.28
增值税 11,864,254.79 6,582,583.58
土地使用税 3,609,094.19 3,525,151.96
土地增值税 1,989,844.35 1,989,844.35
城市维护建设税 1,481,035.19 1,758,173.48
房产税 2,100,041.66 1,239,720.09
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个人所得税 622,140.71 965,185.59
教育费附加 741,706.72 884,655.10
地方教育附加 191,743.17 220,882.04
其他 539,781.68 386,288.84
合计 37,652,859.99 32,649,678.11
22 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 10,535,736.36 7,815,080.63
合计 10,535,736.36 7,815,080.63
23 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,443,291.91 2,443,291.91
其他 49,,018.28
合计 2,492,310.19 2,443,291.91
注：本科目普通股股利 2,443,291.91 为宣告后长期无人领取的股利。
24 其他应付款
(1) 其他应付款账龄情况
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 172,031,588.81 87,793,184.10
1至2年 64,885,269.77 32,915,984.10
2至3年 26,612,519.80 49,112,058.33
3 年以上 38,157,726.67 156,646,079.25
合计 301,687,105.05 326,467,305.78
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(2) 有息负债
其他应付款中有息负债的金额为 220,618,690.00 元。
(3) 关联方情况
本项目余额中关联方部分详见附注十关联方。
(4) 年末金额较大的其他应付款列示如下
项目 金额 账龄 说明
往来 1 205,618,690.00 5 年以上 资金占用本金及利息
往来 2 5,996,619.65 5 年以上 运输费
往来 3 5,000,000.00 1-3 年 个人借款
往来 4 3,453,000.00 3-4 年 土地款
往来 5 3,277,766.00 1-2 年
合计 223,346,075.65
25 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
尚未通过政府验收的政府技术补助 900,000.00 700,000.00
合计 900,000.00 700,000.00
注：该项补助为本公司之子公司收到的政府专项资金，该项资金的获得具有验收条件。
本期尚未通过验收。
26 预计负债
项目 期末余额 期初余额
对外担保义务 12,209,333.33
合计 12,209,333.33
注：本公司之子公司为原下属控股子公司成都建材借款提供担保金额为 1,000.00 万元。
2013 年 12 月，成都建材向成都龙泉驿区龙腾小额贷款股份有限公司取得借款 1,000.00 万元，
借款期限 2013 年 12 月 30 日至 2014 年 6 月 29 日，借款月利率 1.2%，南充建材以其名下潆华
工业园机器设备提供抵押；同时由南充华塑建材有限公司、南充华塑型材有限公司及公司高
管陈志先生为上述借款提供连带责任保证。该项借款至报表日已经逾期且尚未归还。2015 年
9 月 30 日，本公司已转让所持成都建材股权，同时计提为其担保很可能承担的债务损失。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27 递延收益
项目 期末余额 期初余额 备注
政府补助 840,798.39 997,500.00
注：（1）南充建材 2011 年 8 月收到的南充市财政局和南充市经济和信息化委员会根据
《关于下达 2011 年省级第一批技术改造资金及项目计划的通知》（南财专<2011>789 号）收
到的 120.00 万元技术改造资金，按 10 年摊销后余额。
（2） 2011 年 12 月，南充市顺庆区财政局《关于下达 2011 年度工业发展项目资金的通
知》（南顺财专<2011>789 号），南充建材本期收到市级工业发展项目资金 30.00 万元，按 10
年摊销后余额。
28 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额 备注
住房周转金 942,070.55 942,070.55
注：本项目为住房周转金，报告期内住房改革事项尚未全部完结。
29 股本
本次变动增减（+、-）
发行
股份类别 期初余额 新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额
非流通股
流通股 825,483,117.00 825,483,117.00
合计 825,483,117.00 825,483,117.00
注：依照 2015 年股权分置改革实施办法，上述流通股中的 297,308,880 股为有限售条件
的流通股。其中 77,461,416 股在 2015 年 3 月 30 日解除限售，20,641,544 股在 2016 年 3 月 1
日解除限售，剩余股份将在 2017 年解除限售。
30 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 144,450,025.60 144,450,025.60
其他资本公积 19,123,683.54 19,123,683.54
合计 163,573,709.14 163,573,709.14
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31 其他综合收益
本公司累计其他综合收益期末余额均为因持有海南高速股票公允价值与原始成本差异形
成。
本期发生额
税
后
归
减：前 属
期计入 于
其他综 少
合收益 数
本期所得税 当期转 减：所得税 税后归属于 股
项目 期初余额 前发生额 入损益 费用 母公司 东 期末余额
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益 743,099.87 691,833.87 - 172,958.47 518,875.40 - 1,261,975.27
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益 743,099.87 691,833.87 172,958.47 518,875.40 1,261,975.27
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 743,099.87 691,833.87 172,958.47 518,875.40 1,261,975.27
32 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,893,775.85 28,893,775.85
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33 未分配利润
提取或
项目 本期发生额 上期发生额 分配比例
调整前上期末未分配利润 -976,203,829.53 -925,592,617.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -976,203,829.53 -925,592,617.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,312,181.44 -50,915,827.23
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动
所有者权益其他内部结转
其他调整 304,614.79
期末未分配利润 -959,891,648.09 -976,203,829.53
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
司的金额 494,544.54
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34 少数股东权益
项目 期初 少数股东损益 其他 期末
南充华塑 -16,218,351.16 6,380,709.88 -9,837,641.28
天歌物业 1,687,705.04 -2,254,922.29 -567,217.25
天族金网 -12,667,678.62 -250,478.18 -12,918,156.80
上海门窗 57,748.68 -42,493.02 15,255.66
重庆华塑 -2,635,586.24 -180,446.03 -2,816,032.27
成都华塑 -340,383.50 -114,860.85 -455,244.35
四川嘉塑 -47,232.17 -1,087.56 -48,319.73
南充型材 -914.16 -914.16
合计 -30,164,692.13 3,536,421.95 -504,478.24 -26,123,791.94
35 营业收入、成本
本期发生额 上期发生额
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 166,071,587.09 142,223,484.58 210,530,935.04 190,650,218.21
其他业务 10,765,117.05 3,631,647.62 16,045,005.30 11,387,778.43
合计 176,836,704.14 145,855,132.20 226,575,940.34 202,037,996.64
(1) 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
项目 收入 成本 收入 成本
建材行业 153,043,783.84 135,347,570.51 162,817,680.77 155,324,785.52
园林行业 13,027,803.25 6,875,914.07 47,713,254.27 35,325,432.69
合计 166,071,587.09 142,223,484.58 210,530,935.04 190,650,218.21
(2) 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
项目 收入 成本 收入 成本
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
建材销售收入 143,097,358.41 126,339,336.76 113,266,281.00 102,579,737.66
门窗销售收入 9,946,425.43 9,008,233.75 49,551,399.77 52,745,047.86
园林收入 13,027,803.25 6,875,914.07 47,713,254.27 35,325,432.69
合计 166,071,587.09 142,223,484.58 210,530,935.04 190,650,218.21
36 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 901,615.97 1,758,598.96
城市维护建设税 274,980.40 422,825.52
教育费附加 117,848.73 186,412.06
地方教育费附加 78,565.89 117,851.59
房产税 216,607.38 245,894.34
价格调节基金 5,630.67 24,416.91
其他 26,150.77 9,595.10
合计 1,621,399.81 2,765,594.48
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 3,102,510.79 3,616,256.40
经销商奖金 1,311,250.92
工资及附加 1,842,222.76 1,106,529.85
经销商担保费用 740,416.72
诉讼费 2,750.00 565,174.94
业务费 1,714,367.97 547,495.30
保险费 311,998.04 384,971.97
租赁费 103,800.00 265,775.50
差旅费 85,594.97 204,790.08
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 1,354,007.23 834,033.06
合计 8,517,251.76 9,576,694.74
38 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 16,698,582.64 21,391,514.30
中介费 2,336,486.00 6,624,664.15
办公费 2,552,755.90 5,553,156.88
折旧费 5,039,570.67 5,357,252.71
业务费 3,554,673.29 4,426,590.70
无形资产摊销 222,016.50 3,044,496.52
诉讼费 6,480,492.01 2,869,837.00
差旅费 1,986,534.94 2,367,806.65
科研费 515,425.34 1,471,001.63
其他 10,915,432.33 8,262,762.38
合计 50,301,969.62 61,369,082.92
39 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,297,139.74 22,971,082.04
减：利息收入 265,474.25 2,365,055.61
汇兑损益
手续费 44,676.62 420,142.92
其他
合计 12,076,342.11 21,026,169.35
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 114,496,897.16 3,825,321.77
二、存货跌价损失 689,481.75 2,184,605.64
三、可供出售金融资产减值损失 2,063,298.67
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 130,126.97 17,381,959.84
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 115,316,505.88 25,455,185.92
41 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 138,864,136.09 87,327,492.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 138,864,136.09 87,327,492.57
注 ： 本 期 处 置 成 都 建 材 、 四 川 嘉 塑 两 家 公 司 账 面 价 值 分 别 为 -90,592,710.13 元 和 -
48,271,423.96 元，处置价款均为 1.00 元。
42 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 26,232,564.94
其中：固定资产处置利得 3,571,600.00
无形资产处置利得 22,660,964.94
债务重组利得 20,000,000.00
非货币性资产交换利得
政府补助 70,467,981.61 456,701.61
罚款收入 9,740.00
其他利得 1,462,472.74 903,554.94
合计 118,163,019.29 1,369,996.55
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
技术改造补助 156,701.61 156,701.61 与资产相关
技术改造补助 300,000.00 与收益相关
2014 年工业企业奖励资金 30,000.00 与收益相关
2014 年工业发展资金 30,000.00 与收益相关
土地收储补助 70,251,280.00 与收益相关
合计 70,467,981.61 456,701.61
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：2015 年 12 月 25 日公司与南充市顺庆区政府签订《收回国有土地使用权补偿协议
书》，区政府决定依法整体回收公司 103.2 亩、40.01 亩、51.61 亩三块国有建设用地，交易总
价 21,272.13 万元。其中依法被收回的国有建设用地位于 69 号厂区 I-12-147 号地（103.2 亩）
的补偿金额为 10,515.438 万元，包括国有土地使用权 103.2 亩财政评审金额 3137.42 万元、宗
地内地面建筑物，附着物及青苗林木等资产财政评审金额 352.89 万元以及已拆迁资产及停产、
停业损失 7,025.128 万元，企业当期确认了政府补助 7,025.128 万元。
43 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,362,039.36
其中：固定资产处置损失 5,362,039.36
无形资产处置损失
对外担保损失 12,209,333.33
赔偿支出 66,921,588.17 37,396,060.73
罚款 900,852.61 410,111.10
盘亏损失 713.83
违约金 2,666.82 504,317.16
滞纳金 842,646.33
其他 512,890.28 2,647,142.68
合计 80,547,331.21 47,163,031.19
44 所得税费用
(1) 所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 748,421.82 1,854,494.40
递延所得税费用 -999,660.71 -1,058,749.29
调整以前期间所得税的影响 30,562.43 38,984.68
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 -220,676.46 834,729.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 19,627,926.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,906,981.73
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 30,562.43
非应税收入的影响 -34,716,034.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 29,557,813.40
所得税费用 -220,676.46
45 其他综合收益
详见附注六 30
46 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
收土地收储政府补助 35,790,261.00
收其他往来款 32,270,771.19
收退回投标保证金 666,757.24
收到市级科技成果转化资金 200,000.00
合计 68,927,789.43
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额
往来款 35,280,312.25
经营费用及非购销往来 29,476,275.22
付投标保证金 5,000,000.00
付法律顾问，保荐费 2,200,000.00
合计 71,956,587.47
47 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,848,603.39 -54,955,055.57
加：资产减值准备 115,316,505.88 25,455,185.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,189,488.92 34,237,062.53
无形资产摊销 9,435.51 3,651,404.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -26,232,564.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,306,737.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,297,139.74 22,971,082.04
投资损失（收益以“－”号填列） -138,864,136.09 -87,327,492.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -748,678.87 -14,636.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -78,023.37 -1,044,112.21
存货的减少（增加以“－”号填列） 41,257,320.36 -6,857,563.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,590,145.18 -1,209,856.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,688,953.94 593,028.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,284,008.59 -57,194,216.23
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,426,650.84 107,909,999.33
减：现金的期初余额 107,909,999.33 214,333,775.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,483,348.49 -106,423,775.95
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额（人民币元）
本期发生的购买子公司于本期支付的现金或现金等价物
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 620,356.21
其中：四川嘉塑型材有限公司 512,154.66
成都建材华塑建材有限公司 108,201.55
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -620,354.21
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(4) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 103,426,650.84 107,909,999.33
其中：库存现金 130,534.12 111,054.85
可随时用于支付的银行存款 103,296,116.72 107,798,944.48
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 103,426,650.84 107,909,999.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物 138,444.19 776,509.55
48 所有者权益变动表项目注释
本期所有者权益变动表其他项目为因处置子公司转出的少数股东权益。
49 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 138,444.19 因诉讼被法院冻结
固定资产 12,135,399.99 借款抵押
其他非流动资产 7,697,000.00 历史遗留导致使用权受限
合计 19,970,844.18
七 合并范围的变更
1 非同一控制下企业合并
本公司本期不存在非同一控制下企业合并。
2 同一控制下企业合并
本公司本期不存在同一控制下企业合并。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 反向购买
本公司本期不存在反向购买。
4 其他原因和合并范围变动
(1) 设立形成子公司
1)深圳前海智有邦达实业有限公司
深圳前海智有邦达实业有限公司由本公司于 2015 年 08 月 03 日发起设立的全资子公司，
并于 2015 年 08 月 03 日得到工商局核准。
注册资本：人民币 2,000 万元。
地址：深圳市
经营范围：投资咨询（不含限制项目）；投资管理（不含限制项目）；投资兴办实业
（具体项目另行申报）；受托资产管理。
该公司在 2015 年无任何经营，亦无资产和负债。本期该公司未收到注资款并未经营，纳
入合并范围。
(2) 处置子公司
1)成都建材华塑建材有限公司
成都建材华塑建材有限公司由本公司之控股子公司南充华塑建材有限公司、重庆华塑建
材有限公司共同出资组建的有限公司，于 2005 年 03 月 31 日在四川省成都市龙泉驿工商局批
准登记注册，取得注册号为 510112000052832 的《企业法人营业执照》。
注册资本：人民币 1,000 万元
地址：四川省成都市龙泉驿区龙泉镇星光中路 6 号
经营范围：开发、生产、销售：塑料制品、铝合金制品、化工原料及产品（不含化危
品）、塑料机械、模具及以上产品的安装服务；生产、销售：塑料门窗、铝合金门窗及幕墙、
遮阳窗帘及门窗配套新产品（涉及法律、行政法规的项目凭许可证经营）；货物进出口、技
术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经
营）。
本公司于 2015 年 9 月 30 日转让所持有成都建材华塑建材有限公司股权，出售价格为人民币 1
元，出售日其净资产为-91,048,869.63 元。
2)四川嘉塑型材有限公司
四川嘉塑型材有限公司由本公司之控股子公司南充华塑建材有限公司、重庆华塑建材有
限公司共同出资组建的有限公司，于 2007 年 2 月 2 日在四川省南充市工商行政管理局批准登
记注册，取得注册号为 511300000017930 的《企业法人营业执照》。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本：人民币 500 万元
地址：南充市潆华工业集中区潆华北路
经营范围：生产、销售：PVC 异型材，塑钢门窗。销售：化工原料（不含危险品）（以上
经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
本公司于 2015 年 9 月 30 日转让所持有四川嘉塑型材有限公司股权，出售价格为人民币 1 元，
出售日其净资产为-48,319,743.70 元。
八 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 以下简称 主要经营地 注册地
南充华塑建材有限公司 南充建材 四川南充 四川南充
南充华塑型材有限公司 南充型材 四川南充 四川南充
重庆华塑建材有限公司 重庆建材 重庆 重庆
成都建材华塑建材有限公司 成都建材 四川成都 四川成都
四川嘉塑型材有限公司 四川嘉塑 四川南充 四川南充
海南四海工贸综合公司 海南四海 物业租赁 海南海口
上海同人华塑门窗有限公司 上海门窗 无实际业务 上海
四川天歌物业有限公司 天歌物业 无实际业务 四川成都
成都天族金网科技有限责任公司 天族金网 无实际业务 四川成都
成都麦田园林有限公司 麦田园林 四川成都 四川成都
成都康达瑞信企业管理有限公司 康达瑞信 四川成都 四川成都
深圳市康德润投资有限公司 深康德润 广东深圳 广东深圳
深圳市胜合隆科技发展有限公司 深胜合隆 广东深圳 广东深圳
深圳前海智有邦达实业有限公司 智有邦达 广东深圳 广东深圳
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八 在其他主体中的权益（续）
1 在子公司中的权益（续）
持股比例(%)
表决权
以下简称 业务性质 直接 间接 比例(%) 取得方式 备注
非同一控制
南充建材 控股、门窗加工及安装 93.24 93.24 下企业合并
南充型材 生产华塑牌型材 93.16 100.00 设立 *
重庆建材 型材销售 83.92 90.00 设立 *
成都建材 型材销售、门窗加工及安装 92.78 100.00 设立 *
四川嘉塑 生产嘉塑牌型材 93.15 100.00 设立 *
海南四海 物业租赁 100.00 100.00 设立
上海门窗 无实际业务 99.11 99.11 设立
天歌物业 无实际业务 75.00 75.00 设立
天族金网 无实际业务 70.00 70.00 设立
非同一控制
麦田园林 园林工程 100.00 100.00 下企业合并
康达瑞信 尚无实际业务 60.00 40.00 100.00 设立
深康德润 尚无实际业务 100.00 100.00 设立
深胜合隆 尚无实际业务 100.00 100.00 设立
智有邦达 尚无实际业务 100.00 100.00 设立
注：* 持股与表决权比例差异原因为间接持股。本公司所持子公司成都建材与四川嘉塑股
权已于 2015 年 9 月 30 日转让。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八 在其他主体中的权益（续）
1 在子公司中的权益（续）
(1) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 持股比例（%） 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
南充建材 6.76 6,380,709.88 -9,837,641.28
南充型材
重庆建材 16.08 -180,446.03 -2,816,032.27
成都建材 7.22 -114,860.85
四川嘉塑 6.85 -1,087.56
续：
期末余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南充建材 13,878,770.53 64,048,952.81 77,927,723.34 161,724,597.90 13,250,131.72 174,974,729.62
南充型材 67,509,419.08 56,531,786.89 124,041,205.97 125,216,473.31 700,000.00 125,916,473.31
重庆建材 11,550,560.14 3,994.62 11,554,554.76 39,714,877.58 39,714,877.58
成都建材
四川嘉塑
期初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南充建材 50,227,221.33 66,747,676.41 116,974,897.74 193,497,737.58 997,500.00 194,495,237.58
南充型材 104,909,519.35 63,122,727.64 168,032,246.99 168,362,755.96 700,000.00 169,062,755.96
重庆建材 15,503,987.11 5,975.46 15,509,962.57 41,865,825.05 41,865,825.05
成都建材 94,129,654.20 5,552,288.07 99,681,942.27 167,758,640.85 167,758,640.85
四川嘉塑 11,500,782.62 5,344,397.32 16,845,179.94 64,077,349.79 64,077,349.79
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八 在其他主体中的权益（续）
1 在子公司中的权益（续）
(2) 重要的非全资子公司（续）
（续表）
本期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南充建材 31,903,340.31 -19,526,666.44 -19,526,666.44 16,477,158.37
南充型材 108,351,106.13 -844,758.37 -844,758.37 -489,238.53
重庆建材 23,397,870.50 -1,804,460.33 -1,804,460.33 -63,883.44
成都建材 81,809,320.41 -22,972,171.05 -22,972,171.05 -493,312.50
四川嘉塑 5,774,441.50 -1,087,573.85 -1,087,573.85 3,374,265.90
上期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南充建材 23,836,949.17 -6,418,411.82 -6,418,411.82 9,644,274.42
南充型材 127,201,982.81 -10,373,185.33 -10,373,185.33 -23,121,306.96
重庆建材 35,678,973.30 -4,365,301.24 -4,365,301.24 8,306,022.73
成都建材 81,952,127.91 -12,453,089.22 -12,453,089.22 4,031,620.74
四川嘉塑 10,916,307.56 -6,552,739.59 -6,552,739.59 -4,089,158.94
(2) 本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
(3) 本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或
其他支持。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八 在其他主体中的权益（续）
2 本公司本期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制
子公司的交易
3 本公司本期不存在在合营企业或联营企业中的权益
4 重要的共同经营
享有的份额(%)
本公司在被投资单位表决
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 权比例
璧山苗圃 重庆市璧山县 不适用 苗木种植 30.00 0.00 不适用
说明：本公司之控股子公司麦田园林于 2013 年 3 月 10 日与重庆渝麦田艺筑园林有限公
司签订合作协议书，由麦田园林提供 600 万左右的蓝花楹苗木，对方公司提供苗圃并承担种
植期间的地租及种植成本，约定五年后成品销售时，由对方公司获取 70%收益权，本公司获
取得 30%的收益权，未经双方同意任何一方不得单独处置该苗木及收益。
双方未就此项合营安排设立法人或其他主体，在共同经营中不存在设定的表决权比例。
5 本公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6 其他
四川省南充羽绒制品厂为在四川省南充市注册的企业。与本公司无互相持股关系。该单
位为本公司原发起人，由于历史遗留原因，现在本公司实际控制中，纳入本公司合并范围。
其财务状况与经营成果在本公司之本部汇总数据内列报。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的
风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款
等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披
露。
2 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
3 市场风险
(1) 汇率风险
本公司不存在重大的以外币结算的资产或负债。
(2) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险。
由于本公司难以获得银行借款，期间内银行借款利率变动影响对本公司不存在重大影响。
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十 公允价值
1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动资产、在活跌市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2 以公允价值计量的金融工具
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司以公允价值计量的金融工具为可供出售金融资产中的海
南高速股票。
3 期末公允价值计量
持续的公允价值计量
项目 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
可供出售金融资产
2,222,633.70 2,222,633.70
权益工具投资
4 持续和非持续的第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和
重要参数的定性和定量信息
项目 期末公允价值 使用的估值技术和输入值
查阅深圳证券交易所
海南高速股票 2,222,633.70
主板市场公开报价
上述海南高速股票为公司持有的原非流通股，本公司未参与该公司的股权分置改革。在
此项改革中，本公司应支付的对价由是时海南高速大股东垫付。本公司正在办理归还其垫付
股票的手续，办理完成后，此项股权即可流通。因此，不存在较现有估值技术更优的其他技
术。该项估值技术存在的风险为上述归还与获得流通权的手续无法办理，经本公司管理层判
断，此项风险不重大。
本公司在计算公允价值时已扣除应归还的股份，扣除后直接以市场报价确定资产价值，
不存在其他调整因素。
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5 本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本
年度无重大的变动。
6 本期内发生的估值技术变更及其原因：
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生重大变更。
十一 关联方及关联交易
1 本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
注册资本 持股比例 表决权比
母公司名称 注册地 业务性质 （万元） (%) 例(%)
成都麦田投资有限公司 四川成都 投资 13,280.00 24.13 24.13
本公司的最终控制方为李中先生。报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。
2 本公司的子公司情况
本企业子公司情况详见附注八 1。
3 本公司合营和联营企业情况
本公司不存在合营和联营企业。
4 其他关联方情况
本公司不存在其他关联方情况。
5 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司本期不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
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(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司本期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
(3) 关联租赁情况
本公司本期不存在关联租赁情况。
(4) 关联担保情况
本公司本期不存在关联担保情况。
(5) 关联方资金拆借
本公司本期拆入关联方资金情况如下：
关联方 关联方性质 拆借金额 起始日 到期日 说明
年利率 15%
多笔，均早于 多笔，均
李宏 本公司总经理 1,900,000.00 因本公司还款期违
2015 年 1 月 1 日 已逾期
约计 10%违约金
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。
6 关联交易情况
(1) 关键管理人员报酬
本公司本期关键管理人员 16 人（含本年度任职但截至期末已离职人员），合计支付薪酬
227 万元
(2) 本公司本年度不存在其他重大的关联交易
十二 股份支付
本公司不存在股份支付情况。
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十三 承诺及或有事项
1 重要承诺事项
本公司不存在资产负债表日存在的重要承诺。
2 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项。
(1) 本期无与合营企业和联营企业投资相关的或有负债。
(2) 合并报表单位相互提供担保且企业贷款逾期
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司之子公司为下属控股子公司成都建材借款提供担保金
额为 1,000 万元。2013 年 12 月，成都建材向成都龙泉驿区龙腾小额贷款股份有限公司取得借
款 1,000 万元，借款期限 2013 年 12 月 30 日至 2014 年 6 月 29 日，借款月利率 1.2%，南充建
材以其名下潆华工业园机器设备提供抵押；同时由南充华塑建材有限公司、南充华塑型材有
限公司及公司高管陈志先生为上述借款提供连带责任保证。该项借款至报表日已经逾期且尚
余 800 万本金未归还。本公司所持有成都建材股权已于 2015 年 9 月 30 日转让，但本公司子
公司仍负有为上述借款提供连带责任保证。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已针对上述保证事项计提了预计负债 12,209,333.33 元，
其中预计代偿本金 800 万元，预计代偿利息 4,209,333.33 元。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(3) 北京中电大厦诉讼
根据北京市海淀区人民法院于 2005 年 11 月 15 日出具(2005)海民初字第 25437 号、(2005)
海民初字第 25438 号《民事调解书》，北京市海淀区人民法院查封了本公司北京中电信息大
厦房屋。由于本公司对上述案件均不知情，经向公司查询上述案件中本公司的委托代理人身
份为公司法律主管的王斌非本公司员工，公司怀疑案件内容不属实和涉嫌对公司资产的非法
侵占，已向南充市公安局报案，南充市公安局已立案侦查。 2012 年 10 月 20 日，本公司收到
北京市海淀区人民法院《执行裁定书》（ [2006]海民执字第 2413 号），淄博惠华投资管理咨
询有限公司（原名称北京惠华元投资管理咨询有限公司， 2008 年 4 月 9 日更名为淄博惠华投
资管理咨询有限公司）为本案申请执行人，本公司应向淄博惠华投资管理咨询有限公司履行
(2005)海民初字第 25437 号民事调解书确定的义务，并查封了本公司位于北京的中电大厦房屋。
本公司已委托山东德孚律师事务所进行再审申请。2014 年 11 月 15 日，北京市人民检察院作
出京一分检民监（2015）11810000366 号民事抗诉书及京一分检民监（2015）11810000367 号
民事抗诉书进行抗诉。2015 年 2 月 4 日，北京市第一中级人民法院出具民事裁定书（2015）
一中抗字第 2018 号以及（2015）一中抗字第 2019 号，裁定申诉人华塑控股股份有限公司与
被申诉人北京惠华元投资管理咨询有限公司房屋买卖合同纠纷一案由该院提审，再审期间原
（2005）海民初字第 25438 号民事调解书中止执行。2015 年 11 月 16 日法院判决撤销（2005）
海民初字第 25437 号和（2005）海民初字第 25438 号调解书，驳回惠华元公司诉讼请求。目
前因海淀房产尚被惠华元公司非法侵占，海淀房管局已过户至惠华元公司名下，尚未办理房
产证，因此需要进入执行回转程序，以便公司拿回房产。
(4) 鲁宏精饰案件
2011 年 9 月，山东型材（山东华塑安装工程有限公司）将所持鲁宏精饰 96.67%的股权转
让给济南大正东智工贸有限公司；山东华塑建材有限公司将所持鲁宏精饰 3.33%的股权转让给
济南大正东智工贸有限公司；上述股权转让于 2011 年 9 月办理了工商变更登记。济南大正东
智工贸有限公司通过律师事务所于 2012 年 8 月 8 日、2012 年 9 月 9 日通过律师函要求本公
司―将济南鲁宏金属表面精饰有限公司名下土地使用权、房屋使用权在相关人民法院解除查封
并办理过户手续。济南鲁宏金属表面精饰有限公司名下土地使用权、房屋使用权系由山东华
塑型材于 2005 年 12 月 26 日投入鲁宏精饰，其房屋构筑物、土地使用权（房屋构筑物评估值
330.77 万元，土地使用权评估值 358.67 万元，其产权所有权人为山东建材），因上述土地使
用权、房屋设置了抵押一直没有办理过户手续。
济南大正东智工贸有限公司于 2013 年 11 月 20 日向济南市中级人民法院提起诉讼，将山
东建材、山东型材及本公司作为共同被告，要求山东建材、山东型材将鲁宏金饰名下房屋建
筑物产权过户到鲁宏精饰名下，本公司作为保证人承担连带责任。成都建材物业、华塑建材
在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方（山东建材股权受让方）承
诺承继山东建材的业务，妥善处理上述土地、房产过户问题，尽快免除华塑控股股份有限公
司担保责任，如由此造成华塑控股股份有限公司损失由丙方承担”，本公司认为不会给本公司
造成损失。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三 承诺及或有事项（续）
2 或有事项（续）
(5) 瑞合信案件
2012 年 8 月 23 日，本公司作为保证方就山东建材与成都瑞合信投资有限公司（以下简称
瑞合信）签订了《年度委托采购合同》； 2013 年 1 月 9 日，本公司收到四川省成都市中级人
民法院《应诉通知书》（ [2013]成民初字第 281 号），瑞合信向成都市中级人民法院提起诉讼，
诉讼货款本金 505.00 万元（ 2013 年 3 月，已支付 200 万元）。成都建材物业、华塑建材在转
让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方（山东建材股权受让方）承诺承
继山东建材的诉讼地位及责任，负责偿还借款；如因该欠款不能偿还导致华塑控股股份有限
公司承担担保责任，则由丙方负责赔偿。”，我公司于 2015 年 4 月 15 日与瑞合信达成执行和
解协议，支付瑞合信公司 3,262,241.34 元，瑞合信公司放弃迟延履行期间债务利息的主张，并
已履行完毕。
2015 年 5 月 13 日，山东华塑建材有限公司股东章丘市金星实业总公司与我公司就上述代
山东华塑偿还的款项达成分期还款协议：1.金星公司于 2015 年底前偿还我公司 100 万元，特
殊情况下最低不少于 50 万元，还款期限不得超过两年；2.因金星公司控制的山东华塑建材公
司土地政府正在办理收储手续，待土地收储后乙方一次性将剩余款项偿还给我公司。上述金
星公司还款计划，已至履行期限，但尚未履行。
(6) 阳光舜天案件
因济南阳光舜天经贸有限公司（以下简称阳光舜天）委托山东建材加工塑料型材，阳光
舜天在委托加工工程中向山东建材提供借款， 2013 年 8 月 12 日，阳光舜天向法院提起诉讼，
要求山东建材偿还借款 308.84 万元，并按照同期银行贷款利率支付利息。根据 2013 年 5 月
28 日山东建材与济南阳光舜天经贸有限公司签订的《塑料型材委托加工合同》，阳光舜天于
2013 年 9 月 3 日提起诉讼，将山东建材、成都物业、华塑建材作为共同被告，就山东建材该
协议签订后山东建材未履行合同造成阳光舜天损失 120.89 万元（储存山东建材仓库内的材料
价值 57.39 万元，生产经营中的费用 54.40 万元，赔偿违约金 9.10 万元）要求赔偿，并按照同
期银行贷款利率支付利息。
2013 年 12 月 13 日，阳光舜天申请追加本公司为被告。本公司认为，根据成都建材物业、
华塑建材在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方（山东建材股权受
让方）承诺承继山东建材的义务，妥善处理上述土地、房屋过户问题；如由此造成华塑控股
股份有限公司损失，则由丙方承担。丙方介入前，阳光舜天注入资金约 300 万元，丙方需在
具体数额明确后及时支付”。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司认为不会给本公司造成损失。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四 资产负债表日后事项
1 重要的非调整事项
(1) 定增获证监会审批
2016 年 1 月 18 日，本公司获中国证券监督管理委员会审批，同意其非公开发行新股申请，
相关文件见《关于核准华塑控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]98
号）。文件主要内容如下：
一、核准华塑控股非公开发行不超过 323,275,860 股新股。
二、该文件自核准发行之日起 6 个月内有效。
三、此次发行股票严格按照报送中国证监会的申请文件实施。
(2) 停牌重组
本公司于 2016 年 3 月 21 日（星期一）开市起申请停牌，并披露了《关于筹划重大事项
的公告》（公告编号 2016-007）。
公告主要内容为公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买互联网金融服务类资产，预
计构成重大资产重组、不构成借壳上市。并承诺争取在不超过 30 个自然日的时间内披露本次
重组方案，即最晚将在 2016 年 4 月 27 日前按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
则 26 号—上市公司重大资产重组》的要求披露重大资产重组信息。
若未能在上述期限内召开董事会审议并披露重组事项且公司未提出延期复牌申请或申请
未获交易所同意的，公司证券最晚将于 2016 年 4 月 27 日恢复交易，并承诺在证券恢复交易
后 3 个月内不再筹划重大资产重组事项。
(3) 新设前海参股公司
2016 年 2 月 29 日，本公司召开第九届董事会第二十七次临时会议，会议审议通过了《关
于设立子公司的议案》，同意拟以自有资金 2,000 万元人民币在深圳前海共同发起设立深圳前
海金融票据报价交易系统股份有限公司（暂定名），持股比例为 20%。此次投资不够成关联
交易。
2 利润分配情况
本公司本年度无拟分配的利润或股利。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 销售退回
本公司不存在重要的销售退回情况。
十五 其他重要事项
1 分部报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部
共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司将满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部
亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入【或企
业总收入】的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部
的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他
经营分部合并，作为一个报告分部。
本公司报告分部包括：1.本部板块 2.建材板块 3.园林板块。经营分部的会计政策与本公司
主要会计政策相同。
(2) 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，各分部独立管理。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五 其他重要事项（续）
1 分部报告（续）
(3) 报告分部的财务信息
本期或期末 建材分部 园林分部 总部分部 抵销 合计
营业收入 154,779,851.85 14,908,695.35 7,148,156.94 176,836,704.14
其中：对外交易收入 154,779,851.85 14,908,695.35 7,148,156.94 176,836,704.14
其中：分部间交易收入
对联营和合营企业的投资收益
营业费用 8,151,153.16 366,098.60 8,517,251.76
利润总额/(亏损) 94,005,863.29 -125,718.47 -34,302,411.27 39,949,807.26 19,627,926.29
所得税费用 17,628.64 11,693.98 982.76 250,981.84 -220,676.46
净利润/(亏损) 93,988,235.29 -137,412.45 -34,303,394.03 39,698,825.43 19,848,603.38
资产总额 171,011,152.20 160,372,698.81 627,360,516.33 390,917,286.23 567,827,081.11
负债总额 319,497,814.69 101,607,777.45 584,158,365.14 470,634,013.50 534,629,943.78
补充信息：
资本性支出 498,756.00 90,581.00 1,173,190.17 1,762,527.17
折旧和摊销费用 11,069,466.28 1,128,608.74 3,991,413.90 16,189,488.92
资产减值损失 12,810,641.33 2,994,715.44 60,816,701.54 -38,694,447.57 115,316,505.88
对联营企业和合营企业
的长期股权投资
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十五 其他重要事项（续）
2 其他重大事项
(1) 四川德瑞
2009 年 2 月 10 日，本公司与四川德瑞签订了《房地产委托开发协议》及补充协议，本公
司将拥有的位于南充市经济技术开发区周家坝小区的工业用土地使用权拟变性为商业用地后
并委托四川德瑞进行房地产开发，同时先期支付本公司为办理上述土地使用权变性款项。
本公司应于 2011 年 4 月 30 日前取得相关手续；若超过此期限，则本公司应按同期农业
银行贷款利率的三倍向四川德瑞支付资金占用利息。2010 年 12 月 10 日，四川德瑞向本公司
承诺放弃对南充市国用[2001]第 0002558 号土地使用权的开发权，变更为分取该宗土地拍卖价
值的收益；截止 2014 年 12 月 31 日，本公司累计已收到四川德瑞支付的土地合作开发款
11,428 万元。
2012 年 11 月 2 日，四川德瑞向四川省南充市中级人民法院提起诉讼（[2012]民初字第 63
号），请求依法裁判履行《房地产委托开发协议补充协议约定的义务》，赔偿资金损失
4,103.76 万元（计算至 2012 年 7 月 30 日）。2014 年 2 月 20 日，本公司收到四川省南充市中
级人民法院（2012）南中法民初字第 63 号《民事判决书》，判决本公司自 2011 年 5 月 1 日
起支付资金占用费，利息按照中国农业银行一年期贷款基准利率的 3 倍计算给付。截至 2014
年 12 月 31 日，本公司根据判决书计算确认了利息 7,446.18 万元。本公司不服判决已向四川
省高级人民法院提起上诉。
2014 年 9 月 22 日，四川省高级人民法院下达（2014）川民终字第 369 号民事判决书，
判决我公司支付德瑞公司 11,428 万元资金占用利息，利息按照中国农业银行一年期贷款基准
利率的 3 倍计算，自 2011 年 5 月 1 日起至 2012 年 10 月 12 日止。2015 年 2 月 5 日，我公司
与德瑞公司达成和解协议，支付其利息 3,185 万元，（2014）川民终字第 369 号民事判决履行
完毕。
2015 年 12 月 25 日公司与南充市顺庆区政府签订《收回国有土地使用权补偿协议书》，
区政府决定依法整体回收公司 103.2 亩、40.01 亩、51.61 亩三块国有建设用地，交易总价
21,272.13 万元。其中依法被收回的国有建设用地位于 69 号厂区 I-12-147 号地（103.2 亩）于
2015 年 12 月 29 日收到总价款 9,567.44 万元的 51%即 4,879 万元，并办理了土地权证注销手
续。企业当期按总额确认了收入。同时企业与四川德瑞房地产公司签署了新协议，约定华塑
公司收到的政府补偿款 50%作为补偿金赔偿给四川德瑞房地产公司。企业当期确认了支出
4,783.72 万元。
2015 年 12 月与四川德瑞房地产公司达成协议，为促进土地收储的顺利进行，四川德瑞房
地产豁免了华塑控股 2,000 万债务，企业已于当期确认了营业外收入 2,000 万元。
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十五 其他重要事项（续）
2 其他重大事项（续）
(2) 东亚丝绸时装有限公司诉讼
2006 年 8 月，上海服饰向上海东亚丝绸时装有限公司（以下简称：东亚公司）借款纠纷
一案，2010 年 2 月 26 日，经上海市松江区人民法院（2009）松民二（商）重字第 2 号《民事
判决书》判决本公司赔偿东亚公司 175 万元。后法院执行扣划了 599,499.00 元，双方达成和
解协议，2016 年 1 月 20 日已履行完毕。
(3) 南充市政府诉讼
根据南充市国土局 2003-00178 号国有土地使用权出让合同和本公司与南充市经济技术开
发区管委会于 2003 年 7 月 21 日签订的协议，由于本公司 2004 年度、2005 年度投资额未达到
合同约定要求，2006 年 8 月，南充市人民政府向南充市中级人民法院提起诉讼。2008 年 9 月
11 日，经南充市中级人民法院（2006）南中法民初字第 57 号《民事判决书》，判决本公司支
付土地出让金 590 万元，并从 2006 年 8 月 22 日起按照同期贷款利率支付利息。
(4) 欠税情况
由于资金困难，本公司存在欠缴税费的情况，上述事项可能受到相关部门的处罚。
(5) 控股子公司停业情况
天歌物业、天族金网、上海门窗长期处于停业状态，无实质性生产经营活动；本公司正
组织人员进行清理。
(6) 南充生产基地未获得土地权证情况
南充建材目前生产基地，系 2009 年度实施退城进园搬迁到目前的潆华工业园区。2009 年
5 月，南充市顺庆区人民政府为引进本公司在潆华工业集中区投资兴建南充化学建材基地，本
公司与南充市顺庆区人民政府签订的《协议》；南充建材在支付了 100 万元土地预付款后，
实施了退城进园的搬迁工作。截止 2015 年 12 月 31 日，南充建材目前生产基地土地尚未办理
出让手续。
(7) 股权质押情况
截至本公告日，本公司股东麦田投资累计质押其持有的公司股份为 176,050,000 股，占公
司总股本的 21.33%。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六 母公司财务报表主要项目注释
1 应收账款
期末余额
账面余额 坏账准备
计提
比例 比例
类别 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款 9,661,662.07 100 9,661,662.07 100.00 0.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 9,661,662.07 100 9,661,662.07 100.00 0.00
期初余额
账面余额 坏账准备
计提
比例 比例
类别 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款 9,661,662.07 100 9,661,662.07 100.00 0.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 9,661,662.07 100 9,661,662.07 100.00 0.00
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六 母公司财务报表主要项目注释（续）
2 其他应收款
期末余额
账面余额 坏账准备
计提
比例 比例
类别 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 532,297,259.25 98.92 212,634,094.70 39.95 319,663,164.55
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款 5,834,256.72 1.08 5,834,256.72 100 0.00
合计 538,131,515.97 100 218,468,351.42 40.60 319,663,164.55
期初余额
账面余额 坏账准备
计提
比例 比例
类别 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
56,625,878.99 12 55,819,577.54 98.58 806,301.45
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
406,956,951.97 86.28 110,010,868.57 27.03 296,946,083.40
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
8,109,195.22 1.72 8,109,195.22 100 0.00
准备的应收账款
合计 471,692,026.18 100 173,939,641.33 36.88 297,752,384.85
本公司母公司本期计提其他应收款坏账准备 44,528,710.09 元。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六 母公司财务报表主要项目注释（续）
2 其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 原值 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 138,928,640.29 6,946,432.02 5.00
1至2年 177,535,967.73 17,753,596.77 10.00
2至3年 18,533,301.04 5,559,990.31 30.00
3至4年 23,812,844.05 11,906,422.03 50.00
4至5年 6,037,705.14 3,018,852.57 50.00
5 年以上 167,448,801.00 167,448,801.00 100.00
合计 532,297,259.25 212,634,094.70
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额
合计数的比 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 例(%) 期末余额
南充华塑建材有限公司 合并范围内往来 101,947,560.04 历年形成 19.28% 35,775,329.26
海南四海工贸综合公司 合并范围内往来 80,696,838.86 历年形成 15.26% 8,069,683.89
四川嘉塑型材有限公司 非合并范围内往来 57,679,599.06 历年形成 10.91% 57,679,599.06
成都康达瑞信企业管理
有限公司 合并范围内往来 54,545,335.03 历年形成 10.31% 3,362,800.50
同人物管南充分公司 合并范围内往来 1,112,346.13 历年形成 0.21% 55,617.31
合计 295,981,679.12 55.97% 104,943,030.02
其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 528,845,987.83 471,692,026.18
合计 528,845,987.83 471,692,026.18
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六 母公司财务报表主要项目注释（续）
3 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 237,285,064.47 157,160,752.43 80,124,312.04 237,285,064.47 157,160,752.43 80,124,312.04
对子公司投资明细
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额
海南四海 2,920,000.00 2,920,000.00 2,920,000.00
上海门窗 55,740,752.43 55,740,752.43 55,740,752.43
南充建材 69,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00
天歌物业 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
天族金网 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
麦田园林 78,924,312.04 78,924,312.04
康达瑞信 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 237,285,064.47 237,285,064.47 157,160,752.43
4 营业收入和营业成本
本期 上期
项目 收入 成本 收入 成本
出租及其他业务 2,648,648.94 893,019.12 2,868,404.07 1,126,062.25
5 投资收益
本公司本期无投资收益。
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十七 补充资料
1 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 26,232,564.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
70,467,981.61
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 20,000,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,084,858.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 138,864,136.09
所得税影响额 -162,441.11
少数股东权益影响额
合计 176,317,383.06
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十七 补充资料（续）
2 净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的每股收益如下：
代
项目 码 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 16,312,181.44 -50,915,827.23
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
-160,005,201.62 -87,900,253.98
(Ⅱ) P0
期初股份总数 S0 825,483,117.00 250,009,885.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
575,473,232.00
股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 825,483,117.00 825,483,117.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.0617
0.0198
基本每股收益(Ⅱ) -0.1938 -0.1065
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润(Ⅱ) P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) -0.0617
0.0198
稀释每股收益(Ⅱ) -0.1938 -0.1065
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十七 补充资料（续）
2 净资产收益率及每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告
期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(3) 净资产收益率
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发
生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产
从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.04% 0.0198 0.0198
扣除非经常性损益后 -314.77% -0.1941 -0.1941
归属于公司普通股股东的净利润
华塑控股股份有限公司
2016 年 04 月 13 日
（公章）
第 110 页，共 110 页
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