长海股份：2015年年度审计报告_股票频道

江苏长海复合材料股份有限公司

2015 年度审计报告

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第 10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—72 页

审计报告

天健审〔2016〕3518 号

江苏长海复合材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称长海股份公

司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变

动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长海股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

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础。

三、审计意见

我们认为，长海股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了长海股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，

以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：沈培强

中国杭州中国注册会计师：陈素素

二〇一六年四月十五日

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合并所有者权益变动表

2015年度

会合04表

编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元

本期数上年同期数

归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益

一少数股东所有者其一少数股东所有者

项目其他权益其他其他权益

股资本专项盈余般未分配其股资本减他专项盈余般未分配其

工具减：综工具

风：综风

优永险优永库合险

其库存合收其

本先续公积储备公积准利润他权益权益合计本先续公积存收储备公积准利润他权益权益合计

他股益他

股债备股债股益备

一、上年年末余额 192,000,000.00 457,952,402.83 42,456,461.92 407,042,134.07 39,663,740.23 1,139,114,739.05 120,000,000.00 528,968,905.28 29,164,871.92 297,453,590.78 37,791,354.50 1,013,378,722.48

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 192,000,000.00 457,952,402.83 42,456,461.92 407,042,134.07 39,663,740.23 1,139,114,739.05 120,000,000.00 528,968,905.28 29,164,871.92 297,453,590.78 37,791,354.50 1,013,378,722.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,071,848.92 18,490,157.96 175,854,046.91 180,472,324.75 373,744,680.70 72,000,000.00 -71,016,502.45 13,291,590.00 109,588,543.29 1,872,385.73 125,736,016.57

（一）综合收益总额 213,544,204.87 11,158,979.79 224,703,184.66 983,497.55 146,880,133.29 1,872,385.73 149,736,016.57

（二）所有者投入和减少资本 169,313,344.96 169,313,344.96

1. 所有者投入资本 169,313,344.96 169,313,344.96

2. 其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 18,490,157.96 -37,690,157.96 -19,200,000.00 13,291,590.00 -37,291,590.00 -24,000,000.00

1. 提取盈余公积 18,490,157.96 -18,490,157.96 13,291,590.00 -13,291,590.00

2. 提取一般风险准备

3．对股东的分配 -19,200,000.00 -19,200,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00

1．资本公积转增股本 72,000,000.00 -72,000,000.00

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取 9,103,828.26 9,103,828.26 2,765,881.36

2.本期使用 9,103,828.26 9,103,828.26 2,765,881.36

（六）其他 -1,071,848.92 -1,071,848.92

四、本期期末余额 192,000,000.00 456,880,553.91 60,946,619.88 582,896,180.98 220,136,064.98 1,512,859,419.75 192,000,000.00 457,952,402.83 42,456,461.92 407,042,134.07 39,663,740.23 1,139,114,739.05

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司所有者权益变动表

2015年度

编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司单位：人民币元

本期数上年同期数

其其

其他权益专其他权益专

项目股资本减他盈余未分配所有者股资本减他盈余未分配所有者

工具项工具项

：综：综

优永库合优永库合

其储其储

本先续公积存收公积利润权益合计本先续公积存收公积利润权益合计

他备他备

股债股益股债股益

一、上年年末余额 192,000,000.00 455,060,641.74 42,456,461.92 334,108,157.16 1,023,625,260.82 120,000,000.00 526,077,144.19 29,164,871.92 238,483,847.21 913,725,863.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 192,000,000.00 455,060,641.74 42,456,461.92 334,108,157.16 1,023,625,260.82 120,000,000.00 526,077,144.19 29,164,871.92 238,483,847.21 913,725,863.32

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,490,157.96 147,211,421.64 165,701,579.60 72,000,000.00 -71,016,502.45 13,291,590.00 95,624,309.95 109,899,397.50

（一）综合收益总额 184,901,579.60 184,901,579.60 983,497.55 132,915,899.95 133,899,397.50

（二）所有者投入和减少资本

1. 所有者投入资本

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 18,490,157.96 -37,690,157.96 -19,200,000.00 13,291,590.00 -37,291,590.00 -24,000,000.00

1. 提取盈余公积 18,490,157.96 -18,490,157.96 13,291,590.00 -13,291,590.00

2．对股东的分配 -19,200,000.00 -19,200,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00

1．资本公积转增股本 72,000,000.00 -72,000,000.00

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 192,000,000.00 455,060,641.74 60,946,619.88 481,319,578.80 1,189,326,840.42 192,000,000.00 455,060,641.74 42,456,461.92 334,108,157.16 1,023,625,260.82

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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江苏长海复合材料股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杨国文等发起设立，于 2000 年 5 月

17 日在常州市武进工商行政管理局登记注册，位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为

91320400743721247W 的营业执照，注册资本 192,000,000.00 元，股份总数 192,000,000 股（每股面值 1

元）。其中，有限售条件的流通股份：82,045,708 股，无限售条件的流通股份 109,954,292 股。公司股票

已于 2011 年 3 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属玻璃纤维及其制品制造行业。主要经营活动为玻璃钢制品、化工制品、玻璃纤维及制

品的研发、生产和销售。产品主要有：薄毡、短切毡、隔板、涂层毡、玻纤纱、树脂、玻璃纤维、

玻纤制品、化工制品、玻璃钢制品等。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 15 日第三届第二次董事会批准对外报出。

本公司将常州市新长海玻纤有限公司、常州天马瑞盛复合材料有限公司、常州长海气体有限公司和

常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报

表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊

销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

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(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价

账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的

财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

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(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有

的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币

性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产

有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍

采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公

允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括

交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期

投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括

交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负

债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用

直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交

易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款

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的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13

号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确

定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计

入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收

到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融

资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售

权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与

账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其

一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一

项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资

产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融

资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认

部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认

部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活

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跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务

预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值

测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据

其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂

时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无

法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工

具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12

个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）

但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合

考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工

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具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，

判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回

升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已

确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的

减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

应收款项余额在 100 万元(含 100 万元)以上的款项。

标准

单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

(2) 账龄分析法

应收账款其他应收款

账龄

计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内（含 1 年，以下同） 1 1

1-2 年 7 7

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4-5 年 70 70

5 年以上 100 100

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊

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减值的应收款项应进行单项减值测试并计提特别坏账

准备。

坏账准备的计提方法采用个别认定法计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计

提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其

可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

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2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面

值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定

初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为

购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得

的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企

业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，

采用权益法核算。

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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资

单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控

制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一

次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑

物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有

形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法 20 5 4.75

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通用设备平均年限法 5 5 19.00

专用设备平均年限法 10、40 5 9.50、2.38

运输工具平均年限法 5 5 19.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不

再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个

月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动

重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本

化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件

的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

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统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

专利权 10

软件使用权 2-10

技术转让费 5

非专利技术 10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明

运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有

用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商

誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际

发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作

出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生

的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余

和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计

划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些

在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处

理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将

其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其

他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收

入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量。

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(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关

经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的

完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得

到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳

务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产

使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关

合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售为玻纤等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付

给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，

产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、

离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可

能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资

产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，

用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用

于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间

的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发

生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，

除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损

益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%

营业税应纳税营业额 5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后

房产税余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%

入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

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常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 15%

常州海克莱化工有限公司 15%

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

1.所得税

(1) 本公司

本公司 2015 年度获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联

合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税从 2015 年至 2017 年减按 15%的税率缴纳。

(2) 常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)

常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)2014 年通过高新技术企业复审，获得了江苏省科学技术厅、

江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，企

业所得税从 2014 年至 2016 年减按 15%的税率缴纳。

(3) 常州海克莱化工有限公司

常州海克莱化工有限公司 2014 年通过高新技术企业审核，获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、

江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税从 2014

年至 2016 年减按 15%的税率缴纳。

2.增值税

2013 年 4 月 6 日，子公司常州天马瑞盛复合材料有限公司取得常州市民政局颁发的编号为福企证字

第 32000406046 号《社会福利企业证书》，有效期三年，根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人

就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号），常州天马瑞盛复合材料有限公司 2013-2015 年度享受

福利企业税收优惠政策，由税务机关按公司实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税，2015 年度常

州天马瑞盛复合材料有限公司收到福利企业增值税限额即征即退税款 460,833.86 元。自 2015 年 10 月起，

常州天马瑞盛复合材料有限公司残疾人人数达不到福利企业标准，不再享受该项税收优惠政策。

3. 出口退税政策

根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税〔2002〕7 号)

和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发〔2002〕

11 号)等文件精神，本公司及子公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，目前，公司主要出口产品

的退税率为 5%。

五、合并财务报表项目注释

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(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 269,457.04 225,739.04

银行存款 215,713,805.65 124,087,391.44

其他货币资金 508,900.00 110,000.00

合计 216,492,162.69 124,423,130.48

其中：存放在境外的款项总额

(2) 其他说明

期末数中包含为开具银行票据质押的其他货币资金 120,000.00 元，使用受限的质押定期存款

900,000.00 元，保函保证金 378,900.00 元和信用证保证金 10,000.00 元，共计 1,408,900.00 元。

期初数中包含为开具银行票据质押的其他货币资金 110,000.00 元和使用受限的质押存款

300,000.00 元，共计 410,000.00 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票 101,595,916.53 101,595,916.53 65,920,401.81 65,920,401.81

合计 101,595,916.53 101,595,916.53 65,920,401.81 65,920,401.81

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额

银行承兑汇票 4,320,000.00

小计 4,320,000.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止期末未终止

项目

确认金额确认金额

银行承兑汇票 242,060,680.13

小计 242,060,680.13

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的

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可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，

依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

333,393,509.27 100.00 20,027,300.31 6.01 313,366,208.96

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 333,393,509.27 100.00 20,027,300.31 6.01 313,366,208.96

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

172,416,703.42 100.00 2,308,500.18 1.34 170,108,203.24

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 172,416,703.42 100.00 2,308,500.18 1.34 170,108,203.24

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 286,141,115.06 2,870,195.39 1.00

1-2 年 17,715,156.40 1,239,562.34 7.00

2-3 年 12,752,423.24 2,550,484.64 20.00

3-4 年 4,622,705.38 1,849,082.15 40.00

4-5 年 2,147,111.35 1,502,977.95 70.00

5 年以上 10,014,997.84 10,014,997.84 100.00

第 27 页共 72 页

小计 333,393,509.27 20,027,300.31 6.01

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1) 本期计提坏账准备金额 3,540,812.99 元。

2) 本期合并常州天马集团有限公司（原建材二五三厂）转入坏账准备金额 14,397,559.80 元。

(3) 本期实际核销应收账款金额 219,572.66 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

客户一 10,341,036.64 3.10 103,410.37

客户二 6,619,697.30 1.99 66,196.97

客户三 5,212,362.64 1.56 52,123.63

客户四 5,045,123.75 1.51 50,451.24

客户五 4,160,660.59 1.25 41,606.61

小计 31,378,880.92 9.41 313,788.82

4. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数期初数

账龄

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 11,270,162.97 87.28 11,270,162.97 10,002,664.12 97.34 10,002,664.12

1-2 年 731,826.31 5.67 731,826.31 261,848.10 2.55 261,848.10

2-3 年 154,548.03 1.20 154,548.03 10,493.47 0.10 10,493.47

3 年以上 755,773.21 5.85 755,773.21 572.09 0.01 572.09

合计 12,912,310.52 100.00 12,912,310.52 10,275,577.78 100.00 10,275,577.78

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例(%)

江苏省电力公司常州供电公司 3,236,411.57 25.06

常州港华燃气有限公司 1,493,957.51 11.57

UNIBOR INTERNATIONAL,GROUP,PTE,LTD 1,022,352.38 7.92

JOHNSON MATTHAY HK.LTD 457,616.99 3.54

第 28 页共 72 页

JOHNSON MATTHEY PACIFIC LIMITED 406,863.00 3.15

小计 6,617,201.45 51.24

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

3,223,264.03 100.00 1,272,439.36 39.48 1,950,824.67

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 3,223,264.03 100.00 1,272,439.36 39.48 1,950,824.67

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

2,132,626.20 100.00 246,726.46 11.57 1,885,899.74

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 2,132,626.20 100.00 246,726.46 11.57 1,885,899.74

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 1,269,852.95 12,698.53 1.00

1-2 年 485,300.00 33,971.00 7.00

2-3 年 81,747.44 16,349.49 20.00

3-4 年 74,600.00 29,840.00 40.00

4-5 年 440,611.00 308,427.70 70.00

5 年以上 871,152.64 871,152.64 100.00

第 29 页共 72 页

小计 3,223,264.03 1,272,439.36 39.48

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1) 本期计提坏账准备金额 234,210.25 元。

2) 本期合并常州天马集团有限公司（原建材二五三厂）转入坏账准备金额 791,502.65 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金 933,350.00 1,515,000.00

应收暂付款 877,761.47 128,637.07

其他 337,146.49 488,989.13

备用金借款 1,075,006.07

合计 3,223,264.03 2,132,626.20

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应

单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例(%)

英属维尔京群岛本尼

应收暂付款 346,430.00 4-5 年 10.75 242,501.00

斯特企业有限公司

常州市国土资源局武

押金保证金 300,000.00 1-2 年 9.31 21,000.00

进分局

江苏欧威环保科技发

应收暂付款 230,000.00 5 年以上 7.14 230,000.00

展有限公司

应收备用金备用金借款 210,000.00 [注] 6.52 105,000.00

展宏伟备用金借款 120,000.00 1 年以内 3.72 1,200.00

小计 1,206,430.00 37.44 599,701.00

[注]：其中 60,000.00 元账龄为 2-3 年，70,000.00 元账龄为 3-4 年，50,000.00 元为 4-5 年，30,000.00

元为 5 年以上。

6. 存货

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 40,806,916.94 40,806,916.94 21,977,433.26 21,977,433.26

在产品 5,028,864.44 5,028,864.44 538,779.62 538,779.62

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库存商品 79,641,480.13 43,160.00 79,598,320.13 36,387,846.77 36,387,846.77

包装物 1,522,139.18 1,522,139.18 59,922.72 59,922.72

合计 126,999,400.69 43,160.00 126,956,240.69 58,963,982.37 58,963,982.37

(2) 存货跌价准备

本期增加本期减少

项目期初数期末数

计提其他[注] 转回或转销其他

库存商品 38,844.00 4,316.00 43,160.00

小计 38,844.00 4,316.00 43,160.00

[注]：合并常州天马集团有限公司（原建材二五三厂）转入。

7. 其他流动资产

项目期末数期初数

待抵扣增值税进项税额 13,350.79 1,518.56

预缴企业所得税 4,218.04 1,184,229.04

理财产品 16,000,000.00 31,675,241.13

预缴城市维护建设税 23,626.28

预缴教育费及附加 10,125.55

预缴地方教育费及附加 6,750.37

合计 16,058,071.03 32,860,988.73

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 20,000,000.00 20,000,000.00

其中：按成本计量

20,000,000.00 20,000,000.00

的

合计 20,000,000.00 20,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

项目

期初数本期增加本期减少期末数

浮动收益理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00

第 31 页共 72 页

小计 20,000,000.00 20,000,000.00

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资 135,971,325.73 135,971,325.73

合计 135,971,325.73 135,971,325.73

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资

期初数权益法下确认其他综合

单位追加投资减少投资

的投资损益收益调整

联营企业

常州天马集团有限公

司(原建材二五三 135,573,584.50 117,468,200.00 -286,737.95

厂)[注 1]

江苏海恒新型装饰材

397,741.23 412,147.98 14,406.75

料有限公司 [注 2]

合计 135,971,325.73 117,468,200.00 412,147.98 -272,331.20

(续上表)

本期增减变动

被投资减值准备

其他权宣告发放现金计提减期末数

单位其他期末余额

益变动股利或利润值准备

联营企业

常州天马集团有限公

司(原建材二五三 252,755,046.55

厂)[注 1]

江苏海恒新型装饰材

料有限公司 [注 2]

合计 252,755,046.55

[注 1]：公司本期实现对常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)的控股合并，详见本附注项目注释

合并范围变更说明，相应账面余额全部转出。

[注 2] 根据公司与自然人罗荣华签订的《股权转让协议》，公司将持有江苏海恒新型装饰材料有限公

司全部股权转让给罗荣华，转让交割日为 2015 年 7 月 31 日。本期 1-7 月江苏海恒新型装饰材料有限公

司实现净利润 48,022.50 元，相应公司确认投资损益 14,406.75 元。

第 32 页共 72 页

10. 投资性房地产

(1) 明细情况

项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数

本期增加金额 30,132,412.68 9,587,134.00 39,719,546.68

1) 固定资产转入 48,917.25 48,917.25

2) 企业合并增加 30,083,495.43 9,587,134.00 39,670,629.43

本期减少金额

期末数 30,132,412.68 9,587,134.00 39,719,546.68

累计折旧和累计摊销

期初数

本期增加金额 9,051,236.67 1,495,444.02 10,546,680.69

1) 计提或摊销 1,084,921.77 147,508.40 1,232,430.17

2) 企业合并增加 7,965,928.82 1,347,935.62 9,313,864.44

3) 固定资产转入 386.08 386.08

本期减少金额

期末数 9,051,236.67 1,495,444.02 10,546,680.69

账面价值

期末账面价值 21,081,176.01 8,091,689.98 29,172,865.99

期初账面价值

11. 固定资产

(1) 明细情况

房屋及

项目通用设备专用设备运输工具合计

建筑物

账面原值

期初数 171,822,655.66 12,375,213.73 807,175,898.99 4,710,009.78 996,083,778.16

本期增加金额 314,026,677.27 8,696,699.91 400,695,616.86 3,693,432.69 727,112,426.73

1) 购置 288,000.00 2,664,005.44 2,057,290.41 2,892,639.16 7,901,935.01

第 33 页共 72 页

2) 在建工程转入 13,317,080.80 99,673,503.58 112,990,584.38

3) 企业合并增加 300,421,596.47 6,032,694.47 298,964,822.87 800,793.53 606,219,907.34

本期减少金额 48,917.25 488,055.54 67,941,810.75 68,478,783.54

1) 处置或报废 488,055.54 981,130.30 1,469,185.84

2) 其他转出[注] 48,917.25 66,960,680.45 67,009,597.70

期末数 485,800,415.68 20,583,858.10 1,139,929,705.10 8,403,442.47 1,654,717,421.35

累计折旧

期初数 21,298,693.41 3,963,661.38 162,735,598.90 3,514,405.27 191,512,358.96

本期增加金额 88,985,148.55 6,834,922.53 159,205,679.03 1,090,070.79 256,115,820.90

1) 计提 20,457,786.18 2,895,796.46 71,913,186.79 659,432.06 95,926,201.49

2）合并增加 68,527,362.37 3,939,126.07 87,292,492.24 430,638.73 160,189,619.41

本期减少金额 386.08 462,076.75 8,086,956.99 8,549,419.82

1) 处置或报废 462,076.75 636,410.71 1,098,487.46

2) 其他转出[注] 386.08 7,450,546.28 7,450,932.36

期末数 110,283,455.88 10,336,507.16 313,854,320.94 4,604,476.06 439,078,760.04

减值准备

期初数

本期增加金额 42,540,958.16 42,540,958.16

1) 计提

2）合并增加 42,540,958.16 42,540,958.16

本期减少金额

期末数 42,540,958.16 42,540,958.16

账面价值

期末账面价值 375,516,959.80 10,247,350.94 783,534,426.00 3,798,966.41 1,173,097,703.15

期初账面价值 150,523,962.25 8,411,552.35 644,440,300.09 1,195,604.51 804,571,419.20

[注]：房屋及建筑物其他转出系转入投资性房地产，专用设备其他转出系转入在建工程。

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 89,793,157.12 正在办理中

第 34 页共 72 页

小计 89,793,157.12

12. 在建工程

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

土建工程 976,932.01 976,932.01

设备工程 5,300,499.10 5,300,499.10 5,905,402.46 5,905,402.46

7 万吨树脂项目 18,037,644.94 18,037,644.94

公用系统优化项目组 874,352.07 874,352.07

4.5 万吨羟脂技改项目 40,261,883.42 40,261,883.42

预付工程设备款 12,336,510.24 12,336,510.24 6,319,765.00 6,319,765.00

其他工程 4,040,493.29 4,040,493.29 593,522.83 593,522.83

合计 62,813,738.12 62,813,738.12 31,833,267.24 31,833,267.24

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加[注] 转入固定资产其他减少期末数

土建工程 976,932.01 4,361,907.94 5,338,839.95

设备工程 5,905,402.46 71,322,315.74 71,927,219.10 5,300,499.10

7 万吨树脂项目 18,037,644.94 2,571,565.27 20,609,210.21

公用系统优化项目组 874,352.07 874,352.07

树脂项目组 5,515,176.47 5,515,176.47

4.5 万吨羟脂技改项目 40,261,883.42 40,261,883.42

预付工程设备款 6,319,765.00 9,882,284.62 3,865,539.38 12,336,510.24

其他工程 593,522.83 9,181,569.73 5,734,599.27 4,040,493.29

小计 31,833,267.24 143,971,055.26 112,990,584.38 62,813,738.12

(续上表)

工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资本

工程名称资金来源

占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额资本化金额化率(%)

土建工程自有资金

设备工程自有资金

7 万吨树脂项目自有资金

第 35 页共 72 页

公用系统优化项目组自有资金

树脂项目组自有资金

4.5 万吨羟脂技改项目 522,425.53 522,425.53 5.61 自有资金

预付工程设备款自有资金

其他工程自有资金

小计 522,425.53 522,425.53

[注]：本期增加数中包含固定资产更新改造转入净值 59,510,134.17 元。

13. 无形资产

(1) 明细情况

项目土地使用权专利权软件使用权技术转让费非专利技术合计

账面原值

期初数 88,364,641.00 4,694,196.59 728,219.91 1,500,000.00 95,287,057.50

本期增加金额 97,805,029.45 24,280.00 17,819.54 1,210,000.00 99,057,128.99

1) 企业合并增加 97,805,029.45 24,280.00 17,819.54 1,210,000.00 99,057,128.99

本期减少金额

期末数 186,169,670.45 4,718,476.59 746,039.45 1,500,000.00 1,210,000.00 194,344,186.49

累计摊销

期初数 3,612,383.92 938,839.20 348,579.28 1,500,000.00 6,399,802.40

本期增加金额 13,423,610.33 478,524.85 74,120.96 380,000.00 14,356,256.14

1) 计提 3,276,762.06 471,240.57 62,956.14 91,379.71 3,902,338.48

2) 企业合并增加 10,146,848.27 7,284.28 11,164.82 288,620.29 10,453,917.66

本期减少金额

期末数 17,035,994.25 1,417,364.05 422,700.24 1,500,000.00 380,000.00 20,756,058.54

账面价值

期末账面价值 169,133,676.20 3,301,112.54 323,339.21 830,000.00 173,588,127.95

期初账面价值 84,752,257.08 3,755,357.39 379,640.63 88,887,255.10

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.43%。

14. 长期待摊费用

第 36 页共 72 页

本期增加

项目期初数本期摊销其他减少期末数

[注]

装修费 4,114,08 1,976,16 6,604,35

4,466,429.83

用 7.76 2.32 5.27

模具费 180,171. 274,159.

454,330.47

用 00 47

苗木费 82,030.0 75,656.3 123,703.

117,329.87

用 0 7 50

软件服 100,515. 40,633.7 120,945.

61,063.81

务费 45 4 52

铂金 1,834,93

1,834,935.75

5.75

铂铑 478,632. 199,430.

678,062.78

48 30

零星工 92,820.0 24,216.3 68,603.7

程 9 2 7

合计 7,612,152.51 4,389,453.30 4,610,407.98 7,391,197

.83

[注]：其中合并常州天马集团有限公司（原建材二五三厂）转入 2,158,245.37 元。

15. 递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 54,183,844.80 8,367,788.21 2,308,500.18 402,196.90

内部交易未实现利润 12,443,086.16 1,866,462.92 7,250,270.02 1,087,540.50

递延收益 8,072,681.07 1,352,603.60

合计 74,699,612.03 11,586,854.73 9,558,770.20 1,489,737.40

16. 其他非流动资产

第 37 页共 72 页

项目期末数期初数

预付土地款 512,700.00 512,700.00

合计 512,700.00 512,700.00

17. 短期借款

项目期末数期初数

保证借款 66,000,000.00 30,000,000.00

信用借款 104,622,370.08 106,714,000.00

抵押借款 105,000,000.00

合计 275,622,370.08 136,714,000.00

18. 衍生金融负债

项目期末数期初数

远期锁汇公允价值变动 138,767.20

合计 138,767.20

19. 应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票 820,000.00 10,815,585.53

合计 820,000.00 10,815,585.53

20. 应付账款

项目期末数期初数

经营性应付款 140,716,792.44 100,899,635.49

应付工程设备款 35,866,764.64 51,133,971.44

合计 176,583,557.08 152,033,606.93

21. 预收款项

项目期末数期初数

第 38 页共 72 页

货款 14,490,775.44 7,245,875.40

合计 14,490,775.44 7,245,875.40

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加[注] 本期减少期末数

短期薪酬 13,455,814.50 161,175,714.36 151,444,292.77 23,187,236.09

离职后福利—设定

9,491,343.10 9,491,343.10

提存计划

辞退福利 399,408.00 399,408.00

合计 13,455,814.50 171,066,465.46 161,335,043.87 23,187,236.09

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

13,333,650.84 145,628,374.03 136,394,640.22 22,567,384.65

和补贴

职工福利费 8,354,456.78 7,871,287.31 483,169.47

社会保险费 4,339,021.03 4,339,021.03

其中：医疗保险费 2,899,948.59 2,899,948.59

工伤保险费 1,257,999.41 1,257,999.41

生育保险费 181,073.03 181,073.03

住房公积金 1,888,836.00 1,888,836.00

工会经费和职工教

122,163.66 965,026.52 950,508.21 136,681.97

育经费

小计 13,455,814.50 161,175,714.36 151,444,292.77 23,187,236.09

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 8,932,399.48 8,932,399.48

失业保险费 558,943.62 558,943.62

小计 9,491,343.10 9,491,343.10

[注]：其中合并常州天马集团有限公司（原建材二五三厂）转入 118,878.94 元。

23. 应交税费

第 39 页共 72 页

项目期末数期初数

增值税 12,592,932.98 4,092,205.65

营业税 43,592.35 18,638.59

企业所得税 9,739,350.51 5,705,037.01

代扣代缴个人所得税 237,369.69 132,900.13

城市维护建设税 680,125.70 285,246.88

房产税 1,070,676.58 212,928.15

土地使用税 442,634.79 173,765.10

教育费附加 359,471.53 167,296.31

地方教育附加 239,647.70 111,530.88

印花税 131,065.90 56,554.70

综合规费 69,462.69 8,053.30

防洪保安资金 277,144.93 138,742.78

合计 25,883,475.35 11,102,899.48

24. 应付利息

项目期末数期初数

分期付息到期还本的长期借款利息 293,627.15

短期借款应付利息 449,305.22 292,505.38

合计 742,932.37 292,505.38

25. 其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金 5,882,463.19 1,800,000.00

房租费 283,000.00

应付暂收款 2,404,916.94 37,166.42

其他 720,251.23 229,738.44

合计 9,007,631.36 2,349,904.86

26. 一年内到期的非流动负债

第 40 页共 72 页

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款 3,050,704.00 3,050,704.00

合计 3,050,704.00 3,050,704.00

27. 其他流动负债

项目期末数期初数

预提商标使用费 67,905.80

中介费用 695,000.00

预提辅助加工费 134,444.44

合计 134,444.44 762,905.80

28. 长期借款

项目期末数期初数

抵押借款 110,000,000.00

信用借款 62,288,029.26 5,338,733.26

合计 172,288,029.26 5,338,733.26

29. 递延收益

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 52,899,999.94 6,504,933.34 6,580,585.64 52,824,347.64 资产相关

合计 52,899,999.94 6,504,933.34 6,580,585.64 52,824,347.64

(2) 政府补助明细情况

本期新增本期计入营业与资产相关/与

项目期初数其他变动期末数

补助金额[注] 外收入金额收益相关

污水处理设备专项资金 242,500.00 30,000.00 212,500.00 与资产相关

2011 年常州市五大产业

发展专项资金-做强做大

365,500.00 51,000.00 314,500.00 与资产相关

政策兑现（7 万吨玻纤生

产线拨款）

国家产业振兴和技术改

52,291,999.94 6,152,000.04 46,139,999.90 与资产相关

造专项投资--中央预算

第 41 页共 72 页

内拨款（年产 7 万吨

E-CH 玻璃纤维生产线技

改项目）

土地补偿金 1,224,100.00 19,585.60 1,204,514.40 与资产相关

转型升级专项设备补助 1,275,000.00 127,500.00 1,147,500.00 与资产相关

特种玻璃纤维智能生产

800,000.00 33,333.33 766,666.67 与资产相关

车间拨款收益

短切毡薄毡生产线拨款

615,000.00 20,500.00 594,500.00 与资产相关

收益

节能和工业循环经济项

700,000.00 29,166.67 670,833.33 与资产相关

目-节能改造项目

三位一体发展战略促进

工业企业转型升级专项 1,890,833.34 117,500.00 1,773,333.34 与资产相关

资金设备购置补助款

小计 52,899,999.94 6,504,933.34 6,580,585.64 52,824,347.64

[注]：其中合并常州天马集团有限公司（原建材二五三厂）转入 540,833.34 元。

30. 股本

本期增减变动（减少以“—”表示）

项目期初数发行公积金期末数

送股其他小计

新股转股

股份总数 192,000,000.00 192,000,000.00

31. 资本公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价） 456,880,553.91 456,880,553.91

其他资本公积 1,071,848.92 1,071,848.92

合计 457,952,402.83 1,071,848.92 456,880,553.91

(2) 其他说明

公司本期实现对常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)的控股合并，购买日之前持有常州天马集

团有限公司(原建材二五三厂)的股权涉及的其他综合收益转为本期投资收益。

32. 专项储备

(1) 明细情况

第 42 页共 72 页

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费 9,103,828.26 9,103,828.26

合计 9,103,828.26 9,103,828.26

(2) 其他说明

根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财

企〔2012〕16 号）文件，以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的相关规定，子公

司常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)及常州天马瑞盛复合材料有限公司本期计提并实际使用安全

生产费 9,103,828.26 元。

33. 盈余公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 42,456,461.92 18,490,157.96 60,946,619.88

合计 42,456,461.92 18,490,157.96 60,946,619.88

(2) 其他说明

盈余公积本期增加系按母公司 2015 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积。

34. 未分配利润

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

期初未分配利润 407,042,134.07 297,453,590.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润 213,544,204.87 146,880,133.29

减：提取法定盈余公积 18,490,157.96 13,291,590.00

应付普通股股利 19,200,000.00 24,000,000.00

期末未分配利润 582,896,180.98 407,042,134.07

(2) 其他说明

经 2014 年度股东大会决议通过，本公司本期派发现金股利 1,920 万元（含税）。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

第 43 页共 72 页

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 1,507,389,144.72 1,041,284,463.89 1,107,912,731.12 808,470,657.35

其他业务收入 8,675,197.47 2,300,038.54 4,699,895.52 3,462,059.64

合计 1,516,064,342.19 1,043,584,502.43 1,112,612,626.64 811,932,716.99

2. 营业税金及附加

项目本期数上年同期数

营业税 355,721.42 148,787.53

城市维护建设税 4,945,067.91 3,486,462.85

教育费附加 2,686,102.28 2,054,174.93

地方教育费附加 1,790,734.91 1,369,449.94

合计 9,777,626.52 7,058,875.25

3. 销售费用

项目本期数上年同期数

运输费 32,616,010.15 21,665,195.22

职工薪酬 25,975,403.49 13,293,903.02

包装费 10,680,465.14 11,996,467.54

包干费 6,600,419.88 5,806,728.42

其他 6,438,449.68 1,553,007.01

合计 82,310,748.34 54,315,301.21

4. 管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 21,406,326.20 12,183,661.06

税金规费 7,506,851.28 2,978,501.00

业务招待费 6,935,155.63 3,721,500.52

折旧摊销 14,176,565.04 5,096,506.05

咨询顾问审计费 3,641,607.15 3,848,456.50

第 44 页共 72 页

研究开发费 58,240,397.57 34,751,616.63

其他 15,323,870.41 7,924,780.21

合计 127,230,773.28 70,505,021.97

5. 财务费用

项目本期数上年同期数

手续费 1,350,947.75 1,377,901.43

利息收入 -961,736.53 -534,650.05

汇兑损益 -7,139,463.46 -523,650.60

利息支出 21,413,356.14 7,256,118.07

合计 14,663,103.90 7,575,718.85

6. 资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失 3,775,023.24 1,040,593.05

存货跌价损失 38,844.00

合计 3,813,867.24 1,040,593.05

7. 公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

远期锁汇公允价值变动 -138,767.20

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

-20,078.66

产

合计 -20,078.66 -138,767.20

8. 投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -272,331.20 1,243,228.44

处置长期股权投资产生的投资收益 -195,974.59

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

47,345.25

融资产取得的投资收益

第 45 页共 72 页

远期锁汇交割损益 1,583,494.43 -330,500.00

理财产品收益 272,561.65

分步合并对于购买日之前持有的被购买方股权，

按照该股权在购买日的公允价值重新计量产生的 -2,215,080.91

投资收益

合计 -779,985.37 912,728.44

9. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 55,724.79 909.42 55,724.79

其中：固定资产处置利得 55,724.79 909.42 55,724.79

政府补助 16,956,319.49 12,256,700.76 16,956,319.49

罚没收入 103,566.72 103,566.72

其他 12,593,097.93 175,028.76 12,593,097.93

合计 29,708,708.93 12,432,638.94 29,708,708.93

(2) 政府补助明细

与资产相关/

补助项目本期数上年同期数

与收益相关

国家产业振兴和技术改造专项投资--中央预算内拨款

6,152,000.04 6,152,000.04 与资产相关

（年产 7 万吨 E-CH 玻璃纤维生产线技改项目）

转型升级专项设备补助 127,500.00 与资产相关

三位一体发展战略促进工业企业转型升级专项资金设备

117,500.00 与资产相关

购置补助款

2011 年常州市五大产业发展专项资金-做强做大政策兑

51,000.00 51,000.00 与资产相关

现（7 万吨玻纤生产线拨款）

特种玻璃纤维智能生产车间拨款收益 33,333.33 与资产相关

污水处理设备专项资金 30,000.00 30,000.00 与资产相关

节能和工业循环经济项目-节能改造项目 29,166.67 与资产相关

短切毡薄毡生产线拨款收益 20,500.00 与资产相关

土地补偿金 19,585.60 与资产相关

14 年度工业经济稳增长促转型奖励资金 3,859,200.00 与收益相关

遥观财政所 2014 年度工业奖励款 2,699,900.00 与收益相关

第 46 页共 72 页

遥观财政所商务发展专项资金 1,139,100.00 与收益相关

遥观财政所上市奖励款 635,900.00 与收益相关

增值税返还 460,833.85 630,000.72 与收益相关

遥观财政所 2014-2016 年度省重点培育和发展国际知名

300,000.00 与收益相关

品牌补贴款

2015 年常州市第二十一批科技计划（科技支撑-工业）

300,000.00 与收益相关

专项资金

常州市新北区财政局-（市科技支撑）奖励 300,000.00 与收益相关

其他奖励款 330,800.00 与收益相关

遥观财政所 2014 年度开放型经济专项资金 150,000.00 与收益相关

科技局 2015 年高新技术企业奖励款 100,000.00 与收益相关

国家火炬计划奖励 100,000.00 与收益相关

遥观财政所节能发展循环经济专项资金 200,000.00 与收益相关

遥观财政所 2013 年度工业经济稳增长促进转型等奖励

1,782,000.00 与收益相关

款

武进财政所 14 年转型升级专项引导资金 1,900,000.00 与收益相关

武进财政所 13 年度工业转型升级专项资金 800,000.00 与收益相关

镇财政所 2013 年度工业经济奖励款 331,900.00 与收益相关

遥观财政所工业转型升级技术改造专项资金 220,800.00 与收益相关

其他奖励款 159,000.00

小计 16,956,319.49 12,256,700.76

(3) 其他说明

其他主要系西藏瑞华投资发展有限公司放弃认购公司股份所支付的违约金收入。

10. 营业外支出

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

非流动资产处置损失合计 87,936.13 87,936.13

其中：固定资产处置损失 87,936.13 87,936.13

罚款支出 216,815.42 216,815.42

对外捐赠 2,070,000.00 60,000.00 2,070,000.00

其他 774,699.38 321,685.44 774,699.38

第 47 页共 72 页

合计 3,149,450.93 381,685.44 3,149,450.93

11. 所得税费用

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 37,976,190.89 24,241,257.02

递延所得税费用 -2,236,461.10 15,538.02

合计 35,739,729.79 24,256,795.04

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数

利润总额 260,442,914.45 173,009,314.06

按法定税率计算的所得税费用 65,110,728.61 43,252,328.52

子公司适用不同税率的影响 -2,763,191.46

非应税收入的影响 43,010.69 -877,800.01

调整以前期间所得税的影响 -509,642.76 503,125.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,037,723.78 1,308,754.47

研究开发费加计扣除影响 -2,783,816.62 -2,197,883.97

子公司亏损的影响 2,185.89

税收优惠的影响 -20,514,147.46 -17,719,148.08

合并调整利润总额的影响 -14,767.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-4,003,134.98

影响

不征税收入的影响 -877,800.01

所得税费用 35,739,729.79 24,256,795.04

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

往来款 1,034,326.00 266,109.58

政府补助 9,914,900.00 5,393,700.00

第 48 页共 72 页

利息收入 961,736.53 534,650.05

收到经营保证金 2,981,087.73

房租收入 4,045,897.33

其他 1,689,792.45 75,816.69

合计 20,627,740.04 6,270,276.32

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

付现经营费用 115,986,525.82 74,123,572.51

支付银行手续费 1,350,947.75 1,377,901.43

归还经营保证金 5,240,000.00

其他 5,980,493.26 2,199,526.97

合计 128,557,966.83 77,701,000.91

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

与政府相关政府补助 5,964,100.00

理财产品本金及收益 48,249,487.68

远期锁汇交割收益 1,444,727.23

合计 55,658,314.91

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

购入理财产品 52,000,000.00 31,675,241.13

远期锁汇交割损失 330,500.00

合计 52,000,000.00 32,005,741.13

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

第 49 页共 72 页

收到股份认购保证金 25,000,000.00

合计 25,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

退还股份认购保证金 13,000,000.00

归还往来借款 1,200,000.00

合计 13,000,000.00 1,200,000.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 224,703,184.66 148,752,519.02

加：资产减值准备 3,813,867.24 1,040,593.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

97,011,123.26 62,268,093.19

产折旧

无形资产摊销 4,049,846.89 1,426,127.44

长期待摊费用摊销 4,610,407.98 4,477,889.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

32,211.34 -909.42

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 20,078.66 138,767.20

财务费用(收益以“－”号填列) 14,203,029.10 6,732,467.47

投资损失(收益以“－”号填列) 779,985.37 -912,728.44

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,236,461.10 15,538.02

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -7,574,583.15 18,151,644.49

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -23,404,609.49 -52,052,051.59

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -8,578,447.99 -53,413,076.49

其他 -12,000,000.00

第 50 页共 72 页

经营活动产生的现金流量净额 295,429,632.77 136,624,873.47

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 215,083,262.69 124,013,130.48

减：现金的期初余额 124,013,130.48 93,922,770.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 91,070,132.21 30,090,360.45

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期数

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 117,468,200.00

其中：常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 117,468,200.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,082,436.59

其中：常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 19,082,436.59

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)

取得子公司支付的现金净额 98,385,763.41

(3) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1) 现金 215,083,262.69 124,013,130.48

其中：库存现金 269,457.04 225,739.04

可随时用于支付的银行存款 214,813,805.65 123,787,391.44

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

第 51 页共 72 页

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 215,083,262.69 124,013,130.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现

金等价物

(4) 现金流量表补充资料的说明

期末数中包含为开具银行票据质押的其他货币资金 120,000.00 元，使用受限的质押定期存款

900,000.00 元，保函保证金 378,900.00 元和信用证保证金 10,000.00 元，共计 1,408,900.00 元，在现

金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。

期初数中包含为开具银行票据质押的其他货币资金 110,000.00 元和使用受限的质押存款

300,000.00 元，共计 410,000.00 元，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 1,408,900.00 保函保证金、定期存款质押等

应收票据 4,320,000.00 开立信用证

固定资产 241,981,102.04 银行抵押借款

无形资产 55,901,307.42 银行抵押借款

合计 303,611,309.46

2. 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 10,320,173.62 6.4936 67,015,079.42

欧元 168,145.71 7.0952 1,193,027.44

英镑 1.57 9.6159 15.10

日元 490.00 0.053875 26.40

应收账款

其中：美元 8,356,475.78 6.4936 54,263,611.13

第 52 页共 72 页

欧元 21,129.39 7.0952 149,917.25

短期借款

其中：美元 5,639,763.78 6.4936 36,622,370.08

应付账款

其中：美元 376,447.12 6.4936 2,444,497.02

六、合并范围的变更

非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得

被购买方名称

时点成本比例(%) 方式

2012 年 9 月 10 日 51,200,000.00 29.41% 现金

常州天马集团有限

2012 年 11 月 22 日 30,000,000.00 1.34% 现金

公司(原建材二五

2013 年 5 月 10 日 40,000,000.00 0.77% 现金

三厂)

2015 年 3 月 26 日 117,468,200.00 28.05% 现金

(续上表)

购买日的购买日至期末购买日至期末被

被购买方名称购买日

确定依据被购买方的收入购买方的净利润

常州天马集团有限

所有权转移，对

公司(原建材二五 2015 年 3 月 31 日 486,111,445.85 28,592,896.15

价支付

三厂)

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

常州天马集团有限公司(原建

项目

材二五三厂)

合并成本

现金 117,468,200.00

购买日之前持有的股权于购买日的公

131,999,916.72

允价值

其他

第 53 页共 72 页

合并成本合计 249,468,116.72

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 249,468,116.72

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

公允价值份额的金额

(2) 合并成本公允价值的确定方法的说明

根据中信建投证券股份有限公司出具的《关于常州天马集团有限公司股东部分权益价值估值报告》

确定。

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)

项目购买日购买日

公允价值账面价值

资产

货币资金 19,789,686.59 19,789,686.59

应收票据 28,597,665.88 28,597,665.88

应收款项 136,502,264.57 136,502,264.57

存货 60,456,519.17 60,456,519.17

投资性房地产 51,181,225.28 51,181,225.28

固定资产 389,679,808.96 352,903,588.74

在建工程 44,759,951.98 44,759,951.98

无形资产 81,587,885.77 65,126,449.84

其他资产 12,046,602.86 12,046,602.86

负债

借款 307,000,000.00 307,000,000.00

应付款项 92,954,491.76 92,954,491.76

其他负债 5,865,657.62 5,865,657.62

净资产 418,781,461.68 365,543,805.53

减：少数股东权益

取得的净资产 418,781,461.68 365,543,805.53

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

第 54 页共 72 页

根据江苏华信资产评估有限公司出具的《江苏长海复合材料股份有限公司采用非公开发行股票和现

金支付相结合方式购买常州天马集团有限公司部分股权评估项目》（苏华评报字〔2014〕第 061 号），常

州天马集团有限公司评估增值主要系机器设备、房屋建筑物、土地使用权等增值所致，可辩认净资产公

允价值与账面价值之差额分别计入固定资产与无形资产。

4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前与原持有

购买日之前原持有购买日之前原持有

购买日之前原持有购买日之前原持股权相关的其他综合

股权按照公允价值股权在购买日的公

被购买方名称股权在购买日的账有股权在购买日收益、其他所有者权益

重新计量所产生的允价值的确定方法

面价值的公允价值变动转入投资收益的

利得或损失及主要假设

金额

常州天马集团

以市场法进行的

有限公司(原建 129,341,800.33 131,999,916.72 -3,286,929.83 1,071,848.92

股权评估

材二五三厂)

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接[注]

常州市新长海玻

常州常州制造业 75.00 设立

纤有限公司

常州天马瑞盛复非同一控制下

常州常州制造业 100.00

合材料有限公司企业合并

常州长海气体有

常州常州制造业 100.00 设立

限公司

常州天马集团有

非同一控制下

限公司(原建材二常州常州制造业 59.57

企业合并

五三厂)

常州常菱玻璃钢

常州常州制造业 100.00 设立

有限公司

常州海克莱化工非同一控制下

常州常州制造业 100.00

有限公司企业合并

常州天鹏化工有非同一控制下

常州常州制造业 100.00

限公司企业合并

常州华碧宝特种非同一控制下

常州常州制造业 100.00

新材料有限公司企业合并

[注]：均系通过常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)间接持有，披露的持股比例为常州天马集

第 55 页共 72 页

团有限公司(原建材二五三厂)对该等公司的持股比例。

2. 重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东

子公司名称

持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

常州市新长海玻纤有

25.00% 1,568,447.61 41,232,187.84

限公司

常州天马集团有限公

40.43% 9,590,532.18 178,903,877.14

司(原建材二五三厂)

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司期末数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

常州市新长海

34,036,176.50 147,641,320.86 181,677,497.36 13,506,498.65 1,417,014.40 14,923,513.05

玻纤有限公司

常州天马集团

有限公司(原建 273,421,599.64 557,458,241.96 830,879,841.60 274,215,748.44 111,582,500.00 385,798,248.44

材二五三厂)

(续上表)

子公司期初数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

常州市新长海玻

29,443,420.39 162,991,951.34 192,435,371.73 33,537,910.82 242,500.00 33,780,410.82

纤有限公司

常州天马集团有

限公司(原建材

二五三厂)

(2) 损益和现金流量情况

子公司本期数

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

常州市新长海玻纤有限公司 124,970,296.81 8,099,023.40 8,099,023.40 17,224,607.62

常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) [注] 486,111,445.85 26,300,131.48 26,300,131.48 55,867,486.71

(续上表)

子公司上年同期数

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

第 56 页共 72 页

常州市新长海玻纤有限公司 123,778,688.38 7,489,542.81 7,489,542.81 -12,811,663.79

常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)

[注]:本期数为 4-12 月发生额。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降

至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策

略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各

种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 应收票据

本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，以确保本

公司不致面临重大坏账风险。

2. 应收款项

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应收

账款的 9.41%(2014 年 12 月 31 日：15.95%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如

下：

期末数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 101,595,916.53 101,595,916.53

小计 101,595,916.53 101,595,916.53

(续上表)

期初数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 65,920,401.81 65,920,401.81

第 57 页共 72 页

小计 65,920,401.81 65,920,401.81

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提

前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式

适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 450,961,103.34 479,493,815.76 294,384,828.35 185,108,987.41

应付票据 820,000.00 820,000.00 820,000.00

应付利息 742,932.37 742,932.37 742,932.37

应付账款 176,583,557.08 176,583,557.08 176,583,557.08

其他应付款 9,007,631.36 9,007,631.36 9,007,631.36

小计 638,115,224.15 666,647,936.57 481,538,949.16 185,108,987.41

(续上表)

期初数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 145,103,437.26 148,350,320.53 142,665,162.72 5,685,157.81

衍生金融负债 138,767.20 138,767.20 138,767.20

应付票据 10,815,585.53 10,815,585.53 10,815,585.53

应付利息 292,505.38 292,505.38 292,505.38

应付账款 152,033,606.93 152,033,606.93 152,033,606.93

其他应付款 2,349,904.86 2,349,904.86 2,349,904.86

小计 310,733,807.16 313,980,690.43 308,295,532.62 5,685,157.81

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险

主要包括利率风险和外汇风险。

第 58 页共 72 页

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面

临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司银行借款人民币 450,961,103.34 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币

145,103,437.26元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和

股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面

临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的

失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以及进行远期锁汇，以确保将净风险敞口维持在可接

受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性

项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的实际控制人

对本公司的表决

自然人姓名关联方关系

权比例(%)

杨鹏威控股股东，董事兼总经理 39.38

杨国文控股股东，董事长，杨鹏威的父亲 11.25

杨凤琴控股股东，董事，杨鹏威的母亲 5.63

(2) 本公司最终控制方是杨鹏威及其父母。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 本公司联营企业

常州天鹏化工有限公司常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)之子公司

第 59 页共 72 页

常州华碧宝特种新材料有限公司常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)之子公司

江苏海恒新型装饰材料有限公司本公司联营企业

注：常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)1-3 月为本公司之联营企业，以下关联交易情况为本公

司及子公司与其 1-3 月发生额；江苏海恒新型装饰材料有限公司 1-7 月为本公司之联营企业，以下关联

交易情况为本公司及子公司与其 1-7 月发生额。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

采购方销售方关联交易内容本期数上年数

玻纤等产品 21,684,503.01 70,103,810.62

本公司

常州天马集团有水电费等 700,978.66 359,732.22

限公司( 原建材

常州天马瑞盛复二五三厂) 材料等 143,634.17 602,491.79

合材料有限公司水电费等 678,336.66 3,713,578.92

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

销售方采购方关联交易内容本期数上年数

常州天马集团有

本公司限公司( 原建材玻纤产品 6,180,315.55 16,297,588.48

二五三厂)

常州天马集团有

限公司( 原建材树脂等产品 7,688,375.10 35,351,844.27

二五三厂)

常州天马瑞盛复

常州天鹏化工有

合材料有限公司材料等 46,367.52

限公司

常州华碧宝特种

材料等 25,777.77

新材料有限公司

江苏海恒新型装

本公司防火板产品 3,105,527.31 1,811,184.42

饰材料有限公司

常州华碧宝特种

本公司玻纤产品等 786,098.06

新材料有限公司

2. 关联租赁情况

租赁资产本期确认的上年确认的租赁

出租方名称承租方名称

种类租赁费费

常州天马集团有限公司常州天马瑞盛复合材

房屋 198,443.76 1,749,182.17

(原建材二五三厂) 料有限公司

第 60 页共 72 页

本公司房屋 182,638.65 669,994.53

3. 关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬 416.80 万元 399.82 万元

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

期末数期初数

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

常州天马集团有限公

872,270.65 8,722.71

司(原建材二五三厂)

常州天鹏化工有限公

19,566.00 195.66

司

江苏海恒新型装饰材

474,232.00 4,742.32

料有限公司

小计 1,366,068.65 13,660.69

2．应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付票据

常州天马集团有限公司

110,000.00

(原建材二五三厂)

小计 110,000.00

应付账款

常州天马集团有限公司

9,708,644.34

(原建材二五三厂)

小计 9,708,644.34

十、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税）。

第 61 页共 72 页

根据 2016 年 4 月 15 日公司第三届董事会第

二次会议通过的 2015 年度利润分配预案，公

司拟以 2015 年末总股本 19,200 万股为基数，

经审议批准宣告发放的利润或股利

向全体股东每 10 股派发现金股利人民币

1.50 元（含税）。上述利润分配预案尚待股

东大会审议批准。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

2016 年 3 月 18 日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会对本公司非公开发行股票的

申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过，公司拟向包括杨鹏威

在内的 5 名特定投资者非公开发行不超过 4500 万股股票，募集资金净额不超过 8 亿元，分别用于环保型

玻璃纤维池窑拉丝生产线项目、原年产 7 万吨 E-CH 玻璃纤维生产线扩能技改项目、年产 7200 吨连续纤

维增强热塑性复合材料生产线项目、4 万吨/年不饱和聚酯树脂生产技改项目和补充公司的流动资金。

十二、其他重要事项

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时

满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司主要生产玻纤相关产品，本公司以产品分部、地区分部为基础确定报告分部，各产品分部、

地区分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的进行区分。

2. 报告分部的财务信息

(1) 地区分部

项目境内境外合计

主营业务收入 1,030,967,841.80 476,421,302.92 1,507,389,144.72

主营业务成本 715,167,349.84 326,117,114.05 1,041,284,463.89

(2) 产品分部

项目玻璃纤维及制品化工制品玻璃钢制品合计

第 62 页共 72 页

主营业务收入 1,065,822,277.46 361,769,271.34 79,797,595.92 1,507,389,144.72

主营业务成本 686,254,447.67 297,784,349.70 57,245,666.52 1,041,284,463.89

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

150,429,109.33 100.00 2,383,203.60 1.58 148,045,905.73

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 150,429,109.33 100.00 2,383,203.60 1.58 148,045,905.73

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

136,334,790.97 100.00 1,749,281.45 1.28 134,585,509.52

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 136,334,790.97 100.00 1,749,281.45 1.28 134,585,509.52

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 145,198,338.36 1,451,983.38 1.0

1-2 年 2,834,246.85 198,397.28 7.00

2-3 年 1,776,259.32 355,251.86 20.00

3-4 年 195,183.04 78,073.22 40.00

第 63 页共 72 页

4-5 年 418,613.01 293,029.11 70.00

5 年以上 6,468.75 6,468.75 100.00

小计 150,429,109.33 2,383,203.60 1.58

(2) 本期计提坏账准备金额 855,794.81 元。

(3) 本期实际核销应收账款金额 221,872.66 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

客户一 10,341,036.64 6.87 103,410.37

客户二 6,619,697.30 4.40 66,196.97

客户三 5,045,123.75 3.35 50,451.24

客户四 3,248,618.47 2.16 32,486.18

客户五 5,212,362.64 3.46 52,123.63

小计 30,466,838.80 20.24 304,668.39

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备

按信用风险特征组合计提坏账

850,743.18 100.00 134,927.43 15.86 715,815.75

准备

单项金额不重大但单项计提坏

账准备

合计 850,743.18 100.00 134,927.43 15.86 715,815.75

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏 1,866,436.56 100.00 80,084.37 4.29 1,786,352.19

第 64 页共 72 页

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 1,866,436.56 100.00 80,084.37 4.29 1,786,352.19

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 332,743.18 3,327.43 1.0

1-2 年 300,000.00 21,000.00 7.00

2-3 年 60,000.00 12,000.00 20.00

3-4 年 70,000.00 28,000.00 40.00

4-5 年 58,000.00 40,600.00 70.00

5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00

小计 850,743.18 134,927.43 15.86

(2) 本期计提坏账准备金额 54,843.06 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金 350,000.00 1,515,000.00

应收暂付款 277,942.19 104,447.93

备用金借款 222,800.99

其他 246,988.63

合计 850,743.18 1,866,436.56

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

常州市国土资源局

押金保证金 300,000.00 1-2 年 35.26 21,000.00

武进分局

应收备用金备用金借款 210,000.00 [注] 24.68 105,000.00

蒲先均应收暂付款 115,000.00 1 年以内 13.52 1,150.00

应收垫付社保费等应收暂付款 105,446.19 1 年以内 12.39 1,054.46

太阳鸟游艇股份有

押金保证金 50,000.00 1 年以内 5.88 500.00

限公司

小计 780,446.19 91.73 128,704.46

第 65 页共 72 页

[注]：其中 60,000.00 元账龄为 2-3 年，70,000.00 元账龄为 3-4 年，50,000.00 元为 4-5 年，30,000.00

元为 5 年以上。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 328,229,372.40 328,229,372.40 81,419,372.07 81,419,372.07

对联营、合营企

130,026,279.51 130,026,279.51

业投资

合计 328,229,372.40 328,229,372.40 211,445,651.58 211,445,651.58

(2) 对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

减值准备期末数

常州市新长海玻纤有

55,999,372.07 55,999,372.07

限公司

常州天马瑞盛复合材

25,370,000.00 25,370,000.00

料有限公司

常州长海气体有限公

50,000.00 50,000.00

司

常州天马集团有限公

246,810,000.33 246,810,000.33

司（原建材二五三厂）

小计 81,419,372.07 246,810,000.33 328,229,372.40

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资

期初数权益法下确认其他综合

单位追加投资减少投资

的投资损益收益调整

联营企业

常州天马集团有

限公司（原建材 129,628,538.28 117,468,200.00 -286,737.95

二五三厂）

江苏海恒新型装

397,741.23 412,147.98 14,406.75

饰材料有限公司

合计 130,026,279.51 117,468,200.00 412,147.98 -272,331.20

(续上表)

本期增减变动

被投资减值准备

其他权宣告发放现金计提减期末数

单位其他期末余额

益变动股利或利润值准备

第 66 页共 72 页

联营企业

常州天马集团有限

公司（原建材二五三 246,810,000.33

厂）

江苏海恒新型装饰

材料有限公司

合计 246,810,000.33

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 977,827,384.67 659,511,333.41 903,797,322.07 641,930,751.70

其他业务收入 3,767,063.09 2,087,860.68 3,257,541.76 2,269,439.09

合计 981,594,447.76 661,599,194.09 907,054,863.83 644,200,190.79

2. 投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -272,331.20 1,243,228.44

处置长期股权投资产生的投资收益 -195,974.59

远期锁汇交割损失 1,583,494.43 -330,500.00

理财产品收益 224,991.34

合计 1,340,179.98 912,728.44

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

-32,211.34

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

460,833.86 增值税返还

免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

16,495,485.63

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

第 67 页共 72 页

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

分步合并对于购买日之前持有的

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

被购买方股权，按照该股权在购

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 -2,215,080.91

买日的公允价值重新计量产生的

的收益

投资收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 1,687,348.08 主要系远期锁汇收益

且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

主要系违约金收入扣除对外捐赠

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,635,149.85

后的净额

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 26,031,525.17

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,932,275.57

少数股东权益影响额(税后) 333,291.36

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 21,765,958.24

(二) 净资产收益率及每股收益

第 68 页共 72 页

1. 明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 17.92 1.11 1.11

扣除非经常性损益后归属于公司

16.09 1.00 1.00

普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 213,544,204.87

非经常性损益 B 21,765,958.24

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 191,778,246.63

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,099,450,998.82

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 19,200,000.00

产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 1,191,823,101.26

H/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 17.92%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.09%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 213,544,204.87

非经常性损益 B 21,765,958.24

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 191,778,246.63

期初股份总数 D 192,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

第 69 页共 72 页

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权平均数 192,000,000.00

G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.11

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.00

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

江苏长海复合材料股份有限公司

二〇一六年四月十五日

第 70 页共 72 页

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