浙江英特集团股份有限公司
(深圳证券交易所 代码：000411)
2015 年年度审计报告
二〇一六年四月
1
目 录
一、审计报告……………………………………………………………………………………1
二、2015 年度财务报表………………………………………………………………………3
三、2015 年度财务报表附注…………………………………………………………………15
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审计报告
天职业字[2016]4791 号
浙江英特集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江英特集团股份有限公司（以下简称“英特集团公司”）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并利润表、
现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是英特集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，英特集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了英特集团公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度的经营成
果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
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[此页无正文]
中国注册会计师： 胡建军
中国北京
中国注册会计师： 哈长虹
二○一六年四月十四日
中国注册会计师： 姚璐
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合并资产负债表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 649,043,917.00 524,622,936.80 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 239,389,638.08 211,372,220.29 六、2
应收账款 2,707,280,761.71 2,388,004,804.99 六、3
预付款项 175,706,475.34 164,869,400.29 六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 64,715,863.73 27,824,278.69 六、5
△买入返售金融资产
存货 1,603,546,017.75 1,348,087,823.66 六、6
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,154,803.69 16,312,760.34 六、7
流动资产合计 5,487,837,477.30 4,681,094,225.06
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 33,466,612.88 35,386,372.81 六、8
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9
投资性房地产 46,906,761.82 49,436,939.95 六、10
固定资产 265,219,296.05 280,740,992.68 六、11
在建工程 145,548,765.60 17,197,740.81 六、12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,047,926.89 87,400,377.53 六、13
开发支出
商誉 33,685,876.04 33,685,876.04 六、14
长期待摊费用 18,866,351.93 20,521,778.07 六、15
递延所得税资产 7,638,729.47 5,656,429.01 六、16
其他非流动资产 756,000.00 六、17
非流动资产合计 637,136,320.68 530,026,506.90
资 产 总 计 6,124,973,797.98 5,211,120,731.96
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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合并资产负债表（续）
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 1,141,970,854.70 844,794,000.00 六、18
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 464,000,415.78 395,848,889.03 六、19
应付账款 2,663,209,979.18 2,275,135,895.77 六、20
预收款项 65,155,866.37 44,907,569.07 六、21
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 100,109,400.54 93,927,498.50 六、22
应交税费 45,609,401.87 53,208,906.46 六、23
应付利息 1,802,057.96 1,766,969.38 六、24
应付股利 2,973,877.61 六、25
其他应付款 78,046,950.09 80,940,531.96 六、26
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 19,695,100.00 12,450,000.00 六、27
其他流动负债
流动负债合计 4,579,600,026.49 3,805,954,137.78
非流动负债
长期借款 7,656,000.00 16,195,100.00 六、28
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 205,894.90 205,500.10 六、29
专项应付款
预计负债
递延收益 13,759,388.21 13,347,509.52 六、30
递延所得税负债 8,164,965.72 8,677,244.71 六、16
其他非流动负债
非流动负债合计 29,786,248.83 38,425,354.33
负 债 合 计 4,609,386,275.32 3,844,379,492.11
股东权益
股本 207,449,946.00 207,449,946.00 六、31
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 34,577,166.10 37,085,606.24 六、32
减:库存股
其他综合收益 12,247,448.57 12,967,358.54 六、33
专项储备
盈余公积 14,657,654.48 14,657,654.48 六、34
△一般风险准备
未分配利润 405,025,217.62 336,266,571.11 六、35
归属于母公司股东权益合计 673,957,432.77 608,427,136.37
少数股东权益 841,630,089.89 758,314,103.48
股东权益合计 1,515,587,522.66 1,366,741,239.85
负债及股东权益合计 6,124,973,797.98 5,211,120,731.96
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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合并利润表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 15,466,436,916.07 14,073,811,135.61
其中: 营业收入 15,466,436,916.07 14,073,811,135.61 六、36
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,256,613,293.65 13,896,657,998.99
其中:营业成本 14,606,144,064.48 13,258,928,469.50 六、36
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 19,674,218.57 17,874,483.16 六、37
销售费用 248,767,418.47 247,004,288.98 六、38
管理费用 263,197,187.70 251,076,054.88 六、39
财务费用 115,445,300.63 117,593,786.86 六、40
资产减值损失 3,385,103.80 4,180,915.61 六、41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 101,113.80 六、42
投资收益 264,060.32 1,277,986.68 六、43
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,087,682.74 178,532,237.10
加: 营业外收入 12,178,108.77 17,589,125.75 六、44
其中:非流动资产处置利得 38,743.07 3,903,599.46 六、44
减：营业外支出 7,463,183.30 6,499,084.07 六、45
其中:非流动资产处置损失 167,761.69 123,708.53 六、45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 214,802,608.21 189,622,278.78
减：所得税费用 60,900,165.53 61,264,798.52 六、46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,902,442.68 128,357,480.26
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 68,758,646.51 65,447,137.92
少数股东损益 85,143,796.17 62,910,342.34
六、其他综合收益的税后净额 -1,439,819.94 3,287,870.53 六、47
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -719,909.97 1,643,935.26
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -719,909.97 1,643,935.26
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -14,361.73
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -719,909.97 1,658,296.99
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -719,909.97 1,643,935.27
七、综合收益总额 152,462,622.74 131,645,350.79
归属于母公司股东的综合收益总额 68,038,736.54 67,091,073.18
归属于少数股东的综合收益总额 84,423,886.20 64,554,277.61
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.33 0.32 十七、1
(二) 稀释每股收益 0.33 0.32 十七、1
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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合并现金流量表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,459,436,025.69 16,052,095,043.17
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,379,219.95 2,120,845.93
收到其他与经营活动有关的现金 83,131,277.25 97,543,078.34 六、48
经营活动现金流入小计 16,543,946,522.89 16,151,758,967.44
购买商品、接受劳务支付的现金 15,638,690,466.88 15,330,273,935.43
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 236,841,688.04 239,434,290.52
支付的各项税费 245,926,574.77 201,422,885.56
支付其他与经营活动有关的现金 328,151,577.71 292,578,492.23 六、48
经营活动现金流出小计 16,449,610,307.40 16,063,709,603.74
经营活动产生的现金流量净额 94,336,215.49 88,049,363.70 六、49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389,425.56
取得投资收益收到的现金 264,060.32 226,348.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 543,130.77 4,964,469.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,844,726.96 六、48
投资活动现金流入小计 2,651,918.05 5,580,243.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 156,892,047.69 76,938,599.28
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 156,892,047.69 76,938,599.28
投资活动产生的现金流量净额 -154,240,129.64 -71,358,355.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,930,000.00 8,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,930,000.00 8,000,000.00
取得借款收到的现金 3,691,798,102.69 2,657,907,561.93
△发行债券收到的现金 500,000,000.00 358,920,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 40,008,151.62 六、48
筹资活动现金流入小计 4,196,728,102.69 3,064,835,713.55
偿还债务支付的现金 3,906,642,102.69 3,036,047,978.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,742,644.59 128,287,999.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,895,740.54 9,172,248.42
支付其他与筹资活动有关的现金 44,800,600.00 六、48
筹资活动现金流出小计 4,021,384,747.28 3,209,136,578.16
筹资活动产生的现金流量净额 175,343,355.41 -144,300,864.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 115,439,441.26 -127,609,856.60 六、49
加：期初现金及现金等价物的余额 445,115,312.64 572,725,169.24 六、49
六、期末现金及现金等价物余额 560,554,753.90 445,115,312.64 六、49
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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合并股东权益变动表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减： △一般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 库存股 风险准备
一、上年年末余额 207,449,946.00 37,085,606.24 12,967,358.54 14,657,654.48 336,266,571.11 758,314,103.48 1,366,741,239.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 207,449,946.00 37,085,606.24 12,967,358.54 14,657,654.48 336,266,571.11 758,314,103.48 1,366,741,239.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,508,440.14 -719,909.97 68,758,646.51 83,315,986.41 148,846,282.81
（一）综合收益总额 -719,909.97 68,758,646.51 84,423,886.20 152,462,622.74
（二）股东投入和减少股本 -2,508,440.14 7,438,440.14 4,930,000.00
1.股东投入的普通股 4,930,000.00 4,930,000.00
2.其他权益工具持有者投入股本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -2,508,440.14 2,508,440.14
（三）利润分配 -8,546,339.93 -8,546,339.93
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -8,546,339.93 -8,546,339.93
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 207,449,946.00 34,577,166.10 12,247,448.57 14,657,654.48 405,025,217.62 841,630,089.89 1,515,587,522.66
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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合并股东权益变动表(续)
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减： 专项储 △一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 库存股 备 险准备
一、上年年末余额 207,449,946.00 37,934,980.40 11,323,423.28 14,657,654.48 270,819,433.19 703,054,826.12 1,245,240,263.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 207,449,946.00 37,934,980.40 11,323,423.28 14,657,654.48 270,819,433.19 703,054,826.12 1,245,240,263.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -849,374.16 1,643,935.26 65,447,137.92 55,259,277.36 121,500,976.38
（一）综合收益总额 1,643,935.26 65,447,137.92 64,554,277.61 131,645,350.79
（二）股东投入和减少股本 -849,374.16 1,056,925.78 207,551.62
1.股东投入的普通股 8,000,000.00 8,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入股本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -849,374.16 -6,943,074.22 -7,792,448.38
（三）利润分配 -10,351,926.03 -10,351,926.03
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,351,926.03 -10,351,926.03
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 207,449,946.00 37,085,606.24 12,967,358.54 14,657,654.48 336,266,571.11 758,314,103.48 1,366,741,239.85
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
8
资产负债表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 6,277,217.51 9,161,059.94
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,819,875.78 十六、1
预付款项 500,991.47 642,952.48
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 818,354.67 5,415.30 十六、2
△买入返售金融资产
存货 756,000.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 129,403.04 833,040.77
流动资产合计 7,725,966.69 13,218,344.27
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 113,576,861.56 108,786,861.56 十六、3
投资性房地产
固定资产 2,242,506.63 2,722,706.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,665,248.15 3,671,067.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 756,000.00
非流动资产合计 123,240,616.34 115,180,635.47
资 产 总 计 130,966,583.03 128,398,979.74
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
9
资产负债表（续）
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据
应付账款 3,745,405.51 7,976,874.70
预收款项
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 990,836.79 688,551.10
应交税费 1,102,313.07 1,109,211.25
应付利息
应付股利
其他应付款 12,961,285.76 13,171,298.67
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,799,841.13 22,945,935.72
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 205,894.90 205,500.10
专项应付款
预计负债
递延收益 1,117.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 205,894.90 206,617.14
负 债 合 计 19,005,736.03 23,152,552.86
股东权益
股本 207,449,946.00 207,449,946.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 34,972,945.51 34,972,945.51
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,657,654.48 14,657,654.48
一般风险准备
未分配利润 -145,119,698.99 -151,834,119.11
股东权益合计 111,960,847.00 105,246,426.88
负债及股东权益合计 130,966,583.03 128,398,979.74
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
10
利润表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 20,930,097.10 18,284,564.67
其中: 营业收入 20,930,097.10 18,284,564.67 十六、4
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,487,740.37 10,417,793.73
其中:营业成本 7,222,612.59 7,517,328.49 十六、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 76,962.15
销售费用
管理费用 5,092,487.40 1,267,374.50
财务费用 74,343.01 -31,673.26
资产减值损失 98,297.37 1,587,801.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,442,356.73 7,866,770.94
加: 营业外收入 648,295.63 468.35
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,994.20 18,284.56
其中:非流动资产处置损失 1,490.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,082,658.16 7,848,954.73
减：所得税费用 2,368,238.04 676,881.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,714,420.12 7,172,073.21
六、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 6,714,420.12 7,172,073.21
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
11
现金流量表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,507,063.30 17,542,823.25
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 755,650.65 166,901.11
经营活动现金流入小计 17,262,713.95 17,709,724.36
购买商品、接受劳务支付的现金 712,862.20 5,471,831.99
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,761,269.20 1,603,584.34
支付的各项税费 2,244,436.80 747,316.67
支付其他与经营活动有关的现金 5,813,605.36 1,298,085.37
经营活动现金流出小计 13,532,173.56 9,120,818.37
经营活动产生的现金流量净额 3,730,540.39 8,588,905.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 503,917,549.46
投资活动现金流入小计 503,917,549.46 2,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,573,899.49 833,176.00
投资支付的现金 4,790,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 503,917,549.46
投资活动现金流出小计 510,281,448.95 833,176.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,363,899.49 1,166,824.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
△发行债券收到的现金 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,151.62
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 8,151.62
偿还债务支付的现金 500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,483.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00
筹资活动现金流出小计 500,250,483.33 6,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -250,483.33 -5,991,848.38
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,883,842.43 3,763,881.61
加：期初现金及现金等价物的余额 9,161,059.94 5,397,178.33
六、期末现金及现金等价物余额 6,277,217.51 9,161,059.94
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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股东权益变动表
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具 减： △一般风
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
库存股 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 207,449,946.00 34,972,945.51 14,657,654.48 -151,834,119.11 105,246,426.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 207,449,946.00 34,972,945.51 14,657,654.48 -151,834,119.11 105,246,426.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,714,420.12 6,714,420.12
（一）综合收益总额 6,714,420.12 6,714,420.12
（二）股东投入和减少股本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入股本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 207,449,946.00 34,972,945.51 14,657,654.48 -145,119,698.99 111,960,847.00
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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股东权益变动表(续)
编制单位：浙江英特集团股份有限公司 2015年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库 专项 △一般
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 风险准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 207,449,946.00 34,964,793.89 14,657,654.48 -159,006,192.32 98,066,202.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 207,449,946.00 34,964,793.89 14,657,654.48 -159,006,192.32 98,066,202.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,151.62 7,172,073.21 7,180,224.83
（一）综合收益总额 7,172,073.21 7,172,073.21
（二）股东投入和减少股本 8,151.62 8,151.62
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入股本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 8,151.62 8,151.62
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 207,449,946.00 34,972,945.51 14,657,654.48 -151,834,119.11 105,246,426.88
法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲
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浙江英特集团股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
浙江英特集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名杭州凯地丝绸股份有
限公司，系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]17 号文批准设立的股份制试点企
业，于 1993 年 4 月 7 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为工商企股浙杭字
第 14308466-2 号的《企业法人营业执照》。2001 年 12 月 30 日经资产重组后，于 2002 年 7
月经浙江省工商行政管理局核准，更名为浙江英特集团股份有限公司。现有注册资本
207,449,946.00 元，股份总数 207,449,946.00 股（每股面值 1 元)。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 124,275.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 207,325,671.00 股，现取得注册
号为 330000000032529 的《企业法人营业执照》。公司股票已于 1996 年 7 月 16 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
（一）本公司住所：杭州市下城区东新路江南巷 2 号 3 幢；公司类型：股份有限公司（上
市）；公司法定代表人：冯志斌。
（二）本公司经营范围：实业投资，投资管理，市场营销策划，医药信息咨询，医疗器
械信息咨询，企业管理咨询，商务信息咨询，健康管理咨询，计算机软硬件开发及信息技术
服务，会展服务，医药研发，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
（三）本公司母公司以及最终控制方情况详见附注十一、2.本公司的母公司有关信息。
（四）本公司财务报告的批准报出机构和批准报出日详见附注十八、财务报表的批准。
（五）本公司营业期限：1995 年 12 月 14 日至 2025 年 12 月 13 日止。
（六）本公司合并财务报表范围及其变化情况，详见附注七、合并范围的变动以及附注
八、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
15
（二）持续经营
本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。
本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司主要从事药品及医疗器械批发业务，属医药流通行业，营业周期与药品及医疗器
械流通周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
16
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
对于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在购买日的会计处理为：
（1）在个别财务报表层面，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2014年修
订）中关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定，确定购买日之前所持被购买方投资在
转换日的账面价值，并将其与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购
买日之前持有股权按照金融资产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。购买日之前持有股权按照权益法核算的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益转入当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
（2）在合并财务报表层面，按以下步骤进行处理：
第一步，调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益
变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
第二步，确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益（营业外收入）。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
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置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购
阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
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或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属
于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后
按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定
的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）
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所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值
累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
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2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法。
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 20 20
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 70 70
5 年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但风险较大的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法 差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风
险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
原材料和包装物、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
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值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款
即可立即出售；
2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务
报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
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（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
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的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
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2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3-5 3.17-9.70
通用设备 5-20 3-5 4.75-19.40
专用设备 10-15 3-5 6.33-9.70
运输工具 8 3-5 11.875-12.125
其他设备 5-18 3-5 5.28-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这
种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常
占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（十九）无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、商标权及销售网络等，以成本计量。公司
制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。非
同一控制下企业合并中取得的无形资产(销售网络)按收购日的公允价值入账。
1.土地使用权
属于国家划拨的部分土地使用权因使用年限不确定，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销；其余土地使用权按预计使用年限平均摊销(参考权证规定期限与公司经营期限)。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
2.软件
软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限 3 至 10 年平均摊销。
3.定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命于每年年度终了进行复核。
4.研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支
出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准药物生产工艺开发的预算；
（3）已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
（5）生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和
其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职
工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生
的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩
或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
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2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有
的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务
分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务
不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高
而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的
劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权
利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
29
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工
福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定
进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认收入的具体方法及时点：公司产品主要为各类医药药品、医疗器械的销售，均
为国内销售。公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户，客
户收到货物并验收合格后付款，公司在客户验收合格时确认收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
30
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到的财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
31
（二十七）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
四、税项
主要税种及税率
税种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、13%、6%、3%、0%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
本公司下属公司浙江钱王中药有限公司从事药用植物的初加工经营，其符合《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享受企
业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】149号）附
件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加工项目，本年所得税优惠审批单将
于2015年所得税汇算清缴后取得。
本公司下属公司浙江英特中药饮片有限公司从事药用植物的初加工经营，其符合《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享
受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】149号）
附件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加工项目，且公司已按税法规定将
相关资料报送主管税务机关备案并取得了企业所得税优惠事项备案表。
32
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
无。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015
年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 155,749.15 155,325.84
银行存款 560,287,556.46 444,743,189.97
其他货币资金 88,600,611.39 79,724,420.99
合计 649,043,917.00 524,622,936.80
注：期末其他货币资金中受限资金 88,489,163.10 元，详见“六、合并财务报表主要项
目注释”之“51.所有权或使用权受到限制的资产”之“注 5”。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 168,134,852.36 112,652,562.14
商业承兑汇票 71,254,785.72 98,719,658.15
合计 239,389,638.08 211,372,220.29
（2）期末无质押的应收票据。
33
（3）期末已贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 435,921,751.05
合计 435,921,751.05
（4）期末已背书但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 523,651,859.29
商业承兑汇票 4,988,211.11
合计 528,640,070.40
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账
占总 占总
准备 准备
类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提
比例 准备 比例 准备
比例 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 2,733,996,669.66 99.94 26,878,839.51 2,412,478,000.27 99.94 24,646,439.37
账款
账龄组合 2,733,996,669.66 99.94 26,878,839.51 0.98 2,412,478,000.27 99.94 24,646,439.37 1.02
组合小计 2,733,996,669.66 99.94 26,878,839.51 2,412,478,000.27 99.94 24,646,439.37
单项金额虽不
重大但单项计
1,706,500.96 0.06 1,543,569.40 90.45 1,482,824.88 0.06 1,309,580.79 88.32
提坏账准备的
应收账款
合计 2,735,703,170.62 100 28,422,408.91 2,413,960,825.15 100 25,956,020.16
34
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,711,583,912.88 13,557,919.57 0.50
1-2 年（含 2 年） 8,955,068.69 895,506.87 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,041,305.43 208,261.08 20.00
3-4 年（含 4 年） 280,704.20 140,352.10 50.00
4-5 年（含 5 年） 196,261.90 137,383.33 70.00
5 年以上 11,939,416.56 11,939,416.56 100.00
合计 2,733,996,669.66 26,878,839.51
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江金华海纳医药有限公司 1,136,336.70 1,136,336.70 100.00 预计全部无法收回
浙江亿升药业有限公司 244,301.15 244,301.15 100.00 预计全部无法收回
象山医药药材有限公司 325,863.11 162,931.55 50.00 预计部分无法收回
合计 1,706,500.96 1,543,569.40
（4）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 2,476,701.29
本期收回或转回的应收账款坏账准备 10,312.54
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
转回或收回原 确定原坏账准备 转回或收回前累计已
单位名称 转回或收回金额
因 的依据 计提坏账准备金额
该公司已进入破产清算程
奉化市锦屏益寿堂中西药店 企业归还欠款 3,812.54 3,812.54
序，预计收回比例为 50%
该公司已进入破产清算程
象山医药药材有限公司 企业归还欠款 169,431.55 6,500.00
序，预计收回比例为 50%
合计 173,244.09 10,312.54
（5）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额
甲公司 非关联方 53,724,211.03 三年以内 1.96 271,577.64
乙公司 非关联方 46,583,892.47 一年以内 1.70 232,919.46
丙公司 非关联方 46,410,548.26 一年以内 1.70 232,052.74
丁公司 非关联方 32,206,906.27 一年以内 1.18 161,034.53
戊公司 非关联方 30,652,134.53 一年以内 1.12 153,260.67
35
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额
合计 209,577,692.56 7.66 1,050,845.04
（6）期末应收账款中已有账面余额共计485,179,728.41元用于应收账款保理，详见“六、
合并财务报表主要项目注释”之“51.所有权或使用权受到限制的资产”之“注6”。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 164,716,105.42 93.74 158,052,121.51 95.87
1-2 年（含 2 年） 8,965,384.89 5.10 6,171,593.99 3.74
2-3 年（含 3 年） 1,978,096.49 1.13 391,403.48 0.24
3 年以上 46,888.54 0.03 254,281.31 0.15
合计 175,706,475.34 100 164,869,400.29 100
（2）预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%）
甲公司 非关联方 37,440,782.75 21.31
乙公司 非关联方 8,741,243.60 4.97
丙公司 非关联方 8,568,413.77 4.88
丁公司 非关联方 7,155,776.08 4.07
戊公司 非关联方 7,026,515.18 4.00
合计 68,932,731.38 39.23
（3）期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账
占总 占总
准备 准备
类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提
比例 准备 比例 准备
比例 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏 108,521,505.76 100.00 43,805,642.03 70,711,205.67 100.00 42,886,926.98
36
期末余额 期初余额
坏账 坏账
占总 占总
准备 准备
类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提
比例 准备 比例 准备
比例 比例
（%） （%）
（%） （%）
账准备的其他
应收款
账龄组合 108,521,505.76 100.00 43,805,642.03 40.37 70,711,205.67 100.00 42,886,926.98 60.65
组合小计 108,521,505.76 100.00 43,805,642.03 70,711,205.67 100.00 42,886,926.98
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 108,521,505.76 100 43,805,642.03 70,711,205.67 100 42,886,926.98
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 56,914,791.71 284,573.95 0.50
1-2 年（含 2 年） 7,348,859.82 734,885.97 10.00
2-3 年（含 3 年） 613,788.98 122,757.79 20.00
3-4 年（含 4 年） 1,710,150.00 855,075.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 418,553.10 292,987.17 70.00
5 年以上 41,515,362.15 41,515,362.15 100.00
合计 108,521,505.76 43,805,642.03
（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 96,478,851.72 44,418,899.92
代垫款 538,429.38 12,648,100.96
押金保证金 10,656,737.90 13,094,611.42
个人往来 847,486.76 549,593.37
合计 108,521,505.76 70,711,205.67
37
（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 总额的比例
额
（%）
甲公司 借款 17,608,737.88 五年以上 16.23 17,608,737.88
乙公司 借款 10,435,555.60 五年以上 9.62 10,435,555.60
丙公司 进口货物关税及运费 10,344,498.35 一年以内 9.53 51,722.49
丁公司 保险费 4,057,100.00 两年以内 3.74 25,710.00
戊公司 押金保证金 2,160,000.00 一到二年 1.99 216,000.00
合计 44,605,891.83 41.11 28,337,725.97
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 1,671,892.91 1,671,892.91 2,269,108.97 2,269,108.97
库存商品 1,448,975,019.70 1,448,975,019.70 1,131,024,851.27 324,000.00 1,130,700,851.27
包装物 249,925.15 249,925.15 283,221.65 283,221.65
发出商品 152,649,179.99 152,649,179.99 214,834,641.77 214,834,641.77
合计 1,603,546,017.75 1,603,546,017.75 1,348,411,823.66 324,000.00 1,348,087,823.66
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 其他 合计
库存商品 324,000.00 324,000.00
合计 324,000.00 324,000.00
注：本公司收藏的丁绍光油画作品《丰收季节》，账面原值108.00万元，2006年度根据
评估价值计提减值准备32.40万元，由于本公司近期无出售计划，故将其重分类至其他非流
动资产，存货跌价准备相应转出，详见“六、合并财务报表主要项目注释”之“17.其他非
流动资产”。
（3）期末存货预计可变现净值高于存货账面价值，无需计提跌价准备。
38
7.其他流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
待抵扣增值税进项税 49,697,827.82 1,572,531.84 17,093,044.48 1,572,531.84
预交企业所得税 29,507.71 792,247.70
合计 49,727,335.53 1,572,531.84 17,885,292.18 1,572,531.84
注：公司其他流动资产待抵扣增值税进项税中有1,572,531.84元，系以前年度预缴的增
值税，由于较长时间未予抵扣税务局已做清零处理。目前公司与税务机关尚在交涉中，但预
计收回可能性较小，出于谨慎性考虑，2014年对其全额计提减值准备。
8.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 35,766,612.88 2,300,000.00 33,466,612.88
其中：按公允价值计量
1、海正药业 32,614,703.50 32,614,703.50
2、尖峰集团 851,909.38 851,909.38
其中：按成本计量
1、浙江中汇金绫装饰面料有限公司（注 1） 2,300,000.00 2,300,000.00
合计 35,766,612.88 2,300,000.00 33,466,612.88
续上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 37,686,372.81 2,300,000.00 35,386,372.81
其中：按公允价值计量
1、海正药业 34,734,144.80 34,734,144.80
2、尖峰集团 652,228.01 652,228.01
其中：按成本计量
1、浙江中汇金绫装饰面料有限公司（注 1） 2,300,000.00 2,300,000.00
合计 37,686,372.81 2,300,000.00 35,386,372.81
注1：本公司对浙江中汇金绫装饰面料有限公司的股权投资系由华诚财务开发有限公司
于2000年11月17日抵债转入，有关股权变更手续至今尚未办妥。
39
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 806,750.00 806,750.00
公允价值 33,466,612.88 33,466,612.88
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 32,659,862.88 32,659,862.88
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
项目 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 现金
持股比
余额 增加 减少 余额 余额 增加 减少 余额 红利
例(%)
浙江中汇金
绫装饰面料 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00
有限公司
合计 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00
（4）可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值金额 2,300,000.00 2,300,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 2,300,000.00 2,300,000.00
9.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
美国凯地国际有限公司（注） 2,495,940.00
合计 2,495,940.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
40
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
-2,495,940.00
合计 -2,495,940.00
注：美国凯地国际有限公司系本公司的全资子公司，成立于1994年，因资金匮乏自1997
年年末处于停顿状态，公司于2000年对其长期股权投资全额计提了资产减值准备。截至2015
年12月31日，公司完成了对美国凯地国际有限公司的商务部门注销备案事宜，本期对长期股
权投资进行核销。
10.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 72,223,222.76 72,223,222.76
1.房屋、建筑物 69,001,261.58 69,001,261.58
2.土地使用权 3,221,961.18 3,221,961.18
二、累计折旧和累计摊销合计 22,786,282.81 2,530,178.13 25,316,460.94
1.房屋、建筑物 22,466,186.54 2,488,533.69 24,954,720.23
2.土地使用权 320,096.27 41,644.44 361,740.71
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 49,436,939.95 46,906,761.82
1．房屋、建筑物 46,535,075.04 44,046,541.35
2.土地使用权 2,901,864.91 2,860,220.47
注：本期折旧额2,530,178.13元。
（2）期末未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 投资性房地产期末净值 未办妥产权证书原因
宋城路 11 号土地使用权 1,492,259.29 更名后未及时办理产权证变更
合计 1,492,259.29
（3）期末投资性房地产抵押情况详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”之“51.
所有权或使用权受到限制的资产”之“注2”。
41
11.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 386,603,562.51 14,165,939.19 1,853,260.85 398,916,240.85
其中：房屋及建筑物 242,927,516.96 458,324.85 334,738.17 243,051,103.64
通用设备 36,759,969.00 2,676,474.55 266,967.90 39,169,475.65
专用设备 73,981,970.66 8,484,684.13 787,499.47 81,679,155.32
运输工具 26,429,197.71 2,546,455.66 457,858.73 28,517,794.64
其他设备 6,504,908.18 6,196.58 6,498,711.60
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 105,862,569.83 29,495,301.05 1,660,926.08 133,696,944.80
其中：房屋及建筑物 40,310,832.14 10,777,702.33 51,088,534.47
通用设备 19,895,630.47 6,438,215.86 470,129.74 25,863,716.59
专用设备 25,221,114.32 9,222,610.79 658,275.45 33,785,449.66
运输工具 13,965,192.17 3,056,772.07 527,411.02 16,494,553.22
其他设备 6,469,800.73 5,109.87 6,464,690.86
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
其他设备
四、固定资产账面价值合计 280,740,992.68 265,219,296.05
其中：房屋及建筑物 202,616,684.82 191,962,569.17
通用设备 16,864,338.53 13,305,759.06
专用设备 48,760,856.34 47,893,705.66
运输工具 12,464,005.54 12,023,241.42
其他设备 35,107.45 34,020.74
注：本期折旧额29,495,301.05元。本期由在建工程转入固定资产原价为9,485.47元。
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
42
（3）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
通用设备 237,606.84
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产期末净值 未办妥产权证书原因
东新路江南巷 2 号 1-6 幢 9,667,029.18 更名后未及时办理产权证变更
花园岗新村宿舍 2,475,750.43 历史遗留
假山新村 18-1-301 110,413.92 历史遗留
嘉兴西塘职工宿舍九套 49,136.01 更名后未及时办理产权证变更
合计 12,302,329.54
（5）期末固定资产抵押情况详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”之“51.
所有权或使用权受到限制的资产”之“注1”、“注2”、“注3”。
12.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
钱王生产搬迁技改项目 16,709,681.33 16,709,681.33 307,667.00 307,667.00
普罗格仓储管理系统 707,600.00 707,600.00
煎药房 1,208,510.38 1,208,510.38
英特药业公共医药物流平台
71,221,036.58 71,221,036.58 9,594,832.56 9,594,832.56
金华医药产业中心
英特药业公共医药物流平台
54,686,542.79 54,686,542.79 5,463,709.97 5,463,709.97
温州医药产业中心项目
浙江英特中药饮片有限公司
562,831.30 562,831.30 562,831.30 562,831.30
中药饮片生产扩建项目
浙江英特中药饮片有限公司
1,362,458.00 1,362,458.00
中药饮片原料仓库
衢州办公楼综合工程 60,189.60 60,189.60 60,189.60 60,189.60
冷库扩建 238,426.00 238,426.00
合计 145,548,765.60 145,548,765.60 17,197,740.81 17,197,740.81
43
（2）重要在建工程项目变化情况
工程累
本期转入 计投入
本期 其他
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 占预算
增加 减少额
额 的比例
（%）
英特药业公共医药物流平台
178,200,000.00 9,594,832.56 61,626,204.02 注1
金华医药产业中心
英特药业公共医药物流平台
132,010,000.00 5,463,709.97 49,222,832.82 注2
温州医药产业中心项目
钱王生产搬迁技改项目 21,160,000.00 307,667.00 16,402,014.33 78.97
浙江英特中药饮片有限公司
53,420,000.00 562,831.30 注3
中药饮片生产扩建项目
浙江英特中药饮片有限公司
1,680,000.00 1,362,458.00 81.10
中药饮片原料仓库
普罗格仓储管理系统 5,000,000.00 707,600.00 14.15
衢州办公楼综合工程 4,700,000.00 60,189.60 1.28
煎药房 1,400,000.00 1,208,510.38 387,703.00 9,485.47 1,586,727.91 注4
冷库扩建 2,000,000.00 238,426.00 11.92
合计 399,570,000.00 17,197,740.81 129,947,238.17 9,485.47 1,586,727.91
接上表：
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度（%） 资金来源 期末余额
化金额 资本化金额 本化率（%）
英特药 业公 共医 药物 流平
注1 6,061.00 6,061.00 4.75 自有资金 71,221,036.58
台金华医药产业中心
英特药 业公 共医 药物 流平
注2 26,833.34 26,833.34 4.83 自有资金 54,686,542.79
台温州医药产业中心项目
钱王生产搬迁技改项目 78.97 自有资金 16,709,681.33
浙江英 特中 药饮 片有 限公 政府补助、
注3 562,831.30
司中药饮片生产扩建项目 自有资金
浙江英 特中 药饮 片有 限公
81.10 自有资金 1,362,458.00
司中药饮片原料仓库
普罗格仓储管理系统 14.15 自有资金 707,600.00
衢州办公楼综合工程 1.28 自有资金 60,189.60
煎药房 注4 自有资金
冷库扩建 11.92 自有资金 238,426.00
合计 32,894.34 32,894.34 145,548,765.60
44
注1：表中列示的相关数据未包含土地投资款。截至2015年12月31日，该项目包括土地
投资款的累计投资8,593.32万元，工程投入占预算比例及工程进度为48.22%。
注2：表中列示的相关数据未包含土地投资款。截至2015年12月31日，该项目包含土地
投资款的累计投资额为6,450.13万元，工程投入占预算比例及工程进度为48.86%。
注3：表中列示的相关数据未包含土地投资款。截至2015年12月31日，该项目包含土地
投资款的累计投资额为804.78万元，工程投入占预算比例及工程进度为15.07%。
注4：本期煎药房项目已全部完工并结转，其中9,485.47元为设备款转入固定资产，剩
余1,586,727.91元全部转入长期待摊费用。
13.无形资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 100,409,957.65 1,286,964.30 662,241.00 101,034,680.95
其中：软件 10,959,446.14 1,286,964.30 12,246,410.44
土地使用权 89,450,511.51 662,241.00 88,788,270.51
二、累计摊销额合计 13,009,580.12 2,977,173.94 15,986,754.06
其中：软件 4,658,765.14 1,141,817.87 5,800,583.01
土地使用权 8,350,814.98 1,835,356.07 10,186,171.05
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：软件
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 87,400,377.53 85,047,926.89
其中：软件 6,300,681.00 6,445,827.43
土地使用权 81,099,696.53 78,602,099.46
注1：本期无形资产摊销金额为2,977,173.94元。
注2：期末无形资产抵押情况详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”之“51.
所有权或使用权受到限制的资产”之“注1”、“注2”、“注4”。
（2）未办妥产权证书的无形资产情况
项目 无形资产净值 未办妥产权证书原因
东新路江南巷 2 号 5,350,345.45 更名后未及时办理产权证变更
45
14.商誉
（1）商誉
期末减值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
浙江英特药业有限责任公司 8,388,985.87 8,388,985.87
宁波英特药业有限公司 388,024.28 388,024.28
永康英特药业有限公司 1,239,705.58 1,239,705.58
浙江英特海斯医药有限公司 1,309,511.82 1,309,511.82
嘉兴英特医药有限公司 1,401,405.89 1,401,405.89
浙江英特中药饮片有限公司 39,663.78 39,663.78
温州市英特药业有限公司 12,027,177.69 12,027,177.69
浙江英特疫苗医药有限公司 4,135,807.69 4,135,807.69
浙江湖州英特药业有限公司 2,074,453.38 2,074,453.38
金华英特药业有限公司 2,681,140.06 2,681,140.06
合计 33,685,876.04 33,685,876.04
（2）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进
行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。经测试，本期不存在需计提资产减值准
备的商誉。
15.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租赁费 6,074,694.00 267,996.00 5,806,698.00
车间改造 6,838,265.85 64,200.00 1,660,962.99 5,241,502.86
装修费 5,108,953.62 1,381,554.06 2,079,868.55 4,410,639.13
煎药房改造费用 1,595,714.23 265,952.40 1,329,761.83
东新路仓库路面
998,759.16 173,888.64 824,870.52
维修工程
GMP 改造费用 566,980.12 222,122.21 344,857.91
46
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
供水建设基金 398,647.02 83,194.08 315,452.94
专柜费 397,627.65 119,905.98 238,103.58 279,430.05
煎膏场地翻新工
216,821.00 6,022.81 210,798.19
程款
绿化工程 101,539.98 14,859.48 86,680.50
供电贴费 23,490.00 7,830.00 15,660.00
仓储配药系统 12,820.67 12,820.67
合计 20,521,778.07 3,378,195.27 5,033,621.41 18,866,351.93
16.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,993,356.26 3,498,339.08 12,283,167.96 3,059,257.15
递延收益 10,624,743.49 2,656,185.81 10,388,687.60 2,597,171.86
内部交易未实现利润 5,936,818.34 1,484,204.58
合计 30,554,918.09 7,638,729.47 22,671,855.56 5,656,429.01
（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变
32,659,862.88 8,164,965.72 34,579,622.81 8,644,905.71
动
权益法核算下按投资比例享有
的被投资单位除净损益外所有
者权益的其他变动额
固定资产的折旧与税法的差异 129,355.99 32,339.00
合计 32,659,862.88 8,164,965.72 34,708,978.80 8,677,244.71
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 42,014,218.32 33,762,700.14
坏账准备 58,234,694.68 56,559,779.18
存货跌价准备 324,000.00
可供出售金融资产减值准备 2,300,000.00 2,300,000.00
长期股权投资减值准备 2,495,940.00
47
项目 期末余额 期初余额
其他流动资产减值准备 1,572,531.84 1,572,531.84
递延收益 3,134,644.72 2,958,821.92
其他非流动资产减值准备 324,000.00
合计 107,580,089.56 99,973,773.08
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2015 656,598.74
2016 2,707,613.07 2,401,229.48
2017 2,759,803.10 5,064,233.22
2018 17,529,101.55 15,576,083.22
2019 8,251,527.38 10,064,555.48
2020 10,766,173.22
合计 42,014,218.32 33,762,700.14
17.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
收藏品 756,000.00
合计 756,000.00
注：其他非流动资产系本公司收藏的丁绍光油画作品《丰收季节》，账面原值108.00
万元，2006年度根据评估价值计提减值准备32.40万元。
18.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 509,294,000.00 351,294,000.00
抵押借款（注 1） 50,000,000.00 20,000,000.00
保证借款（注 2） 161,950,000.00 178,000,000.00
质押借款（注 3） 420,726,854.70 295,500,000.00
合计 1,141,970,854.70 844,794,000.00
注1：2014年5月28日，上虞市大通资产经营有限公司与中国工商银行股份有限公司上虞
支行签订《最高额抵押合同》，将位于百官街道解放街138号的土地使用权和房屋建筑物作
抵押，为绍兴英特大通医药有限公司自2014年5月28日至2016年5月27日期间办理约定的各项
业务所实际形成的债权提供最高额抵押担保，借款最高额为5,000.00万元。截至2015年12
月31日，该合同项下的银行短期借款余额为2,000.00万元。
48
2014年8月13日，上虞市大通资产经营有限公司与中国建设银行股份有限公司上虞支行
签订《抵押合同》，将位于上虞区曹娥街道鸿雁路478号的土地使用权和房屋建筑物作抵押，
为 绍兴 英特 大通 医药 有限 公司 与中 国建 设银 行股 份有 限公 司上 虞支 行签 订的 编号 为
SXSY201512330002的《人民币流动资金贷款合同》提供抵押保证。截至2015年12月31日，该
合同项下的银行短期借款余额为2,500.00万元。
2015年11月23日，绍兴英特大通医药有限公司与中国工商银行股份有限公司上虞支行签
订《最高额抵押合同》，将位于附百官街道解放街125号的房屋建筑物和土地作为抵押物（账
面原值为7,614,200.00元，期末账面价值为7,131,967.28元）,为绍兴英特大通医药有限公
司自2015年11月23日至2020年11月23日期间办理约定的各项业务所实际形成的债权提供最
高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币870.00万元。截至2015年12月31日，该合同
项下的银行短期借款余额为500.00万元。
注2：保证借款相关情况详见“十一、关联方关系及其交易”之“5.关联方交易”之“（5）
关联担保情况”。
注3：2015年11月10日，子公司浙江英特药业有限责任公司（以下简称“英特药业”）
与中国工商银行股份有限公司杭州羊坝头支行签订《进口押汇协议》，进口押汇金额为
6,038,800.00元，押汇利率为4.1325%，押汇期限自2015年11月13日起至2016年3月11日止，
共119天。
2015年12月17日，英特药业与中国工商银行股份有限公司杭州羊坝头支行签订《进口押
汇协议》，进口押汇金额为4,688,054.70元，押汇利率为4.1325%，押汇期限自2015年12月
21日起至2016年3月18日止，共88天。
2015年9月17日，英特药业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订《票据贴现
（含协议付息）业务协议书》，将出票人为宁波英特药业有限公司、到期日为2016年3月17
日、金额为500.00万元的商业承兑汇票提前贴现，贴现年利率为5.40%。
2015年11月13日，英特药业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订《票据贴现
（含协议付息）业务协议书》，将出票人为宁波英特药业有限公司、到期日为2016年5月13
日、金额为1,000.00万元的商业承兑汇票提前贴现，贴现年利率为4.85%。
2015年12月16日，英特药业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订《票据贴现
（含协议付息）业务协议书》，将出票人为宁波英特药业有限公司、到期日为2016年6月14
日、金额为1,000.00万元的商业承兑汇票提前贴现，贴现年利率为4.60%。
剩余质押借款为应收账款保理借款，详见“六、合并财务报表主要项目注释”之“51.
所有权或使用权受到限制的资产”之“注6”。
（2）本期无重要的已到期未偿还的短期借款。
49
19.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 375,014,354.81 222,488,526.53
商业承兑汇票 88,986,060.97 173,360,362.50
合计 464,000,415.78 395,848,889.03
注：期末无到期但未付的应付票据。
20.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 2,648,149,813.87 2,263,285,197.30
工程款 5,555,717.82 8,711,484.56
运输费 9,504,447.49 3,139,213.91
合计 2,663,209,979.18 2,275,135,895.77
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
甲公司 2,399,196.85 未结算完成
乙公司 1,203,997.90 对方未催收
丙公司 9,135,258.97 对方未催收
21.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 63,474,991.47 43,543,573.80
房租款 736,433.32 1,363,995.27
技术开发服务费 944,441.58
合计 65,155,866.37 44,907,569.07
（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。
22.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 91,645,606.76 220,807,608.19 216,482,695.01 95,970,519.94
离职后福利中的设定提存计划
2,281,891.74 21,166,818.32 19,309,829.46 4,138,880.60
负债
50
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
辞退福利中将于资产负债表日
后十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设
定提存计划条件的负债
合 计 93,927,498.50 241,974,426.51 235,792,524.47 100,109,400.54
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 87,590,143.36 179,632,063.17 179,642,314.27 87,579,892.26
二、职工福利费 8,755,364.55 8,755,364.55
三、社会保险费 1,065,266.36 16,987,220.13 12,970,232.75 5,082,253.74
其中：1．医疗保险费 906,715.04 15,264,011.50 11,314,858.46 4,855,868.08
2．工伤保险费 34,246.28 582,389.70 564,108.98 52,527.00
3．生育保险费 124,305.04 1,140,818.93 1,091,265.31 173,858.66
四、住房公积金 140,001.50 10,848,180.90 10,835,050.90 153,131.50
五、工会经费和职工教育经费 2,850,195.54 4,571,379.44 4,266,332.54 3,155,242.44
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 13,400.00 13,400.00
合 计 91,645,606.76 220,807,608.19 216,482,695.01 95,970,519.94
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 15,340,692.23 2,253,909.15
失业保险费 1,790,152.23 386,188.45
企业年金缴费 2,178,985.00 1,498,783.00
合计 19,309,829.46 4,138,880.60
23.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 28,335,548.76 26,217,564.40
2.增值税 8,794,986.34 16,824,404.22
3.营业税 348,474.56 207,181.33
4.土地使用税 0.15 0.10
5.房产税 358,922.80 489,261.87
6.城市维护建设税 1,464,496.50 1,452,185.49
7.教育费附加 1,046,823.65 1,033,254.74
51
税费项目 期末余额 期初余额
8.代扣代缴个人所得税 1,720,348.60 3,889,494.77
9.其他 3,539,800.51 3,095,559.54
合计 45,609,401.87 53,208,906.46
24.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 77,114.29 64,594.70
短期借款应付利息 1,724,943.67 1,702,374.68
合计 1,802,057.96 1,766,969.38
（2）期末无重要的已逾期未支付利息。
25.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 2,973,877.61
合计 2,973,877.61
26.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
1.押金保证金 22,763,835.89 23,484,331.45
2.住房维修基金 1,051,322.53 2,409,331.77
3.代扣代缴五险一金 2,425,642.00 2,104,745.29
4.单位往来 44,013,050.16 48,736,000.45
5.暂收款 7,793,099.51 4,206,123.00
合计 78,046,950.09 80,940,531.96
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1.押金保证金 4,468,815.33 押金
2.住房维修基金 1,004,159.89 暂不需要提取
3.暂收款 798,469.54 暂收
4.单位往来 10,645,357.07 对方未催收
合计 16,916,801.83
52
27.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 19,695,100.00 12,450,000.00
合计 19,695,100.00 12,450,000.00
注：期末一年内到期的长期借款为抵押借款，具体抵押情况详见“六、合并财务报表主
要项目注释”之“51.所有权或使用权受到限制的资产”之“注1”。
28.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 7,656,000.00 16,195,100.00 4.75%
合计 7,656,000.00 16,195,100.00
注：期末长期借款为抵押借款，具体抵押情况详见“六、合并财务报表主要项目注释”
之“51.所有权或使用权受到限制的资产”之“注4”。
29.长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
辞退福利中将于资产负债表日起十二
205,894.90 205,500.10
个月之后支付的部分
合 计 205,894.90 205,500.10
（2）辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
内退福利 42,778.83 205,894.90
合计 42,778.83 205,894.90
30.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目补助、财
政府补助 13,347,509.52 2,825,606.00 2,413,727.31 13,759,388.21
政奖励
合计 13,347,509.52 2,825,606.00 2,413,727.31 13,759,388.21
53
（2）政府补助情况
本期计入营 与资产相
本期新增补
项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 关/与收
助金额
额 益相关
物流业调整
与资产相
和振兴项目 2,250,000.00 500,000.00 1,750,000.00
关
（注 1）
白术规范化
种植基地建
与资产相
设及加工产 640,000.00 160,000.00 480,000.00
关
业化项目
（注 2）
下城区大项
目财政奖励 与资产相
4,308,475.00 1,325,376.00 748,022.59 4,885,828.41
资金（科技） 关
（注 3）
下城区促进
创新型企业
与资产相
发展的财政 24,960.00 6,240.00 18,720.00
关
扶持政策资
金（注 4）
2014 年省中
药现代化专 与资产相
600,000.00 150,000.00 450,000.00
项补助资金 关
（注 5）
现代物流业
与资产相
发展项目 1,878,750.00 417,500.00 1,461,250.00
关
（注 6）
增值税税控
与资产相
系统专用设 2,127.60 230.00 -1,537.52 820.08
关
备（注 7）
中药产业园
与资产相
区改扩建项 262,500.00 43,750.00 218,750.00
关
目（注 8）
中药现代化
与资产相
财政专项资 421,875.00 62,500.00 359,375.00
关
金（注 9）
新昌白术的
加工炮制、
现代化深加 与资产相
200,000.00 200,000.00
工及质量保 关
证平台建设
项目（注 10）
54
本期计入营 与资产相
本期新增补
项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 关/与收
助金额
额 益相关
物流业调整
和振兴项目 与资产相
2,757,704.88 323,060.16 2,434,644.72
专项补助 关
（注 11）
中药饮片生
产线技术改
与资产相
造及改建项 500,000.00 500,000.00
关
目（康桥）
(注 12）
推进产业园
与资产相
（基地）建 1,000,000.00 1,000,000.00
关
设（注 13）
增值税税控
与资产相
系统专用设 1,117.04 -1,117.04
关
备（注 14）
合计 13,347,509.52 2,825,606.00 2,411,072.75 -2,654.56 13,759,388.21
注1：根据国家发展和改革委员会文件《国家发展改革委关于下达2010年物流业调整和
振兴项目中央预算内基建支出预算的通知》（发改投资〔2010〕1425号），英特药业2010年度
收到与资产相关的政府补助4,000,000.00元，该物流二期工程已于2011年6月投入使用，该
补助主要用于专用设备的建设，按照相关资产使用寿命平均分摊计入当期损益，本年度分摊
500,000.00元，剩余1,750,000.00元列“递延收益”项目。
注 2：根据浙江省经济和信息化委员会文件《浙江省经济和信息化委员会关于下达 2013
年度国家中药材扶持资金项目计划（第二批）分解计划的通知》（浙经信医化[2014]53 号），
英特药业 2014 年收到“白术规范化种植基地建设及加工产业化项目”补助 400,000.00 元，
与之前年度收到的补助共计 800,000.00 元，该项目已于 2014 年 1 月完工投入使用，按照相
关资产使用寿命平均分摊计入当期损益，本报告期分摊 160,000.00 元，剩余 480,000.00
元列“递延收益”项目。
注 3：根据浙江省杭州市下城区大项目领导小组文件《关于协调杭州大厦有限公司等项
目的专题会议纪要》（下大纪要[2013]1 号），英特药业本期及以前年度共收到“大项目财政
奖励资金（科技）”资本性补助 6,178,976.00 元，相应资产已于无形资产中确认，公司自收
到补贴款的次月按照相关资产剩余使用寿命平均分摊计入当期损益，本期分摊 748,022.59
元，剩余 4,885,828.41 元列“递延收益”项目。
注 4：根据杭州市下城区财政局文件下城区促进创新型企业发展的财政扶持政策（下政
办发〔2013〕13 号），浙江钱王中药有限公司 2013 年 12 月 26 日收到政府对“自动化中药
饮片生产车间技术改造”项目的 31,200.00 元补助，此项目持续 5 年，因此此项政府补助按
照 5 年摊销，从 2014 年 1 月 1 日开始摊销，本年分摊 6,240.00 元，剩余 18,720.00 元列“递
55
延收益”项目。
注 5：根据《浙江省财政厅、浙江省经济与信息化委员会关于下达 2014 年省中药现代
化专项补助资金的通知》（浙财企[2014]123 号），浙江钱王中药有限公司于 2014 年 12 月 19
日收到中药饮片自动化生产线建设补助资金 600,000.00 元。项目 2015 年 1 月已完工从本年
1 月开始摊销，补助资金按项目年限（4 年）进行摊销，本年度摊销 150,000.00 元，剩余
450,000.00 元列示“递延收益”。
注 6：根据杭州市财政局及杭州市发展和改革委员会文件《关于下达 2011 年度现代物
流业发展项目财政资助和奖励资金的通知》（杭财企〔2011〕699 号），浙江英特物流有限公
司 2011 年度收到与资产相关的政府补助 3,340,000.00 元，该物流二期工程已于 2011 年 6
月投入使用，补助主要用于专用设备的建设，按照相关资产使用寿命平均分摊计入当期损益，
本期分摊 417,500.00 元，剩余 1,461,250.00 元列“递延收益”项目。
注7：浙江英特物流有限公司于2012年12月、2014年3月和2015年4月购入增值税税控系
统专用设备，实际支付金额为3,110.00元，按规定抵减增值税应纳税额。根据财政部文件《营
业税改增值税试点有关企业会计处理规定》（财会〔2012〕13号）的通知，该优惠金额按照
相关资产使用寿命分摊计入当期损益，本期新增230.00元，因税控盘收回减少1,143.60元，
分摊393.92元，剩余820.08元列“递延收益”项目。
注8：根据杭州市下城区经济和旅游局及杭州市下城区财政局文件《关于下达下城区2012
年度第三批促进商贸经济发展财政扶助资金的通知》（下经旅〔2012〕69号、下财〔2012〕
109号），浙江英特医药药材有限公司2012年度收到中药产业园区改扩建项目补助资金共计
350,000.00元，本年度分摊43,750.00元，剩余218,750.00元列“递延收益”项目。
注 9：根据杭州市财政局及杭州市经济和信息化委员会文件《关于下达 2013 年度第一
批浙江省中药现代化财政专项资金的通知》（杭财企〔2013〕714 号），浙江英特医药药材有
限公司 2013 收到第一批中药现代化财政专项资金 500,000.00 元，本年度分摊 62,500.00
元，剩余 359,375.00 元列“递延收益”项目。
注10：根据浙江省经济和信息化委员会文件《浙江省经济和信息化委员会关于下达2012
年浙江省中药现代化项目计划（第一批）的通知》（浙经信医化〔2012〕237号），浙江英特
中药饮片有限公司2013年收到“新昌白术的加工炮制、现代化深加工及质量保证平台建设项
目”扶持资金200,000.00元，本期该项目尚未完工本年度未分摊，剩余200,000.00元列“递
延收益”项目。
注 11：根据国家发展和改革委员会文件《国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴
项目 2013 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2013〕1079 号）、宁波市发展和改革
委员会文件《转发国家发展改委关于下达物流业调整和振兴项目 2013 年中央预算内投资计
划的通知》（甬发改投资〔2013〕301 号），宁波英特物流有限公司 2013 年收到物流业调整
和振兴项目专项补助 3,000,000.00 元，用于物流基地的建设，本年度分摊 323,060.16 元，
剩余 2,434,644.72 元列“递延收益”项目。
56
注 12：根据《关于对二〇一五年度下城区工业和信息化资金项目结果的公示》,浙江钱
王中药有限公司于 2015 年收到中药饮片生产线技术改造及改建项目 500,000.00 元，项目尚
未完工，剩余 500,000.00 元列“递延收益”项目。
注 13：根据下城区人民政府办公室关于印发《下城区进一步促进经济发展的若干意见》
的 通 知 , 浙 江 英 特 医 药 药 材 有 限 公 司 于 2015 年 收 到 推 进 产 业 园 （ 基 地 ） 建 设 补 助
1,000,000.00 元，该补助用于公司引进新企业，公司尚未引进新企业，剩余 1,000,000.00
元列“递延收益”。
注14：本公司于2014年购入增值税税控系统专用设备，实际支付金额为1,416.00元，按
规定抵减增值税应纳税额。根据财政部文件《营业税改增值税试点有关企业会计处理规定》
（财会〔2012〕13号）的通知，该优惠金额按照相关资产使用寿命分摊计入当期损益，本年
度分摊224.22元，因税控盘收回减少892.82元，余额为零。
31.股本
本期增减变动（+、-）
发
公积
项目 期初余额 行 送 期末余额
金转 其他 合计
新 股
股
股
一、有限售条件股份 3,811,500.00 -3,687,225.00 -3,687,225.00 124,275.00
1.国有法人持股 3,712,500.00 -3,712,500.00 -3,712,500.00
2.其他内资持股 99,000.00 25,275.00 25,275.00 124,275.00
其中：境内法人持股 99,000.00 99,000.00
境内自然人持股 25,275.00 25,275.00 25,275.00
二、无限售条件流通股份 203,638,446.00 3,687,225.00 3,687,225.00 207,325,671.00
1.人民币普通股 203,638,446.00 3,687,225.00 3,687,225.00 207,325,671.00
股份合计 207,449,946.00 207,449,946.00
32.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 7,519,914.02 2,508,440.14 5,011,473.88
其他资本公积 29,565,692.22 29,565,692.22
合计 37,085,606.24 2,508,440.14 34,577,166.10
注：资本公积本期变动原因：
（1）2015年6月英特药业对下属子公司福建英特盛健药业有限公司单方增资335.00万元，
其中增加注册资本21.21万元，资本溢价313.79万元。英特药业按原持股比例（50.50%）享
有的子公司净资产账面价值的份额与增资后按本公司持股比例（51.00%）享有的增资后子公
司净资产账面价值的份额之间的差额1,499,012.34元冲减资本公积（资本溢价）。本公司按
57
照对英特药业的持股比例相应冲减资本公积（股本溢价）749,506.17元。
（2）2015年12月英特药业对下属子公司浙江英特疫苗医药有限公司单方增资761.21万
元，其中增加注册资本9.93万元，资本溢价751.28万元。英特药业按原持股比例（50.03%）
享有的子公司净资产账面价值的份额与增资后按本公司持股比例（50.50%）享有的增资后子
公司净资产账面价值的份额之间的差额3,517,867.95元冲减资本公积（资本溢价）。本公司
按照对英特药业的持股比例相应冲减资本公积（股本溢价）1,758,933.97元。
33.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期 所得税
增加 减少
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 12,967,358.54 1,919,759.93 -479,939.99
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 12,967,358.54 1,919,759.93 -479,939.99
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
合计 12,967,358.54 1,919,759.93 -479,939.99
续上表：
本期发生金额
项目 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -719,909.97 -719,909.97 12,247,448.57
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
58
本期发生金额
项目 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
司 少数股东
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -719,909.97 -719,909.97 12,247,448.57
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
合计 -719,909.97 -719,909.97 12,247,448.57
34.盈余公积
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,785,635.75 11,785,635.75
任意盈余公积 2,872,018.73 2,872,018.73
合计 14,657,654.48 14,657,654.48
35.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 336,266,571.11 270,819,433.19
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 336,266,571.11 270,819,433.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,758,646.51 65,447,137.92
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 405,025,217.62 336,266,571.11
36.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 15,430,717,019.02 14,045,957,003.24
其他业务收入 35,719,897.05 27,854,132.37
合计 15,466,436,916.07 14,073,811,135.61
主营业务成本 14,583,284,154.92 13,246,317,398.78
其他业务成本 22,859,909.56 12,611,070.72
合计 14,606,144,064.48 13,258,928,469.50
59
37.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,372,772.00 1,842,655.79 见本附注四、税项
城市维护建设税 10,061,305.75 9,228,321.45 见本附注四、税项
教育费附加及地方教育
7,240,140.82 6,803,505.92 见本附注四、税项
费附加
合计 19,674,218.57 17,874,483.16
38.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 101,601,744.80 127,145,379.70
运杂费 83,571,824.85 64,964,950.88
差旅费 18,902,251.62 17,831,352.08
租赁费 8,551,019.64 9,060,572.13
会议费 5,758,743.85 4,583,783.87
仓储费 4,626,329.22 2,720,279.41
包装费 4,593,452.35 5,080,642.81
其他 21,162,052.14 15,617,328.10
合计 248,767,418.47 247,004,288.98
39.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 121,188,741.43 114,113,119.81
业务招待费 33,651,913.61 30,950,201.67
折旧、摊销 21,160,644.98 24,135,106.55
租赁费 18,183,783.56 13,792,097.56
中介机构费 13,047,282.72 9,933,024.50
办公费 9,095,629.59 10,211,250.92
差旅费 7,747,046.45 7,207,456.03
税金 7,691,527.08 6,530,488.41
保险费 6,385,935.56 6,444,487.59
修理费 2,386,133.77 3,333,673.24
劳动保护费 1,596,756.66 1,438,578.17
会议费 1,478,926.31 1,867,153.95
其他 19,582,865.98 21,119,416.48
60
费用性质 本期发生额 上期发生额
合计 263,197,187.70 251,076,054.88
40.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 118,561,757.54 118,910,726.72
利息收入 -6,429,119.43 -5,318,941.62
汇兑损益 -103,357.34 -6,097.70
其他 3,416,019.86 4,008,099.46
合计 115,445,300.63 117,593,786.86
41.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,385,103.80 2,608,383.77
其他流动资产减值损失 1,572,531.84
合计 3,385,103.80 4,180,915.61
42.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 101,113.80
合计 101,113.80
43.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,012,213.02
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 39,425.56
资产的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 264,060.32 226,348.10
合计 264,060.32 1,277,986.68
44.营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
1.非流动资产处置利得小计 38,743.07 3,903,599.46 38,743.07
其中：固定资产处置利得 38,743.07 101,558.33 38,743.07
无形资产处置利得 3,802,041.13
2.政府补助 11,755,968.87 13,327,298.66 11,755,968.87
3.违约赔偿收入 19,971.37 132,899.00 19,971.37
4.其他 363,425.46 225,328.63 363,425.46
61
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
合计 12,178,108.77 17,589,125.75 12,178,108.77
45.营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
1.非流动资产处置损失合计 167,761.69 123,708.53 167,761.69
其中：固定资产处置损失 167,761.69 62,755.38 167,761.69
无形资产处置损失 60,953.15
2.公益性捐赠支出 751,900.00 465,000.00 751,900.00
3.赔偿金、违约金及罚款支出 122,080.55 270,729.13 122,080.55
4.水利建设基金 6,415,589.85 5,480,174.50
5.其他 5,851.21 159,471.91 5,851.21
合计 7,463,183.30 6,499,084.07 1,047,593.45
46.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 60,900,165.53 61,264,798.52
其中：当期所得税 62,914,804.99 61,322,791.89
递延所得税 -2,014,639.46 -57,993.37
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 214,802,608.21 189,622,278.78
按法定税率计算的所得税费用 53,700,652.05 47,405,569.70
某些子公司适用不同税率的影响 865.77
对以前期间当期所得税的调整 1,113,222.02 89,063.91
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -525,835.79 -1,328,566.07
不可抵扣的费用 4,705,399.26 13,793,680.45
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差
4,283.10
异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影
1,901,579.12 1,305,050.53
响
62
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用合计 60,900,165.53 61,264,798.52
47.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释 33.其他综合收益”。
48.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金 12,174,766.55 59,342,926.42
收到政府补助 12,170,251.15 13,406,649.74
收到其他业务收入 35,719,897.05 17,528,982.02
收到银行存款利息收入 6,429,119.43 5,318,941.62
收到的其他往来款 16,637,243.07 1,945,578.54
合计 83,131,277.25 97,543,078.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金 21,156,305.49 79,507,624.16
付现销售费用 135,743,478.04 99,701,199.19
付现管理费用 118,956,970.84 100,938,438.51
支付的押金保证金及其他往来款 52,294,823.34 12,431,230.37
合计 328,151,577.71 292,578,492.23
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与工程相关保证金 1,844,726.96
合计 1,844,726.96
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到上虞市大通资产经营有限公司往来款 40,000,000.00
出售零碎股所得 8,151.62
合计 40,008,151.62
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还上虞市大通资产经营有限公司往来款 40,000,000.00
63
项目 本期发生额 上期发生额
支付少数股权收购款 4,800,600.00
合计 44,800,600.00
64
49.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 153,902,442.68 128,357,480.26
加：资产减值准备 3,385,103.80 4,180,915.61
固定资产折旧 32,025,479.18 29,342,694.34
无形资产摊销 2,977,173.94 2,856,081.42
长期待摊费用摊销 5,033,621.41 11,635,286.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
129,018.62 -3,779,890.93
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -101,113.80
财务费用（收益以“－”号填列） 102,849,098.30 119,984,629.02
投资损失（收益以“－”号填列） -264,060.32 -1,277,986.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,982,300.46 -90,332.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -32,339.00 32,339.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -256,214,194.09 -184,088,507.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -394,199,153.92 -294,539,915.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 446,726,325.35 275,537,684.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 94,336,215.49 88,049,363.70
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 560,554,753.90 445,115,312.64
减：现金的期初余额 445,115,312.64 572,725,169.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 115,439,441.26 -127,609,856.60
65
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 560,554,753.90 445,115,312.64
其中：1.库存现金 155,749.15 155,325.84
2.可随时用于支付的银行存款 560,287,556.46 444,733,189.97
3.可随时用于支付的其他货币资金 111,448.29 226,796.83
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 560,554,753.90 445,115,312.64
50.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 275,913.88 6.4936 1,791,674.37
51.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
1、房屋建筑物 74,194,520.69 注 1、注 2、注 3
2、土地使用权 32,894,573.41 注 1、注 2、注 4
3、货币资金 88,489,163.10 注5
4、应收账款 485,179,728.41 注6
合计 680,757,985.61
注1：根据子公司宁波英特物流有限公司（以下简称“宁波英特物流”）与宁波银行城东
支行签订的《固定资产贷款合同》。同时宁波英特物流有限公司（以下简称“宁波英特物流”）
与宁波银行城东支行签订了《最高额抵押合同》，将位于附海镇新塘路588号的房屋建筑物和
土地作为抵押物（其中用于抵押的房屋建筑物账面原值53,880,163.14元，期末账面价值为
50,894,304.18元，用于抵押的土地使用权账面原值为17,082,138.00元，期末账面价值为
15,800,977.65元），对抵押权人在2015年4月10日之前签订的《固定资产贷款合同》项下宁
波英特物流所有未清偿的债务及自2015年4月10日至2020年4月10日期间为债务人办理约定
的各项业务所实际形成的债权提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币
7,518.00万元。
注2：根据子公司嘉兴英特医药有限公司（以下简称“嘉兴英特”）与交通银行嘉兴嘉善
支行签订的《流动资金借款合同》。同时嘉兴英特与交通银行嘉兴嘉善支行签订了《最高额
抵押合同》，将位于魏塘街道车站北路81号的房产和土地作为抵押物（其中用于抵押的房屋
建筑物账面原值为28,235,692.21元，期末账面价值为16,168,249.23元，用于抵押的土地使
用权账面原值为3,609,250.00元，期末账面价值为2,896,316.02元），对在2011年1月12日至
2016年12月21日期间签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为
66
2,800.00万元。
注3：根据子公司绍兴英特大通医药有限公司与中国工商银行股份有限公司上虞支行签
订的《最高额抵押合同》，将位于附百官街道解放街125号的房屋建筑物和土地作为抵押物（其
中用于抵押的房屋建筑物及土地使用权账面原值7,614,200.00为元，期末账面价值为
7,131,967.28元）,为本公司自2015年11月23日至2020年11月23日期间办理约定的各项业务
所实际形成的债权提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币870.00万元。
注4：根据子公司金华英特医药物流有限公司与中国工商银行兰溪支行签订的《固定资
产 借 款 合 同 》， 本 公 司 办 理 了 总 额 为 8,856,000.00 元 的 抵 押 借 款 业 务 , 本 年 实 际 借 款
7,656,000.00元。同时本公司与中国工商银行兰溪支行签订了《最高额抵押合同》，将位于
兰 溪 市 上 华 街 道 沈 村 2012-6-A 地 块 的 国 有 建 设 用 地 使 用 权 作 为 抵 押 物 （ 账 面 原 值 为
14,712,206.88元，期末账面价值为14,197,279.74元），为债权人自2015年12月7日至2016
年8月21日期间为债务人办理约定的各项业务所实际形成的不超过等值人民币2,800.00万元
的最高额债权限额的所有债权提供担保。
注5：期末受限货币资金中有10,000.00元系电子商务平台保证金，有330,000.00元系网
络店铺保证金，其余系银行承兑汇票保证金。
注6：期末受限应收账款系英特药业与中国工商银行股份有限公司杭州羊坝头支行签订
了附有追索权应收账款保理合同，期末保理借款余额230,000,000.00元，用于保理的应收账
款余额251,261,595.35元；英特药业与中国农业银行杭州城西支行签订了附有追索权应收账
款保理合同，期末保理借款余额50,000,000.00元，用于保理的应收账款余额55,714,461.62
元；英特药业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订了附有追索权应收账款保理合
同，期末保理借款余额30,000,000.00元，用于保理的应收账款余额30,816,666.66元；英特
药 业与 光大 银行 杭州 分行 签订 了附 有追 索权 应收 账款 保理 合同 ，期 末保 理借 款余 额
50,000,000.00元，用于保理的应收账款余额56,590,277.45元；浙江英特生物制品营销有限
公司与中国工商银行杭州羊坝头支行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末保理借款余
额10,000,000.00元，用于保理的应收账款余额11,206,524.42元；嘉兴英特医药有限公司与
中国工商银行杭州羊坝头支行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末保理借款余额
5,000,000.00元，期末用于保理的应收账款余额6,366,422.91元；浙江英特疫苗有限公司与
中国工商银行杭州羊坝头支行签订了附有追索权应收账款保理合同，期末保理借款余额
10,000,000.00元，用于保理的应收账款余额13,442,530.00元；温州市英特药业有限公司与
华夏银行签订国内保理业务合同用于银行承兑汇票保理融资，期末用于保理的应收账款余额
为23,906,250.00元；温州市英特药业有限公司与温州银行股份有限公司黎明支行签订“温
银730002014年高质字00043号”最高额质押合同，为银行承兑汇票提供质押担保，期末用于
质押的应收账款余额为35,875,000.00元。
67
七、合并范围的变动
根据本公司与杭州磊聚网络技术有限公司签订的《投资合作协议》，由浙江英特集团股
份有限公司出资765.00万元（其中货币出资479.00万元，非货币财产出资286.00万元，占
63.75%股权），杭州磊聚网络技术有限公司出资435.00万元（其中货币出资193.00万元，非
货币财产出资242.00万元，占36.25%股权），共同设立浙江英磊联信息技术有限公司。浙江
英磊联信息技术有限公司于2015年6月24日办妥工商营业执照，故自该公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。
浙江英磊联信息技术有限公司投资设立全资子公司杭州宝勋信息技术有限公司，由浙江
英磊联信息技术有限公司出资50.00万元（占100%股权）。杭州宝勋信息技术有限公司于2015
年7月7日办妥工商营业执照，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
非同一控制下
浙江英特药业有限责任公司 杭州 杭州 商业 50.00 50.00
的企业合并
浙江英磊联信息技术有限公司 杭州 杭州 信息技术服务 63.75 63.75 投资设立
注：本公司持有英特药业50.00%股权，为英特药业第一大股东，根据英特药业公司章程
相关规定，英特药业董事会设有五名董事，其中三位均为本公司的高管，因此实际由本公司
控制，故将其纳入合并财务报表范围。
（2）重要非全资子公司
少数股东
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东权
子公司全称 的持股比
表决权比例 股东的损益 东支付的股利 益余额
例
浙江英特药业有限责任公司 50.00% 50.00% 49,296,903.24 577,736,695.25
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
浙江英特药业有限责任公司 浙江英特药业有限责任公司
流动资产 3,748,156,540.33 3,141,657,642.90
非流动资产 545,845,005.83 525,240,358.35
资产合计 4,294,001,546.16 3,666,898,001.25
68
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
浙江英特药业有限责任公司 浙江英特药业有限责任公司
流动负债 3,123,247,361.53 2,592,735,216.58
非流动负债 15,280,794.13 15,843,380.71
负债合计 3,138,528,155.66 2,608,578,597.29
营业收入 11,219,862,313.98 10,199,458,082.91
净利润（净亏损） 98,593,806.48 85,199,188.20
综合收益总额 97,153,986.54 88,487,058.73
经营活动现金流量 26,150,422.59 17,201,764.08
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，主要包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、可供出售金融资产、银行借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营
融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票据、
其他应收款和应付账款、应付票据、应付利息、应付股利、其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且
金融资产项目
其变动计入当期损 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
益的金融资产
货币资金 649,043,917.00 649,043,917.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据 239,389,638.08 239,389,638.08
应收账款 2,707,280,761.71 2,707,280,761.71
其他应收款 64,715,863.73 64,715,863.73
可供出售金融资产 33,466,612.88 33,466,612.88
69
接上表：
期初余额
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
金融资产
货币资金 524,622,936.80 524,622,936.80
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据 211,372,220.29 211,372,220.29
应收账款 2,388,004,804.99 2,388,004,804.99
其他应收款 27,824,278.69 27,824,278.69
可供出售金融资产 35,386,372.81 35,386,372.81
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 1,141,970,854.70 1,141,970,854.70
应付票据 464,000,415.78 464,000,415.78
应付账款 2,663,209,979.18 2,663,209,979.18
应付利息 1,802,057.96 1,802,057.96
应付股利
其他应付款 78,046,950.09 78,046,950.09
一年内到期的非流动负债 19,695,100.00 19,695,100.00
长期借款 7,656,000.00 7,656,000.00
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当
其他金融负债 合计
期损益的金融负债
短期借款 844,794,000.00 844,794,000.00
应付票据 395,848,889.03 395,848,889.03
应付账款 2,275,135,895.77 2,275,135,895.77
应付利息 1,766,969.38 1,766,969.38
应付股利 2,973,877.61 2,973,877.61
其他应付款 80,940,531.96 80,940,531.96
一年内到期的非流动负债 12,450,000.00 12,450,000.00
70
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当
其他金融负债 合计
期损益的金融负债
长期借款 16,195,100.00 16,195,100.00
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的
部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附
注六、5中。
本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据 239,389,638.08 239,389,638.08
可供出售金融资产 33,466,612.88 33,466,612.88
接上表：
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据 211,372,220.29 211,372,220.29
71
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
可供出售金融资产 35,386,372.81 35,386,372.81
截至2015年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散
化的客户有关，经认定，预计无法收回，本公司认为需要对其计提减值准备。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 1,141,970,854.70 1,141,970,854.70
应付票据 464,000,415.78 464,000,415.78
应付账款 2,581,306,507.33 81,903,471.85 2,663,209,979.18
应付利息 1,802,057.96 1,802,057.96
应付股利
其他应付款 39,240,698.35 38,806,251.74 78,046,950.09
一年内到期的非流动负债 19,695,100.00 19,695,100.00
长期借款 7,656,000.00 7,656,000.00
接上表：
期初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 844,794,000.00 844,794,000.00
应付票据 395,848,889.03 395,848,889.03
应付账款 2,186,095,307.37 89,040,588.40 2,275,135,895.77
应付利息 1,766,969.38 1,766,969.38
应付股利 2,973,877.61 2,973,877.61
其他应付款 36,735,841.05 44,204,690.91 80,940,531.96
一年内到期的非流动负债 12,450,000.00 12,450,000.00
长期借款 16,195,100.00 16,195,100.00
72
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司短期借款及长期借款均为固定利率借款，不存在相关利率风险。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的应收账款，截至2015年12月31日以美元
计价的应收账款余额为275,913.88美元,不存在重大外汇风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、
可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期
项目
美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% -67,187.79 -67,187.79
人民币对美元升值 5% 67,187.79 67,187.79
接上表：
上期
项目
美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% -63,311.89 -63,311.89
人民币对美元升值 5% 63,311.89 63,311.89
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。
截止2015年12月31日，本公司暴露于因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投
资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在上海的证券交易
所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以2015年12月31日账面价值为基础，在保持其他变量不变且未考虑税项影响的前提下，
股权投资之公允价值每上升5%的敏感度分析如下表。
项目 期末账面价值 股东权益增加
可供出售金融资产 33,466,612.88 836,665.32
73
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移
一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观
察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现
金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 33,466,612.88 33,466,612.88
1.权益工具投资 33,466,612.88 33,466,612.88
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
浙江省华龙实业
国有控股 浙江 杭州 陈鹰 实业投资 120,000,000.00
集团有限公司
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
28.08（注） 28.08 中国中化集团公司 72909803-0
注：浙江省华龙实业集团有限公司直接持有本公司6.27%的股份，同时通过其关联方浙
江华资实业发展有限公司、浙江东普实业有限公司和浙江华龙房地产开发有限公司间接持有
74
本公司21.81%的股份，合计持有本公司28.08%的股份。
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、1。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江省华龙实业集团有限公司 本公司股东
浙江省华资实业发展有限公司 本公司股东
浙江华龙房地产开发有限公司 本公司股东
浙江华辰投资发展有限公司 本公司股东
中化蓝天集团有限公司 与本公司同一最终控制人
浙江普发实业有限公司 本公司股东的子公司
上海金茂建筑装饰有限公司 与本公司同一最终控制人
绍兴大通超市有限公司 少数股东控制的公司
上虞市大通资产经营有限公司 子公司的股东
浙江省医疗器械有限公司职工工会 子公司的股东
永康市新丽州医疗器械有限公司 子公司的股东
浙江国贸乳制品有限公司 本公司股东的子公司
绍兴大通集团公司 子公司的股东
杭州顺康生物医药有限公司 子公司的股东
5.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江普发实业有限公司 接受劳务 2,256,068.50 1,136,121.92
浙江国贸乳制品有限公司 采购商品 14,882.67
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中化蓝天集团有限公司 提供劳务 132,075.47
75
（3）关联租赁情况
1）公司承租情况表：
租赁资产 租赁费
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 本期确认的租赁费
种类 定价依据
浙江省华龙实业集 浙江英特药业
房产 2015/01/01 2017/12/31 市场价 4,273,270.00
团有限公司 有限责任公司
浙江省华龙实业集 浙江英特药业
房产 2015/01/01 2015/12/31 市场价 145,711.00
团有限公司 有限责任公司
上虞市大通资产经 绍兴英特大通
房产 2013/04/01 2016/03/31 市场价 1,455,000.00
营有限公司 医药有限公司
上虞市大通资产经 绍兴英特大通
房产 2015/01/01 2015/12/31 市场价 1,060,000.00
营有限公司 医药有限公司
绍兴大通超市有限 绍兴华虞大药
房产 2014/03/16 2019/03/15 市场价 1,551,541.68
公司 房有限公司
上虞市大通资产经 绍兴华虞大药
房产 2013/04/01 2016/03/31 市场价 494,999.95
营有限公司 房有限公司
绍兴大通超市有限 绍兴华虞大药
房产 2011/08/01 2016/07/31 市场价 45,000.00
公司 房有限公司
永康市新丽州医疗 永 康 英 特 药 业
房产 2015/01/01 2015/12/31 协议价 53,614.00
器械有限公司 有限公司
合计 9,079,136.63
注：
根据英特药业与浙江省华龙实业集团有限公司签订的《华龙国际大厦房屋租赁合同》，
本公司向该公司租赁位于杭州市滨江区江南大道96号华龙国际大厦1-A楼2-8层房产，租赁期
限为2015年1月1日起至2017年12月31日止，年租金4,273,270.00元，租金按年支付，第一次
在合同生效之日起三天内支付，之后每年的11月31日支付；租赁位于杭州市滨江区江南大道
96号华龙国际大厦1-A楼1层101室、102室局部房产，租赁期限为2015年1月1日起至2015年12
月31日止，年租金145,711.00元，租金按年支付，先付后用。根据合同约定2015年应承担租
金4,418,981.00元。
根据绍兴英特大通医药有限公司（以下简称“绍兴英特”）与上虞市大通资产经营有限
公司签订的《房屋租赁合同》，绍兴英特向该公司租赁位于上虞市经济开发区鸿雁路478号部
分仓库，租赁期限为2013年4月1日起至2016年3月31日止，年租金1,455,000.00元，租金按
年支付，第一年在合同签订时支付，之后每年的3月1日前支付。根据合同约定2015年应承担
租金1,455,000.00元。
根据绍兴英特与上虞市大通资产经营有限公司签订的《房屋租赁合同》，绍兴英特向该
公司租赁位于上虞市经济开发区鸿雁路478号部分场地，租赁期限为2015年1月1日起至2015
76
年12月31日止，年租金1,060,000.00元，租金在合同签订时一次性支付。根据合同约定2015
年应承担租金1,060,000.00元。
根据绍兴英特下属子公司绍兴华虞大药房有限公司（以下简称“绍兴华虞”）与绍兴大
通超市有限公司签订的《房屋租赁合同》，绍兴华虞向该公司租赁位于上虞区百官街道解放
路219号桃园商场1-2楼的营业房产，租赁期限为2011年3月16日起至2019年3月15日止，第一
年至第三年租金2,420,000.00元，第四年至第五年每年递增5%，第六年至第八年另行商定。
本租赁合同执行至2014年3月19日后，因店面租赁面积变更，重新签订合同。根据与绍兴大
通超市有限公司重新签订的《房屋租赁合同》，绍兴华虞向该公司租赁位于上虞区百官街道
解放路219号桃园商场1-2楼的营业房产，租赁期限为2014年3月16日起至2019年3月15日止，
第一年租金1,451,000.00元，第二年租金1,578,000.00元，租金递增幅度协商确定。租金按
年支付，第一次在合同生效之日起三天内支付，之后每年的2月15日前支付。根据合同约定，
2015年应承担租金1,551,541.68元。
根据绍兴华虞与上虞市大通资产经营有限公司签订的《房屋租赁合同》及《补充协议》，
向该公司租赁位于上虞市经济开发区鸿雁路478号部分场地，租赁期限为2013年4月1日起至
2016年3月31日止，第一年租金815,000.00元，第二年租金495,000.00元，第三年租金
495,000.00元。根据合同约定2015年应承担租金494,999.95元。
根据绍兴英特下属子公司绍兴华虞与绍兴大通超市有限公司签订的《房屋租赁合同》，
绍兴华虞向该公司租赁位于上虞区百官街道解放路219号桃园商场4楼8间房屋，租赁期限为
2011年8月1日起至2016年7月31日止，每年租金45,000.00元，第一次租金在合同签订时一次
性付清，之后租金在每年6月30日前支付。根据合同约定2015年应承担租金45,000.00元。
根据永康英特药业有限公司与永康市新丽州医疗器械有限公司签订的《房屋租赁协议
书》，永康市新丽州医疗器械有限公司将位于永康市永拖路25号房屋租赁给永康英特药业有
限公司，租赁期为2015年1月1日至2015年12月31日，租金为53,614.00元，租金一次性支付，
根据合同约定2015年应承担租金53,614.00元。
（4）关键管理人员薪酬
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
关键管理人员报酬 938.19 万元 853.05 万元
（5）关联担保情况
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-11-25 2016-11-25 否
业有限公司
公司
77
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-12-14 2016-6-14 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 4,800,000.00 4,800,000.00 2015-11-27 2016-2-27 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 6,410,403.59 6,410,403.59 2015-10-30 2016-1-30 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 7,240,592.09 7,240,592.09 2015-7-30 2016-1-30 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 2,849,224.78 2,849,224.78 2015-8-28 2016-2-28 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 2,394,424.51 2,394,424.51 2015-9-29 2016-3-29 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 99,130.38 99,130.38 2015-10-13 2016-4-13 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 57,695.28 57,695.28 2015-10-21 2016-4-21 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 709,305.58 709,305.58 2015-10-28 2016-1-28 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 4,473,422.56 4,473,422.56 2015-10-29 2016-4-29 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 930,314.37 930,314.37 2015-11-25 2016-2-25 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 1,235,478.41 1,235,478.41 2015-11-30 2016-2-29 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 807,751.88 807,751.88 2015-11-30 2016-5-30 否
业有限公司
公司
78
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 71,036.16 71,036.16 2015-12-11 2016-6-11 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 1,586,948.80 1,586,948.80 2015-12-18 2016-6-18 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 842,322.36 842,322.36 2015-12-18 2016-3-18 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 89,509.20 89,509.20 2015-12-22 2016-3-22 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 5,493,256.30 5,493,256.30 2015-12-29 2016-6-29 否
业有限公司
公司
浙江英特药
宁波英特药
业有限责任 421,972.30 421,972.30 2015-12-29 2016-3-29 否
业有限公司
公司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-12-21 2016-12-18 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 2015-9-11 2016-9-9 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 2015-10-22 2016-10-20 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 2015-11-17 2016-11-16 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 2015-2-9 2016-2-6 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 2015-3-16 2016-3-12 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 12,950,000.00 12,950,000.00 2015-11-20 2016-11-18 否
公司 司
79
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 2,751,000.00 2,751,000.00 2015-11-27 2016-2-27 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 14,700,000.00 14,700,000.00 2015-12-28 2016-3-23 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 392,000.00 392,000.00 2015-9-29 2016-3-29 否
公司 司
浙江英特药 温州市英特
业有限责任 药业有限公 84,000.00 84,000.00 2015-8-27 2016-2-26 否
公司 司
浙江英特药 绍兴英特大
业有限责任 通医药有限 40,000,000.00 40,000,000.00 2015-7-22 2016-7-22 否
公司 公司
绍兴英特大
绍兴大通集
通医药有限 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-5-25 2016-5-25 否
团公司
公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-4-23 2016-4-23 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 918,021.00 918,021.00 2015-7-20 2016-1-20 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 1,045,929.65 1,045,929.65 2015-8-20 2016-2-20 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 3,068,385.69 3,068,385.69 2015-9-22 2016-3-22 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 5,282,280.00 5,282,280.00 2015-10-15 2016-4-15 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 1,599,840.00 1,599,840.00 2015-10-22 2016-4-22 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 9,200,105.00 9,200,105.00 2015-11-6 2016-1-6 否
公司 有限公司
80
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 903,659.03 903,659.03 2015-11-6 2016-5-6 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 5,124,165.43 5,124,165.43 2015-11-25 2016-5-25 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 1,500,000.00 1,500,000.00 2015-12-10 2016-3-10 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江英特生
业有限责任 物制品营销 2,572,870.00 2,572,870.00 2015-12-10 2016-6-10 否
公司 有限公司
浙江英特药 浙江省医疗
业有限责任 器械有限公 9,000,000.00 9,000,000.00 2015-4-23 2016-4-23 否
公司 司
浙江英特药 浙江省医疗
业有限责任 器械有限公 1,100,000.00 1,100,000.00 2015-11-12 2016-1-12 否
公司 司
浙江英特药 浙江省医疗
业有限责任 器械有限公 6,900,000.00 6,900,000.00 2015-11-12 2016-2-12 否
公司 司
浙江英特药 浙江省医疗
业有限责任 器械有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-12-1 2016-2-1 否
公司 司
浙江英特药 浙江省医疗
业有限责任 器械有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-12-8 2016-3-8 否
公司 司
浙江英特药 浙江省医疗
业有限责任 器械有限公 1,270,000.00 1,270,000.00 2015-12-16 2016-1-16 否
公司 司
浙江英特药 浙江省医疗
业有限责任 器械有限公 1,730,000.00 1,730,000.00 2015-12-16 2016-3-16 否
公司 司
浙江英特药 浙江英特疫
业有限责任 苗有限责任 3,005,417.60 3,005,417.60 2015-10-9 2016-1-9 否
公司 公司
浙江英特药
嘉兴英特医
业有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-10-29 2016-10-29 否
药有限公司
公司
81
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 贷款担保金额 银票担保金额 小计 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江英特药
嘉兴英特医
业有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00 2015-9-25 2016-9-25 否
药有限公司
公司
6.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 上虞市大通资产经营有限公司 238,750.02 402,499.89
预付款项 绍兴大通超市有限公司 328,749.96 328,541.64
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 上海金茂建筑装饰有限公司 69,535.05 69,535.05
应付账款 浙江国贸乳制品有限公司 14,882.67
其他应付款 浙江省华龙实业集团有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
其他应付款 浙江华龙房地产开发有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
应付股利 杭州顺康生物医药有限公司 2,973,877.61
注：根据子公司英特药业与上海金茂建筑装饰有限公司于2010年11月12日签订的《建筑
工程施工合同》，上海金茂建筑装饰有限公司承担本公司位于杭州市滨江区江南大道96号华
龙国际大厦办公楼装修工程，最终决算的总价款为13,907,011.00元。截至2015年12月31日，
尚余69,535.05元未支付。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）根据2012年12月13日公司七届十次董事会决议通过的《关于投资建设英特药业公
共医药物流平台温州医药产业中心的议案》，同意温州英特医药仓储有限公司在温州经济技
术开发区投资建设“英特药业公共医药物流平台温州医药产业中心”，项目总投资额为
11,096.43万元人民币（含土地成本）。由于政府对项目所在区域交通规划调整导致项目地块
出入口发生变化，总平布局需重新调整，项目投资方案相应进行了调整。2013年12月16日，
公司七届十五次董事会议审议通过了《关于调整温州医药产业中心投资方案的议案》。方案
82
调整后，总建筑面积增加4,138.00平方米，增加工程投资2,104.57万元，项目总体投资估算
增加至13,201.00万元。截至2015年12月31日，该项目已累计投资6,450.13万元。
（2）根据2013年8月16日公司七届十三次董事会决议通过的《关于英特中药饮片公司中
药饮片生产扩建项目的报告》，同意浙江英特中药饮片有限公司在新昌县梅渚镇对现有中药
饮片生产设施及场地进行改扩建，项目总投资额为5,342.00万元人民币（含土地成本）。截
至2015年12月31日，该项目已累计投资804.78万元。
（3）根据2013年12月16日公司七届十五次董事会决议通过的《关于金华英特物流投资
建设金华医药产业中心（一期）的议案》，同意金华英特医药物流有限公司在浙江省兰溪市
分期购买100亩土地使用权，用于英特药业公共医药物流平台金华医药产业中心建设；同意
金华英特物流在获得首期土地使用权后进行金华医药产业中心一期工程建设，一期工程项目
总投资额为17,820.00万元人民币（含土地成本）。在2014年2月21日兰溪市行政服务中心国
土局窗口举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动中，金华英特医药物流有限公司竞得兰溪
市上华街道沈村2012-6-A地块的国有建设用地使用权，该地块总价为人民币14,283,696.00
元，土地面积为48,584.00平方米，土地用途为工业用地，出让年限为50年。截至2015年12
月31日，该项目已累计投资8,593.32万元。
(4)根据子公司二届三次董事会决议通过的《关于浙江钱王中药投资建设英特中药生产
基地的议案》，同意公司在杭州市拱墅区投资建设“英特中药生产基地（杭州）项目”，项目
总投资额为2,116.00万元人民币。截至2015年12月31日，该项目已累计投资1,670.97万元。
2.前期承诺履行情况
（1）根据子公司英特药业与浙江台州临海经济开发区大洋中心区管委会于2010年12月7
日签订的《投资意向书》，英特药业公司拟在浙江台州临海经济开发区征用净地50亩，建设
总面积约5万平方米的现代医药物流中心，总投资约为1亿元。截至2015年12月31日，该项目
尚在洽谈中。
（2）根据子公司英特药业与上虞市医药有限责任公司全体股东于2011年9月26日签订的
《投资建设绍兴现代医药物流中心合作意向书》，英特药业公司拟与其合作在浙江绍兴上虞
市投资建设现代医药物流中心，拟征地不少于100亩，建设总面积约10万平方米的现代医药
物流中心，总投资约为2.8亿元。截至2015年12月31日，该项目尚在洽谈中。
3.或有事项
2015年11月20日，本公司与杭州卓健信息科技有限公司（简称“卓健科技”）签订《互
联网+医疗战略合作协议》，双方拟发挥各自在医药健康和移动医疗领域的优势，在整体医药
医疗解决方案提供、医疗健康平台和智慧商业平台建设、信息共享、市场拓展与品牌推广、
业务协同、战略性投资等多个领域开展合作，促进双方共同发展。本次签订的仅为战略合作
框架协议，合作项目尚未开展，具体的实施内容和进度尚存在不确定性。
83
十四、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表
日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
1.借款费用
（1）当期资本化的借款费用金额32,894.34元。
（2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为短期借款合同年利率4.83%
及长期借款合同年利率4.75%。
2.外币折算
（1）当期汇兑收益为103,357.34元。
3.租赁
（1）经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
通用设备 237,606.84 475,213.68
合计 237,606.84 475,213.68
（2）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 16,368,053.16
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 13,291,522.77
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 4,214,410.98
3 年以上 14,538,880.44
合计 48,412,867.35
4.重大资产重组
公司于2014年11月28日发布了《董事会关于重大资产重组停牌公告》，公司正在筹划重
大资产重组事项，公司股票已按照有关规定自2014年11月28日开市起停牌。公司已于2015
年6月11日复牌。目前，国务院国有资产监督管理委员原则同意公司本次资产重组总体方案。
公司于2015年12月30日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理
通知书》（153762号），对公司提交的《上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料
进行了审查并予以受理。公司本次发行股份购买资产事项尚需中国证券监督管理委员会的核
准，公司及有关各方正在积极推动各项工作。
84
5.本公司之子公司浙江英辰物业管理有限公司于2015年1月6日在浙江省工商行政管理
局变更登记为浙江英特健康文化有限公司，并取得变更后的营业执照。公司变更登记后，法
定代表人变更为张一鸣，经营范围变更为：消毒用品、日用品、电子产品的销售，房屋租赁，
物业管理，建筑水电服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6.本公司之子公司温州英特医药仓储有限公司于2015年4月29日在温州市工商行政管理
局变更登记为温州英特医药物流有限公司，并取得变更后的营业执照。
7.2015年6月29日，本公司七届二十六次董事会会议审议通过了《关于注销子公司凯地
国际的议案》，同意注销本公司之全资子公司美国凯地国际有限公司，并授权总经理办理该
公司后续清算、注销事宜。公司对美国凯地国际有限公司的投资已于2000年全额计提了长期
投资减值准备，本次注销对公司损益无重大影响。截至2015年12月31日，完成了商务部门注
销事，并取得注销确认单。
8.2015年7月21日，公司2015年度第一次临时股东大会审议通过了《关于申请发行短期
融资券并向子公司提供财务资助的议案》。2015年9月14日，公司收到中国银行间市场交易商
协会《接受注册通知书》（中市协注[2015]CP301号），中国银行间市场交易商协会决定接受
公司短期融资券的注册。公司短期融资券注册金额为5亿元，注册额度自通知书发出之日起2
年内有效，由中信银行股份有限公司主承销，在注册有效期内可分期发行短期融资券，首期
发行应在注册后2个月内完成。2015年9月30日，公司完成了2015年度第一期短期融资券的发
行，短期融资券简称15英特集CP001，代码041559065，实际发行总额5亿，票面价格100元/
百元面值，票面利率3.39%，短期融资券期限90天。2015年12月29日，公司已兑付了该短期
融资券本息。
9.分部报告
本公司根据附注三、（二十七）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司
内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，
向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本
公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
85
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账
占总 占总
准备 准备
类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提
比例 准备 比例 准备
比例 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
11,939,416.56 100.00 11,939,416.56 13,665,080.10 100.00 11,845,204.32
的应收账款
账龄组合 11,939,416.56 100.00 11,939,416.56 100.00 13,665,080.10 100.00 11,845,204.32 86.68
组合小计 11,939,416.56 100.00 11,939,416.56 13,665,080.10 100.00 11,845,204.32
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 11,939,416.56 100 11,939,416.56 13,665,080.10 100 11,845,204.32
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
5 年以上 11,939,416.56 11,939,416.56 100.00
合计 11,939,416.56 11,939,416.56
（3）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的 坏账准备期末余额
单位名称 与本公司关系 余额 年限
比例（%）
甲公司 非关联方 4,140,376.98 五年以上 34.68 4,140,376.98
乙公司 非关联方 1,735,602.58 五年以上 14.54 1,735,602.58
丙公司 非关联方 1,027,002.00 五年以上 8.60 1,027,002.00
丁公司 非关联方 736,221.38 五年以上 6.17 736,221.38
戊公司 非关联方 450,000.00 五年以上 3.77 450,000.00
合计 8,089,202.94 67.76 8,089,202.94
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2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账
占总 占总
准备 准备
类别 额 坏账 额 坏账
金额 计提 金额 计提
比例 准备 比例 准备
比例 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的 41,616,382.67 100.00 40,798,028.00 40,799,358.17 100.00 40,793,942.87
其他应收款
账龄组合 41,616,382.67 100.00 40,798,028.00 98.03 40,799,358.17 100.00 40,793,942.87 99.99
组合小计 41,616,382.67 100.00 40,798,028.00 40,799,358.17 100.00 40,793,942.87
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 41,616,382.67 100 40,798,028.00 40,799,358.17 100 40,793,942.87
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 822,467.01 4,112.34 0.50
5 年以上 40,793,915.66 40,793,915.66 100.00
合计 41,616,382.67 40,798,028.00
（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 28,495,577.17 28,495,577.17
代垫款 13,120,805.50 12,303,781.00
合计 41,616,382.67 40,799,358.17
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（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
中国工商（香港）财务公司 借款 17,608,737.88 5 年以上 42.31 17,608,737.88
中国华诚集团财务有限公司 借款 10,435,555.60 5 年以上 25.08 10,435,555.60
杭州金翅雀时装有限公司 代垫款 8,838,835.60 5 年以上 21.24 8,838,835.60
退休工人医药费 代垫款 1,114,455.87 5 年以上 2.68 1,114,455.87
浙江英磊联信息技术有限公司 往来款 702,082.00 1 年以内 1.69 3,510.41
合计 38,699,666.95 93.00 38,001,095.36
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
浙江英特药业有限责任公司 108,786,861.56
美国凯地国际有限公司 2,495,940.00
浙江英磊联信息技术有限公司 4,790,000.00
合计 111,282,801.56 4,790,000.00
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收益
其他权益变动 现金红利
的投资损益 调整
浙江英特药业有限责任公司
美国凯地国际有限公司
浙江英磊联信息技术有限公司
合计
接上表：
本期增减变动 资产减值准
被投资单位名称 期末余额
本期计提减值准备 其他 备
浙江英特药业有限责任公司 108,786,861.56
美国凯地国际有限公司 -2,495,940.00
浙江英磊联信息技术有限公司 4,790,000.00
合计 -2,495,940.00 113,576,861.56
注：美国凯地国际有限公司系本公司的全资子公司，成立于1994年，因资金匮乏自1997
年年末处于停顿状态，公司于2000年对其长期股权投资全额计提了资产减值准备。截至2015
年12月31日，公司完成了对美国凯地国际有限公司的商务部门注销备案事宜，本期对长期股
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权投资进行核销。
4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 20,930,097.10 18,284,564.67
合计 20,930,097.10 18,284,564.67
其他业务成本 7,222,612.59 7,517,328.49
合计 7,222,612.59 7,517,328.49
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.72% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.28% 0.32 0.32
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -129,018.62
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 11,755,968.87
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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非经常性损益明细 本期金额 说明
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -496,434.93
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 11,130,515.32
减：所得税影响金额 2,763,562.29
扣除所得税影响后的非经常性损益 8,366,953.03
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,820,620.48
归属于少数股东的非经常性损益 5,546,332.55
十八、财务报表的批准
上述 2015 年度本公司财务报表及财务报表附注，已于 2016 年 4 月 14 日经公司管理层
批准报出。
浙江英特集团股份有限公司
2016 年 4 月 14 日
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