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神 马实 业 股份有 限公司
关联方 占用 资金专 顼审计说 明
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关于对神马实业 股份有限公司
控股股东及其他关联方 占用资金情况
的专项审计说 明
信会师报字 [2016]第 112131号
神马实 业 股份有 限公司全体股东 :
我们审计 了后 附的神马实业 股份有 限公司 (以 下简称 “贵公司 ”)
2015年 度非 经 营性资金 占用及其他关联 方资金往来情况汇总表 (以
“ ”
下简称 汇总表 )。 该汇总表 己 由贵公司 管理层按照监 管机构的有关
规定编制 以满足监管要求 。
一 、管 理 层对汇总表 的责任
管 理 层 负责按照 中国证 券监督管理委 员会和 国务 院国有资产监
督管理委员会 印发的 《关于规范上 市公司与关联 方资金往来及上市公
司对外担保若干 问题 的通知》(证 监 发 [2003]56号 及 其他相关规定
)∶
编制汇总表 以满足监管要求 ,并 负责设计 、执行和 维护 必要 的内部控
制 ,以 使汇总表不存在 由于舞弊或错误导 致 的重大错报 。
二 、注册会计师的责任
我们 的责任 是在执行审计 工 作 的基础上对汇总表发表专项 审计
意见 。我们按照 中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计 工作 。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会 计师职 业道 德守则 ,
计划和执行审计 工作 以对汇总表是否不存在重 大错报获取合理保证 。
审计 工 作涉及实施审计程序 ,以 获取有关汇总表金 额和披露 的审
计证 据 。选择 的审计程序取决于注册会计师 的判断 ,包 括对 由于舞 弊
或错误导致 的汇总表重大错报风险的评 估 。在进行风险评 估时 ,注 册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,
但 目的并非对 内部控制 的有效性发表意见 。审计 工作还包 括评价管理
层选用会计政策 的恰 当性和作 出会计 估计 的合理性 ,以 及评价汇总表
的总体歹刂报 。
专项 审计说 明 第 1页 骁立萌E石 马: 7098 64cd 0520 c126
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我们相信 ,我 们获取 的审计证据是充分 、适 当的 ,为 发表专项审
计意见提供 了基础 。
三 、专顼审计意见
我们认为 ,贵 公司 2015年 度非经 营性资金 占用及其他关联方资
金 往来情况汇 总表 的财务信 息在所有重大方面 按照 监 管机构 的相关
规定编制 以满足监管要求 。
四、编制 基础和 本专项审计说明使用者 、使用 目的的限制
我们提醒汇总表使用耆关注 ,汇 总表是神马实业股 份有限公司为
满足 中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的 。因此 ,汇
总表可能不适于其他 用途 。本专项审计说 明仅供神马实业 股份有 限公
司 2015年 年度报告披露之 目的 ,不 得用作任何其他用途 。本段 内容
不影响 己发表 的审计意见 。
中国注册会计师 :
中国注册会计师 :
中国 ·上 海 二 O一 六年 四月十 三 日
专 项 审计 说明 第 2页 马佥屯E吞 : 7098 64ed O520 c126
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