苏州扬子江新型材料股份有限公司
审 计 报 告
瑞华专审字[2016] 25030002 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表
3
合并利润表
2、 表 5
合并现金流量表
3、 表 6
4、 合并股东权益变动表
表
7
5、 资产负债表
表 9
6、 利润表 11
表
7、 现金流量表 12
表
8、 股东权益变动表 13
表
9、 财务报表附注
表
15
注
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,HaidianDistrict,Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华专审字[2016]25030002 号
苏州扬子江新型材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称“扬子新材
公司”）的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日合并及公
司的资产负债表，2015 年度、2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是扬子新材公司管理层的责任。这种责任包括：1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
1
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了苏州扬子江新型材料股份有限公司 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12
月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度、2014 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年二月二十六日
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合并资产负债表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 169,686,225.75 280,216,279.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 51,883,578.07 118,373,145.60
应收账款 六、3 98,887,669.40 60,128,167.51
预付款项 六、4 439,279,654.05 104,520,902.42
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 14,130,034.78 1,915,956.71
存货 六、6 293,757,293.51 178,363,857.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 12,429,709.06 8,347,145.13
流动资产合计 1,080,054,164.62 751,865,454.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 335,749,272.81 338,994,181.17
在建工程 六、9 106,183,221.36 1,699,462.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 17,146,527.40 15,955,477.52
开发支出
商誉 六、11 257,062,180.46
长期待摊费用 六、12 1,423,793.00 1,179,195.46
递延所得税资产 六、13 3,191,381.63 653,995.47
其他非流动资产 六、14 7,300,000.00
非流动资产合计 728,056,376.66 358,482,311.73
资产总计 1,808,110,541.28 1,110,347,765.75
3 (转下页)
（承上页）
合并资产负债表（续）
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六、15 392,024,046.99 139,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、16 407,956,072.51 216,635,200.00
应付账款 六、17 73,284,834.23 49,660,198.89
预收款项 六、18 93,894,427.31 26,890,640.85
应付职工薪酬 六、19 4,010,014.77 3,090,440.00
应交税费 六、20 2,584,396.99 1,786,741.90
应付利息 六、21 280,994.81
应付股利
其他应付款 六、22 1,101,273.95 18,817,870.81
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、23 36,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,011,136,061.56 455,881,092.45
非流动负债：
长期借款 六、24 106,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、25 3,166,200.00
递延所得税负债 六、13 784,725.93
其他非流动负债
非流动负债合计 110,450,925.93
负债合计 1,121,586,987.49 455,881,092.45
股东权益：
股本 六、26 320,040,000.00 160,020,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 73,222,011.56 236,176,928.00
减：库存股
其他综合收益 六、28 -17,870,105.21
专项储备
盈余公积 六、29 28,172,928.36 26,809,404.70
一般风险准备
未分配利润 六、30 204,303,251.52 197,891,577.75
归属于母公司股东权益合计 607,868,086.23 620,897,910.45
少数股东权益 78,655,467.56 33,568,762.85
股东权益合计 686,523,553.79 654,466,673.30
负债和股东权益总计 1,808,110,541.28 1,110,347,765.75
载于第 15 页至第 70 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年度 2014 年度
一、营业总收入 1,450,997,683.12 1,378,250,214.71
其中：营业收入 六、31 1,450,997,683.12 1,378,250,214.71
二、营业总成本 1,364,204,055.49 1,339,536,175.79
其中：营业成本 六、31 1,203,465,144.41 1,244,437,245.49
营业税金及附加 六、32 2,982,937.90 904,094.58
销售费用 六、33 30,647,586.51 15,360,232.70
管理费用 六、34 60,371,382.07 65,957,034.95
财务费用 六、35 65,695,486.39 12,502,254.46
资产减值损失 六、36 1,041,518.21 375,313.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、37 941,200.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,793,627.63 39,655,239.21
加：营业外收入 六、38 1,009,451.00 921,062.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、39 1,636,667.41 100,735.04
其中：非流动资产处置损失 441,282.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,166,411.22 40,475,567.03
减：所得税费用 六、40 16,612,471.04 5,598,071.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,553,940.18 34,877,495.34
归属于母公司股东的净利润 41,208,282.56 36,132,216.60
少数股东损益 28,345,657.62 -1,254,721.26
六、其他综合收益的税后净额 -22,153,314.39
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -11,298,190.34
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -11,298,190.34
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -11,298,190.34
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -10,855,124.05
七、综合收益总额 47,400,625.79 34,877,495.34
归属于母公司股东的综合收益总额 29,910,092.22 36,132,216.60
归属于少数股东的综合收益总额 17,490,533.57 -1,254,721.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十四、2 0.13 0.11
（二）稀释每股收益 十四、2 0.13 0.11
2015 年 3 月 6 日公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润分别为：66,508.04 元(本
年数）、-1,485,811.35 元（上年数)。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
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合并现金流量表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,632,568,943.30 1,640,785,870.38
收到的税费返还 8,142,288.51 2,375,705.30
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 2,329,333.13 1,892,757.51
经营活动现金流入小计 （1） 1,643,040,564.94 1,645,054,333.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,425,630,877.08 1,413,322,690.98
支付给职工以及为职工支付的现金 46,525,774.03 35,296,753.72
支付的各项税费 50,327,536.66 16,049,351.37
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 78,976,394.97 45,563,618.81
经营活动现金流出小计 （2） 1,601,460,582.74 1,510,232,414.88
经营活动产生的现金流量净额 41,579,982.20 134,821,918.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 11,400.00
净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 六、41 3,518,000.00
投资活动现金流入小计 （3） 9,518,000.00 11,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 203,785,186.75 125,961,037.46
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 295,617,595.13
支付其他与投资活动有关的现金 六、41 7,300,000.00 1,986,207.94
投资活动现金流出小计 （4） 506,702,781.88 127,947,245.40
投资活动产生的现金流量净额 -497,184,781.88 -127,935,845.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,800,000.00
取得借款收到的现金 817,494,290.50 603,820,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 37,000,050.00
筹资活动现金流入小计 （5） 854,494,340.50 653,820,000.00
偿还债务支付的现金 459,000,000.00 539,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,577,843.48 23,324,142.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 63,670,050.00
筹资活动现金流出小计 （6） 543,247,893.48 563,144,142.91
筹资活动产生的现金流量净额 311,246,447.02 90,675,857.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,020,082.80 57,533.63
五、现金及现金等价物净增加额 六、42 -153,378,435.46 97,619,463.63
加：期初现金及现金等价物余额 六、42 222,639,239.45 125,019,775.82
六、期末现金及现金等价物余额 六、42 69,260,803.99 222,639,239.45
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合并股东权益变动表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2015 年度
归属于母公司股东的股东权益
项 目 其他权益工具 专 一般
减：库 少数股东权益 股东权益合计
优先 永续
股本 资本公积 其他综合收益 项储 盈余公积 风险 未分配利润
其他
存股
股 债
备 准备
一、上年年末余额 160,020,000.00 236,176,928.00 26,809,404.70 197,891,577.75 33,568,762.85 654,466,673.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 160,020,000.00 236,176,928.00 26,809,404.70 197,891,577.75 33,568,762.85 654,466,673.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
160,020,000.00 -162,954,916.44 -17,870,105.21 1,363,523.66 6,411,673.77 45,086,704.71 32,056,880.49
填列）
（一）综合收益总额 -11,298,190.34 41,208,282.56 17,490,533.57 47,400,625.79
（二）股东投入和减少资本 -35,700,000.00 -6,571,914.87 6,571,914.87 27,596,171.14 -8,103,828.86
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -35,700,000.00 -6,571,914.87 6,571,914.87 27,596,171.14 -8,103,828.86
（三）利润分配 1,363,523.66 -9,364,523.66 -8,001,000.00
1、提取盈余公积 1,363,523.66 -1,363,523.66
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -8,001,000.00 -8,001,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转 160,020,000.00 -127,254,916.44 -32,004,000.00 761,083.56
1、资本公积转增资本（或股本） 128,016,000.00 -128,016,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 32,004,000.00 761,083.56 -32,004,000.00 761,083.56
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 320,040,000.00 73,222,011.56 -17,870,105.21 28,172,928.36 204,303,251.52 78,655,467.56 686,523,553.79
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第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7 （转下页）
（承上页）
合并股东权益变动表（续）
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2014 年度
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综合收 专 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续 其他
存股 益 项储 险准备
一、上年年末余额 160,020,000.00 债 210,676,928.00 备 23,139,266.61 181,431,499.24 12,591,002.00 587,858,695.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 160,020,000.00 210,676,928.00 23,139,266.61 181,431,499.24 12,591,002.00 587,858,695.85
三、本期增减变动金额（减少以“－” 25,500,000.00 3,670,138.09 16,460,078.51 20,977,760.85 66,607,977.45
号填列） 36,132,216.60 -1,254,721.26 34,877,495.34
（二）股东投入和减少资本 25,500,000.00 22,232,482.11 47,732,482.11
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 25,500,000.00 22,232,482.11 47,732,482.11
（三）利润分配 3,670,138.09 -19,672,138.09 -16,002,000.00
1、提取盈余公积 3,670,138.09 -3,670,138.09
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -16,002,000.00 -16,002,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 160,020,000.00 236,176,928.00 26,809,404.70 197,891,577.75 33,568,762.85 654,466,673.30
载于第 15 页至第 70 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 109,017,552.55 264,571,984.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 50,233,578.07 118,373,145.60
应收账款 十三、1 92,272,439.97 63,791,346.02
预付款项 306,965,542.18 139,854,990.21
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 118,714.36 1,886,256.71
存货 63,697,720.62 116,935,545.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 145,137.88 328,144.19
流动资产合计 622,450,685.63 705,741,412.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 319,972,835.54
投资性房地产
固定资产 248,918,033.92 270,714,031.13
在建工程 14,808,468.09 1,699,462.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,455,479.44 15,829,409.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 262,892.76 156,419.25
其他非流动资产
非流动资产合计 599,417,709.75 288,399,321.65
资产总计 1,221,868,395.38 994,140,733.75
9 （转下页）
（承上页）
资产负债表（续）
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 139,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 347,793,072.51 204,635,200.00
应付账款 32,735,070.11 33,403,663.02
预收款项 3,360,184.73 24,534,704.35
应付职工薪酬 3,626,161.00 3,090,440.00
应交税费 -679,445.68 1,739,202.66
应付利息 140,404.78
应付股利
其他应付款 803,207.95 1,815,939.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 36,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 523,778,655.40 408,219,149.45
非流动负债：
长期借款 106,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 106,500,000.00
负债合计 630,278,655.40 408,219,149.45
股东权益：
股本 320,040,000.00 160,020,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 72,494,847.10 200,476,928.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,172,928.36 26,809,404.70
一般风险准备
未分配利润 170,881,964.52 198,615,251.60
股东权益合计 591,589,739.98 585,921,584.30
负债和股东权益总计 1,221,868,395.38 994,140,733.75
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利润表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 十三、4 946,895,174.73 1,379,652,399.47
减：营业成本 十三、4 848,353,481.34 1,245,325,603.57
营业税金及附加 2,982,937.90 904,094.58
销售费用 12,053,316.30 15,342,170.70
管理费用 54,259,380.59 63,070,535.90
财务费用 12,704,143.67 12,667,566.37
资产减值损失 709,823.38 401,235.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,832,091.55 41,941,192.58
加：营业外收入 654,351.00 920,500.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,133,288.48 64,031.58
其中：非流动资产处置损失 441,282.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,353,154.07 42,797,661.00
减：所得税费用 1,717,917.49 6,096,280.07
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 13,635,236.58 36,701,380.93
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 13,635,236.58 36,701,380.93
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现金流量表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,002,395,044.18 1,522,469,562.68
收到的税费返还 921,779.97 2,375,705.30
收到其他与经营活动有关的现金 1,669,392.85 1,716,489.27
经营活动现金流入小计 1,004,986,217.00 1,526,561,757.25
购买商品、接受劳务支付的现金 819,830,927.67 1,317,634,218.55
支付给职工以及为职工支付的现金 35,869,594.61 33,026,727.49
支付的各项税费 30,848,205.79 16,005,991.73
支付其他与经营活动有关的现金 24,381,869.09 23,626,193.31
经营活动现金流出小计 910,930,597.16 1,390,293,131.08
经营活动产生的现金流量净额 94,055,619.84 136,268,626.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,581,936.72 61,236,040.55
投资支付的现金 319,972,835.54
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 356,554,772.26 61,236,040.55
投资活动产生的现金流量净额 -350,554,772.26 -61,236,040.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 542,500,000.00 603,820,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 542,500,000.00 603,820,000.00
偿还债务支付的现金 439,000,000.00 539,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,678,241.23 23,324,142.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 454,678,241.23 563,144,142.91
筹资活动产生的现金流量净额 87,821,758.77 40,675,857.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 356,080.30 57,533.63
五、现金及现金等价物净增加额 -168,321,313.35 115,765,976.34
加：期初现金及现金等价物余额 218,994,944.14 103,228,967.80
六、期末现金及现金等价物余额 50,673,630.79 218,994,944.14
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股东权益变动表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2015 年度
其他权益工具 其 专 一般
项 目
股本 优先 永 其 资本公积 减： 他综 项 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
股 续债 他 库 合收 储 准备
一、上年年末余额 160,020,000.00 200,476,928.00 存 益 备 26,809,404.70 198,615,251.60 585,921,584.30
加：会计政策变更 股
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,020,000.00 200,476,928.00 26,809,404.70 198,615,251.60 585,921,584.30
三、本期增减变动金额（减少以
160,020,000.00 -127,982,080.90 1,363,523.66 -27,733,287.08 5,668,155.68
“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,635,236.58 13,635,236.58
（二）股东投入和减少资本 33,919.10 33,919.10
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 33,919.10 33,919.10
（三）利润分配 1,363,523.66 -9,364,523.66 -8,001,000.00
1、提取盈余公积 1,363,523.66 -1,363,523.66
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -8,001,000.00 -8,001,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转 160,020,000.00 -128,016,000.00 -32,004,000.00
1、资本公积转增资本（或股本） 128,016,000.00 -128,016,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 32,004,000.00 -32,004,000.00
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 320,040,000.00 72,494,847.10 28,172,928.36 170,881,964.52 591,589,739.98
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13 （转下页）
（承上页）
股东权益变动表（续）
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2014 年度
其他权益工具 减： 其 专 一般
项 目
股本 优 永 其 资本公积 库存 他综 项 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
先股 续债 他 股 合收 储 准备
一、上年年末余额 160,020,000.00 200,476,928.00 益 备 23,139,266.61 181,586,008.76 565,222,203.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,020,000.00 200,476,928.00 23,139,266.61 181,586,008.76 565,222,203.37
三、本期增减变动金额（减少以
3,670,138.09 17,029,242.84 20,699,380.93
“－”号填列）
（一）综合收益总额 36,701,380.93 36,701,380.93
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 3,670,138.09 -19,672,138.09 -16,002,000.00
1、提取盈余公积 3,670,138.09 -3,670,138.09
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -16,002,000.00 -16,002,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 160,020,000.00 200,476,928.00 26,809,404.70 198,615,251.60 585,921,584.30
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
苏州扬子江新型材料股份有限公司
2015 年度、2014 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州扬
子江新型材料有限公司整体变更设立，于 2008 年 11 月 25 日在江苏省苏州市工商行政
管理局注册登记，取得注册号为 320507000023929 的《企业法人营业执照》，注册资
本为 8000 万元，实收资本（股本）为 8000 万元。
根据公司 2010 年年度股东大会决议及修改后的公司章程，并经中国证券监督管理
委员会批准（证监许可[2011]2012 号《关于核准苏州扬子江新型材料股份有限公司首
次公开发行股票的批复》），公司于 2012 年 1 月 11 日向社会首次公开发行人民币普通
股股票 2,668 万股，发行后公司股份为 10,668 万股。
2012 年 1 月 19 日，公司股票在深圳证券交易所中小板挂牌上市交易。
2012 年 4 月 9 日，公司在江苏省苏州市工商行政管理局进行了变更登记注册，变
更后注册资本为 10,668 万元，实收资本（股本）为 10,668 万元。
根据 2013 年 5 月 8 日股东大会决议，公司以 A 股发行上市后总股本 10,668 万股
为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 5,334 万股，转增后实收
资本增至人民币 16,002 万元。
根据 2015 年 3 月 31 日股东大会决议，公司以 A 股发行上市后总股本 160,020,000
股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8
股，共转增 160,020,000 股，转增后的股本为 32,004 万元。
公司住所为苏州市相城区潘阳工业园黄埭镇春丰路 88 号，法定代表人为胡卫林。
2、所处行业
公司所属行业为金属制品（金属表面处理）行业。
3、经营范围
本公司一般经营项目包括：研发、生产、加工、销售；有机涂层板及基板；销售金
属材料、建筑装修材料；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
4、主要产品（或提供的劳务等）
本公司主营业务为有机涂层板及其基板的研发、生产和销售。主要产品包括有机涂
层板系列产品和基板产品。
本财务报表业经本公司董事会于2016年2月26日决议批准报出。
本公司在各年度内合并范围变化，详见本附注七“合并范围的变更”。
15
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度、2014 年度的经营成果
和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事研发、生产、加工、销售有机涂层板及基板。本公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
16
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
17
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项是指在活跃市场中
没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计
未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损
失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
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②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 单项测试未减值的应收款项和单项金额非重大的应收账款及其他应收款
合并范围内关联方 纳入合并范围内的关联方的应收账款及其他应收款
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
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项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材
料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存
11、长期股权投资
低值易耗品于领用时按一次摊
本部分所指的长期股权投资是指本公司对
销法摊销；包装物于领用时按一次摊
被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
销法摊销。
期股权投资。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
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面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②处置长期股权投资
在合并财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
生产设备 10 5 9.5
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运输设备 5 5 19
电子设备 3-5 5 19-31.67
其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减
值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
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续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等
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非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本公司收入确认的具体方法：
①国内销售：公司按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，根据订
单约定的交货时间和交货数量及时发送至客户的仓库。并按照交易习惯，每月会与客户
进行即时结算，即以经客户确认的提货单明确产品品种、数量和价格等，公司依据提货
单开具正式的商业发票与客户结算，此时则可以认为与商品有关的所有权上的风险和报
酬完全转移，相关经济利益很可能流入，收入、成本能够可靠的计量。
②出口销售：公司按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，根据订
单约定的交货时间和交货数量及时发送，并按照事先约定的发货日期销售人员根据订单
的单价和发货数量开具外销商业发票，通过代理报关公司完成海关出口报关程序，当货
物正式发运并取得承运单位开具的提单后，公司将提单、发票等商业单据交给客户。此
时则可以认为与商品有关的所有权上的风险和报酬完全转移，相关经济利益很可能流
入，收入、成本能够可靠的计量。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对
象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期无需要披露会计政策的变更。
（2）会计估计变更
本公司报告期无需要披露会计估计的变更。
23、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差
异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
30
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。
纳税主体名称 所得税税率
苏州扬子江新型材料股份有限公司 15%
苏州福睿国泵制造有限公司 25%
杭州新永丰钢业有限公司 25%
俄罗斯联合新型材料有限公司 20%
2、税收优惠及批文
2015年7月6日，本公司通过江苏省高新技术企业复审，取得高新技术企业资格，
证书编号GR201532001087。高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，自
认定当年起（即2015年度起）依照《企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》和《高新技术企业认定管理办法》等有关规定，三年内享受15%所得税
税收优惠政策，届满后重新认定。
3、其他说明
本公司自 2007 年 10 月 22 日取得自营出口权，从 2008 年 7 月开始自营出口，
享受免抵退政策。2008 年 7 月至 2009 年 3 月 31 月执行 5%的退税率；2009 年 4 月 1
日至今执行 13%的退税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2015 年
12 月 31 日。
1、货币资金
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 72,946.25 68,042.11
银行存款 69,187,857.74 222,571,197.34
其他货币资金 100,425,421.76 57,577,040.00
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合计 169,686,225.75 280,216,279.45
其中：存放在境外的款项总额 13,130,093.45
（1）于 2015 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
100,425,421.76 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 57,577,040.00 元），系本公司存在
银行开具银行承兑汇票的保证金，为使用权受限资产，详见附注六、43。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 51,883,578.07 118,373,145.60
合计 51,883,578.07 118,373,145.60
（2）期末无已质押的应收票据情况
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,306,023.19
合计 24,306,023.19
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
100,603,773.44 100.00 1,716,104.04 1.71 98,887,669.40
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 100,603,773.44 100.00 1,716,104.04 1.71 98,887,669.40
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
61,114,907.64 100.00 986,740.13 1.61 60,128,167.51
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 61,114,907.64 100.00 986,740.13 1.61 60,128,167.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 97,787,610.88 977,876.11 1.00
1至2年 990,995.61 99,099.56 10.00
2至3年 1,606,067.30 481,820.19 30.00
3至4年 59,905.15 29,952.58 50.00
4至5年 159,194.50 127,355.60 80.00
5 年以上
合计 100,603,773.44 1,716,104.04 1.71
（2）本年计提坏账准备金额 729,363.91 元。
（3）按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
苏州市开元金属材料有限公司 非关联方 16,241,786.64 1 年以内 16.14
天津世贸国际贸易有限公司 非关联方 12,121,606.02 1 年以内 12.05
SANAT STEEL BEHZAD CO. 非关联方 6,664,067.60 1 年以内 6.62
安徽康佳同创电器有限公司 非关联方 5,362,295.28 1 年以内 5.33
江苏上菱电器有限公司 非关联方 3,835,545.51 1 年以内 3.81
合计 44,225,301.05 43.95
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 433,833,639.80 98.76 104,212,415.66 99.70
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 5,446,014.25 1.24 259,943.22 0.25
2至3年
3 年以上 48,543.54 0.05
合计 439,279,654.05 100.00 104,520,902.42 100.00
注：账龄超过 1 年的预付款项主要是尚未结算的材料尾款。
（2）按预付对象归集的 2015 年 12 月 31 日前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
苏州汇丰圆物资贸易有限公司 非关联方 255,011,038.69 1 年以内 58.05
上海宝钢钢材贸易有限公司无
非关联方 18,085,000.00 1 年以内 4.12
锡分公司
Mir Stali 非关联方 16,049,020.00 1 年以内 3.65
浙江物产国际贸易有限公司 非关联方 13,064,785.11 1 年以内 2.97
Sino Minerals&Energy
非关联方 11,733,345.01 1 年以内 2.67
IMP&EXP.CO. LTD
合计 313,943,188.81 71.46
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
14,275,489.68 100.00 145,454.90 1.02 14,130,034.78
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 14,275,489.68 100.00 145,454.90 1.02 14,130,034.78
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,935,309.81 100.00 19,353.10 1.00 1,915,956.71
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,935,309.81 100.00 19,353.10 1.00 1,915,956.71
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 14,245,489.68 142,454.90 1.00
1-2 年 30,000.00 3,000.00 10.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 14,275,489.68 145,454.90 1.02
（2）本年计提坏账准备金额 126,101.80 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
款项性质
账面余额 账面余额
出口代理费 2,488,493.69
往来款 7,384,077.13
保证金及押金 4,402,918.86 2,800.00
股权转让款 1,932,509.81
合计 14,275,489.68 1,935,309.81
（4）按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日主要其他应收款情况
占其他应收款 2015 年 坏账准备
2015 年 12 月
单位名称 款项性质 账龄 12 月 31 日合计数的 2015 年 12
31 日
比例（%） 月 31 日
FCS of Russia 往来款 4,453,685.38 1 年以内 31.20 44,536.85
安徽省技术进出口股份 出口代理费 2,487,383.69 1 年以内 17.42 24,873.84
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款 2015 年 坏账准备
2015 年 12 月
单位名称 款项性质 账龄 12 月 31 日合计数的 2015 年 12
31 日
比例（%） 月 31 日
有限公司
Lizing Sberbank 保证金及押金 95,848.00 1 年以内 0.67 958.48
刘晓芬 保证金及押金 50,000.00 1 年以内 0.35 500.00
富阳新盈嘉水务有限公
保证金及押金 30,000.00 1 年以内 0.21 300.00
司
合计 — 7,116,917.07 — 49.85 71,169.17
6、存货
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,877,055.12 98,877,055.12
半成品 18,925,168.07 18,925,168.07
库存商品 167,070,962.25 186,052.50 166,884,909.75
发出商品 7,302,069.25 7,302,069.25
周转材料 91,871.27 91,871.27
委托加工物资 1,676,220.05 1,676,220.05
合计 293,943,346.01 186,052.50 293,757,293.51
（续）
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,058,201.77 83,058,201.77
半成品 30,766,629.41 30,766,629.41
库存商品 52,537,454.65 52,537,454.65
发出商品 202,082.64 202,082.64
周转材料 458,328.83 458,328.83
委托加工物资 11,341,159.90 11,341,159.90
合计 178,363,857.20 178,363,857.20
7、其他流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 12,097,065.56 8,347,145.13
其他 332,643.50
合计 12,429,709.06 8,347,145.13
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8、固定资产
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、2014 年 12 月
161,096,425.52 360,553,238.45 476,181.00 4,797,352.39 281,773.08 527,204,970.44
31 日
2、本年增加金额 4,295,608.72 36,197,544.31 3,023,187.43 212,311.87 869,577.29 44,598,229.62
（1）购置 3,376,986.63 9,388,411.89 1,244,894.63 212,311.87 333,976.31 14,556,581.33
（2）在建工程转入 14,431,554.18 14,431,554.18
（3）企业合并增加 918,622.09 12,377,578.24 1,778,292.80 535,600.98 15,610,094.11
3、本年减少金额 1,769,100.03 114,647.06 1,883,747.09
（1）处置 1,769,100.03 1,769,100.03
（2）其他 114,647.06 114,647.06
4、2015 年 12 月
163,622,934.21 396,636,135.70 3,499,368.43 5,009,664.26 1,151,350.37 569,919,452.97
31 日
二、累计折旧
1、2014 年 12 月
28,092,585.89 156,590,196.96 409,820.76 2,992,447.67 125,737.99 188,210,789.27
31 日
2、本年增加金额 7,260,176.86 37,587,465.41 727,237.60 627,011.78 232,104.97 46,433,996.62
（1）计提 7,187,341.67 34,764,592.45 441,635.18 627,011.78 160,573.77 43,181,154.85
（2）企业合并增加 72,835.19 2,822,872.96 285,602.42 71,531.20 3,252,841.77
3、本年减少金额 474,605.73 474,605.73
4、2015 年 12 月
34,878,157.02 194,177,662.37 1,137,058.36 3,619,459.45 357,842.96 234,170,180.16
31 日
三、减值准备
1、2014 年 12 月
31 日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2015 年 12 月
31 日
四、账面价值
1、2014 年 12 月
133,003,839.63 203,963,041.49 66,360.24 1,804,904.72 156,035.09 338,994,181.17
31 日
2、2015 年 12 月
128,744,777.19 202,458,473.33 2,362,310.07 1,390,204.81 793,507.41 335,749,272.81
31 日
9、在建工程
（1）在建工程情况
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
38
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
22 万吨/年功能型有机
涂层板生产线仓储完善 14,808,468.09 11,858,920.12 1,699,462.11 1,699,462.11
工程
穆勒姆工程建设 87,390,874.62 87,390,874.62
退火炉 2,292,717.37 2,292,717.37
清洁系统 1,691,161.28 1,691,161.28
合计 106,183,221.36 106,183,221.36 1,699,462.11 1,699,462.11
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年其
2014 年 12 月 本年增加 本年转入固定 2015 年 12 月 31
项目名称 预算数 他减少
31 日余额 金额 资产金额 日余额
金额
22 万吨/年功能
型有机涂层板生
14,000,000.00 1,699,462.11 13,109,005.98 14,808,468.09
产线仓储完善工
程
穆勒姆工程建设 87,390,874.62 87,390,874.62
退火炉 2,292,717.37 2,292,717.37
2 号生产线 13,030,122.91 13,030,122.91
清洁系统 1,691,161.28 1,691,161.28
液压站 1,401,431.27 1,401,431.27
合计 1,699,462.11 118,915,313.43 14,431,554.18 106,183,221.36
10、无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1、2014 年 12 月 31 日 18,696,490.42 100,000.00 278,205.12 19,074,695.54
2、本年增加金额 1,558,098.62 3,270.80 18,256.41 1,579,625.83
（1）购置 18,256.41 18,256.41
（2）企业合并增加 1,558,098.62 3,270.80 1,561,369.42
3、本年减少金额
4、2015 年 12 月 31 日 20,254,589.04 103,270.80 296,461.53 20,654,321.37
二、累计摊销
1、2014 年 12 月 31 日 2,867,081.26 100,000.00 152,136.76 3,119,218.02
2、本年增加金额 373,929.72 14,646.23 388,575.95
（1）计提 373,929.72 14,646.23 388,575.95
39
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
4、2015 年 12 月 31 日 3,241,010.98 100,000.00 166,782.99 3,507,793.97
三、减值准备
1、2014 年 12 月 31 日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2015 年 12 月 31 日
四、账面价值
1、2014 年 12 月 31 日 15,829,409.16 126,068.36 15,955,477.52
2、2015 年 12 月 31 日 17,013,578.06 3,270.80 129,678.54 17,146,527.40
11、商誉
2014 本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的 年 12 2015 年 12 月 31
事项 月 31 企业合并 日
其他 处置 其他
日 形成的
俄罗斯联合新型材料有限公司 256,277,454.53 784,725.93 257,062,180.46
合计 256,277,454.53 784,725.93 257,062,180.46
12、长期待摊费用
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月
项目 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额
日 31 日
房屋装修费用 1,179,195.46 342,798.00 98,200.46 1,423,793.00
合计 1,179,195.46 342,798.00 98,200.46 1,423,793.00
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,047,611.44 323,313.59 1,043,502.94 156,521.23
可抵扣亏损 6,348,236.00 1,405,779.80 1,989,896.93 497,474.24
递延收益 3,166,200.00 791,550.00
未实现内部损益 2,226,079.47 333,911.92
未来可抵扣费用 1,684,131.60 336,826.32
合计 15,472,258.51 3,191,381.63 3,033,399.87 653,995.47
40
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
5,231,506.19 784,725.93
资产评估增值
合计 5,231,506.19 784,725.93
14、其他非流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
理财产品 7,300,000.00
合计 7,300,000.00
15、短期借款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
信用借款 157,002,823.83
抵押借款 55,021,223.16
保证借款 180,000,000.00 139,000,000.00
合计 392,024,046.99 139,000,000.00
16、应付票据
种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 367,956,072.51 216,635,200.00
国内信用证 40,000,000.00
合计 407,956,072.51 216,635,200.00
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
材料款 64,978,887.67 29,335,953.02
工程款 4,326,586.59 16,622,981.92
设备款 3,066,067.00 2,798,471.55
运费 913,292.97 902,792.40
合计 73,284,834.23 49,660,198.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
常州宝隆冶金设备制造有限公司 362,620.00 合同期内
41
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
苏州苏净保护气氛有限公司 336,000.00 合同期内
绍兴起重机总厂 149,000.00 合同期内
常州市德顺机电设备有限公司 100,000.00 质保期内
昆山市华东防腐防火工程有限公司 95,000.00 合同期内
合计 1,042,620.00
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预收货款 93,894,427.31 26,890,640.85
合计 93,894,427.31 26,890,640.85
（2）账龄超过 1 年的预收款项为 56,367.96 元，主要为预收销货款结算后的余额，
因后续还会有业务往来，所以暂时没有结清。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2014 年 12 月
项目 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
31 日
一、短期薪酬 3,090,440.00 40,694,305.88 39,833,464.34 3,951,281.54
二、离职后福利-设定提存计划 3,831,118.99 3,772,385.76 58,733.23
三、辞退福利 3,987.00 3,987.00
四、一年内到期的其他福利
合计 3,090,440.00 44,529,411.87 43,609,837.10 4,010,014.77
（2）短期薪酬列示
项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
1、工资、奖金、津贴和
3,090,440.00 35,627,607.31 34,775,838.57 3,942,208.74
补贴
2、职工福利费 2,039,670.79 2,039,670.79
3、社会保险费 1,711,098.60 1,703,317.44 7,781.16
其中：医疗保险费 1,423,027.94 1,417,949.68 5,078.26
工伤保险费 188,265.39 185,562.49 2,702.90
生育保险费 99,805.27 99,805.27
4、住房公积金 1,078,425.00 1,078,425.00
5、工会经费和职工教育
237,504.18 236,212.54 1,291.64
经费
42
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
合计 3,090,440.00 40,694,305.88 39,833,464.34 3,951,281.54
（3）设定提存计划列示
项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
1、基本养老保险 3,591,461.12 3,532,727.89 58,733.23
2、失业保险费 239,657.87 239,657.87
合计 3,831,118.99 3,772,385.76 58,733.23
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资基数的 20%（养老保险）、1%（失业保险）每月向该等计划
缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发
生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 3,168,824.78
企业所得税 -1,476,371.66 1,305,133.70
个人所得税 3,750.12 1,669.31
土地使用税 117,982.89 117,982.89
房产税 376,928.77 209,899.89
城市维护建设税 154,346.05 34,614.54
教育费附加 92,607.63 20,768.72
地方教育费 61,738.42 13,845.82
其他 84,589.99 82,827.03
合计 2,584,396.99 1,786,741.90
21、应付利息
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
借款利息 280,994.81
合计 280,994.81
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证金及押金 714,470.00 561,369.00
往来款 386,803.95 18,256,501.81
合计 1,101,273.95 18,817,870.81
43
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
保证金及押金 470,000.00 合同执行中
保证金及押金 80,000.00 合同执行中
保证金及押金 64,737.95 合同执行中
合计 614,737.95
23、一年内到期的非流动负债
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款（附注六、24） 36,000,000.00
合计 36,000,000.00
24、长期借款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 142,500,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 36,000,000.00
合计 106,500,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、43。
25、递延收益
2014 年 12 月 2015 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少 形成原因
31 日 日
政府补助 3,518,000.00 351,800.00 3,166,200.00
合计 3,518,000.00 351,800.00 3,166,200.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
2014 年 12 本年新增补助 本年计入营业 2015 年 12 月 与资产相关/与
负债项目 其他变动
月 31 日 金额 外收入金额 31 日 收益相关
富阳区重点工
业投入和机器 3,518,000.00 351,800.00 3,166,200.00 与资产相关
换人项目
合计 3,518,000.00 351,800.00 3,166,200.00
26、股本
2014 年 12 月 31 日 本年增减变动（+ 、-）
项目 比例 发行 公积金
金额 送股 其他 小计
（%） 新股 转股
一、有限售条件股份
1、其他内资持股 114,768,000.00 71.72 -114,768,000.00 -114,768,000.00
44
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
2014 年 12 月 31 日 本年增减变动（+ 、-）
项目 比例 发行 公积金
金额 送股 其他 小计
（%） 新股 转股
其中：境内法人持股 70,368,000.00 43.97 -70,368,000.00 -70,368,000.00
境内自然人持股 44,400,000.00 27.75 -44,400,000.00 -44,400,000.00
2、高管锁定股 3,070,500.00 1.92 8,705,362.00 34,821,450.00 29,656,312.00 73,183,124.00
有限售条件股份合计 117,838,500.00 73.64 8,705,362.00 34,821,450.00 -85,111,688.00 -41,584,876.00
二、无限售条件股份
人民币普通股 42,181,500.00 26.36 23,298,638.00 93,194,550.00 85,111,688.00 201,604,876.00
无限售条件股份合计 42,181,500.00 26.36 23,298,638.00 93,194,550.00 85,111,688.00 201,604,876.00
三、股份总数 160,020,000.00 100.00 32,004,000.00 128,016,000.00 160,020,000.00
（续）
2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例
一、有限售条件股份
1、其他内资持股 114,768,000.00 71.72
其中：境内法人持股 70,368,000.00 43.97
境内自然人持股 44,400,000.00 27.75
2、高管锁定股 3,070,500.00 1.92 76,253,624.00 23.83
有限售条件股份合计 117,838,500.00 73.64 76,253,624.00 23.83
二、无限售条件股份
人民币普通股 42,181,500.00 26.36 243,786,376.00 76.17
无限售条件股份合计 42,181,500.00 26.36 243,786,376.00 76.17
三、股份总数 160,020,000.00 100.00 320,040,000.00 100.00
注：股本变动情况说明
2015 年 3 月 31 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分
配方案》，公司以 A 股发行上市后总股本 160,020,000 股为基数，向全体股东每 10 股
送 2 股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共转增 160,020,000 股，转
增后的股本为 320,040,000.00 元，本次权益分配股权登记日为 2015 年 4 月 13 日。本
已于 2015 年 5 月 7 日变更工商登记。
27、资本公积
项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
资本溢价 236,176,928.00
其中：投资者投入的资本 236,176,928.00 162,954,916.44 73,222,011.56
45
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
合计 236,176,928.00 162,954,916.44 73,222,011.56
注：资本公积变动情况详见附注六、26 股本说明。
28、其他综合收益
本年发生金额
2014 减：前期
年 12 计入其 2015 年 12 月
本年 减：所
项目 月 31 他综合 税后归属于 税后归属于 31 日
所得税前发 得税
日 收益当 母公司 少数股东 余额
生额 费用
余额 期转入
损益
以 后 将
重 分 类
进 损 益
的 其 他
综 合 收
益
其中：外
币 财 务
-28,725,229.26 -17,870,105.21 -10,855,124.05 -17,870,105.21
报 表 折
算差额
其 他 综
合 收 益 -28,725,229.26 -17,870,105.21 -10,855,124.05 -17,870,105.21
合计
29、盈余公积
项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 26,809,404.70 1,363,523.66 28,172,928.36
合计 26,809,404.70 1,363,523.66 28,172,928.36
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
30、未分配利润
项目 2015 年 2014 年
调整前上年末未分配利润 197,891,577.75 181,431,499.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 197,891,577.75 181,434,819.01
加：本年归属于母公司股东的净利润 41,208,282.56 36,132,216.60
减：提取法定盈余公积 1,363,523.66 3,670,138.09
提取任意盈余公积
46
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2015 年 2014 年
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,001,000.00 16,002,000.00
转作股本的普通股股利 32,004,000.00
其他-非同一控制下调整 -6,571,914.87
年末未分配利润 204,303,251.52 197,891,577.75
31、营业收入和营业成本
（1）按类别分类
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,323,657,550.91 1,096,699,945.48 1,325,417,483.95 1,192,425,773.53
其他业务 127,340,132.21 106,765,198.93 52,832,730.76 52,011,471.96
合计 1,450,997,683.12 1,203,465,144.41 1,378,250,214.71 1,244,437,245.49
（2）按业务分类
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
1、有机涂层钢板 705,256,691.79 517,062,828.82 493,132,709.82 404,969,107.69
2、基板 596,110,931.53 568,379,413.10 832,284,774.13 787,456,665.84
3、加工费 22,289,927.59 11,257,703.56
其他业务
1、原材料 58,656,308.96 57,015,912.47 51,285,302.37 50,464,044.07
2、废料 1,543,897.08 1,455,097.08 1,547,428.39 1,547,427.89
3、汽车销售 66,910,908.57 48,294,189.38
4、租赁 229,017.60
合计 1,450,997,683.12 1,203,465,144.41 1,378,250,214.71 1,244,437,245.49
32、营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 1,491,468.96 452,047.30
教育费附加 894,881.37 271,228.36
地方教育费 596,587.57 180,818.92
合计 2,982,937.90 904,094.58
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
47
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2015 年度 2014 年度
运费 12,619,443.59 8,645,964.37
工资 2,699,198.79 2,548,336.69
出口杂费 14,162,922.37 3,018,924.22
差旅费 252,982.07 299,487.69
社会保险费 407,576.43 311,031.22
业务招待费 94,423.60 62,855.10
办公费 1,938.41 35,930.76
售后维修费 12,981.27 15,000.00
住房公积金 84,588.00 70,306.00
租赁费 34,407.70
其他 311,531.98 317,988.95
合计 30,647,586.51 15,360,232.70
34、管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
工资 5,203,716.38 6,023,884.93
福利费 2,052,557.46 1,730,828.59
社会保险金 749,680.12 715,235.56
办公费 1,433,879.65 846,984.09
折旧费 2,104,950.27 1,250,860.66
差旅费 352,941.36 212,241.60
无形资产摊销 486,776.41 383,930.05
招待费 341,605.96 169,634.90
税费 2,850,783.39 1,703,764.87
公车费用 509,397.17 606,750.21
工会经费和职工教育经费 250,615.50 64,119.34
检测维修费 2,439,896.72 911,246.61
咨询费 4,058,455.74 397,404.15
研发支出 33,745,701.55 46,149,841.11
离职补偿金 3,987.00 578,593.00
绿化费 436,500.00
清洁费 121,368.94
水电费 274,641.97 115,714.24
低值易耗品摊销 39,104.90 1,186,375.19
48
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2015 年度 2014 年度
租赁费 2,240,252.15
其他 1,232,438.37 2,351,756.91
合计 60,371,382.07 65,957,034.95
35、财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 12,857,838.01 8,148,809.57
减：利息收入 1,575,298.56 782,788.45
减：利息资本化金额
汇兑损益 48,169,454.41 -82,822.70
减：汇兑损益资本化金额
其他 6,243,492.53 5,219,056.04
合计 65,695,486.39 12,502,254.46
36、资产减值损失
项目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 855,465.71 375,313.61
存货减值损失 186,052.50
合计 1,041,518.21 375,313.61
37、投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 941,200.29
合计 941,200.29
38、营业外收入
2015 年度 2014 年度
项目
计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助
1,009,151.00 1,009,151.00 920,500.00 920,500.00
明细表）
违约赔偿收入 300.00 300.00
其他 562.86 562.86
合计 1,009,451.00 1,009,451.00 921,062.86 921,062.86
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关
49
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关
节能专项 280,000.00 100,000.00 与收益相关
专利经费 8,000.00 20,000.00 与收益相关
名牌奖励经费 30,000.00 8,000.00 与收益相关
工业经济和信息化专项资金 100,000.00 与收益相关
知识产权创造与运用 13,500.00 与收益相关
转型升级创新发展经费 40,000.00 与收益相关
计量示范单位奖励 50,000.00 与收益相关
2015 校园引智单位补贴经费 20,364.00 与收益相关
节能扶持项目预循环基金 50,000.00 与收益相关
省商务发展切块结余资金 62,487.00 与收益相关
递延收益转入 351,800.00 与资产相关
富阳财政厅专利专项资金 3,000.00 与收益相关
转型升级 200,000.00 与收益相关
新兴产业专项 250,000.00 与收益相关
技术改造专项资金 182,500.00 与收益相关
自主创新经费 10,000.00 与收益相关
科技计划项目经费 150,000.00 与收益相关
合计 1,009,151.00 920,500.00
39、营业外支出
2015 年度 2014 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 441,282.63 441,282.63
其中：固定资产处置损失 441,282.63 441,282.63
无形资产处置损失
罚款 2,179.65 2,179.65 2,031.58 2,031.58
对外捐赠支出
违约金、赔偿金
其他 1,193,205.13 1,193,205.13 98,703.46 98,703.46
合计 1,636,667.41 1,636,667.41 100,735.04 100,735.04
40、所得税费用
（1）所得税费用表
50
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 18,928,460.27 6,153,663.48
递延所得税费用 -2,315,989.23 -555,591.79
合计 16,612,471.04 5,598,071.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015 年度
利润总额 86,166,411.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,924,961.68
子公司适用不同税率的影响 3,457,762.89
调整以前期间所得税的影响 143,417.59
非应税收入的影响 -47,904.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,233.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 16,612,471.04
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
利息收入 1,575,298.56 782,788.45
政府补助 657,351.00 920,500.00
收到其他 96,683.57 189,469.06
合计 2,329,333.13 1,892,757.51
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
办公费 1,433,879.65 882,914.85
差旅费 605,923.43 511,729.29
业务招待费 436,029.56 232,490.00
公车费用 509,397.17 606,750.21
维修检测费 2,439,896.72 926,246.61
咨询服务费 4,058,455.74 397,404.15
银行手续费 6,243,492.53 5,219,056.04
运费 12,619,443.59 8,645,964.37
出口杂费 14,162,922.37 3,018,924.22
51
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项目 2015 年度 2014 年度
绿化清洁费 557,868.94
租赁费 2,240,252.15
研发支出及往来款 34,226,702.06 24,564,270.13
合计 78,976,394.97 45,563,618.81
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
与资产相关的政府补助 3,518,000.00
合计 3,518,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
处置子公司持有的现金 1,986,207.94
其他收益性投资 7,300,000.00
合计 7,300,000.00 1,986,207.94
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
往来借款 37,000,050.00
合计 37,000,050.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
往来借款 63,670,050.00
合计 63,670,050.00
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 2014 年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,553,940.18 34,877,495.34
加：资产减值准备 1,041,518.21 375,313.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,181,154.85 28,824,276.08
无形资产摊销 388,575.95 408,440.97
长期待摊费用摊销 98,200.46 13,249.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
441,282.63
益以“－”号填列）
52
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2015 年 2014 年
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,857,838.01 6,426,738.45
投资损失（收益以“－”号填列） -941,200.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,315,989.23 -555,591.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,393,436.31 -73,976,491.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,287,478.05 21,443,004.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 198,014,375.50 117,926,683.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,579,982.20 134,821,918.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的 2015 年 12 月 31 日 69,260,803.99 222,639,239.45
减：现金的期初余额 222,639,239.45 125,019,775.82
加：现金等价物的 2015 年 12 月 31 日
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -153,378,435.46 97,619,463.63
（2）各年支付的取得子公司的现金净额
项 目 2015 年 2014 年
年度（期间）内发生的企业合并于本年（期）支付的现金
319,972,835.54
或现金等价物
其中：杭州新永丰钢业有限公司 34,972,835.54
俄罗斯联合新型材料有限公司 285,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 24,355,240.41
其中：杭州新永丰钢业有限公司 15,644,295.31
俄罗斯联合新型材料有限公司 8,710,945.10
取得子公司支付的现金净额 295,617,595.13
（3）各年收到的处置子公司的现金净额
53
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项 目 2015 年 2014 年
年度（期间）内处置子公司于本年（期）收到的现金或现
金等价物
其中：苏州福睿国泵制造有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：苏州福睿国泵制造有限公司 1,986,207.94
加：以前期间处置子公司于本年（期）收到的现金或现金 6,000,000.00
等价物
其中：苏州福睿国泵制造有限公司 6,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 6,000,000.00 -1,986,207.94
（4）现金及现金等价物的构成
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金 69,260,803.99 222,639,239.45
其中：库存现金 72,946.25 68,042.11
可随时用于支付的银行存款 69,187,857.74 222,571,197.34
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 69,260,803.99 222,639,239.45
43、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,425,421.76 开具票据保证金，在票据到期前使用受限
无形资产 7,166,547.62 抵押
固定资产 51,059,462.23 抵押
国外子公司固定资产 48,728,105.19 抵押
合计 207,379,536.80
44、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：卢布 148,530,468.87 0.0884 13,130,093.45
美元 211,366.05 6.4936 1,372,526.59
欧元 139.07 7.0952 986.73
应收账款
其中：卢布 169,924,481.12 0.0884 15,021,324.13
54
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元 315,257.75 6.4936 2,047,157.73
其他应收款
其中：卢布 131,600,989.68 0.0884 11,633,527.49
短期借款
其中：卢布 2,398,462,070.00 0.0884 212,024,046.99
应付账款
其中：卢布 674,591,567.57 0.0884 59,633,894.57
美元 46,710.00 6.4936 303,316.06
其他应付款
其中：卢布 3,362,220.01 0.0884 297,220.25
美元 9,969.50 6.4936 64,737.95
七、合并范围的变更
1、2015 年发生的非同一控制下企业合并
（1）2015 年发生的非同一控制下企业合并概况
股权取 购买日 购买日至年末 购买日至年
股权取 股权取得 股权取
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 被购买方的收 末被购买方
得时点 成本 得方式
（%） 依据 入 的净利润
俄罗斯联合新型 2015 年 3 2015 年 4 月 控 制 权 419,470,995.61 60,900,250.53
28,500 万元 51 现金
材料有限公司 月 16 日 30 日 移交
（2）合并成本及商誉
项 目 俄罗斯联合新型材料有限公司
合并成本
—现金 285,000,000.00
合并成本合计 285,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 28,722,545.47
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 256,277,454.53
①合并成本公允价值的确定
合并对价中非现金资产的公允价值以经中发国际资产评估有限公司按资产基础法
确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经中发国际资产评估有限公司按收益法
估值方法确定的估值结果确定。
②或有对价的说明
马德明（以下简称“乙方”）承诺，俄罗斯联合新型材料有限公司（以下简称“标
55
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
的公司”）2015 年-2017 年（以下简称“承诺期间”）实现的经中国会计师审计的净利润
（指标的公司实现的经甲方聘请的中国会计师按中国会计准则审计后扣除非经常性损
益前后孰低的净利润）分别不低于人民币 9,000 万元、人民币 10,000 万元和人民币
11,000 万元。
如标的公司在承诺期间三个会计年度经中国会计师审计的实际净利润数未达到相
应年度的承诺净利润数的，则乙方承诺对本公司进行现金补偿。具体补偿计算公式如下：
当年应补偿金额=截至当年年末累积承诺净利润数-截至当年年末累积实现净利润数-已
补偿金额。
③大额商誉形成的主要原因
俄罗斯联合新型材料有限公司除了有形资源价值之外，还包括客户资源、未来业务、
服务能力、经营理念及管理经验等重要的无形资源价值，预期收益的获利能力会超过可
辩认资产的正常获利能力的资本化价值。中发国际资产评估有限公司于 2015 年 3 月 9
日出具了中发评报字【2015】第 011 号评估报告，以被评估单位预期收益折现确定的
企业价值。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
俄罗斯联合新型材料有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 8,710,945.10 8,710,945.10
应收款项 138,461,894.10 138,461,894.10
其他应收款 30,806,404.52 30,806,404.52
存货 117,946,150.48 117,946,150.48
固定资产 39,139,672.43 33,908,166.24
其他资产 15,550,296.86 15,550,296.86
负债：
借款 19,579,764.45 19,579,764.45
应付款项 274,716,882.42 274,716,882.42
其他负债
净资产 56,318,716.61 51,087,210.42
减：少数股东权益
取得的净资产 56,318,716.61 51,087,210.42
注：说明①可辨认资产、负债公允价值的确定方法；②企业合并中承担的被购买方
的或有负债，具体详见附注七 1、（2）。
56
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
（4）其他重要事项说明：
截止审计报告日本公司购买俄罗斯联合新型材料有限公司 51%的款项已全部支
付，俄罗斯联合新型材料有限公司已于 2015 年 12 月 16 日完成工商变更。
2、2015 年发生的同一控制下企业合并
（1）2015 年发生的同一控制下企业合并概况
企业合并中
构成同一控制下企
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据
业合并的依据
比例（%）
股权变更手续完成已办
杭州新永丰钢业有限公司 51 同受一人控制 2015.3.6
理工商变更
（续）
合并当年年初至
合并当年年初至合并 比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方
日被合并方的净利润 并方的收入 方的净利润
的收入
杭州新永丰钢业有限公司 76,369,668.89 66,508.04 35,835,353.53 -1,485,811.35
（2）合并成本
合并成本 杭州新永丰钢业有限公司
—现金 34,972,835.54
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
杭州新永丰钢业有限公司
项目
合并日 合并当年年初
资产：
货币资金 3,152,931.92 15,644,295.31
存货 65,133,094.27 61,428,311.97
固定资产 66,226,116.46 68,280,150.04
无形资产 141,883.74 126,068.36
其他资产 52,996,619.48 31,505,565.87
负债：
应付款项 7,955,568.77 19,997,506.88
预收账款 98,580,133.69 59,429,734.75
其他负债 12,540,756.08 29,049,470.63
57
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
杭州新永丰钢业有限公司
项目
合并日 合并当年年初
资产：
净资产 68,574,187.33 68,507,679.29
减：少数股东权益
取得的净资产 68,574,187.33 68,507,679.29
3、2014 年发生的处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
价款 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
股权转让协议、董
苏州福睿国泵制造
600 万元 100% 转让 2014.12.4 事会决议、收到股 2,598,723.16
有限公司
权转让款
4、其他原因的合并范围变动
2015 年 5 月俄罗斯联合新型材料有限公司以现金新设俄罗斯穆勒姆新型材料有限
公司，持股比例为 100%，本公司间接持股比例为 51%，因此本年度合并范围增加其
三级子公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
杭州新永丰钢业有限公司 杭州市 杭州市 金属制品加工及销售 51% 现金
俄罗斯联合新型材料有限公司 俄罗斯 俄罗斯 金属制品加工及销售 51% 现金
俄罗斯穆勒姆新型材料有限公司 俄罗斯 俄罗斯 金属制品加工及销售 51% 现金
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
58
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、卢布、
有关，除本公司的下属子公司俄罗斯联合新型材料有限公司以卢布进行采购和销售外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇
风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下(金额单位：万元)
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益的 对利润的影 对股东权益的
对利润的影响
影响 响 影响
美元 对人民币升值 1% 3.12 2.65 0.34 0.34
美元 对人民币贬值 1% -3.12 -2.65 -0.34 -0.34
卢布 对人民币升值 1% -229.58 -93.67
卢布 对人民币贬值 1% 229.58 93.67
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公
司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降
低利率波动风险。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
59
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利
率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响如下(金额单位：万元)：
本年度 上年度
项目 利率变动 对利润的 对股东权益的 对利润的 对股东权益
影响 影响 影响 的影响
银行借款 增加 0.5% -6.43 -5.46 -3.21 -2.73
银行借款 减少 0.5% 6.43 5.46 3.21 -2.73
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司本年未发生单项减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
无
（三）金融资产与金融负债的抵销
无
十、关联方及关联交易
60
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
上海勤硕来投资 上 海 市 松 江 科 技 园 实业投资，投资
2,000.00 万元 37.50 37.50
有限公司 区青云街 58 号 A 区 管理，投资咨询
注：本公司的最终控制方是胡卫林。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏州中拓投资有限公司 公司股东、实际控制人控股公司
苏州开元民生科技股份有限公司 实际控制人控股公司
苏州开元集团有限公司 实际控制人控股公司
苏州包钢开元物流有限公司 实际控制人控股公司
苏州开元不锈钢有限公司 实际控制人控股公司
苏州市开元化工有限公司 实际控制人控股公司
苏州德峰矿产有限公司 实际控制人控股公司
镇江海地房地产开发有限公司 实际控制人控股公司
许孝男 关键管理人员
步江 关键管理人员
金跃国 关键管理人员
杨建仁 关键管理人员
秦昌和 关键管理人员
项国英 高管直系亲属
陆梅群 高管直系亲属
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
苏州包钢开元物流有限公司 加工费 1,394,271.01 1,582,669.19
苏州包钢开元物流有限公司 上下力费 680,276.16
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
61
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
杭州新永丰钢业有限公司 50,000,000.00 2015-7-8 2016-7-8 否
杭州新永丰钢业有限公司 50,000,000.00 2015-3-30 2016-8-20 否
杭州新永丰钢业有限公司 50,000,000.00 2015-8-4 2016-8-3 否
②本公司作为被担保方
贷款担保
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
苏州市开元化工有限公
50,000,000.00 2015-10-21 2016-4-20 否
司、胡卫林、陆梅群
苏州市开元化工有限公
50,000,000.00 2015-12-11 2016-6-10 否
司、胡卫林、陆梅群
苏州市开元化工有限公
75,000,000.00 2015-4-16 2019-10-19 否
司、胡卫林、陆梅群
苏州市开元化工有限公
67,500,000.00 2015-4-16 2019-10-19 否
司、胡卫林、陆梅群
应付票据担保
担保额
担保合同 主债务合同 主债务发
承兑银行 担保期限 度(万 担保人
编号 （编号） 生期间
元)
苏光金保
（2015） 中国光大
苏光金承 2015.09.23 苏州包钢开元
039、苏光 银行股份 主债务履行期届
（2015）334 2016.0 4,000 物流有限公
金保 有限公司 满之日起两年
号 1.23 司、胡卫林
（2015） 苏州分行
040
苏光金保
（2015） 中国光大
2015.09.22 苏州包钢开元
039、苏光 银行股份 KZ3701150 主债务履行期届
2016.0 4,000 物流有限公
金保 有限公司 224AA 满之日起两年
3.21 司、胡卫林
（2015） 苏州分行
040
苏光金保
（2015） 中国光大
2015.12.11 苏州包钢开元
039、苏光 银行股份 HFY201508 2015.06.09-2018
2016.0 2,000 物流有限公
金保 有限公司 15 .06.09
6.11 司、胡卫林
（2015） 苏州分行
040
宁波银行
2015.12.10
07510BY2 股份有限 7515CD924 2015.06.11-2016.
2016.0 3,400 胡卫林
0158036 公司苏州 9 06.11
6.10
相城支行
62
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
担保额
担保合同 主债务合同 主债务发
承兑银行 担保期限 度(万 担保人
编号 （编号） 生期间
元)
321005201 中国农业
胡卫林、项国
50004637、 银行股份 2015.10.23 主合同约定的债
3203012015 英、苏州工业
《3210012 有限公司 2016.0 务履行期限届满 5,000
0020208 园区金月金属
015013619 苏州姑苏 2.23 之日起两年
制品有限公司
5》 支行
321005201 中国农业
胡卫林、项国
50004637、 银行股份 2015.11.24 主合同约定的债
3203012015 英、苏州工业
《3210012 有限公司 2016.0 务履行期限届满 2,500
0022219 园区华新进出
015015402 苏州姑苏 3.24 之日起两年
口有限公司
3》 支行
321005201 中国农业
胡卫林、项国
50004637、 银行股份 2015.12.23 主合同约定的债
3203012015 英、苏州工业
《3210012 有限公司 2016.0 务履行期限届满 370
0024254 园区华新进出
015016888 苏州姑苏 3.23 之日起两年
口有限公司
6》 支行
ZB891020 债权合同债务履
上海浦东
150000001 行期届满之日起
发展银行 苏州包钢开元
3、 CD8910201 2015.09.16- 至该债权合同约
股份有限 物流有限公
ZB891020 5880259 2016.03.16 定的债务履行期
公司苏州 4,200 司、胡卫林
150000001 届满之日起两年
分行
4 止
《中银苏
州保字
2015 第 中国银行 苏州市开元化
中银苏州承 2015.12.22 主合同约定的债
016-1》、 股份有限 工有限公司、
字 2015 第 2016.0 务履行期限届满 5,000
《中银苏 公司苏州 胡卫林、陆梅
071 号 4.21 之日起两年
州保字 分行 群
2015 第
016-2 号》
《中银苏
州保字
2015 第 中国银行 苏州市开元化
中银苏州承 2015.12.28 主合同约定的债
016-1》、 股份有限 工有限公司、
字 2015 第 2016.0 务履行期限届满 159.30
《中银苏 公司苏州 胡卫林、陆梅
072 号 4.27 之日起两年
州保字 分行 群
2015 第
016-2 号》
《中银苏
州保字
中国银行 苏州市开元化
2015 第 中银苏州承 2015.12.29 主合同约定的债
股份有限 工有限公司、
016-1》、 字 2015 第 2016.0 务履行期限届满 150
公司苏州 胡卫林、陆梅
《中银苏 075 号 6.28 之日起两年
分行 群
州保字
2015 第
63
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
担保额
担保合同 主债务合同 主债务发
承兑银行 担保期限 度(万 担保人
编号 （编号） 生期间
元)
016-2 号》
2015 信苏
中信银行 2015 苏银
银最保字 2015.12.10 主合同约定的债
股份有限 承字第
第 2016.0 务履行期限届满 4,000 胡卫林
公司苏州 8112080080
JM114817 6.10 之日起两年
分行 40
号
（3）关键管理人员报酬
项目 2015 年度 2014 年度
总额 118.91 万元 113.67 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 3 3
15～20 万元 2 2
注：上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的总经理、副总经理、董事及财务
总监。
5、关联方应收应付款项
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款：
苏州包钢开元物流有限公司 288,127.64
合计
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司正在筹划重大资产重组事项，拟发行股份收购北京乐动卓越科技有限公司
100%的股权，于 2016 年 1 月 25 日开市起继续停牌，累计停牌时间不超过六个月，
预计最迟于 2016 年 4 月 25 日开市起复牌。截止审计报告日涉及此次重大资产重组的
各项工作正在积极、有序推进中。
64
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
2、利润分配情况
于 2016 年 2 月 26 日，本公司第三届董事会召开第十四次会议，批准 2015 年度
利润分配预案，公司以 A 股总股本 32004 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发红
利 0.50 元（含税），共计应分配股利 16,002,000.元。该利润分配预案尚需经公司 2015
年度股东大会审议通过后执行。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
93,837,806.74 100.00 1,565,366.77 1.67 92,272,439.97
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 93,837,806.74 100.00 1,565,366.77 1.67 92,272,439.97
（续）
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
64,815,087.95 100.00 1,023,741.93 1.58 63,791,346.02
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 64,815,087.95 100.00 1,023,741.93 1.58 63,791,346.02
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2015 年 12 月 31 日
65
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 91,021,644.18 827,138.84 0.91
1至2年 990,995.61 99,099.56 10.00
2至3年 1,606,067.30 481,820.19 30.00
3至4年 59,905.15 29,952.58 50.00
4至5年 159,194.50 127,355.60 80.00
5 年以上
合计 93,837,806.74 1,565,366.77 1.67
（2）本年计提坏账准备金额 541,624.84 元。
（3）按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
苏州市开元金属材料有限公司 非关联方 16,241,786.64 1 年以内 17.31
杭州新永丰钢业有限公司 子公司 8,307,760.23 1 年以内 8.85
SANAT STEEL BEHZAD CO. 非关联方 6,664,067.60 1 年以内 7.10
安徽康佳同创电器有限公司 非关联方 5,362,295.28 1 年以内 5.71
江苏上菱电器有限公司 非关联方 3,835,545.51 1 年以内 4.09
合计 40,411,455.26 43.06
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
119,913.50 100.00 1,199.14 1.00 118,714.36
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 119,913.50 100.00 1,199.14 1.00 118,714.36
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
66
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,905,309.81 100.00 19,053.10 1.00 1,886,256.71
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,905,309.81 100.00 19,053.10 1.00 1,886,256.71
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 119,913.50 1,199.14 1.00
合计 119,913.50 1,199.14 1.00
（2）本年冲回坏账准备金额 17,853.96 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
款项性质
账面余额 账面余额
备用金及押金 118,803.50 2,800.00
股权转让款 1,902,509.81
出口代理费 1,110.00
合计 119,913.50 1,905,309.81
（4）按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日主要其他应收款情况
占其他应收款 2015 坏账准备
2015 年 12
单位名称 款项性质 账龄 年 12 月 31 日合计数 2015 年 12
月 31 日
的比例（%） 月 31 日
刘晓芬 备用金 50,000.00 1 年以内 41.70 500.00
苏州瑞华医院有限公司 押金 30,000.00 1 年以内 25.02 300.00
苏州瑞盛康复医院有限公司 押金 23,803.50 1 年以内 19.85 238.04
张跃伟 备用金 15,000.00 1 年以内 12.51 150.00
合计 — 118,803.50 — 99.08 1,188.04
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
67
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
对子公司投资 319,972,835.54 319,972,835.54
合计 319,972,835.54 319,972,835.54
（2）对子公司投资
减值准
2014
备 2015
年 12 本期 2015 年 12 月 31 本期计提
被投资单位 本期增加 年 12
月 31 减少 日 减值准备
月 31
日
日
杭州新永丰钢业有限公司 34,972,835.54 34,972,835.54
俄罗斯联合新型材料有限公司 285,000,000.00 285,000,000.00
合计 319,972,835.54 319,972,835.54
4、营业收入、营业成本
（1）按类别分类
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 901,737,768.98 804,492,123.97 1,327,156,607.00 1,193,649,243.17
其他业务 45,157,405.75 43,861,357.37 52,495,792.47 51,676,360.40
合计 946,895,174.73 848,353,481.34 1,379,652,399.47 1,245,325,603.57
（2）按业务分类
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
1、有机涂层钢板 375,731,035.79 301,611,743.75 493,132,709.82 404,969,107.69
2、基板 526,006,733.19 502,880,380.22 834,023,897.18 788,680,135.48
其他业务
1、原材料 43,613,508.67 42,406,260.29 50,948,364.08 50,128,932.51
2、废料 1,543,897.08 1,455,097.08 1,547,428.39 1,547,427.89
合计 946,895,174.73 848,353,481.34 1,379,652,399.47 1,245,325,603.57
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
68
苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
项目 2015 年 2014 年
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,009,151.00 920,500.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 66,508.04 -1,485,811.35
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,636,367.41 -64,451.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -560,708.37 -629,763.31
所得税影响额 -108,583.41 128,775.00
少数股东权益影响额（税后） -21,903.56 -728,215.71
合计 -430,221.40 -30,322.60
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股 2015 年度 6.47 0.13 0.13
股东的净利润 2014 年度 6.19 0.11 0.11
扣除非经常损益后 2015 年度 6.54 0.13 0.13
归属于普通股股东 2014 年度 6.19 0.11 0.11
的净利润
苏州扬子江新型材料股份有限公司
2016年2月26日
70
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