福建闽东电力股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并及公司股东权益变动表
财务报表附注 1-88
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2016）第 350ZA0010 号
福建闽东电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是闽东电力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，闽东电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了闽东电力公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 李建彬
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
王文献
中国北京 二Ｏ一六年四月十三日
2
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 178,325,566.11 286,738,912.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 69,500,068.74 56,403,508.17
预付款项 12,775,516.16 10,260,593.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,376,000.00 3,496,000.00
其他应收款 101,190,470.85 117,429,736.37
买入返售金融资产
存货 751,225,547.37 944,484,183.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 0.00 3,846,153.92
其他流动资产 60,436,259.78 73,414,258.40
流动资产合计 1,175,829,429.01 1,496,073,346.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 63,089,165.16 84,617,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 554,664,089.07 572,751,906.80
投资性房地产 124,214,151.21 119,013,674.98
固定资产 1,210,964,738.44 1,177,812,489.49
在建工程 148,967,674.07 173,970,747.68
工程物资
固定资产清理 93,535.89 23,786.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,751,049.07 34,997,967.19
开发支出
商誉 41,933,586.79 50,930,051.99
长期待摊费用 2,778,910.78 2,408,901.91
递延所得税资产 22,910,635.03 61,878,182.76
3
其他非流动资产 43,372,225.07 82,510,747.80
非流动资产合计 2,244,739,760.58 2,360,915,856.93
资产总计 3,420,569,189.59 3,856,989,202.94
流动负债：
短期借款 604,000,000.00 503,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 108,634,368.64 136,277,087.30
预收款项 104,551,008.61 481,599,353.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 57,933,759.25 54,229,918.02
应交税费 30,223,477.05 40,357,651.43
应付利息 1,859,221.19 2,009,677.24
应付股利 46,920.00 46,920.00
其他应付款 56,397,795.31 57,725,339.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 151,445,574.40 144,391,718.60
其他流动负债 0.00 262,749,970.21
流动负债合计 1,115,092,124.45 1,682,387,636.18
非流动负债：
长期借款 428,380,000.00 445,280,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 148,459,274.93 1,648,000.00
长期应付职工薪酬 156,906,915.02 156,548,648.29
专项应付款
预计负债 1,626,208.00 1,752,757.00
递延收益 3,112,062.17 8,414,527.94
递延所得税负债 983,825.99 9,723,988.13
其他非流动负债
非流动负债合计 739,468,286.11 623,367,921.36
负债合计 1,854,560,410.56 2,305,755,557.54
所有者权益：
股本 373,000,000.00 373,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,040,684,437.21 1,040,684,437.21
减：库存股
其他综合收益 29,268.47
4
专项储备
盈余公积 22,017,320.93 22,017,320.93
一般风险准备
未分配利润 66,215,107.14 43,309,925.64
归属于母公司所有者权益合计 1,501,916,865.28 1,479,040,952.25
少数股东权益 64,091,913.75 72,192,693.15
所有者权益合计 1,566,008,779.03 1,551,233,645.40
负债和所有者权益总计 3,420,569,189.59 3,856,989,202.94
法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：杨小明 会计
机构负责人：李晋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 118,231,460.26 103,958,379.87
以公允价值计量且其变动计
0.00 0.00
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 29,145,856.80 12,550,154.57
预付款项 8,653,311.51 7,158,690.92
应收利息 0.00 0.00
应收股利 2,376,000.00 3,496,000.00
其他应收款 479,457,118.33 400,431,424.76
存货 2,411,540.32 2,364,876.86
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 3,846,153.92
其他流动资产 243,483.15 230,079.30
流动资产合计 640,518,770.37 534,035,760.20
非流动资产：
可供出售金融资产 63,089,165.16 84,617,400.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 1,516,001,249.80 1,534,089,067.53
投资性房地产 8,995,863.44 9,449,236.87
固定资产 452,877,279.62 446,388,823.25
在建工程 11,493,307.16 36,312,247.86
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 23,786.33
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 10,162,677.17 11,339,384.15
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 2,113,675.94 1,524,824.23
递延所得税资产 2,541,197.43 3,628,392.17
其他非流动资产 0.00 0.00
5
非流动资产合计 2,067,274,415.72 2,127,373,162.39
资产总计 2,707,793,186.09 2,661,408,922.59
流动负债：
短期借款 604,000,000.00 503,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
0.00 0.00
入当期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 13,765,390.85 15,109,999.96
预收款项 543,249.38 452,349.89
应付职工薪酬 47,685,448.16 43,600,325.84
应交税费 2,828,907.95 1,592,757.88
应付利息 1,338,014.02 1,395,281.27
应付股利 46,920.00 46,920.00
其他应付款 381,982,552.29 212,195,713.11
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 54,000,000.00 25,257,083.19
其他流动负债 110,702,292.31 299,915,970.21
流动负债合计 1,216,892,774.96 1,102,566,401.35
非流动负债：
长期借款 118,000,000.00 172,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 1,648,000.00 1,648,000.00
长期应付职工薪酬 145,704,651.03 145,810,750.04
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 867,713.57
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 265,352,651.03 320,326,463.61
负债合计 1,482,245,425.99 1,422,892,864.96
所有者权益：
股本 373,000,000.00 373,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,051,240,818.52 1,051,240,818.52
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 29,268.47
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 22,017,320.93 22,017,320.93
未分配利润 -220,710,379.35 -207,771,350.29
所有者权益合计 1,225,547,760.10 1,238,516,057.63
负债和所有者权益总计 2,707,793,186.09 2,661,408,922.59
3、合并利润表
单位：元
6
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 910,134,659.88 1,159,453,961.47
其中：营业收入 910,134,659.88 1,159,453,961.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 844,065,292.88 1,038,071,984.66
其中：营业成本 491,099,491.04 619,348,819.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 60,721,457.66 129,609,486.03
销售费用 4,664,393.45 6,984,706.21
管理费用 141,968,854.16 145,581,282.91
财务费用 82,792,096.81 92,848,519.25
资产减值损失 62,818,999.76 43,699,170.96
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-8,006,254.66 -10,369,664.67
号填列）
其中：对联营企业和合营
-8,222,884.66 -10,925,522.67
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
58,063,112.34 111,012,312.14
列）
加：营业外收入 11,546,688.80 4,188,869.03
其中：非流动资产处置利
140,732.93
得
减：营业外支出 5,306,702.82 3,688,389.71
其中：非流动资产处置损
40,439.57 2,352,470.78
失
四、利润总额（亏损总额以“－”
64,303,098.32 111,512,791.46
号填列）
减：所得税费用 49,472,446.22 91,248,917.59
五、净利润（净亏损以“－”号填
14,830,652.10 20,263,873.87
列）
归属于母公司所有者的净利润 22,905,181.50 26,003,149.45
少数股东损益 -8,074,529.40 -5,739,275.58
六、其他综合收益的税后净额 -29,268.47 -331,884.66
归属母公司所有者的其他综合收
-29,268.47 -331,884.66
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
7
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-29,268.47 -331,884.66
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合 -29,268.47 -331,884.66
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 14,801,383.63 19,931,989.21
归属于母公司所有者的综合收
22,875,913.03 25,671,264.79
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-8,074,529.40 -5,739,275.58
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.07
（二）稀释每股收益 0.06 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净
利润为：0.00 元。
法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：杨小明 会计
机构负责人：李晋
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 247,846,413.47 250,305,341.35
减：营业成本 138,172,690.56 156,618,583.39
营业税金及附加 2,070,143.82 2,371,578.88
销售费用 0.00 0.00
管理费用 97,968,901.12 93,443,455.30
财务费用 49,668,087.60 54,831,080.36
资产减值损失 18,782,733.91 43,990,024.67
加：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
46,823,479.68 22,780,958.27
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
-8,222,884.66 -10,925,522.67
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号 -11,992,663.86 -78,168,422.98
8
填列）
加：营业外收入 1,496,485.27 226,584.13
其中：非流动资产处置
0.00 140,732.93
利得
减：营业外支出 1,355,655.73 907,726.58
其中：非流动资产处置
25,991.73 93,952.48
损失
三、利润总额（亏损总额以
-11,851,834.32 -78,849,565.43
“－”号填列）
减：所得税费用 1,087,194.74 18,264,154.41
四、净利润（净亏损以“－”号
-12,939,029.06 -97,113,719.84
填列）
五、其他综合收益的税后净额 -29,268.47 -331,884.66
（一）以后不能重分类进损
0.00
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-29,268.47 -331,884.66
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他 -29,268.47 -331,884.66
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 -12,968,297.53 -97,445,604.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
543,837,988.09 950,528,562.55
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
9
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,657,191.24 2,931,902.34
收到其他与经营活动有关的
50,796,526.04 56,095,768.16
现金
经营活动现金流入小计 597,291,705.37 1,009,556,233.05
购买商品、接受劳务支付的
168,952,966.90 331,189,584.93
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
171,537,316.09 170,858,659.80
的现金
支付的各项税费 109,595,627.24 250,258,392.43
支付其他与经营活动有关的
98,364,809.71 80,058,145.70
现金
经营活动现金流出小计 548,450,719.94 832,364,782.86
经营活动产生的现金流量净额 48,840,985.43 177,191,450.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,172,294.60 15,603,858.00
处置固定资产、无形资产和
909,237.00 12,721,674.91
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
0.00 2,485,395.04
现金
投资活动现金流入小计 12,081,531.60 30,810,927.95
购建固定资产、无形资产和
70,676,567.18 136,879,320.20
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 70,676,567.18 136,879,320.20
10
投资活动产生的现金流量净额 -58,595,035.58 -106,068,392.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 984,000,000.00 919,800,000.00
发行债券收到的现金 0.00 249,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
186,000,000.00 0.00
现金
筹资活动现金流入小计 1,170,000,000.00 1,168,800,000.00
偿还债务支付的现金 1,152,370,000.00 1,125,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息
76,558,488.63 105,487,824.19
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
25,692,502.14 64,443,077.08
现金
筹资活动现金流出小计 1,254,620,990.77 1,295,280,901.27
筹资活动产生的现金流量净额 -84,620,990.77 -126,480,901.27
四、汇率变动对现金及现金等价
-0.15 -0.24
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,375,041.07 -55,357,843.57
加：期初现金及现金等价物
265,894,634.87 321,252,478.44
余额
六、期末现金及现金等价物余额 171,519,593.80 265,894,634.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
233,701,941.29 258,571,687.03
现金
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的
355,185,733.90 115,431,480.63
现金
经营活动现金流入小计 588,887,675.19 374,003,167.66
购买商品、接受劳务支付的
35,820,575.49 29,215,219.12
现金
支付给职工以及为职工支付
129,794,223.32 129,902,667.89
的现金
支付的各项税费 12,411,220.68 17,146,918.90
支付其他与经营活动有关的
300,303,913.82 147,365,711.58
现金
经营活动现金流出小计 478,329,933.31 323,630,517.49
经营活动产生的现金流量净额 110,557,741.88 50,372,650.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,172,294.60 48,754,480.94
处置固定资产、无形资产和
0.00 131,674.91
其他长期资产收回的现金净额
11
处置子公司及其他营业单位
0.00 0.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
45,650,000.00 226,141,263.72
现金
投资活动现金流入小计 56,822,294.60 275,027,419.57
购建固定资产、无形资产和
23,914,335.10 27,174,578.96
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位
0.00 0.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
103,747,212.41 264,069,114.06
现金
投资活动现金流出小计 127,661,547.51 291,243,693.02
投资活动产生的现金流量净额 -70,839,252.91 -16,216,273.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 894,000,000.00 799,800,000.00
发行债券收到的现金 0.00 249,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
285,957,212.41 314,128,736.28
现金
筹资活动现金流入小计 1,179,957,212.41 1,362,928,736.28
偿还债务支付的现金 1,062,000,000.00 1,016,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息
75,112,826.26 82,330,789.03
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
68,289,794.73 302,494,577.06
现金
筹资活动现金流出小计 1,205,402,620.99 1,401,625,366.09
筹资活动产生的现金流量净额 -25,445,408.58 -38,696,629.81
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,273,080.39 -4,540,253.09
加：期初现金及现金等价物
103,958,379.87 108,498,632.96
余额
六、期末现金及现金等价物余额 118,231,460.26 103,958,379.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
373,0 1,040, 22,017 43,309 72,192 1,551,
一、上年期末 29,268
00,00 684,43 ,320.9 ,925.6 ,693.1 233,64
余额 .47
0.00 7.21 3 4 5 5.40
加：会计
政策变更
前期
差错更正
12
同一
控制下企业合
并
其他
373,0 1,040, 22,017 43,309 72,192 1,551,
二、本年期初 29,268
00,00 684,43 ,320.9 ,925.6 ,693.1 233,64
余额 .47
0.00 7.21 3 4 5 5.40
三、本期增减
- 22,905 - 14,775
变动金额（减
29,268 ,181.5 8,100, ,133.6
少以“－”号
.47 0 779.40 3
填列）
- 22,905 - 14,801
（一）综合收
29,268 ,181.5 8,074, ,383.6
益总额
.47 0 529.40 3
（二）所有者 - -
投入和减少资 26,250 26,250
本 .00 .00
- -
1．股东投入的
26,250 26,250
普通股
.00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
13
2．本期使用
（六）其他
373,0 1,040, 22,017 66,215 64,091 1,566,
四、本期期末
00,00 684,43 ,320.9 ,107.1 ,913.7 008,77
余额
0.00 7.21 3 4 5 9.03
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少数 所有者
项目 其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 股东 权益合
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 权益 计
股 债
373,0 1,040, 22,017 41,551 77,93 1,555,
一、上年期末 361,15
00,00 684,43 ,320.9 ,776.1 1,968 546,65
余额 3.13
0.00 7.21 3 9 .73 6.19
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
373,0 1,040, 22,017 41,551 77,93 1,555,
二、本年期初 361,15
00,00 684,43 ,320.9 ,776.1 1,968 546,65
余额 3.13
0.00 7.21 3 9 .73 6.19
三、本期增减 -
- -
变动金额（减 1,758, 5,739
331,88 4,313,
少以“－”号 149.45 ,275.
4.66 010.79
填列） 58
-
- 26,003 19,931
（一）综合收 5,739
331,88 ,149.4 ,989.2
益总额 ,275.
4.66 5 1
58
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分 24,245 24,245
配 ,000.0 ,000.0
0 0
1．提取盈余公
14
积
2．提取一般风
险准备
- -
3．对所有者
24,245 24,245
（或股东）的
,000.0 ,000.0
分配
0 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
373,0 1,040, 22,017 43,309 72,19 1,551,
四、本期期末 29,268
00,00 684,43 ,320.9 ,925.6 2,693 233,64
余额 .47
0.00 7.21 3 4 .15 5.40
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
-
373,00 1,051,2 1,238,5
一、上年期末 29,268. 22,017, 207,77
0,000. 40,818. 16,057.
余额 47 320.93 1,350.
00 52 63
29
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-
373,00 1,051,2 1,238,5
二、本年期初 29,268. 22,017, 207,77
0,000. 40,818. 16,057.
余额 47 320.93 1,350.
00 52 63
29
三、本期增减 - - -
变动金额（减 29,268. 12,939 12,968,
15
少以“－”号 47 ,029.0 297.53
填列） 6
-
- -
（一）综合收 12,939
29,268. 12,968,
益总额 ,029.0
47 297.53
6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
373,00 1,051,2 1,225,5
四、本期期末 22,017, 220,71
0,000. 40,818. 47,760.
余额 320.93 0,379.
00 52 10
35
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 权益合
16
计
-
373,00 1,051,2 1,360,2
一、上年期末 361,153 22,017, 86,412
0,000. 40,818. 06,662.
余额 .13 320.93 ,630.4
00 52 13
5
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-
373,00 1,051,2 1,360,2
二、本年期初 361,153 22,017, 86,412
0,000. 40,818. 06,662.
余额 .13 320.93 ,630.4
00 52 13
5
三、本期增减 -
- -
变动金额（减 121,35
331,884 121,690
少以“－”号 8,719.
.66 ,604.50
填列） 84
-
- -
（一）综合收 97,113
331,884 97,445,
益总额 ,719.8
.66 604.50
4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-
-
（三）利润分 24,245
24,245,
配 ,000.0
000.00
0
1．提取盈余公
积
-
2．对所有者 -
24,245
（或股东）的 24,245,
,000.0
分配 000.00
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
17
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
373,00 1,051,2 1,238,5
四、本期期末 29,268. 22,017, 207,77
0,000. 40,818. 16,057.
余额 47 320.93 1,350.
00 52 63
29
18
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”）系经福建省人民政府“闽证体股
[1998]30 号”文批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽
东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等 5 家法人单
位共同发起设立，于 1998 年 12 月 30 日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本
为人民币 20,000 万元。
2000 年 6 月 28 日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2000]88 号”文批准，本
公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方
式向社会公众公开发行人民币普通股 10,000 万股，发行价格为每股人民币 11.50 元。
2000 年 7 月 20 日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，
注册资本变更为人民币 30,000 万元。
2000 年 7 月 31 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000993。
本公司国家股 19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国资
[2001]031 号”《关于变更国有股权管理的通知》，从 2001 年 1 月起由宁德市财政局及
宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民
共和国财政部“财企[2001]822 号”文批复确认。
2006 年 8 月 2 日，本公司实施股权分置改革，将资本公积中 7,300 万元转增为股本支付
给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司
注册资本变为人民币 37,300 万元。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350000705100343U；注册地址：宁德市蕉城
区环城路 143 号闽东大广场华隆大厦 8-10 层；本公司法定代表人为张斌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、企
业管理与法律事务部、审计部、水电管理部、投资发展部、安全监察部、经营管理部、
财务部、人力资源部、办公室等部门，拥有福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以
下简称“黄兰溪水电”）、福建穆阳溪水电开发有限公司（以下简称“穆阳溪水
电”）、武汉楚都房地产有限公司（以下简称“武汉楚都”）、宁德市东晟房地产有
限公司（以下简称“东晟地产”）、航天闽箭新能源投资股份有限公司（以下简称
“航天闽箭”）、福州闽东大酒店有限公司（以下简称“闽东大酒店”）、宁德市环
三实业有限公司（以下简称“环三实业”）、宁德环三矿业有限公司（以下简称“环
三矿业”）、福建环三亿能电力工程有限公司（以下简称“环三亿能”）等子公司，
拥有营口风力发电股份有限公司（以下简称“营口风电”）、白城富裕风力发电有限
公司（以下简称“白城风电”）、航天闽箭新能源（霞浦）有限公司（以下简称“霞
浦航天闽箭”）等孙公司。
19
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”）的主营业务为电力生产、开发；房地产
开发；矿产资源勘探、开采；物业租赁；大宗商品贸易；电力电器设备的销售；水库
经营；建筑材料，金属材料，水暖器材。
本公司的母公司为宁德市国有资产投资经营有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三次会议于 2016 年 4 月 13 日批
准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，本年度新增独资子公司霞浦县浮
鹰岛风电有限公司合并范围的主体，本期无新增不再纳入合并范围的主体。具体详见
附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司生产经营正常，预计未来 12 个月经营活动
产生现金净流量为正数，具有较强的持续经营能力。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策
参见附注三、16 和附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及下属子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
20
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
21
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项和可供出售金融资产。金融
资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债均为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
22
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
23
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，如有客观证据表明其已
发生减值，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
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债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司根据经营情况，将应收款项区分为合并
范围内款项、合并范围外款项，对应收合并范围内的款项不计提坏账准备，对应收合
并范围外的款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备，
确定计提坏账准备比例如下：
合并范围内应收款项计 合并范围外应收款项计
组合名称
提比例 提比例
1 年以内 0% 5%
1-2 年 0% 10%
2-3 年 0% 30%
3-4 年 0% 50%
4-5 年 0% 80%
5 年以上 0% 100%
10、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
房地产开发企业特定存货的计价方法
存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开
发产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基
础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过
程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
施工企业特定存货的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同
有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和
累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形
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成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工
款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立
的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
本集团长期股权投资包括包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投
资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采
用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、17。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、17。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%
运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%
引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%
厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%
升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%
生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%
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发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%
配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%
其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%
办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%
渠道 5 5% 19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
16、无形资产
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本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、探矿权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 相应的使用年限 平均年限法
计算机软件 2－5 年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
无法预见无形资产带来未来经济利益的期限的，确认为使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。本公司于每年年终终了，针对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，
并对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使
用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，按上述使用寿命有限的无形资产会计政策处
理。
本公司探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，矿山勘探工作尚处于普查（或
详查）阶段，无法根据推定及探明矿产总存量估计矿山使用年限。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
17、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
32
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
33
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大
职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
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与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团
确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发
生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司电力销售、房地产销售以及贸易销售收入确认的具体方法如下：
电力销售业务以月末最后一日电能输送至买卖双方约定的计量仪表确认作为销售收入
的实现。
房地产销售业务在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方
按销售合同约定交付房款证明并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。
贸易业务在满足商品销售合同约定的交付条件，于商品所有权转移给购买方并取得购
买方确认时确认销售收入实现。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
36
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
37
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、质量保证金
本集团下属房地产开发企业按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、
支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质
量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
26、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。设定受益计划
负债
本集团已对水电板块的在职、内退、已退休人员的福利计划确认为一项负债。该等福
利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福
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利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定
性。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期本集团的主要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期本集团的主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 电力销售收入 3、6、17
租赁收入、商品房销售收入、资金占用费收
营业税 5
入
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
江海堤防工程维护管理费 产品销售收入 0.09
企业所得税 应纳税所得额 25
说明：
根据财政部“财税【2014】57 号”《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通
知》，自 2014 年 7 月 1 日起，将 6%和 4%的增值税征收率统一调整为 3%。
2、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超率
累进税率（30%至 60%）。其中，房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超
过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定的四
级超率累进税率（30%至 60%）计缴。
3、税收优惠及批文
根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]156 号”《关于资源综合利用及其
他产品增值税政策的通知》，孙公司营口风电、白城风电作为风力发电公司，可享受
增值税即征即退 50%的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
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1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 96,650.96 127,650.73
银行存款 171,422,942.84 265,766,984.14
其他货币资金 6,805,972.31 20,844,277.80
合计 178,325,566.11 286,738,912.67
说明：
（1）其他货币资金期末余额 6,805,972.31 元，系本公司下属子公司东晟地产商品房按揭
贷款保证金 3,015,705.31 元，及孙公司霞浦航天闽箭保函保证金 3,790,267.00 元；因不能
随时用于支付，本集团在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（2）除上述款项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他质押、冻结，或有潜
在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 22,407,242.46 20.14 22,407,242.46 100.00 -
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款（均 88,864,379.16 79.86 19,364,310.42 21.79 69,500,068.74
为账龄组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 — — — — —
备的应收账款
合计 111,271,621.6 100.00 41,771,552.88 37.54 69,500,068.74
2
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 22,407,242.46 23.02 22,407,242.46 100.00 —
应收账款
40
按组合计提坏账准
备的应收账款（均 74,937,817.70 76.98 18,534,309.53 24.73 56,403,508.17
为账龄组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 — — — — —
备的应收账款
合计 97,345,060.16 100.00 40,941,551.99 42.06 56,403,508.17
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
位）
未正常经营，预计收回
宁德南瑞贸易有限公司 6,059,964.00 6,059,964.00 100.00
可能性小
宁德市聚仁贸易有限公 未正常经营，预计收回
16,347,278.46 16,347,278.46 100.00
司 可能性小
合计 22,407,242.46 22,407,242.46 100.00 —
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 57,633,169.66 64.86 2,881,658.50 5.00 54,751,511.16
1至 2年 1,667,101.19 1.88 166,710.11 10.00 1,500,391.08
2至 3年 18,806,679.37 21.16 5,642,003.81 30.00 13,164,675.56
3至 4年 165,455.35 0.19 82,727.67 50.00 82,727.68
4至 5年 3,816.32 — 3,053.06 80.00 763.26
5 年以上 10,588,157.27 11.91 10,588,157.27 100.00 —
69,500,068.74
合计 88,864,379.16 100.00 19,364,310.42 21.79
（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 35,901,863.14 47.91 1,794,811.48 5.00 34,107,051.66
1至 2年 19,956,189.62 26.63 1,995,618.96 10.00 17,960,570.66
2至 3年 165,455.35 0.22 49,636.60 30.00 115,818.75
3至 4年 8,326,152.32 11.11 4,163,076.16 50.00 4,163,076.16
4至 5年 284,954.70 0.38 227,963.76 80.00 56,990.94
41
5 年以上 10,303,202.57 13.75 10,303,202.57 100.00 —
合计 74,937,817.70 100.00 18,534,309.53 24.73 56,403,508.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 830,000.89 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
福建省电力有限公司 20,709,560.88 36.62 1,035,478.04
上海岑屹工贸有限公司 17,728,664.80 8.96 17,728,664.80
宁德市聚仁贸易有限公司 16,347,278.46 7.46 16,347,278.46
福鼎市供电有限公司 9,610,689.57 6.21 480,534.48
福建省闽东老区水电开发
8,668,148.30 5.87 8,668,148.30
总公司（说明）
合计 73,064,342.01 65.12 44,260,104.08
说明：
该公司为本公司 2001 年之前的控股股东。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 10,785,911.16 84.43 9,161,499.35 89.29
1至 2年 1,283,832.00 10.05 804,142.08 7.84
2至 3年 420,821.00 3.29 289,852.00 2.82
3 年以上 284,952.00 2.23 5,100.00 0.05
合计 12,775,516.16 100.00 10,260,593.43 100.00
说明：
预付款项期末较期初增长 24.51%，主要系本期期末预付本公司 2016 年度财产保险费和
员工 2016 年人身保险费用。
42
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,383,215.73 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 49.96%。
4、应收股利
项目 期末数 期初数
宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00
中闽（霞浦）风电有限公司 1,120,000.00
合计 2,376,000.00 3,496,000.00
其中，重要的账龄超过 1 年的应收股利如下：
是否发生减值及其
项目 期末数 账龄 未收回的原因
判断依据
宁德市精信小额贷款
2,376,000.00 1-2年 被投资单位未支付 被投资单位正常运营
股份有限公司
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
34,801,518.16 12.22 28,894,018.16 83.03 5,907,500.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收账款（均为账龄组 248,254,314.88 87.13 152,971,344.03 61.62 95,282,970.85
合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,850,652.39 0.65 1,850,652.39 100.00 -
款
合计 284,906,485.43 100.00 183,716,014.58 64.48 101,190,470.85
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
9,673,868.16 3.55 9,673,868.16 100.00 —
43
按组合计提坏账准备的其他
261,127,668.59 95.77 143,697,932.22 55.03 117,429,736.37
应收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
1,850,652.39 0.68 1,850,652.39 100.00 —
合计 272,652,189.14 100.00 155,222,452.77 56.93 117,429,736.37
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
（按单位）
未正常经营，预计收回可
福建省家具工贸集团
16,887,250.00 16,887,250.00 100.00 能性小，见附注十一之 2
公司
（1）说明 4
上海乾淳实业有限公 已获得第三方房产抵押，
8,240,400.00 2,332,900.00 28.31
司 目前抵押标的拍卖中
福州鼎众贸易有限公 未正常经营，预计收回可
5,752,693.16 5,752,693.16 100.00
司 能性小
上海祥奉建材经营管 未正常经营，预计收回可
3,921,175.00 3,921,175.00 100.00
理有限公司 能性小
合计 34,801,518.16 28,894,018.16 83.03
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 33,786,323.11 13.61 1,689,316.22 5.00 32,097,006.89
1至 2年 5,559,324.54 2.24 555,932.46 10.00 5,003,392.08
2至 3年 82,320,387.49 33.16 24,696,116.26 30.00 57,624,271.23
3至 4年 834,231.29 0.34 417,115.65 50.00 417,115.64
4至 5年 705,925.04 0.28 564,740.03 80.00 141,185.01
5 年以上 125,048,123.41 50.37 125,048,123.41 100.00 —
合计 248,254,314.88 100.00 152,971,344.03 61.62 95,282,970.85
（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 17,577,425.02 6.73 878,871.26 5.00 16,698,553.76
1至 2年 99,266,381.02 38.01 9,926,638.14 10.00 89,339,742.88
44
2至 3年 10,879,532.93 4.17 3,263,859.87 30.00 7,615,673.06
3至 4年 7,357,920.11 2.82 3,678,960.06 50.00 3,678,960.05
4至 5年 484,033.09 0.19 387,226.47 80.00 96,806.62
5 年以上 125,562,376.42 48.08 125,562,376.42 100.00 —
合计 261,127,668.59 100.00 143,697,932.22 55.03 117,429,736.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,493,561.81 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00
逾期预付款转其他应收款 90,960,666.10 92,701,197.50
诉讼索赔款 30,490,849.70 29,607,975.30
往来款 35,808,956.03 22,818,336.88
保证金 21,392,865.09 18,583,109.24
代垫款 211,677.45 2,791,700.44
备用金 1,199,280.69 1,503,662.25
个人借款 1,597,246.92 1,244,951.45
保险理赔款 695,846.33 695,846.33
其他 1,786,347.12 1,942,659.75
合计 284,906,485.43 272,652,189.14
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
爱建证券有限
证券交易结算
责任公司上海
资金，见附注 100,762,750.00 5 年以上 35.37 100,762,750.00
中华路证券营
十三之 3（2）
业部
中国外运福建
有限公司福州 逾期预付款 29,607,975.30 2-3 年 10.39 8,882,392.59
闽星分公司
45
上海益享金属
逾期预付款 19,002,760.00 2-3 年 6.67 5,700,828.00
材料有限公司
上海泰岑溢物
逾期预付款 18,804,614.95 2-3 年 6.60 5,641,384.61
资有限公司
福建省家具工
逾期预付款 16,887,250.00 2-3 年 5.93 16,887,250.00
贸集团公司
合计 185,065,350.25 64.96 137,874,605.20
（6）应收政府补助情况
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
2016 年第一季度收回
营口风电 即征即退增值税 86,621.57 一年以内
86,621.57 元
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,326,582.04 1,204,628.24 7,121,953.80 8,328,238.99 1,204,628.24 7,123,610.75
库存商品 763,372.98 — 763,372.98 997,410.21 — 997,410.21
周转材料 547,257.48 — 547,257.48 602,907.40 — 602,907.40
开发成本 656,278,348.45 — 656,278,348.45 578,881,687.57 — 578,881,687.57
开发产品 86,514,614.66 — 86,514,614.66 356,620,381.77 — 356,620,381.77
工程施工 — — — 258,185.35 — 258,185.35
合计 752,430,175.61 1,204,628.24 751,225,547.37 945,688,811.29 1,204,628.24 944,484,183.05
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,204,628.24 — — — — 1,204,628.24
存货跌价准备（续）
本期转回或转销
存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因
46
原材料 固定资产修理备件，已毁损，全额计提跌价准备 —
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
①开发成本期末余额中不包含借款费用资本化金额。
②开发产品期末余额中包含借款费用资本化金额 6,956,870.65 元。
（4）开发成本
开工 预计竣工
项目名称 预计总投资 期末数 期初数 期末跌价准备
时间 时间
东晟广场 — — 1,100,000,000.00 341,230,466.21 326,260,728.70 —
泰和园项目 2013.9 2016.6 361,390,000.00 315,047,882.24 251,007,141.33 —
合计 — — 1,461,390,000.00 656,278,348.45 577,267,870.03 —
说明：东晟广场项目方案正在设计中，仍未开工，无法预计竣工时间。
（5）开发产品
期末跌价
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
准备
闽东国际城 2008.09 53,303,602.05 1,351,291.48 25,906,832.15 28,748,061.38 —
泰丽园项目 2013.07 6,187,835.06 207,805.20 550,350.80 5,845,289.46 —
泰怡园项目 2014.10 296,300,581.74 8,490,541.28 253,210,865.00 51,580,258.02 —
和宁楼、祥
宁楼
2012.09 828,362.92 — 487,357.12 341,005.80 —
合计 — 356,620,381.77 10,049,637.96 280,155,405.07 86,514,614.66 —
说明：
闽东国际城本期减少包括下属子公司武汉楚都将开发产品 9,814,524.46 元转为投资性房
地产。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 32,896,067.24 31,742,756.35
预缴所得税 21,732,310.30 2,174,445.05
预缴营业税 3,458,399.25 22,329,415.40
预缴土地增值税 — 13,485,432.14
预缴其他税费 2,349,482.99 3,682,209.46
47
合 计 60,436,259.78 73,414,258.40
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
权益工具
其中：按
87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16 87,500,000.00 2,882,600.00 84,617,400.00
成本计量
合计 87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16 87,500,000.00 2,882,600.00 84,617,400.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 7,200,000.00 — — 7,200,000.00
福建闽投工业区开发有限公司 25,000,000.00 — — 25,000,000.00
宁德农村商业银行股份公司 39,000,000.00 — — 39,000,000.00
福建海峡股权交易所有限公司 10,000,000.00 — — 10,000,000.00
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公 — —
6,300,000.00 6,300,000.00
司
合计 87,500,000.00 — — 87,500,000.00
采用成本计量的可供出售权益工具（续）
减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 利
减少 比例(%)
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 — — — 9.00 —
福建闽投工业区开发有限公司 — 21,528,234.84 — 21,528,234.84 5.00 —
宁德农村商业银行股份公司 — — — — 10.00 216,630.00
福建海峡股权交易所有限公司 — — — — 5.26 —
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公 — — —
2,882,600.00 2,882,600.00 15.00
司
合计 2,882,600.00 21,528,234.84 24,410,834.84 — 216,630.00
说明：
①上述采用成本计量的可供出售权益工具核算本集团长期持有的对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
非上市公司权益性投资。
48
②本公司持有福建惠泉啤酒福鼎有限公司 9%的股权，该公司不属于上市公众公司，其
股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
③本公司持有福建闽投工业区开发有限公司（原“中海油海西宁德工业区开发有限公
司”）5%的股权，本年度根据福建闽投工业区开发有限公司已审会计报表截至 2015 年
12 月 31 日净资产为 69,435,303.17 元，按照本公司的投资比例 5%，应享有的权益为
3,471,765.16 元，与原投资额相差金额 21,528,234.84 元计提减值准备。
④本公司持有宁德农村商业银行股份公司 10%的股权，该公司不属于上市公众公司，
其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
⑤本公司持有福建海峡股权交易所有限公司 5.26%的股权，该公司不属于上市公众公司，
其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
⑥本公司持有鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15%的股权，该公司正处于清算阶段，
清算工作尚未结束，本公司已对该项长期股权投资计提减值准备 288.26 万元。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
按照福建闽投工业区开发有限公司提供的 2015 年度审定报表，按照持股比例计算应享
有的净资产额，本期计提减值 2,152.82 万元。
除上述事项外，本期可供出售金融资产未发生其他减值。
49
9、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现 计提 期末余额
追加 减少 其他综合 其他权 余额
确认的 金股利或利 减值 其他
投资 投资 收益调整 益变动
投资损益 润 准备
联营企业
厦门船舶重工股 — — — — — —
352,507,672.08 -8,607,993.08 -29,268.47 343,870,410.53
份有限公司
福建福宁船舶重 — — — — — — — —
40,372,587.40 4,870,006.78 45,242,594.18
工有限公司
福建寿宁牛头山 — — — — — — —
67,494,534.53 11,710,221.75 9,835,664.60 69,369,091.68
水电有限公司
宁德市精信小额 — — — — — — — —
贷款股份有限公 55,812,197.87 -5,482,543.03 50,329,654.84
司
中闽（霞浦）风 — — — — — — — —
20,534,776.41 -1,695,203.25 18,839,573.16
电有限公司
上海东溟投资有 — — — — — — —
限公司
16,964,608.52 — 16,964,608.52 16,964,608.52
福建省福安鑫地 — — — — — — —
钼业有限公司
36,030,138.51 -9,017,373.83 27,012,764.68 —
合计 589,716,515.32 — — -8,222,884.66 -29,268.47 — 9,835,664.60 — — 571,628,697.59 16,964,608.52
说明：
（1）本公司持有上海东溟投资有限公司 45%的股权，上海东溟投资有限公司已被工商主管部门吊销营业执照，目前处于歇业状态，
本公司已对其全额计提了减值准备。
（2）本公司持有的厦门船舶重工股份有限公司 32%股权已用于向中信银行股份有限公司宁德分行贷款质押。
（3）本公司持有的寿宁牛头山 30%的股权已用于向宁德农村商业银行贷款质押。
31
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 146,741,977.71 146,741,977.71
2.本期增加金额 9,814,524.46 9,814,524.46
（1）外购 — —
（2）固定资产转入 9,814,524.46 9,814,524.46
3.本期减少金额 — —
4.期末余额 156,556,502.17 156,556,502.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 27,728,302.73 27,728,302.73
2.本期增加金额 4,614,048.23 4,614,048.23
（1）计提或摊销 4,614,048.23 4,614,048.23
3.本期减少金额 — —
4.期末余额 32,342,350.96 32,342,350.96
三、减值准备
1.期初余额 — —
2.本期增加金额 — —
3、本期减少金额 — —
4.期末余额 — —
四、账面价值
1.期末账面价值 124,214,151.21 124,214,151.21
2.期初账面价值 119,013,674.98 119,013,674.98
说明
①投资性房地产主要系整体出租的宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦 18
层），期末原值为 132,093,255.85 元、净值为 109,564,438.11 元，承租方为福州西湖
大酒店，租赁物业面积为 30,363.00 平方米，租赁期限为 20 年，从 2009 年 5 月 3 日
至 2029 年 5 月 2 日。
②投资性房地产本期增加额系子公司武汉楚都将开发产品 9,814,524.46 元转为投资
性房地产。
③期末投资性房地产抵押情况参见本附注五之 50。
32
说明 4：期末本公司投资性房地产不存在减值的情况。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
由于宁德大厦（即宏福大厦）土地功能发生变化，根据国土资源局综
（2010）756 号文，闽东大酒店需补交相应的土地出让金。闽东大酒店已
宏福大厦 105,403,763.31
提出异议并要求减免该地段差价，未缴纳相应的土地出让金，基于上述
原因，闽东大酒店尚无法办理房产证
说明：
截止 2015 年 12 月 31 日，子公司闽东大酒店投资性房地产“宏福大厦”（即宁德
大厦，但不包括该大厦 18 层）已办理国有土地使用权证，但房屋所有权证尚在办
理之中。
33
11、固定资产
（1）固定资产情况
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 4.期末余额
（1）购置 （2）在建工程转入 （3）其他增加 （1）处置或报废 （2）其他减少
一、账面原值：
房屋及建筑物 82,036,789.41 2,720.00 41,691,325.13 — — 346,144.00 123,384,690.54
运输设备 32,387,273.87 487,200.00 — — 115,346.32 — 32,759,127.55
大坝 309,110,214.52 — — 64,252,137.35 — 66,827,810.59 306,534,541.28
引水工程 400,926,142.77 — 418,402.00 81,235,332.67 — 101,468,903.43 381,110,974.01
厂房工程 155,500,900.11 — — 8,823,106.59 — 9,187,164.02 155,136,842.68
升压站 49,289,688.62 — — 7,033,949.73 — 7,502,599.54 48,821,038.81
生产用房及附属工程 193,156,602.03 778,609.00 4,711,190.00 14,544,952.07 — 15,746,384.10 197,444,969.00
发电设备 618,273,686.62 1,393,360.92 53,338,400.92 26,166,392.29 — 41,316,064.60 657,855,776.15
配电设备 170,036,149.43 1,020,712.66 10,756,547.57 2,267,905.94 — 11,445,410.77 172,635,904.83
其他设备 42,687,567.02 1,813,221.11 2,504,208.09 — 66,061.88 — 46,938,934.34
办公电子设备 20,792,250.16 1,088,313.25 — — 162,537.00 — 21,718,026.41
输电线路 26,390,096.37 — — — — — 26,390,096.37
渠道 10,021,693.53 — — — — — 10,021,693.53
厂内道路 — — 6,021,346.00 —- — — 6,021,346.00
合计 2,110,609,054.46 6,584,136.94 119,441,419.71 204,323,776.64 343,945.20 253,840,481.05 2,186,773,961.50
说明：其他增加系售后租回业务形成的融资租赁资产；本期减少系售后租回业务而转出的资产。
34
固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 4.期末余额
（2）其他 （1）处置 （2）其他减
（1）计提
增加 或报废 少
二、累计折
旧：
房屋及建筑物 28,349,287.62 2,879,208.09 — 93,140.92 — 31,135,354.79
运输设备 22,191,122.99 2,738,050.62 — — — 24,929,173.61
大坝 90,263,576.27 3,703,391.92 — — - 93,966,968.19
引水工程 173,684,628.26 13,220,379.39 — — 24,499,757.29 162,405,250.36
厂房工程 94,589,793.67 4,263,748.67 — — 684,110.95 98,169,431.39
升压站 25,899,284.79 1,476,909.09 — — 958,098.13 26,418,095.75
生产用房及附
93,815,399.63 5,901,445.97 — — 2,386,063.86 97,330,781.74
属工程
发电设备 277,471,471.39 33,783,442.84 — — 8,774,243.18 302,480,671.05
配电设备 61,511,812.26 8,508,763.32 — — 4,066,935.04 65,953,640.54
其他设备 32,339,831.20 2,431,416.76 — 61,759.79 — 34,709,488.17
办公电子设备 10,917,829.00 2,884,945.37 — 152,391.25 — 13,650,383.12
输电线路 12,115,198.87 1,312,444.52 — — — 13,427,643.39
渠道 8,211,321.64 107,595.48 — — — 8,318,917.12
厂内道路 — 262,179.44 — — — 262,179.44
合计 931,360,557.59 83,473,921.48 — 307,291.96 41,369,208.45 973,157,978.66
说明：本期减少系售后租回业务而转出资产的累计折旧。
固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （2）其他 （1）处置 （2）其他 4.期末余额
（1）计提
增加 或报废 减少
三、减值准备：
运输设备 64,684.39 — — — — 64,684.39
升压站 200,000.00 — — — — 200,000.00
生产用房及附属
136,242.35 — — — — 136,242.35
工程
发电设备 502,222.19 1,215,237.02 — — — 1,717,459.21
配电设备 392,625.00 — — — — 392,625.00
其他设备 9,975.00 — — — — 9,975.00
35
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （2）其他 （1）处置 （2）其他 4.期末余额
（1）计提
增加 或报废 减少
办公电子设备 130,258.45 — — — — 130,258.45
合计 1,436,007.38 1,215,237.02 — — — 2,651,244.40
固定资产情况（续）
项目 期末账面价值 期初账面价值
四、账面价值：
房屋及建筑物 92,249,335.75 53,687,501.79
运输设备 7,765,269.55 10,131,466.49
大坝 212,567,573.09 218,846,638.25
引水工程 218,705,723.65 227,241,514.51
厂房工程 56,967,411.29 60,911,106.44
升压站 22,202,943.06 23,190,403.83
生产用房及附属工程 99,977,944.91 99,204,960.05
发电设备 353,657,645.89 340,299,993.04
配电设备 106,289,639.29 108,131,712.17
其他设备 12,219,471.17 10,337,760.82
办公电子设备 7,937,384.84 9,744,162.71
输电线路 12,962,452.98 14,274,897.50
渠道 1,702,776.41 1,810,371.89
厂内道路 5,759,166.56
合计 1,210,964,738.44 1,177,812,489.49
说明：
本报告期本集团用于抵押的固定资产见本附注五之 50。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
厂房工程 4,229,524.58 100,956.00 — 4,128,568.58
大坝 27,138,473.96 636,720.35 — 26,501,753.61
发电设备 21,305,203.23 664,757.25 — 20,640,445.98
配电设备 8,463,747.23 264,110.90 — 8,199,636.33
36
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
升压站工程 6,159,236.89 107,166.20 — 6,052,070.69
生产及附属工程 15,304,770.47 266,291.80 — 15,038,478.67
引水工程 70,537,695.25 1,672,409.65 — 68,865,285.60
引水系统工程 51,185,125.03 890,583.65 — 50,294,541.38
合计 204,323,776.64 4,602,995.80 — 199,720,780.84
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
开发商已经注销，其法定代表人移民海外，无法办
凯升大厦 5、6、7 三层 4,098,828.76 证。
水工仓库等房屋建筑物 19,307,133.70 黄兰溪水电土地证未办妥。
合计 23,405,962.46
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
闾峡风电场建设工程 126,155,020.55 — 126,155,020.55 123,892,205.34 — 123,892,205.34
闽东水电站办公楼 — — — 24,901,744.70 — 24,901,744.70
闽东水电站机电一体化
改造项目
6,812,141.53 — 6,812,141.53 6,427,937.53 — 6,427,937.53
航天闽箭海上风电项目 6,020,000.00 — 6,020,000.00 6,020,000.00 — 6,020,000.00
黄兰溪一级、二级电站
机电一体化改造
351,282.60 — 351,282.60 3,362,969.09 — 3,362,969.09
七渡线至 S302 路面改
造工程
— — — 3,000,000.00 — 3,000,000.00
办公楼装修工程 — — — 1,032,579.00 — 1,032,579.00
S3 风机建设 781,334.61 — 781,334.61 781,334.61 — 781,334.61
一二四级电站六台机组
主闸阀更换改造工程
— — — 623,467.30 — 623,467.30
岙电继电保护及部分监
控系统改造
— — — 620,996.84 — 620,996.84
东风电站机电一体化工
程
— — — 613,994.22 — 613,994.22
110KV 旁路 190 开关及
193 开关无油化改造
— — — 313,352.00 — 313,352.00
二级电站及其冷却水系
统改造工程
871,432.50 — 871,432.50 299,600.00 — 299,600.00
龙一电站 2#机组转轮
等改造
— — — 259,000.00 — 259,000.00
37
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
古田杉洋风场 — — — 211,283.02 — 211,283.02
岙电辅机自动化 — — — 208,989.87 — 208,989.87
SVG 静止无功发生器 202,735.31 — 202,735.31 202,735.31 — 202,735.31
浮鹰岛风电场项目 2,277,738.98 — 2,277,738.98 — — —
金风 2 号风机大修理工
程
1,025,641.03 — 1,025,641.03 — — —
闽东电力水电号文一级
电站2#机及其冷却系
统和四级电站 2#机组
994,138.50 — 994,138.50 — — —
及其冷却系统改造工程
其他零星工程 3,476,208.46 — 3,476,208.46 1,198,558.85 — 1,198,558.85
合计 148,967,674.07 — 148,967,674.07 173,970,747.68 — 173,970,747.68
（2）重要在建工程项目变动情况
其 利息资 其中：本 本期利
转入固定资 他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 息资本 期末数
产 减
少 计金额 本化金额 化率%
A B C D E=A+B-C-D
11,720,460.8
闾峡风电场建设工程 123,892,205.34 68,556,813.79 66,222,827.10 — 2
9,389,019.44 5.45 126,226,192.03
闽东水电站办公楼 24,901,744.70 2,360,873.00 27,262,617.70 — — — — -
闽东水电站机电一体
化改造项目
6,427,937.53 384,204.00 348,637.00 — — — — 6,463,504.53
航天闽箭海上风电项
目
6,020,000.00 — —— — — — 6,020,000.00
黄兰溪一级、二级电
站机电一体化改造
3,362,969.09 6,877,030.91 10,240,000.00 — — — — —
七渡线至 S302 路面改
造工程
3,000,000.00 1,100,000.00 4,100,000.00 — — — — —
办公楼装修工程 1,032,579.00 335,832.00 1,368,411.00 — — — — —
S3 风机建设 781,334.61 — —— — — — 781,334.61
一二四级电站六台机
组主闸阀更换改造工 623,467.30 25,969.70 649,437.00 — — — — —
程
岙电继电保护及部分
监控系统改造
620,996.84 107,399.60 728,396.44 — — — — —
东风电站机电一体化
工程
613,994.22 32,196.78 646,191.00 — — — — —
11,720,460.8 9,389,019.44
合计 171,277,228.63 79,780,319.78 111,566,517.24 — 2
— 139,491,031.17
重大在建工程项目变动情况（续）：
38
工程名称 预算数 工程累计投入占 工程进度 资金来源
预算比例%
闾峡风电场建设工程 379,040,000.00 33.30 33% 自有资金及金融机构贷款
闽东水电站办公楼 30,230,000.00 100 100% 自有资金
闽东水电站机电一体化改造
9,000,000.00 71.82 71% 自有资金
项目
航天闽箭海上风电项目 3,467,830,000.00 0.17 2% 自有资金及金融机构贷款
黄兰溪一级、二级电站机电
10,240,000.00 100 100% 自有资金
一体化改造
七渡线至 S302 路面改造工程 4,100,000.00 100 100% 自有资金
办公楼装修工程 1,342,200.00 100 100% 自有资金
S3 风机建设 3,724,000.00 20.98 21% 自有资金
一二四级电站六台机组主闸
650,000.00 100 100% 自有资金
阀更换改造工程
岙电继电保护及部分监控系
700,000.00 100 100% 自有资金
统改造
东风电站机电一体化工程 650,000.00 100 100% 自有资金
合计 3,907,506,200.00 — — —
（3）在建工程减值准备
本报告期内本集团在建工程无发现减值准备的情况。
13、无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 探矿权 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,188,591.35 5,212,064.89 8,784,300.00 40,184,956.24
2.本期增加金额 — 70,738.47 — 70,738.47
（1）购置 — 70,738.47 — 70,738.47
3.本期减少金额 — — — —
4.期末余额 26,188,591.35 5,282,803.36 8,784,300.00 40,255,694.71
二、累计摊销
1.期初余额 2,759,715.69 2,427,273.36 — 5,186,989.05
2.本期增加金额 505,218.37 1,056,938.22 — 1,562,156.59
（1）计提 505,218.37 1,056,938.22 — 1,562,156.59
3.本期减少金额 — — — —
39
项目 土地使用权 计算机软件 探矿权 合计
4.期末余额 3,264,934.06 3,484,211.58 — 6,749,145.64
三、减值准备 — — — —
1.期初余额 — — — —
2.本期增加金额 — — 1,755,500.00 1,755,500.00
（1）计提 — — 1,755,500.00 1,755,500.00
3.本期减少金额 — — — —
4.期末余额 — — 1,755,500.00 1,755,500.00
四、账面价值 — — — —
1.期末账面价值 22,923,657.29 1,798,591.78 7,028,800.00 31,751,049.07
2.期初账面价值 23,428,875.66 2,784,791.53 8,784,300.00 34,997,967.19
说明：
（1）本公司四个探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，其中周挡金矿、里洋
钼多金属矿、王宿金矿三个矿山的勘探工作尚处于普查阶段，天池银多金属矿于 2014
年 11 月进入详查阶段，但尚未探明经济可采储量，故四个探矿权均无法根据推定及探
明矿产总储量估计矿山使用年限。
（2）本公司下属孙公司营口风电的土地使用权为划拨性质，无使用年限，确认为使用
寿命不确定的无形资产。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团子公司环三矿业按照省国土资源厅《矿产资源
区块退出管理暂行办法》规定，里洋钼矿、王宿金矿已无法享有原预计权益，故予以
计提减值金额合计 175.55 万元。
14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
黄兰溪水电 41,933,586.79 — — 41,933,586.79
营口风电 8,996,465.20 — — 8,996,465.20
合计 50,930,051.99 — — 50,930,051.99
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
黄兰溪水电 — — — —
40
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
营口风电 — 8,996,465.20 — 8,996,465.20
合计 — 8,996,465.20 — 8,996,465.20
说明：
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据被投资
单位过去 5 年经营成果平均值预计未来 20 年内现金流量。计算未来现金流现值所采用
的税前折现率为水力发电、风力发电行业财务基准收益率范围 6-10%内 8.3%（上期：
6%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉发生减
值 8,996,465.20 元。
15、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
土地租赁费 3,846,153.92 — 3,846,153.92 — —
办公楼装修费 1,638,606.34 56,242.00 656,866.23 — 1,037,982.11
办公楼租赁费 257,361.10 1,636,483.58 454,413.96 — 1,439,430.72
固定资产大修
理支出
388,134.47 — 180,236.52 — 207,897.95
渡船费 124,800.00 — 31,200.00 — 93,600.00
减：一年内到
期的长期待摊 3,846,153.92 — 3,846,153.92 — —
费用
合计 2,408,901.91 1,692,725.58 1,322,716.71 — 2,778,910.78
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债
递延所得税资产：
预售房款计算的预计利润 18,504,957.12 4,626,239.29 109,905,331.80 27,476,332.96
账面已经计提尚未缴纳的税
金
— — 30,406,034.37 7,601,508.60
可抵扣亏损 8,380,179.07 2,095,044.77 29,615,036.21 7,403,759.06
资产减值准备 15,433,151.52 3,927,773.13 25,475,833.81 6,368,958.46
未收到发票的利息支出 — — 13,275,462.32 3,318,865.59
41
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债
预提长期职工薪酬 11,563,950.15 2,890,987.54 10,934,184.41 2,733,546.11
预估开发成本 22,981,967.00 5,745,491.75 8,791,644.52 2,197,911.13
固定资产计税基础与账面价
6,780,322.14 1,695,080.53 6,187,532.84 1,546,883.21
值差异
纳税调增的违约保证金 — — 5,000,000.00 1,250,000.00
预提奖金 5,276,796.03 1,319,199.01 4,600,642.02 1,150,160.51
预计负债 1,626,208.00 406,552.00 1,752,757.00 438,189.25
预估营销费用 817,068.02 204,267.01 1,568,271.51 392,067.88
小计 91,364,599.05 22,910,635.03 247,512,730.81 61,878,182.76
递延所得税负债：
房地产企业预缴的税金 3,935,303.97 983,825.99 38,895,952.50 9,723,988.13
小计 3,935,303.97 983,825.99 38,895,952.50 9,723,988.13
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备（说明 1） 251,805,047.42 193,176,015.09
闽东电力母公司可抵扣亏损 188,428,121.59 165,102,222.51
闽东大酒店可抵扣亏损 — 853,028.46
航天闽箭可抵扣亏损 39,767,504.38 24,481,399.77
营口风电可抵扣亏损 12,902,650.04 —
霞浦航天闽箭可抵扣亏损 1,391,725.22 —
武汉楚都可抵扣亏损 —- 16,823,602.75
环三实业可抵扣亏损 6,868,133.31 5,887,237.53
环三矿业可抵扣亏损 12,828,495.43 9,242,774.84
环三亿能可抵扣亏损 4,977,082.92 2,956,172.51
东晟房地产土地增资增值额（说
5,408,478.69 5,408,478.69
明 2）
合计 524,377,239.00 423,930,932.15
说明：
①主要为本公司应收爱建证券有限责任公司上海中华路证券营业部交易结算资金
100,762,750.00 元，福建省闽东老区水电开发总公司 13,817,720.49 元，福州宁榕房地产开
发有限公司 11,535,028.42 元，账龄已超过 5 年，已全额计提坏账；本公司可供出售金融
42
资产（权益工具）、长期股权投资减值准备合计 41,375,443.36 元；子公司环三实业期末
计提坏账准备 83,352,089.39 元。
②东晟房地产土地增值额系本公司以土地使用权投资东晟房地产，土地使用权评估增
值的部分，预计这部分土地使用权的账面价值与计税价值差异在未来转回的可能性较
小，未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2015 年 — 767,402.10
2016 年 36,394,093.54 34,803,920.50
2017 年 19,986,570.43 17,942,286.89
2018 年 83,635,173.83 83,885,433.43
2019 年 76,486,684.00 87,947,395.45
2020 年 50,661,191.09 —
合计 267,163,712.89 225,346,438.37
17、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 9,647,439.07 12,081,168.79
预付工程款 — 4,333,746.00
预付设备款 33,724,786.00 66,095,833.01
合计 43,372,225.07 82,510,747.80
说明：
未实现售后租回损益系子公司穆阳溪水电售后租回融资租赁业务形成的未实现售后租
回损益。
18、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 224,000,000.00 214,000,000.00
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 270,000,000.00 229,000,000.00
信托借款 50,000,000.00 —
合计 604,000,000.00 503,000,000.00
43
说明：
（1）质押借款期末余额 224,000,000.00 元，其中 100,000,000.00 元系本公司以持有黄兰溪
水电 100%股权作为质押向交通银行股份有限公司宁德分行借入的借款，100,000,000.00
元系本公司以持有穆阳溪水电 98%股权作为质押向兴业银行股份有限公司宁德分行营
业部借入的借款，24,000,000.00 元系本公司以持有福建寿宁牛头山水电有限公司 30%股
权作为质押向宁德农村商业银行股份有限公司借入的借款。
（2）抵押期末余额 60,000,000.00 元，系本公司以华隆大厦 A 栋 8-10 楼、B 栋作为抵押
向福建海峡银行股份有限公司福州福新支行取得借款。
19、应付账款
项目 期末数 期初数
工程款 68,551,434.17 103,438,757.54
存货材料款 7,850,488.42 1,024,611.10
库区基金 5,538,520.37 4,219,390.09
购水费 5,054,486.16 3,150,427.52
设备款 4,666,138.94 10,779,666.94
水资源费 4,163,662.13 3,541,575.85
质保金 2,718,675.91 5,319,806.69
库区维护费 1,397,768.12 1,404,645.79
营销代理费 924,928.65 832,860.63
水库勘探费 234,107.05 214,107.05
电量补偿款 109,235.40 40,000.00
其他 7,424,923.32 2,311,238.10
合计 108,634,368.64 136,277,087.30
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
福建省温泉建设工程有限公司 24,877,975.60 未最终结算
洪宇建设集团公司宁德分公司 21,620,550.00 未最终结算
福安市供电有限公司 4,177,545.50 未最终结算
福建省三明市宏景园林工程有限公司 2,877,786.60 未最终结算
苏州特普风能技术有限公司 1,008,547.01 未最终结算
合计 54,562,404.71 —
44
20、预收款项
项目 期末数 期初数
预收售房款 84,445,554.00 461,562,992.00
预收货款 19,552,320.23 19,269,034.17
电费 294,734.38 598,126.58
预收租金 258,400.00 159,315.99
其他 — 9,885.00
合计 104,551,008.61 481,599,353.74
其中，账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
预收货款 18,456,473.07 未结算
预收售房款 7,050,539.00 尚未交房
合计 25,507,012.07 —
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 49,136,558.25 148,409,262.00 150,608,637.09 46,937,183.16
离职后福利设定提存计划 4,340,000.53 17,809,997.95 17,752,646.23 4,397,352.25
离职后福利-设定受益计划 — 5,673,801.00 — 5,673,801.00
辞退福利 753,359.24 909,534.36 737,470.76 925,422.84
合计 54,229,918.02 172,802,595.31 169,098,754.08 57,933,759.25
说明：
辞退福利包括：（1）预期在其确认的年度报告期间期末后 12 个月内完全支付的辞退
福利；（2）补偿款超过 1 年支付的辞退计划将于年度报告期间期末后 12 个月内支付的
款项，例如内退计划将于下一年支付的金额。
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 41,297,220.85 117,779,209.62 120,962,859.98 38,113,570.49
职工福利费 — 10,051,001.39 9,999,474.55 51,526.84
社会保险费 945,159.89 7,608,690.09 7,384,742.92 1,169,107.06
其中：1．医疗保险费 138,978.12 6,432,024.23 6,253,364.55 317,637.80
45
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2．工伤保险费 451,707.82 681,498.30 665,884.52 467,321.60
3．生育保险费 354,473.95 495,167.56 465,493.85 384,147.66
住房公积金 795,532.36 9,512,440.40 9,484,950.68 823,022.08
工会经费和职工教育经费 5,840,361.87 3,454,214.66 2,768,902.62 6,525,673.91
其他短期薪酬 258,283.28 3,705.84 7,706.34 254,282.78
合计 49,136,558.25 148,409,262.00 150,608,637.09 46,937,183.16
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 2,012,876.44 13,196,123.40 12,781,383.58 2,427,616.26
2．失业保险费 432,591.21 1,191,170.23 1,029,599.11 594,162.33
3．企业年金缴费 1,894,532.88 3,422,704.32 3,941,663.54 1,375,573.66
合计 4,340,000.53 17,809,997.95 17,752,646.23 4,397,352.25
说明：设定提存计划主要系根据法规规定按照工资的一定比例计算缴纳基本养老保险
及失业保险。
22、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 3,057,381.73 1,195,399.47
营业税 636,318.99 3,514,280.49
土地增值税 4,184,520.63 16,598,464.96
企业所得税 20,653,531.74 17,654,073.13
个人所得税 215,489.67 34,502.07
城市维护建设税 282,302.74 339,981.37
土地使用税 69,188.09 54,730.85
房产税 556,633.51 262,711.42
印花税 18,472.23 27,728.74
教育费附加 486,900.50 436,882.81
江海堤防工程维护管理费 58,348.76 113,471.66
其他 4,388.46 125,424.46
合计 30,223,477.05 40,357,651.43
46
23、应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 857,605.50 996,210.56
短期借款应付利息 1,001,615.69 1,013,466.68
合计 1,859,221.19 2,009,677.24
24、应付股利
项目 期末数 期初数
宁德市电力电器厂 19,560.00 19,560.00
宁德市昌达输变电工程有限公司 27,360.00 27,360.00
合计 46,920.00 46,920.00
25、其他应付款
项目 期末数 期初数
拆迁补偿款 15,270,651.82 —
往来款 11,298,016.51 12,085,799.01
未付工程款 8,096,068.56 8,129,088.56
未支付的费用 6,749,270.64 5,944,467.96
保证金及押金 4,769,722.66 25,259,802.96
保险理赔及补偿款 3,305,812.99 858,240.73
质保金 2,830,125.50 —
代扣员工款项 1,326,454.25 1,700,404.40
移民口粮款 796,682.83 737,267.83
借款及资金占用费 300,000.00 300,000.00
其他 1,654,989.55 2,710,268.19
合计 56,397,795.31 57,725,339.64
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
北京万源工业有限公司 8,096,068.56 未结算
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 退回的投资款
上海东溟投资公司 2,061,500.00 往来款
老区一级分公司 1,594,259.98 往来款
47
项目 金额 未偿还或未结转的原因
福鼎市国投（办公场所租赁费） 1,500,000.00 往来款
合计 16,669,228.54
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 106,300,000.00 112,770,000.00
一年内到期的长期应付款 45,145,574.40 31,621,718.60
合计 151,445,574.40 144,391,718.60
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 48,400,000.00 15,600,000.00
抵押借款 21,000,000.00 17,000,000.00
保证借款 26,900,000.00 50,170,000.00
信用借款 — 20,000,000.00
保证+抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 106,300,000.00 112,770,000.00
说明：本公司一年内到期长期借款说明见附注五之 28；
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款--招银金融租赁有限公司 31,621,718.60
应付融资租赁款—交银金融租赁有限公司 45,145,574.40
27、其他流动负债
项目 期末数 期初数
短期应付债券 — 262,749,970.21
说明：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
14闽东电力CP001 250,000,000.00 2014/3/24 365 天 249,000,000.00
小计 250,000,000.00 — — 249,000,000.00
48
短期应付债券（续）
债券名
期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
称
14闽东
电力 262,749,970.21 — 4,486,170.69 236,140.90 267,000,000.00 —
CP001
合计 262,749,970.21 — 4,486,170.69 236,140.90 267,000,000.00 —
说明：
经中国银行间市场交易商协会同意，本公司于 2014 年 3 月 24 日成功发行 2.5 亿元短期
融资券，票面金额 2.5 亿元，期限 1 年，票面利率 6.80%，发行金额为扣除承销商手续
费 100 万元的金额。本期偿还利息 0.17 亿元、本金 2.5 亿元，合计 2.67 亿元。
28、长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 288,800,000.00 215,000,000.00
抵押借款 99,500,000.00 116,500,000.00
保证借款 122,380,000.00 172,550,000.00
信用借款 - 20,000,000.00
抵押+保证借款 24,000,000.00 34,000,000.00
小计 534,680,000.00 558,050,000.00
减：一年内到期的长期借款 106,300,000.00 112,770,000.00
合计 428,380,000.00 445,280,000.00
说明：
（1）质押借款期末余额 288,800,000.00 元，其中 100,000,000.00 元系本公司以本公司持有
厦门船舶重工股份有限公司 32%股权作质押物向中信银行股份有限公司宁德分行取得
的借款，其中需在 2016 年偿还的本金 46,000,000.00 元调整到“一年内到期的非流动负
债”中列示；188,800,000.00 元系本公司之孙公司闽箭霞浦以其于霞浦闾峡风电场项目
建成后享有的电费收费权及其项下全部收益作质押物向国家开发银行股份有限公司取
得的借款，其中需在 2016 年偿还的本金 2,400,000.00 元调整到“一年内到期的非流动负
债”中列示。
（2）抵押借款期末余额 99,500,000.00 元，其中 72,000,000.00 元系本公司以本公司上培
水电厂发电设备及引水系统工程等建筑物作为抵押物向中国银行股份有限公司宁德分
行取得的借款，其中需在 2016 年偿还的本金 8,000,000.00 元调整到“一年内到期的非流
动负债”中列示；27,500,000.00 元系孙公司白城风电以发电设备作为抵押物向中国建设
银 行 股 份 有 限 公 司 白 城 开 发 区 支 行 取 得 的 借 款 ， 其 中 需 在 2016 年 偿 还 的 本 金
13,000,000.00 元调整到“一年内到期的非流动负债”中列示。
49
（3）保证借款期末余额 122,380,000.00 元，其中本公司为子公司穆阳溪水电提供保证担
保借款 117,380,000.00 元，其中需在 2016 年偿还的本金 21,900,000.00 元，调整到“一年
内到期的非流动负债”中列示；白城城原电力工程有限责任公司、吉林省百强电力工
程有限责任公司、白城电力镇赉变压器有限责任公司为本公司孙公司白城风电提供担
保借款 5,000,000.00 元，其中需在 2016 年偿还的本金 5,000,000.00 元调整到“一年内到期
的非流动负债”中列示。
（4）抵押+保证借款期末余额 24,000,000.00 元，系孙公司白城风电以发电设备向中国建
设银行股份有限公司白城开发区支行取得的借款，同时由原股东白城城原电力工程有
限责任公司为该笔借款提供保证，其中需在 2016 年偿还的本金 10,000,000.00 元调整到
“一年内到期的非流动负债”中列示。
29、长期应付款
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款（说明 1） 191,956,849.33 31,621,718.60
福建省华兴信托投资公司（说明 2） 1,648,000.00 1,648,000.00
小计 193,604,849.33 33,269,718.60
减：一年内到期长期应付款 45,145,574.40 31,621,718.60
合计 148,459,274.93 1,648,000.00
说明：
（1）期末应付交银金融租赁有限公司款项系应支付的租赁费扣除未确认融资费后的余
额；
（2）期末应付福建省华兴信托投资公司款项系周宁发电分公司向周宁县经贸技改处取
得的借款。
30、长期应付职工薪酬
项目 期末数 期初数
设定受益计划净负债 159,854,532.92 153,397,187.99
辞退福利 3,832,003.62 3,904,819.54
小计 163,686,536.54 157,302,007.53
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 6,779,621.52 753,359.24
合计 156,906,915.02 156,548,648.29
说明 1：辞退福利的性质、内容及计算依据见附注五、21；
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
50
项目 本期金额 上期金额
一、期初余额 153,397,187.99 146,945,289.14
二、计入当期损益的设定受益成本 11,406,997.56 11,178,448.85
1．当期服务成本 4,776,312.82 4,861,011.87
2．过去服务成本 — —
3．结算利得（损失以“-”表示） — —
4．利息净额 6,630,684.74 6,317,436.98
三、计入其他综合收益的设定受益成本 — —
四、其他变动 4,949,652.63 4,726,550.00
1．结算时消除的负债 — —
2．已支付的福利 4,949,652.63 4,726,550.00
五、期末余额 159,854,532.92 153,397,187.99
设定受益计划净负债：
项目 本期金额 上期金额
一、期初余额 153,397,187.99 146,945,289.14
二、计入当期损益的设定受益成本 11,406,997.56 11,178,448.85
三、计入其他综合收益的设定受益成本 — —
四、其他变动 4,949,652.63 4,726,550.00
五、期末余额 159,854,532.92 153,397,187.99
① 说明：本集团设定受益计划是指本集团水电板块员工在退休期间（指退休日至死亡
日）享受的员工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本集团将预计应支
付给员工的退休福利按照 30 年期国债利率 4.3%折现至退休日，并在员工提供服务
期间平均确认。
②本集团的设定受益计划预计将形成本集团每年约 500 多万元的现金流出，本集团主
要利用自有资金用于支付员工离职后福利。
未折现的离职后福利预计到期分析：
项目 金额
一年以内 5,464,000.00
一到两年 5,786,000.00
二到五年 20,423,000.00
五年以上 523,366,750.00
合计 555,039,750.00
51
（2）精算假设
项目 期末数 期初数
折现率 4.30% 4.30%
死亡率 0.00 0.00
预计平均寿命 79.00 79.00
职工的离职率 0.00 0.00
薪酬的预期增长率 0.00 0.00
（3）敏感性分析
对设定受益义务现值的影响
项目 假设的变动幅度
计划负债增加 计划负债减少
折现率 0.00 0.00 0.00
死亡率 0.00 0.00 0.00
预计平均寿命 0.00 0.00 0.00
职工的离职率 0.00 0.00 0.00
薪酬的预期增长率 0.00 0.00 0.00
说明：
由于国债利率比较稳定，本集团假设折现率的变动幅度为 0。由于科学技术的发展，人
口死亡率、平均寿命越来越稳定，本集团在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿
命变动幅度为 0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本集团假设员工离职
率为 0。由于本集团应支付离职后福利比较固定，故本集团假设薪酬的预期增长率为 0。
31、预计负债
项目 期末数 期初数
逾期交房违约金 766,781.00 766,781.00
预计补偿款 859,427.00 985,976.00
合计 1,626,208.00 1,752,757.00
说明：
预计补偿款系子公司东晟房地产与部分购房业主因楼道宽度等纠纷而预提的补偿金。
32、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未实现售后租 8,414,527.94 3,112,062.17 8,414,527.94 3,112,062.17
回损益
52
说明：
递延收益主要系子公司黄兰溪水电售后租回未实现售后租回损益。
33、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 37,300.00 — — — — — 37,300.00
说明：
期末无限售条件股份 37,300 万股中，宁德市国有资产投资经营有限公司持有本公司
19,847 万股的股份，持股比例为 53.21%。
34、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,031,734,296.22 1,031,734,296.22
其他资本公积 8,950,140.99 8,950,140.99
合计 1,040,684,437.21 1,040,684,437.21
53
35、其他综合收益
本期发生金额
期末数
期初数
项目 减：前期计入 税后归 （3）=（1）+
（1） 本期所得税 减：所得 税后归属于母
其他综合收益 属于少 （2）
前发生额 税费用 公司（2）
当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 — — — — — — —
1.重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 — — — — — — —
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
— — — — — — —
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 29,268.47 -29,268.47 — — -29,268.47 — —
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
29,268.47 -29,268.47 — — -29,268.47 — —
其他综合收益合计 29,268.47 -29,268.47 — — -29,268.47 — —
54
36、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,364,101.12 — — 20,364,101.12
任意盈余公积 1,653,219.81 — — 1,653,219.81
合计 22,017,320.93 — — 22,017,320.93
37、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 43,309,925.64 41,551,776.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 43,309,925.64 41,551,776.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,905,181.50 26,003,149.45
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 24,245,000.00
期末未分配利润 66,215,107.14 43,309,925.64
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金 16,538,941.04 18,632,209.17
额
38、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 885,259,827.75 485,459,779.48 1,098,468,244.92 590,109,159.73
其他业务 24,874,832.13 5,639,711.56 60,985,716.55 29,239,659.57
合计 910,134,659.88 491,099,491.04 1,159,453,961.47 619,348,819.30
（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房销售（住宅） 454,375,951.00 246,106,602.11 318,262,579.00 197,228,442.71
商品房销售（商业） 25,888,757.00 16,030,704.31 295,331,530.00 105,902,133.43
电力销售 404,050,283.11 220,287,171.28 431,349,766.60 234,659,852.44
工程施工 643,992.19 2,816,999.99 — —
贸易业务 300,844.45 218,301.79 53,524,369.32 52,318,731.15
合计 885,259,827.75 485,459,779.48 1,098,468,244.92 590,109,159.73
55
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省 823,340,252.40 437,793,946.24 714,087,929.67 405,484,045.56
湖北省 25,727,526.00 15,983,814.22 292,450,657.00 105,020,434.87
上海市 — — 48,888,497.58 48,029,145.62
吉林省 22,757,252.97 17,478,045.42 24,375,349.78 17,301,602.84
辽宁省 13,434,796.38 14,203,973.60 18,665,810.89 14,273,930.84
合计 885,259,827.75 485,459,779.48 1,098,468,244.92 590,109,159.73
39、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 25,569,115.83 31,854,394.50
土地增值税 28,132,690.01 87,483,362.60
城市建设维护税 3,547,676.48 4,468,788.56
教育费附加 2,781,975.41 3,486,246.00
房产税 608,115.37 1,594,034.61
江海堤防工程维护管理费 81,884.56 722,659.76
合计 60,721,457.66 129,609,486.03
说明：
各项营业税金及附加的计缴标准见附注四、税项。
40、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
营销代理费 1,282,829.02 1,919,112.04
职工薪酬 987,769.20 1,358,586.30
媒体广告费用 775,502.85 1,315,366.00
办公费 684,980.98 171,623.97
业务宣传费 478,375.08 1,632,396.02
折旧费 238,157.64 236,508.28
合同交易费 — 51,811.00
56
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 — 179,663.57
其他 216,778.68 119,639.03
合计 4,664,393.45 6,984,706.21
41、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 75,194,200.84 67,615,333.89
修理费 21,325,367.45 26,048,248.25
折旧费 6,670,367.70 7,260,817.22
咨询顾问费 4,222,934.66 6,549,854.02
业务接待费 4,054,209.92 6,521,550.89
办公费 5,218,370.67 5,287,788.79
长期待摊费用摊销 4,696,827.23 4,764,747.22
车辆费用 3,161,592.36 3,618,343.93
租赁费 2,780,952.29 2,635,465.33
差旅费 2,547,645.73 2,517,098.53
税金 3,489,962.61 2,072,665.87
审计费 1,578,432.63 1,556,000.00
无形资产摊销 1,562,156.59 1,474,675.67
安全生产经费 202,392.18 1,010,183.51
诉讼费 400,741.40 781,474.33
评估费 257,471.70 762,085.20
党建经费 562,412.37 656,343.63
会议费 723,281.72 617,671.80
上市公司费用 426,000.00 599,094.65
绿化费 423,677.88 404,230.50
低值易耗品摊销 315,879.16 396,729.98
财产保险费 149,512.08 314,757.88
董事会费 49,180.00 313,040.00
水电费及物业管理费 — 160,587.02
勘探开发费 — 157,333.96
57
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,955,284.99 1,485,160.84
合计 141,968,854.16 145,581,282.91
42、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,558,488.63 91,005,470.34
减：利息收入 1,067,446.43 1,945,686.76
汇兑损益 0.15 0.24
手续费及其他 7,301,054.46 3,788,735.43
合计 82,792,096.81 92,848,519.25
说明：
利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率
为 5.45%
43、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 29,323,562.70 43,605,824.82
存货跌价损失 — 41,354.34
固定资产减值损失 1,215,237.02 51,991.80
可供出售金融资产减值损失 21,528,234.84 —
无形资产减值损失 1,755,500.00 —
商誉减值损失 8,996,465.20 —
合计 62,818,999.76 43,699,170.96
44、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,222,884.66- -10,925,522.67
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 216,630.00 555,858.00
合计 -8,006,254.66 -10,369,664.67
45、营业外收入
58
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 — 140,732.93
其中：固定资产处置利得 — 140,732.93
违约金 7,099,170.11 216,566.25 7,099,170.11
政府补助 3,978,156.68 3,743,729.74 1,430,764.27
其他 469,362.01 87,840.11 469,362.01
合计 11,546,688.80 4,188,869.03 8,999,296.39
说明：
本报告期营业外收入较上年同期上升 175.65%，主要系本年度子公司环三实业公司
确认了对福建十景建材有限公司违约金罚没收入。
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
营口风电风力发电收入增值税退税 50% 910,874.76 1,407,872.78 与收益相关 —
白城风电风力发电收入增值税退税 50% 1,636,517.65 1,720,856.96 与收益相关 —
东侨财政纳税奖励 — 615,000.00 — —
房产税、土地使
宁德市财政局 1,400,764.27 — 与收益相关
用税即征即退
纳税大户奖励金 30,000.00 — 与收益相关
合计 3,978,156.68 3,743,729.74 — —
46、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 40,439.57 2,352,470.78 40,439.57
其中：固定资产处置损失 40,439.57 2,352,470.78 40,439.57
补偿款及违约金 475,198.47 10,106.03 475,198.47
罚款及滞纳金支出 2,325,963.98 413,368.69 2,325,963.98
对外捐赠 1,845,490.00 830,094.10 1,845,490.00
其他 619,610.80 82,350.11 619,610.80
合计 5,306,702.82 3,688,389.71 5,306,702.82
说明：本报告期营业外支出较上年同期增加 48.38%，主要系本年度子公司武汉楚都滞纳
金支出所致。
59
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,245,060.63 60,820,449.87
递延所得税费用 30,227,385.59 30,428,467.72
合计 49,472,446.22 91,248,917.59
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额
利润总额 64,303,098.32
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 16,075,774.58
对以前期间当期所得税的调整 -286,373.83
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -2,055,721.17
无须纳税的收入（以“-”填列） -54,157.50
不可抵扣的成本、费用和损失 187,463.91
税率变动对期初递延所得税余额的影响 —
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以
—
“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 11,776,757.60
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） —
其他 17,980,423.33
对以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产的调整 5,848,279.30
所得税费用 49,472,446.22
说明：
其他系房地产企业预售收入计算的预计利润。
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到到期的银行承兑汇票保证金 — 41,060,343.00
拆迁补偿款 14,889,741.73 —
收到按揭贷款退回贷款保证金 14,038,305.49 —
保证金及押金 8,631,551.66 8,933,201.19
60
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 473,872.41 360,133.63
赔偿款 4,556,723.52 125,960.73
职工备用金及借款 3,232,405.02 1,475,808.20
政府补助 3,358,849.19 615,000.00
利息收入 1,067,446.43 1,945,686.76
收员工代扣款 419,923.19 735,617.38
收到以前年度多缴税费退回 127,707.40 —
其他 — 844,017.27
主要项目合计 50,796,526.04 56,095,768.16
说明：
本期收到拆迁补偿款系子公司武汉楚都收到当地地铁项目公司拆迁补偿款。
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 36,103,709.77 8,538,528.90
修理费 18,007,331.52 21,354,565.48
往来款 9,058,998.89 10,033,522.20
办公费及差旅费 7,749,820.31 8,156,174.86
职工备用金及借款 6,636,545.89 4,987,827.94
咨询顾问费、销售代理费及广告宣传费等销售费用 6,149,420.61 4,866,874.06
业务招待费 4,054,209.92 6,521,550.89
车辆费用 2,969,485.58 3,618,343.93
租赁费及物业管理费等其他期间管理费用 2,502,418.93 1,854,956.74
滞纳金及补偿款 2,325,997.47 —
捐赠支出 1,905,389.00 830,094.10
支付手续费 338,213.39 3,788,735.43
支付勘探开发成本 63,895.85 2,384,029.73
其他 499,372.58 3,122,941.44
主要项目合计 98,364,809.71 80,058,145.70
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
61
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 186,000,000.00 —
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金 25,692,502.14 64,443,077.08
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,830,652.10 20,263,873.87
加：资产减值准备 62,818,999.76 43,699,170.96
固定资产折旧、投资性房地产折旧 88,087,969.71 92,775,284.99
无形资产摊销 1,562,156.59 1,474,675.67
长期待摊费用摊销 5,168,870.63 4,764,747.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
40,439.57 2,211,737.85
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 76,558,488.48 91,005,470.34
投资损失（收益以“－”号填列） 8,006,254.66 10,369,664.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 38,967,547.73 20,704,479.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,740,162.14 9,723,988.13
存货的减少（增加以“－”号填列） 193,258,635.68 146,127,446.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 61,361,982.58 77,869,373.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -493,080,849.92 -343,798,463.17
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 48,840,985.43 177,191,450.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
62
补充资料 本期发生额 上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 171,519,593.80 265,894,634.87
减：现金的期初余额 265,894,634.87 321,252,478.44
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -94,375,041.07 -55,357,843.57
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 171,519,593.80 265,894,634.87
其中：库存现金 97,617.99 127,650.73
可随时用于支付的银行存款 171,421,975.81 265,766,984.14
可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 171,519,593.80 265,894,634.87
50、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,805,972.31 按揭及保函保证金
长期股权投资 705,315,118.78 银行借款质押
固定资产 237,645,435.24 银行借款抵押
投资性房地产 11,621,148.00 银行借款抵押
合计 961,387,674.33 —
说明：
长期股权投资明细如下：
被投资单位 期末余额 备注
穆阳溪水电 166,975,800.00 编制合并报表时已抵消
黄兰溪水电 125,099,816.57 编制合并报表时已抵消
厦门船舶重工股份有限公司 343,870,410.53 —
63
被投资单位 期末余额 备注
福建寿宁牛头山水电有限公司 69,369,091.68 —
合计 705,315,118.78 —
六、合并范围的变动
本年度新设独资子公司霞浦县浮鹰岛风电有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
环三实业 宁德市 宁德市 材料销售 100.00 — 设立
房地产开 —
武汉楚都 武汉市 武汉市 100.00 设立
发销售
闽东大酒店 福州市 福州市 房产租赁 60.72 — 设立
穆阳溪水电 福安市 宁德市 水力发电 98.00 2.00 设立
房地产开 —
东晟地产 宁德市 宁德市 100.00 设立
发销售
新能源项 —
航天闽箭 宁德市 宁德市 80.00 设立
目投资
矿产品开 —
环三矿业 宁德市 宁德市 70.00 设立
发销售
电力设备 —
环三亿能 宁德市 宁德市 100.00 设立
安装检修
电力发电 —
浮鹰岛风电 宁德市 宁德市 项目的开 100.00 设立
发建设等
— 非同一控
黄兰溪水电 福安市 福安市 水力发电 100.00
制下合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 东的损益 告分派的股利 益余额
闽东大酒店 39.28 -110,569.89 — 31,253,233.68
航天闽箭 20.00 -6,790,669.78 — 27,809,807.13
环三矿业 30.00 -1,173,289.73 — 5,028,872.94
说明：子公司航天闽箭本期归属于少数股东的损益、期末少数股东权益余额包括其下属
子公司营口风电的少数股东损益、少数股东权益；本期营口风电少数股东减少投入资本
26,250.00 元。
64
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
闽东大酒店 7,962,005.21 105,423,303.69 113,385,308.90 33,820,050.03 — 33,820,050.03
航天闽箭 77,340,322.08 509,192,566.16 586,532,888.24 265,358,482.03 214,900,000.00 480,258,482.03
环三矿业 6,109,716.40 7,184,465.92 17,598,779.48 391,327.70 — 391,327.70
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
闽东大酒店 3,339,318.77 109,578,616.89 112,917,935.66 33,071,185.22 — 33,071,185.22
75,099,496.90
航天闽箭 512,254,403.47 587,353,900.37 295,902,936.48 155,900,000.00 451,802,936.48
环三矿业 12,546,904.20 8,994,133.02 21,541,037.22 422,619.66 — 422,619.66
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
闽东大酒店 8,100,318.30 -281,491.57 -281,491.57 -2,152,600.85
航天闽箭 39,469,234.95 -29,250,307.68 -29,250,307.68 13,507,841.38
环三矿业 — -3,910,965.78 -3,910,965.78 567,563.97
续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
闽东大酒店 7,760,784.00 -82,489.86 -82,489.86 4,956,312.86
航天闽箭 42,909,966.22 -21,689,748.34 -21,689,748.34 35,496,541.80
环三矿业 — -3,017,386.79 -3,017,386.79 -6,513,016.80
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 营地 直接 间接
计处理方法
联营企业
厦门船舶重工股份有限
厦门市 厦门市 船舶维修及制造 32.00 权益法
公司
65
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 营地 直接 间接
计处理方法
福建福宁船舶重工有限
福安市 福安市 船舶维修及制造 31.55 权益法
公司
福建寿宁牛头山水电有 开发、经营牛头山
寿宁县 寿宁县 30.00 权益法
限公司 水电站及其他电站
福建省福安鑫地钼业有 钼制品销售；金属
福安市 福安市 20.00 权益法
限公司 冶炼技术服务
宁德市精信小额贷款股
宁德市 宁德市 金融 20.00 权益法
份有限公司
中闽（霞浦）风电有限
宁德市 宁德市 风力发电 40.00 权益法
公司
66
（2）重要联营企业的主要财务信息
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山 鑫地钼业
项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 3,461,606,859.94 2,822,348,551.12 505,774,595.23 242,841,388.11 23,270,283.05 20,081,597.99 9,211,286.75 9,169,093.44
非流动资产 1,440,219,380.69 1,361,579,249.08 156,966,012.81 161,283,159.94 525,159,105.41 551,533,627.18 196,549,314.84 240,674,128.10
资产合计 4,901,826,240.63 4,183,927,800.20 662,740,608.04 404,124,548.05 548,429,388.46 571,615,225.17 205,760,601.59 249,843,221.54
流动负债 3,159,533,076.32 2,618,837,291.75 441,485,394.22 271,653,675.13 86,261,110.01 65,585,559.46 70,696,778.18 69,692,528.98
非流动负债 667,698,131.38 463,504,033.20 77,855,549.23 4,507,045.99 225,830,000.00 276,150,000.00 — —
负债合计 3,827,231,207.70 3,082,341,324.95 519,340,943.45 276,160,721.12 312,091,110.01 341,735,559.46 70,696,778.18 69,692,528.98
净资产 1,074,595,032.93 1,101,586,475.25 143,399,664.59 127,963,826.93 236,338,278.45 229,879,665.71 135,063,823.41 180,150,692.56
其中：少数股东权益 — — — — 5,107,969.49 4,897,883.95 — —
归属于母公司的所有制权益 1,074,595,032.93 1,101,586,475.25 143,399,664.59 127,963,826.93 231,230,308.96 224,981,781.76 135,063,823.41 180,150,692.56
按持股比例计算的净资产份额 343,870,410.54 352,507,672.08 45,242,594.18 40,372,587.40 69,369,091.68 67,494,534.53 27,012,764.68 36,030,138.51
调整事项
其中：商誉 — — — — — — — —
未实现内部交易损益 — — — — — — — —
减值准备 — — — — — — — —
其他 — — — — — — — —
对联营企业权益投资的账面价值 343,870,410.53 352,507,672.08 45,242,594.18 40,372,587.40 69,369,091.68 67,494,534.53 27,012,764.68 36,030,138.51
67
续：
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山 鑫地钼业
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,549,260,198.82 2,872,731,038.49 390,713,989.54 324,150,985.66 124,359,871.63 131,186,601.07 — —
净利润 -26,899,978.36 16,349,394.89 15,435,837.66 29,043,019.57 40,036,565.36 40,173,071.16 -45,086,869.15 -22,203,054.14
终止经营的净利润 — — — — — — — —
其他综合收益 -91,463.96 -1,037,139.55 — — — — — —
综合收益总额 -26,991,442.32 15,312,255.34 15,435,837.66 29,043,019.57 40,036,565.36 40,173,071.16 -45,086,869.15 -22,203,054.14
企业本期收到
的来自联营企 — — — — 9,835,664.60 3,120,000.00 — —
业的股利
68
续：
精信小贷 中闽风电
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 382,183,815.23 398,517,040.24 43,696,555.36 49,014,279.12
非流动资产 38,119,803.63 59,573,672.55 274,746,317.61 288,633,286.72
资产合计 420,303,618.86 458,090,712.79 318,442,872.97 337,647,565.84
流动负债 168,655,344.62 179,029,723.42 39,923,940.07 30,690,624.82
非流动负债 — — 231,420,000.00 255,620,000.00
负债合计 168,655,344.62 179,029,723.42 271,343,940.07 286,310,624.82
净资产 251,648,274.24 279,060,989.37 47,098,932.90 51,336,941.02
其中：少数股东权益 — — — —
归属于母公司的所
251,648,274.24 279,060,989.37 47,098,932.90 51,336,941.02
有制权益
按持股比例计算的净资
50,329,654.84 55,812,197.87 18,839,573.16 20,534,776.41
产份额
调整事项
其中：商誉 — — — —
未实现内部交易损益 — — — —
减值准备 — — — —
其他 — — — —
对联营企业权益投资的
50,329,654.84 55,812,197.87 18,839,573.16 20,534,776.41
账面价值
续：
精信小贷 中闽风电
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 5,023,493.39 67,741,721.44 35,367,288.96 30,572,721.72
净利润 -27,412,715.13 -129,735,884.58 -4,238,008.12 -16,800,998.88
终止经营的净利润 — — — —
其他综合收益 — — — —
综合收益总额 -27,412,715.13 -129,735,884.58 -4,238,008.12 -16,800,998.88
企业本期收到
的来自联营企 — 11,928,000.00 — —
业的股利
69
八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以
辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风
险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务
人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团
没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 65.66%
（2014 年：65.58%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
集团其他应收款总额的 64.96%（2014 年：67.88%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使
70
用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 41,120 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币
54,000 万元）。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期末数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 60,400.00 — — 60,400.00
应付账款 5,909.45 4,913.76 40.23 10,863.44
应付利息 185.92 — — 185.92
应付股利 — 4.69 — 4.69
其他应付款 1,876.42 2,552.52 1,210.84 5,639.78
一年内到期的非流动负债 1,514.46 — — 1,514.46
其他流动负债（不含递延收益）
长期借款 — 23,590.00 19,248.00 42,838.00
长期应付款 — 21,608.95 — 21,608.95
金融负债和或有负债合计 69,886.25 52,669.91 20,499.07 143,055.23
期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 50,300.00 — — 50,300.00
应付账款 1,990.52 11,596.96 40.23 13,627.71
应付利息 200.97 — — 200.97
应付股利 — 4.69 — 4.69
其他应付款 415.58 4,682.28 674.67 5,772.53
一年内到期的非流动负债 14,439.17 — — 14,439.17
其他流动负债（不含递延收益） 26,275.00 — — 26,275.00
71
期初数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
长期借款 — 42,980.00 1,548.00 44,528.00
长期应付款 — 164.80 — 164.80
金融负债和或有负债合计 93,621.24 59,428.73 2,262.90 155,312.87
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的
账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期
审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它
因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 569.34 万元（2014 年 12 月
31 日：655.53 万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外
汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 54.22%（2014 年 12 月 31 日：59.87%）。
72
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
本集团无以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、
长期借款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公司 母公司对本公司
注册地 业务性质 注册资本(万元)
名称 持股比例% 表决权比例%
宁德市国有资
从事国有资产
产投资经营有 宁德市 100,000.00 53.21 53.21
的产权营运
限公司
本公司最终控制方是宁德市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
北京万源工业有限公司 子公司的少数股东
73
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 可供出售权益工具
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京万源工业有限公司 风机及监控系统采购 13,219,166.67 34,382,478.64
厦门船舶重工股份有限公司 塔筒采购 13,830,769.24 7,846,656.42
（2）关联租赁情况
①公司出租
本期确认的租赁 上期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
收益 赁收益
宁德市精信小额贷款股
本公司宁德分公司 房屋建筑物 144,760.56 140,292.57
份有限公司
②公司承租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
宁德市国有资产投资经
本公司 土地使用权 3,846,153.92 3,846,153.84
营有限公司
说明：
2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租
赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公
司 5,000.00 万元，作为本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地）的预付租赁
费，租赁期为 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年，平均每年土地租赁费约
384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费按 600 万
元/年支付。
（3）关联担保情况
①本公司享有的中国建设银行股份有限公司宁德分行流动资金贷款额度授信人民币
10000 万元授信期限一年。该笔额度授信以本公司福鼎桑园水电站的资产及本公司控股
股东宁德市国有资产投资经营有限公司拥有的福鼎桑园水电站的土地使用权作为抵押
保证。
②本公司对关联方担保情况见附注十一之 2、（2）。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
74
贷款年利率 5.885%；本公司
宁德农村商业
24,000,000.00 2015/4/28 2016/4/20 以持有寿宁牛头山 30%股权
银行股份公司
质押
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 24 人，上期关键管理人员 21 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 281.58 万元 259.31 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建寿宁牛头山水
其他应收款 156,992.00 7,849.60 343,828.00 227,964.80
电有限公司
中闽（霞浦）风电
其他应收款
有限公司
112,193.11 5,609.66 — —
其他非流动资产 北京万源工业有限
（预付设备款） 公司
52,876,666.34 — 66,095,833.01 —
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00
其他应付款 上海东溟投资有限公司 2,061,500.00 1,081,500.00
其他应付款 北京万源工业有限公司 8,096,068.56 8,096,068.56
应付账款 北京万源工业有限公司 19,151,880.34 12,033,867.52
应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 — 3,236,400.00
预收账款 宁德市精信小额贷款股份有限公司 — 11,235.99
7、关联方承诺
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的关联方承诺事项。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的重要承诺事项。
75
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项
涉案金额
序号 原告 被告 案由 受理法院 诉讼进展 备注
（万元）
2016 年 1 月 22 日，人
民法院作出（2015）
上海市浦东 浦民二（商）清
上海东溟投资 请求依法强 说明
1 本公司
有限公司 制清算
新区人民法 — （预）字第 5 号《民
①
院 事裁定书》，裁定受
理东溟公司的清算申
请。
福建冠胜装饰
福州闽
工程有限公
东大酒 福州市鼓楼 目前尚未作出二审判 说明
2 司、福州联丰 工程款纠纷 580.97
店有限 区人民法院 决。 ②
建筑装饰工程
公司
有限公司
2015 年 1 月 7 日，法
院对案件作出
上海乾淳实业 （2014）宁民初字第
宁德市
有限公司、福 611 号《民事裁定
环三实 买卖合同纠 宁德市中级 说明
3 建银博建设有 824.04 书》，认为相关司法
业有限 纷 人民法院 ③
限公司、缪瑞 机关已对涉案合同是
公司
侠 否涉及经济刑事犯罪
立案侦查，裁定驳回
环三实业的起诉。
宁德市
福建省家具工
环三实 买卖合同纠 宁德市中级 说明
4 贸集团公司、 1,688.73 目前尚未判决。
业有限 纷 人民法院 ④
宋志建
公司
自 2015 年 2 月 7 日，
法院对案件作出
上海热创经贸 （2014）宁民初字第
宁德市
有限公司、福 609 号《民事裁定
环三实 买卖合同纠 宁德市中级 说明
5 建银博建设有 317.07 书》，认为相关司法
业有限 纷 人民法院 ⑤
限公司、缪瑞 机关已对涉案合同是
公司
侠 否涉及经济刑事犯罪
立案侦查，裁定驳回
环三实业的起诉。
2015 年 1 月 7 日，人
民法院对案件作出
上海康灿物资 （2014）宁民初字第
宁德市
有限公司、上 612 号《民事裁定
环三实 买卖合同纠 宁德市中级 说明
6 海弘衔物资有 230.06 书》，认为相关司法
业有限 纷 人民法院 ⑥
限公司、肖建 机关已对涉案合同是
公司
辉 否涉及经济刑事犯罪
立案侦查，裁定驳回
环三实业的起诉。
说明：
①上海东溟投资有限公司（下称“东溟公司”）于 2000 年 12 月 11 日在上海市工商行政管
理局浦东新区分局登记设立，系我公司参股子公司。2004 年东溟公司董事长、总经理
76
等陆续下落不明，股东上海全申资产管理有限公司（以下简称“上海全申公司”）至今也
无法联系。从 2004 年起，东溟公司一直处于停业状态，董事会、股东会职能根本无法
实现为维护公司的合法权益，本公司向上海市浦东新区人民法院提出申请，请求依法
强制清算东溟公司。2016 年 1 月 22 日，人民法院作出（2015）浦民二（商）清（预）
字第 5 号《民事裁定书》，裁定受理东溟公司的清算申请。
②福州闽东大酒店有限公司诉福建冠胜装饰工程有限公司、福州联丰建筑装饰工程有限
公司工程纠纷案。1998 年 4 月 5 日，福州宁榕房地产有限公司与被告福建冠胜装饰工程
有限公司（以下简称“冠胜公司”）签订《建筑装饰工程施工合同书》，约定“宏福大厦”
外墙装饰工程由冠胜公司承接。根据 2004 年 12 月 2 日福建顺健工程造价咨询有限责任
公司出具的闽顺审字（2004）第 016 号《宁德大厦外墙装饰工程结算审核报告》核定工
程造价金额为 2,157.44 万元,但闽东大酒店共计支付工程款 2,738.42 万元，据此，多付工
程款为 580.97 万元。闽东大酒店要求冠胜公司予以返还，但冠胜公司始终不予返还。
闽东大酒店依法向福州市鼓楼区人民法院提起诉讼,福州市鼓楼区人民法院于 2015 年 9
月 22 日作出（2011）鼓民初字第 3175 号《民事判决书》，判决：1、被告福建冠胜装
饰工程有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告福州闽东大酒店退还 69,373.56 元；
2、被告福建冠胜装饰工程有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告福州闽东大酒
店出具所收工程款额 27,314,830.00 元的税务发票。被告福州联丰建筑装饰工程有限公司
对被告福建冠胜装饰工程有限公司上述退款及出具工程款额发票承担连带赔偿责任。3、
驳回原告其他诉讼请求。福州联丰建筑装饰工程有限公司向福州市中级人民法院提起
上诉，本案件已二审开庭审理，目前尚未作出二审判决。
③宁德市环三实业有限公司诉上海乾淳实业有限公司、福建银博建设有限公司、缪瑞
侠买卖合同纠纷案。2015 年 1 月 7 日，法院对案件作出（2014）宁民初字第 611 号《民
事裁定书》，认为相关司法机关已对涉案合同是否涉及经济刑事犯罪立案侦查，裁定
驳回环三实业的起诉。
④宁德市环三实业有限公司诉福建省家具工贸集团公司、宋志建买卖合同纠纷案。
2014 年 7 月 4 日，环三实业公司向宁德市中级人民法院提起诉讼，要求解除《采购合
同》，并返还货款 16887250 元以及违约金，宋志建承担连带清偿责任。针对家具工贸
案件，法院认为，相关司法机关已对涉案合同是否涉及经济刑事犯罪立案侦查。因此，
本案依法应当移送相关司法机关处理。所以，2014 年 11 月 27 日宁德市中级人民法院作
出（2014）宁民初字第 610 号民事裁定书，裁定驳回环三实业公司的起诉。2015 年 7 月
30 日，福建省高级人民法院出具（2015）闽民终字第 1222 号审理上诉案件通知书。案
件二审已于 2016 年 1 月 18 日在福建省高级人民法院第六法庭开庭审理，目前尚未判决。
⑤宁德市环三实业有限公司诉上海热创经贸有限公司、福建银博建设有限公司、缪瑞
侠买卖合同纠纷案。目前案件一审已于 2015 年 1 月 26 日开庭审理，2015 年 2 月 7 日，
法院对案件作出（2014）宁民初字第 609 号《民事裁定书》，认为相关司法机关已对涉
案合同是否涉及经济刑事犯罪立案侦查，裁定驳回环三实业的起诉。
⑥宁德市环三实业有限公司诉上海康灿物资有限公司、上海弘衔物资有限公司、肖建
辉买卖合同纠纷案。2015 年 1 月 7 日，人民法院对案件作出（2014）宁民初字第 612 号
《民事裁定书》，认为相关司法机关已对涉案合同是否涉及经济刑事犯罪立案侦查，
裁定驳回环三实业的起诉。
77
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有事项
①截至 2015 年 12 月 31 日，本集团为下列单位贷款提供保证：
担保
被担保单位名称 贷款银行 金额 借款日 到期日
事项
一、子公司
中国建设银行股份有限 银行
穆阳溪水电 13,900,000.00 2006/4/30 2016/9/30
公司宁德分行 借款
中国工商银行宁德蕉城 银行
穆阳溪水电 103,480,000.00 2009/4/28 2021/10/27
支行 借款
交银金融租赁有限责任 融资
穆阳溪水电 95,538,053.20 2015/8/7 2020/8/7
公司 租赁
交银金融租赁有限责任 融资
黄兰溪水电 95,538,053.20 2015/8/7 2020/8/7
公司 租赁
二、其他公司
宁德市精信小额贷款股份有 国家开发银行股份有限 银行
100,000,000.00 2013/3/4 2016/3/3
限公司 公司 借款
宁德市精信小额贷款股份有 国家开发银行股份有限 银行
50,000,000.00 2013/3/19 2016/3/3
限公司 公司 借款
合计 — — 458,456,106.40 — —
②截至 2015 年 12 月 31 日，本集团为商品房承购人的银行按揭贷款提供担保的情况如
下：
子公司武汉楚都按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担保。截至
2015 年 12 月 31 日止，子公司武汉楚都承担的担保额为 1,646.22 万元。
子公司东晟地产按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担保。截至
2015 年 12 月 31 日止，子公司东晟地产承担的担保额为 5,481.00 万元。
3、开出保函
2013 年 9 月 2 日，本公司所属孙公司霞浦航天闽箭向福建省发展和改革委员会开具
379.04 万元保函，系由霞浦航天闽箭与中国银行股份有限公司霞浦支行签订“开立保函
合同”，由霞浦航天闽箭以存入 379.04 万元保证金的方式申请开立保函，期限二年，
已经到期，但存入的保证金户仍未转出。
除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后涉诉案件进展情况
见附注十一之 2、（1）。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
78
2016 年 4 月 13 日，本公司第六届董事会第三次会议审议通过，2015 年度不进行股利分
红、资本公积转增股本。
3、发行短期融资券说明
本公司于 2016 年 3 月 4 日发行了“福建闽东电力股份公司 2016 年度第一期短期融资
券”，简称“16 闽东电力 CP001”，代码为 041664012，该短期融资券的面值为 100 元，
发行总额 1 亿元，发行利率为 3.47%，实际起息日为 2016 年 3 月 7 日，实际兑付日为
2017 年 3 月 7 日。
4、 本公司第六届董事会第二次临时会议审议通过同意为联营企业宁德市精信小额贷款
股份有限公司向国开行授信贷款主合同项下借款本金中的人民币 3,000 万元提供连
带保证责任担保，宁德市精信小额贷款股份有限公司及其股东新疆新颜投资有限公
司为本公司在该笔授信借款中的连带保证责任担保提供反担保。
5、 除上述事项外，截至 2016 年 4 月 13 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事
项。
十三、其他重要事项
1、年金计划主要内容及重大变化
本集团委托中国建设银行股份有限公司福建省分行管理企业年金。
享受企业年金的员工范围：与本公司签订劳动合同，已办理并缴纳基本养老保险，自
愿参加企业年金的公司本部 2006 年 1 月 1 日起在册在岗员工。
企业年金基金来源：企业缴费、个人缴费和投资运营收益。企业缴费每年不超过上年
度职工工资总额的十二分之一；企业缴费和个人缴费合计每年不超过上年度工资总额
的六分之一。企业缴费部分按照一定比例分配至职工个人账户中的企业缴费账户。
账户管理人为本公司建立企业年金基金集体账户，用于暂存未分配而属于企业的缴费
和个人账户未归属权益。账户管理人为职工个人建立相应的个人账户，在个人账户下
分别设立企业缴费账户（用于记录企业缴费及其收益）和个人缴费账户（用于记录职
工个人缴费及其收益）。
企业年金领取条件：（1）职工达到国家规定的退休年龄并办理退休手续后，可以领取
本人企业年金个人账户中的累计余额；（2）经批准出国定居的职工，可申请从本人企
业年金个人账户中一次性领取企业年金；（3）职工在领取企业年金之前死亡的或在领
取企业年金过程中死亡的，其企业年金个人账户的全部余额由其指定的受益人或法定
继承人一次性领取。
2、分部报告
根据本公司目前内部组织结构、管理要求及内部报告制度，集团内资源分配由母公司
管理层统一分配管理。本公司的收入和资产位于境内按业务可分为水电、风电及地产
79
板块，主营经营利润来自母公司本部和地产板块子公司。管理层会定期评价不同板块
经营成果和业绩。基于日常管理工作和团队的统一性，本集团无需披露分部数据。
3、其他
（1）本公司目前正在筹划相关非公开发行股票事项，该事项尚存在不确定性。
（2）本公司起诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海中华路
证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金人民币 1 亿元一案，2012
年 2 月 22 日，上海市第二中级人民法院作出“（2004）沪二中民三（商）初字第 344
号”《民事判决书》，驳回本公司的诉讼请求。
本公司已于 2012 年 3 月 6 日向上海市高级人民法院提起上诉，2013 年 3 月 20 日，上海
市高级人民法院作出“（2012）沪高民五（商）终字第 15 号”《民事判决书》，驳回
本公司的上诉请求，维持原判。2013 年 9 月，本公司向最高人民法院提起案件再审申
请。2014 年 5 月 30 日，最高人民法院裁定驳回本公司再审申请。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司应收交易结算资金账面余额 100,762,750.00 元（其中
762,750.00 元为截至 2002 年 12 月 31 日止的保证金利息），已全额计提坏账准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
— — — — —
按组合计提坏账准备的应
41,438,791.31 100.00 12,292,934.51 29.67 29,145,856.80
收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
— — — — —
合计 41,438,791.31 100.00 12,292,934.51 29.67 29,145,856.80
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
— — — — —
按组合计提坏账准备的应
23,670,546.47 100.00 11,120,391.90 46.98 12,550,154.57
收账款（均为账龄组合）
80
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
— — — — —
合计 23,670,546.47 100.00 11,120,391.90 46.98 12,550,154.57
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
27,321,786.44
1 年以内 28,759,775.20 69.40 1,437,988.76 5.00
1至 2年 1,095,521.36 2.64 109,552.13 10.00 985,969.23
2至 3年 1,078,014.57 2.60 323,404.37 30.00 754,610.20
3至 4年 165,455.35 0.40 82,727.68 50.00 82,727.67
4至 5年 3,816.32 0.02 3,053.06 80.00 763.26
5 年以上 10,336,208.51 24.94 10,336,208.51 100.00 -
29,145,856.80
合计 41,438,791.31 100.00 12,292,934.51 29.67
（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 10,937,541.47 46.20 546,877.09 5.00 10,390,664.38
1至 2年 2,227,524.82 9.41 222,752.48 10.00 2,004,772.34
2至 3年 165,455.35 0.70 49,636.60 30.00 115,818.75
3至 4年 3,816.32 0.02 1,908.16 50.00 1,908.16
4至 5年 184,954.70 0.78 147,963.76 80.00 36,990.94
5 年以上 10,151,253.81 42.89 10,151,253.81 100.00
合计 23,670,546.47 100.00 11,120,391.90 46.98 12,550,154.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,172,542.61 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末 坏账准备
单位名称
期末余额 余额合计数的比 期末余额
福建省电力有限公司 14,602,480.16 例%
35.24% 730,124.01
福鼎市供电有限公司 9,610,689.57 23.19% 480,534.48
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 20.92% 8,668,148.30
81
宁德电业局 5,311,689.98 12.82% 265,584.50
福建大登商贸有限公司 3,049,253.90 7.36% 73,520.34
合计 41,242,261.91 99.53% 10,217,911.63
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
— — — — —
按组合计提坏账准备的其他
应收款
— — — — —
其中：账龄组合 125,764,721.93 20.84 123,987,354.10 98.59 1,777,367.83
合并内关联方组合 477,679,750.50 79.16 — — 477,679,750.50
组合小计 603,444,472.43 100.00 123,987,354.10 20.55 479,457,118.33
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
— — — — —
合计 603,444,472.43 100.00 123,987,354.10 20.55 479,457,118.33
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
— — — — —
按组合计提坏账准备的其
他应收款
— — — — —
其中：账龄组合 133,776,293.01 25.32 127,905,397.64 95.61 5,870,895.37
合并内关联方组合 394,560,529.39 74.68 — — 394,560,529.39
组合小计 528,336,822.40 100.00 127,905,397.64 24.21 400,431,424.76
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 — — — — —
款
合计 528,336,822.40 100.00 127,905,397.64 24.21 400,431,424.76
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
82
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,414,184.66 1.12 70,709.24 5.00 1,343,475.42
1至 2年 142,823.68 0.11 14,282.37 10.00 128,541.31
2至 3年 159,647.77 0.13 47,894.34 30.00 111,753.43
3至 4年 356,032.29 0.28 178,016.15 50.00 178,016.14
4至 5年 77,907.64 0.06 62,326.11 80.00 15,581.53
5 年以上 123,614,125.89 98.29 123,614,125.89 100.00 -
合计 125,764,721.93 100.00 123,987,354.10 98.59 1,777,367.83
（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,982,186.82 1.48 99,109.35 5.00 1,883,077.47
1至 2年 450,610.56 0.34 45,061.05 10.00 405,549.51
2至 3年 471,497.88 0.35 141,449.36 30.00 330,048.52
3至 4年 6,344,987.00 4.74 3,172,493.50 50.00 3,172,493.50
4至 5年 398,631.85 0.30 318,905.48 80.00 79,726.37
5 年以上 124,128,378.90 92.79 124,128,378.90 100.00
合计 133,776,293.01 100.00 127,905,397.64 95.61 5,870,895.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,918,043.54 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
关联方往来及借款 477,679,750.50 394,560,529.39
爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00
往来款 19,295,938.47 21,813,557.06
保证金 42,014.00 6,229,914.00
代垫款 3,831,069.15 3,219,602.79
个人借款 1,482,312.59 1,200,736.11
83
项目 期末余额 期初余额
其他 350,637.72 549,733.05
合计 603,444,472.43 528,336,822.40
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
关联方借款、资金占
航天闽箭
用费及往来款
199,734,620.71 说明 1 33.10 —
关联方借款、资金占
东晟房地产
用费及往来款
152,913,813.92 说明 2 25.34 —
爱建证券有限责任
公司上海中华路证 证券交易结算资金 100,762,750.00 5 年以上 16.70 100,762,750.00
券营业部
关联方借款、资金占
环三实业
用费及往来款
78,901,549.66 说明 3 13.08 —
关联方借款、资金占
闽东大酒店
用费及往来款
32,131,956.88 说明 4 5.32 —
合计 — 564,444,691.17 — — —
说明 1：1 年以内 10,746,473.05 元，1-2 年 24,071,327.87 元，2-3 年 150,999,660.89 元，3-4
年 12,812,964.00 元，4-5 年 34,387.00 元，5 年以上 1,069,807.90；
说明 2：1 年以内 68,203,574.19 元，1-2 年 75,989,639.73 元，2-3 年 8,720,600.00；
说明 3：1 年以内 6,496,102.63 元，1-2 年 16,959,303.46 元，2-3 年 3,752,804.69 元，3-4 年
51,693,338.88；
说明 4：1 年以内 4,898,679.97 元，1-2 年 748,357.49 元，2-3 年 1,633,690.85 元，3-4 年
8,088,073.36 元，4-5 年 339,515.21 元，5 年以上 16,423,640.00 元。
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,004,387,137.88 43,049,977.15 961,337,160.73 1,004,387,137.88 43,049,977.15 961,337,160.73
投资
对联营企
571,628,697.59 16,964,608.52 554,664,089.07 589,716,515.32 16,964,608.52 572,751,906.80
业投资
合计 1,576,015,835.47 60,014,585.67 1,516,001,249.80 1,594,103,653.20 60,014,585.67 1,534,089,067.53
84
（1）对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
环三实业 50,000,000.00 — — 50,000,000.00 — 43,049,977.15
武汉楚都 161,000,000.00 — — 161,000,000.00 — —
闽东大酒店 60,720,000.00 — — 60,720,000.00 — —
穆阳溪水电 166,975,800.00 — — 166,975,800.00 — —
东晟地产 291,591,521.31 — — 291,591,521.31 — —
航天闽箭 120,000,000.00 — — 120,000,000.00 — —
环三矿业 21,000,000.00 — — 21,000,000.00 — —
环三亿能 8,000,000.00 — — 8,000,000.00 — —
黄兰溪水电 125,099,816.57 — — 125,099,816.57 — —
合计 1,004,387,137.88 — — 1,004,387,137.88 — 43,049,977.15
85
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期初余额 权益法下 其他 宣告发放 计提减 期末余额
追加 减少 其他综合 末余额
确认的 权益 现金股利 值 其他
投资 投资 收益调整
投资损益 变动 或利润 准备
联营企业
厦门船舶重工股
352,507,672.08 — — -8,607,993.08 -29,268.47 — — — 343,870,410.53 —
份有限公司
福建福宁船舶重
40,372,587.40 — — 4,870,006.78 — — — — — 45,242,594.18 —
工有限公司
福建寿宁牛头山
67,494,534.53 — — 11,710,221.75 — — 9,835,664.60 — — 69,369,091.68 —
水电有限公司
宁德市精信小额
贷款股份有限公 55,812,197.87 — — -5,482,543.03 — — — — — 50,329,654.84 —
司
中闽（霞浦）风
20,534,776.41 — — -1,695,203.25 — — — — — 18,839,573.16 —
电有限公司
上海东溟投资有
16,964,608.52 — — — — — — — 16,964,608.52 16,964,608.52
限公司
福建省福安鑫地
钼业有限公司
36,030,138.51 — — -9,017,373.83 — — — — — 27,012,764.68 — — —
合计 589,716,515.32 — — -8,222,884.66 -29,268.47 — 9,835,664.60 — — 571,628,697.59 16,964,608.52
说明：
本公司持有上海东溟投资有限公司 45%的股权，上海东溟投资有限公司已被工商主管部门吊销营业执照，目前处于歇业状态，本公
司已对其全额计提了减值准备。
86
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 238,242,985.51 136,693,741.40 241,855,401.09 154,751,456.23
其他业务 9,603,427.96 1,478,949.16 8,449,940.26 1,867,127.16
合计 247,846,413.47 138,172,690.56 250,305,341.35 156,618,583.39
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 54,829,734.34 33,150,622.94
权益法核算的长期股权投资收益 -8,222,884.66 -10,925,522.67
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 216,630.00 555,858.00
合计 46,823,479.68 22,780,958.27
说明：
除已计提长期股权投资减值准备的被投资企业外，其他被投资企业的转移资金能力未
受到限制。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -40,439.57
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,430,764.27
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,301,632.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
非经常性损益总额 3,691,957.53
减：非经常性损益的所得税影响数 190,731.74
非经常性损益净额 3,501,225.79
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -85,847.56
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,587,073.35
2、净资产收益率和每股收益
87
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.46% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.23% 0.05 0.05
股东的净利润
福建闽东电力股份有限公司
2016 年 4 月 13 日
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