北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2016]1073 号
目 录
审计报告 1
2015 年度财务报表 3
2015 年度财务报表附注 15
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审计报告
天职业字[2016]1073 号
北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“蓝色光标”）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并
利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是蓝色光标管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，蓝色光标财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了蓝色光标 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金
流量及合并经营成果和合并现金流量。
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[此页无正文]
中国注册会计师： 王玥
中国北京
二○一六年四月十三日
中国注册会计师： 张琼
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合并资产负债表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 3,436,206,973.50 1,978,738,026.12 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
178,664,964.44 72,881,180.29 六、（二）
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 24,134,815.00 21,676,583.08 六、（三）
应收账款 3,547,597,827.03 2,223,552,029.57 六、（四）
预付款项 272,448,763.67 199,258,260.14 六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息 22,966,362.23 15,032,404.41 六、（六）
应收股利
其他应收款 394,359,238.97 350,082,454.51 六、（七）
△买入返售金融资产
存货 17,376,247.96 6,577,503.15 六、（八）
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,500,022.41 73,521.45 六、（九）
流动资产合计 7,907,255,215.21 4,867,871,962.72
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,439,888,789.56 970,223,382.68 六、（十）
持有至到期投资
长期应收款 5,000,000.00 - 六、（十一）
长期股权投资 524,030,661.27 1,552,632,305.86 六、（十二）
投资性房地产
固定资产 128,791,884.24 42,247,666.37 六、（十三）
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,568,931,780.65 1,706,375,231.02 六、（十四）
开发支出 35,812,232.22 1,900,198.51 六、（十五）
商誉 4,602,611,591.03 2,095,751,818.59 六、（十六）
长期待摊费用 119,514,658.16 126,278,982.57 六、（十七）
递延所得税资产 22,575,142.03 6,891,543.95 六、（十八）
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其他非流动资产 14,800,000.00 - 六、（十九）
非流动资产合计 8,461,956,739.16 6,502,301,129.55
资 产 总 计 16,369,211,954.37 11,370,173,092.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 846,320,720.04 1,391,634,767.37 六、（二十）
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,356,228,321.11 1,078,753,601.11 六、 二十一）
预收款项 276,830,411.66 169,613,057.74 六、 二十二）
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 197,394,618.32 83,936,160.12 六、 二十三）
应交税费 297,768,724.20 237,700,621.05 六、 二十四）
应付利息 61,967,994.58 14,040,166.03 六、 二十五）
应付股利
其他应付款 1,940,749,754.40 852,312,553.00 六、 二十六）
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 601,519,401.75 199,047,806.70 六、 二十七）
其他流动负债 749,025,000.00 748,787,500.00 六、 二十八）
流动负债合计 7,327,804,946.06 4,775,826,233.12
非流动负债
长期借款 236,299,012.65 1,148,303,479.35 六、 二十九）
应付债券 2,837,255,971.32 - 六、（三十）
其中:优先股
永续债
长期应付款 214,362,667.22 814,204,476.65 六、 三十一）
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 298,418,689.92 281,401,340.16 六、（十八）
其他非流动负债 12,246,724.41 - 六、 三十二）
非流动负债合计 3,598,583,065.52 2,243,909,296.16
负 债 合 计 10,926,388,011.58 7,019,735,529.28
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所有者权益
股本 1,931,169,473.00 964,781,550.00 六、 三十三）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,383,614,745.17 2,123,011,029.69 六、 三十四）
减:库存股 226,081,976.87 290,004,455.00 六、 三十五）
其他综合收益 -175,007,826.66 -31,222,918.35 六、 三十六）
专项储备
盈余公积 130,131,141.24 65,356,128.39 六、 三十七）
△一般风险准备
未分配利润 1,171,956,278.42 1,351,680,178.38 六、 三十八）
归属于母公司所有者权益合计 4,215,781,834.30 4,183,601,513.11
少数股东权益 1,227,042,108.49 166,836,049.88
所有者权益合计 5,442,823,942.79 4,350,437,562.99
负债及所有者权益合计 16,369,211,954.37 11,370,173,092.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份
有限公司
2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 8,347,269,023.23 5,979,088,239.17
其中: 营业收入 8,347,269,023.23 5,979,088,239.17 六、（三十九）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,940,523,220.11 5,207,271,135.24
其中:营业成本 6,047,532,460.59 4,080,568,671.32 六、（三十九）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 32,639,807.08 29,659,971.53 六、（四十）
销售费用 932,779,766.70 655,634,292.57 六、（四十一）
管理费用 760,462,973.34 415,100,124.96 六、（四十二）
财务费用 184,001,499.78 20,168,524.09 六、（四十三）
资产减值损失 983,106,712.62 6,139,550.77 六、（四十六）
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
95,783,784.15 22,881,180.29 六、（四十四）
填列）
投资收益 39,434,435.26 116,786,846.40 六、（四十五）
其中:对联营企业和合营企业的
-165,816,911.79 38,159,048.27
投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -458,035,977.47 911,485,130.62
加: 营业外收入 580,995,606.64 37,634,958.05 六、（四十七）
其中:非流动资产处置利得 1,510,984.95 59,345.95
减：营业外支出 2,927,290.76 1,166,320.87 六、（四十八）
其中:非流动资产处置损失 275,957.18 91,638.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,032,338.41 947,953,767.80
减：所得税费用 42,513,029.44 205,838,761.89 六、（四十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,519,308.97 742,115,005.91
其中:被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 67,702,211.39 711,883,881.49
少数股东损益 9,817,097.58 30,231,124.42
六、其他综合收益的税后净额 -141,774,219.92 -28,415,987.14 六、（五十）
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -143,784,908.31 -27,077,306.01
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后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综
- -
合收益
1.重新计量设定收益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合
-143,784,908.31 -27,077,306.01
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
8,789,746.63 -
进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -23,188,822.44 -6,533,230.50
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -129,385,832.50 -20,544,075.51
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
2,010,688.39 -1,338,681.13
净额
七、综合收益总额 -64,254,910.95 713,699,018.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 -76,082,696.92 684,806,575.48
归属于少数股东的综合收益总额 11,827,785.97 28,892,443.29
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.04 0.38 十七、（一）
(二) 稀释每股收益 0.04 0.37 十七、（一）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,939,969,457.25 5,511,983,624.85
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 162,634,630.49 330,612,377.37 六、（五十一）
经营活动现金流入小计 11,102,604,087.74 5,842,596,002.22
购买商品、接受劳务支付的现金 8,003,845,752.74 3,900,655,830.75
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,451,196,589.76 715,584,800.39
支付的各项税费 417,954,283.88 355,103,373.51
支付其他与经营活动有关的现金 740,532,851.53 665,892,379.61 六、（五十一）
经营活动现金流出小计 10,613,529,477.91 5,637,236,384.26
经营活动产生的现金流量净额 489,074,609.83 205,359,617.96 六、（五十二）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 682,131,490.28 19,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,308,946.84 48,015,482.50
处置固定资产、无形资产和其他长
1,873,462.07 1,079,466.11
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
51,473,613.20 -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,322,075.72 9,317,047.11 六、（五十一）
投资活动现金流入小计 950,109,588.11 77,411,995.72
购建固定资产、无形资产和其他长
130,209,320.62 40,750,339.27
期资产支付的现金
投资支付的现金 845,871,868.54 637,716,057.28
△质押贷款净增加额 -
11
取得子公司及其他营业单位支付的
1,636,815,158.25 1,248,556,217.41
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 147,386,679.82 87,846,265.02 六、（五十一）
投资活动现金流出小计 2,760,283,027.23 2,014,868,878.98
投资活动产生的现金流量净额 -1,810,173,439.12 -1,937,456,883.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 799,040,087.79 412,473,453.00
其中：子公司吸收少数股东投资
782,462,198.79 28,980,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 6,481,293,485.82 3,268,123,559.74
△发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 1,539,485,349.89 -
筹资活动现金流入小计 8,819,818,923.50 3,680,597,012.74
偿还债务支付的现金 4,952,726,826.98 721,284,142.92
分配股利、利润或偿付利息支付的
345,134,651.96 159,262,325.10
现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,298,846.38 21,785,400.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 219,769,898.16 1,256,109,661.87 六、（五十一）
筹资活动现金流出小计 5,517,631,377.10 2,136,656,129.89
筹资活动产生的现金流量净额 3,302,187,546.40 1,543,940,882.85
四、汇率变动对现金的影响 8,342,730.27 -8,282,596.86
五、现金及现金等价物净增加额 1,989,431,447.38 -196,438,979.31 六、（五十二）
加：期初现金及现金等价物的余额 812,938,026.12 1,009,377,005.43 六、（五十二）
六、期末现金及现金等价物余额 2,802,369,473.50 812,938,026.12 六、（五十二）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益
一
工具
专 般
项目
项 风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年年末余额 964,781,550.00 - - - 2,123,011,029.69 290,004,455.00 -31,222,918.35 - 65,356,128.39 - 1,351,680,178.38 166,836,049.88 4,350,437,562.99
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 964,781,550.00 - 2,123,011,029.69 290,004,455.00 -31,222,918.35 - 65,356,128.39 - 1,351,680,178.38 166,836,049.88 4,350,437,562.99
三、本年增减变动金额（减少以“-” 1,060,206,058.
966,387,923.00 - -739,396,284.52 -63,922,478.13 -143,784,908.31 - 64,775,012.85 - -179,723,899.96 1,092,386,379.80
号填列） 61
（一）综合收益总额 -143,784,908.31 67,702,211.39 11,827,785.97 -64,254,910.95
1,048,378,272.
（二）所有者投入和减少资本 1,606,400.00 - 225,385,238.48 -63,922,478.13 - - - - - 1,339,292,389.25
64
1.所有者投入的普通股 832,490,000.00 832,490,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 1,606,400.00 21,445,742.38 23,052,142.38
4.其他 203,939,496.10 -63,922,478.13 - 215,888,272.64 483,750,246.87
（三）利润分配 - - - - - - 64,775,012.85 - -247,426,111.35 - -182,651,098.50
13
1.提取盈余公积 64,775,012.85 -64,775,012.85 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -144,711,855.31 -144,711,855.31
4.其他 -37,939,243.19 - -37,939,243.19
（四）所有者权益内部结转 964,781,523.00 - -964,781,523.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 964,781,523.00 -964,781,523.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定收益计划净负
-
债或净资产所产生的变动
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
1,931,169,473.0 1,227,042,108.
四、本年年末余额 - 1,383,614,745.17 226,081,976.87 -175,007,826.66 - 130,131,141.24 - 1,171,956,278.42 5,442,823,942.79
0 49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司 2015 年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
其他权益 △
工具 一
专
项目 般
项 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风 未分配利润
其 储
先 续 险
他 备
股 债 准
备
一、上年年末余额 464,311,125.00 - - - 2,506,029,948.46 - -4,145,612.34 - 43,332,201.64 - 758,378,947.08 95,741,820.74 3,863,648,430.58
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -1,748,198.44 -1,748,198.44
二、本年年初余额 464,311,125.00 - 2,506,029,948.46 - -4,145,612.34 - 43,332,201.64 - 756,630,748.64 95,741,820.74 3,861,900,232.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
500,470,425.00 - -383,018,918.77 290,004,455.00 -27,077,306.01 - 22,023,926.75 - 595,049,429.74 71,094,229.14 488,537,330.85
填列）
（一）综合收益总额 -27,077,306.01 711,883,881.49 28,892,443.29 713,699,018.77
（二）所有者投入和减少资本 26,417,800.00 - 91,033,706.23 290,004,455.00 - - - - - 58,597,185.85 -113,955,762.92
1.所有者投入的普通股 14,480,000.00 14,480,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
15
3.股份支付计入股东权益的金额 26,417,800.00 379,593,990.00 406,011,790.00
4.其他 -288,560,283.77 290,004,455.00 44,117,185.85 -534,447,552.92
（三）利润分配 - - - - - 22,023,926.75 - -116,834,451.75 -16,395,400.00 -111,205,925.00
1.提取盈余公积 22,023,926.75 -22,023,926.75 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -94,810,525.00 -16,395,400.00 -111,205,925.00
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 474,052,625.00 - -474,052,625.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 474,052,625.00 -474,052,625.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定收益计划净负债或
-
净资产所产生的变动
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 964,781,550.00 - 2,123,011,029.69 290,004,455.00 -31,222,918.35 - 65,356,128.39 - 1,351,680,178.38 166,836,049.88 4,350,437,562.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
17
资产负债表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
金额单位：
2015 年 12 月 31 日
元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 1,861,766,537.02 964,178,588.13
△结算备付金 -
△拆出资金 -
以公允价值计量且其变动
178,664,964.44 72,881,180.29
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 -
应收票据 -
应收账款 174,217,856.64 207,903,077.94 十六、 一）
预付款项 3,362,469.35 22,261,930.31
△应收保费 -
△应收分保账款 -
△应收分保合同准备金 -
应收利息 21,363,640.01 14,679,801.67
应收股利 -
其他应收款 1,247,101,485.90 412,708,517.76 十六、 二）
△买入返售金融资产 -
存货 -
划分为持有待售的资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 3,486,476,953.36 1,694,613,096.10
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 291,502,730.52 235,361,608.02
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 5,219,670,663.40 4,200,801,577.10 十六、 三）
投资性房地产 -
固定资产 7,715,484.79 8,181,697.42
在建工程 -
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 15,243,990.76 4,202,111.66
开发支出 7,105,503.68 -
商誉 -
18
长期待摊费用 82,479,880.50 92,409,469.54
递延所得税资产 - 1,451,829.00
其他非流动资产 10,000,000.00 -
非流动资产合计 5,633,718,253.65 4,542,408,292.74
资 产 总 计 9,120,195,207.01 6,237,021,388.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
19
资产负债表（续）
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2015 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 663,077,134.39 860,000,000.00
△向中央银行借款 -
△吸收存款及同业存款 -
△拆入资金 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-
金融负债
衍生金融负债 -
应付票据 -
应付账款 75,396,417.79 89,884,480.45
预收款项 6,643,969.02 5,426,668.04
△卖出回购金融资产款 -
△应付手续费及佣金 -
应付职工薪酬 4,725,789.39 3,028,288.82
应交税费 6,238,501.96 38,114,192.54
应付利息 60,656,317.71 12,586,645.10
应付股利 -
其他应付款 237,589,185.43 321,221,876.99
△应付分保账款 -
△保险合同准备金 -
△代理买卖证券款 -
△代理承销证券款 -
划分为持有待售的负债 -
一年内到期的非流动负债 - 199,047,806.70
其他流动负债 749,025,000.00 748,787,500.00
流动负债合计 1,803,352,315.69 2,278,097,458.64
非流动负债
长期借款 -
应付债券 2,837,255,971.32 -
其中:优先股 -
永续债 -
长期应付款 - 285,499,984.83
长期应付职工薪酬 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延收益 -
递延所得税负债 37,243,532.76 5,720,295.07
其他非流动负债 -
非流动负债合计 2,874,499,504.08 291,220,279.90
负 债 合 计 4,677,851,819.77 2,569,317,738.54
20
所有者权益
股本 1,931,169,473.00 964,781,550.00
其他权益工具 -
其中:优先股 -
永续债 -
资本公积 1,808,384,148.10 2,594,180,447.44
减:库存股 226,081,976.87 290,004,455.00
其他综合收益 22,731,874.94 -4,355,487.00
专项储备 -
盈余公积 130,131,141.24 65,356,128.39
△一般风险准备 -
未分配利润 776,008,726.83 337,745,466.47
所有者权益合计 4,442,343,387.24 3,667,703,650.30
负债及所有者权益合计 9,120,195,207.01 6,237,021,388.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
21
利润表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 308,886,557.09 352,332,268.59
其中: 营业收入 308,886,557.09 352,332,268.59 十六、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 448,030,373.91 355,769,391.77
其中:营业成本 179,328,736.70 229,074,626.83 十六、（四）
△利息支出 -
△手续费及佣金支出 -
△退保金 -
△赔付支出净额 -
△提取保险合同准备金
-
净额
△保单红利支出 -
△分保费用 -
营业税金及附加 916,012.18 1,514,367.45
销售费用 22,597,210.45 21,374,095.96
管理费用 75,616,070.12 78,563,380.81
财务费用 168,860,647.62 25,056,634.73
资产减值损失 711,696.84 186,285.99
加：公允价值变动收益（损
95,783,784.15 22,881,180.29
失以“－”号填列）
投资收益 308,709,202.34 212,981,702.35 十六、（五）
其中:对联营企业和
11,378,924.03 1,785,508.85
合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”
- -
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
265,349,169.67 232,425,759.46
填列）
加: 营业外收入 407,396,798.74 4,570,351.89
其中:非流动资产处置
- -
利得
22
减：营业外支出 1,049,893.85 720,954.67
其中:非流动资产处置
4,995.58 372.49
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
671,696,074.56 236,275,156.68
号填列）
减：所得税费用 23,945,946.04 16,035,889.22
五、净利润（净亏损以“－”号
647,750,128.52 220,239,267.46
填列）
六、其他综合收益的税后净额 27,087,361.94 -4,355,487.00
(一) 以后不能重分类进损
- -
益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益
27,087,361.94 -4,355,487.00
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合
收益
2.可供出售金融资产公允价
27,087,361.94 -4,355,487.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 674,837,490.46 215,883,780.46
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
23
现金流量表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2015 年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 358,431,000.44 268,991,210.64
△客户存款和同业存放款项净增加额 -
△向中央银行借款净增加额 -
△向其他金融机构拆入资金净增加额 -
△收到原保险合同保费取得的现金 -
△收到再保险业务现金净额 -
△保户储金及投资款净增加额 -
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-
金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金 -
△拆入资金净增加额 -
△回购业务资金净增加额 -
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 3,881,548,012.27 2,404,663,850.34
经营活动现金流入小计 4,239,979,012.71 2,673,655,060.98
购买商品、接受劳务支付的现金 194,433,563.06 208,637,961.63
△客户贷款及垫款净增加额 -
△存放中央银行和同业款项净增加额 -
△支付原保险合同赔付款项的现金 -
△支付利息、手续费及佣金的现金 -
△支付保单红利的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 19,520,623.05 17,571,789.26
支付的各项税费 20,056,105.49 9,961,563.38
支付其他与经营活动有关的现金 4,599,605,338.82 2,701,057,386.04
经营活动现金流出小计 4,833,615,630.42 2,937,228,700.31
经营活动产生的现金流量净额 -593,636,617.71 -263,573,639.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 193,985,868.95 13,000,000.00
取得投资收益收到的现金 254,389,843.63 169,461,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
56,135.39 17,128.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 448,431,847.97 182,478,628.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
33,128,015.76 12,536,164.09
的现金
投资支付的现金 1,223,781,996.49 1,223,668,630.00
△质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
24
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 1,266,910,012.25 1,236,204,794.09
投资活动产生的现金流量净额 -818,478,164.28 -1,053,726,166.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,577,889.00 383,493,453.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 5,885,834,458.08 2,058,500,000.00
△发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 233,362,500.00 -
筹资活动现金流入小计 6,135,774,847.08 2,441,993,453.00
偿还债务支付的现金 3,313,263,723.69 550,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,445,892.51 122,767,508.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - 674,244,805.86
筹资活动现金流出小计 3,592,709,616.20 1,347,012,314.53
筹资活动产生的现金流量净额 2,543,065,230.88 1,094,981,138.47
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 1,130,950,448.89 -222,318,666.95
加：期初现金及现金等价物的余额 98,378,588.13 320,697,255.08
六、期末现金及现金等价物余额 1,229,329,037.02 98,378,588.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
25
所有者权益变动表
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
本期金额
其他权益工具
项 目 △一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永
准备
其
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 964,781,550.00 - - - 2,594,180,447.44 290,004,455.00 -4,355,487.00 - 65,356,128.39 - 337,745,466.47 3,667,703,650.30
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 964,781,550.00 - 2,594,180,447.44 290,004,455.00 -4,355,487.00 - 65,356,128.39 - 337,745,466.47 3,667,703,650.30
三、本年增减变动金额
966,387,923.00 - -785,796,299.34 -63,922,478.13 27,087,361.94 - 64,775,012.85 - 438,263,260.36 774,639,736.94
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 27,087,361.94 647,750,128.52 674,837,490.46
（二）所有者投入和减
1,606,400.00 - 178,985,223.66 - - - - - - 180,591,623.66
少资本
1.所有者投入的普通
-
股
2.其他权益工具持有
-
者投入资本
3.股份支付计入股东 1,606,400.00 21,445,742.38 - 23,052,142.38
26
权益的金额
4.其他 157,539,481.28 157,539,481.28
（三）利润分配 - - - -63,922,478.13 - - 64,775,012.85 - -209,486,868.16 -80,789,377.18
1.提取盈余公积 64,775,012.85 -64,775,012.85 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）
-144,711,855.31 -144,711,855.31
的分配
4.其他 -63,922,478.13 63,922,478.13
（四）所有者权益内部
964,781,523.00 - -964,781,523.00 - - - - - - -
结转
1.资本公积转增资本
964,781,523.00 -964,781,523.00 -
（或股本）
2.盈余公积转增资本
-
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定
收益计划净负债或净 -
资产所产生的变动
5.其他 -
(五)专项储备提取和
- - - - - - - - - -
使用
1.本年提取 -
2.本年使用 -
27
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,931,169,473.00 - 1,808,384,148.10 226,081,976.87 22,731,874.94 - 130,131,141.24 - 776,008,726.83 4,442,343,387.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
28
所有者权益变动表(续)
编制单位：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司 2015 年度 金额单位：元
上期金额
其他权益
工具
项 目 △一般风险准
股本 优 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永 备
先 其
续
股 他
债
一、上年年末余额 464,311,125.00 - - - 2,688,639,082.44 - - - 43,332,201.64 - 234,340,650.76 3,430,623,059.84
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 464,311,125.00 - 2,688,639,082.44 - - - 43,332,201.64 - 234,340,650.76 3,430,623,059.84
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号 500,470,425.00 - -94,458,635.00 290,004,455.00 -4,355,487.00 - 22,023,926.75 - 103,404,815.71 237,080,590.46
填列）
（一）综合收益总额 -4,355,487.00 220,239,267.46 215,883,780.46
（二）所有者投入和
26,417,800.00 - 379,593,990.00 290,004,455.00 - - - - - 116,007,335.00
减少资本
1.所有者投入的普 -
29
通股
2.其他权益工具持
-
有者投入资本
3.股份支付计入股
26,417,800.00 379,593,990.00 406,011,790.00
东权益的金额
4.其他 290,004,455.00 -290,004,455.00
（三）利润分配 - - - - - - 22,023,926.75 - -116,834,451.75 -94,810,525.00
1.提取盈余公积 22,023,926.75 -22,023,926.75 -
2.提取一般风险准
-
备
3.对所有者（或股
-94,810,525.00 -94,810,525.00
东）的分配
4.其他 -
（四）所有者权益内
474,052,625.00 - -474,052,625.00 - - - - - - -
部结转
1.资本公积转增资
474,052,625.00 -474,052,625.00 -
本（或股本）
2.盈余公积转增资
-
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
-
损
4.结转重新计量设
定收益计划净负债 -
或净资产所产生的
30
变动
5.其他 -
(五)专项储备提取
- - - - - - - - - -
和使用
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 964,781,550.00 - 2,594,180,447.44 290,004,455.00 -4,355,487.00 - 65,356,128.39 - 337,745,466.47 3,667,703,650.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
31
北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1．公司概况
公司注册中文名称：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
公司注册英文名称：BlueFocus Communication Group Co.,Ltd.
注册资本：人民币 193,116.95 万元
法定代表人：赵文权
注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路 9 号（厂区）10 幢二层 A5-01
2．公司历史沿革
北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“蓝色光标”或“本公司”或“公司”）
的前身北京蓝色光标数码科技有限公司（以下简称“有限公司”）成立于 2002 年 11 月 4 日，
注册资本为人民币 10 万元。2004 年 10 月 30 日，经有限公司股东会决议通过，增加新股东赵
文权、许志平、陈良华、华浪珊、孙陶然，注册资本增至 150 万元。其中高鹏受让股东孙彦持
有的股份人民币 2 万元并增资人民币 15 万元，其他五人分别增资人民币 25 万元。
2007 年 1 月 11 日，经有限公司股东会决议通过，同意吴铁受让股东华浪珊持有的全部出
资 25 万元，公司注册资本总额未发生变化。
2007 年 11 月 15 日，经有限公司股东会决议通过，吸收毛晨、谢骏、毛宇辉等 40 名自然
人作为公司新股东，原股东赵文权等 6 人将其持有的股份部分转让于新自然人股东，公司注册
资本总额未发生变化。
2007 年 11 月 30 日，经有限公司股东会决议通过，同意吴哲飞因个人原因将其持有公司
2,100 股出资全部转让于赵昀，此次转让以原始出资额价值转让。
2008 年 1 月 14 日，经有限公司股东会决议通过，以原有限公司截至 2007 年 11 月 30 日的
净资产 66,955,518.07 元出资，按 1：0.7467644 比例折为股份 5,000 万股，整体变更为股份
有限公司。天职国际会计师事务所有限公司为此次整体变更出具了审计报告（天职京审字[2007]
第 1402 号）和验资报告（天职京验资[2008]第 9 号），沃克森（北京）国际资产评估有限公司
出具了资产评估报告（沃克森评报字[2008]第 0007 号）。公司于 2008 年 1 月 17 日取得北京市
工商行政管理局颁发的注册号为 110108004952150 的 《企业法人营业执照》，公司名称变更为
“北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司”，注册资本为人民币 5,000 万元。
15
2008 年 3 月 10 日，经公司 2008 年第三次临时股东大会审议并通过如下决议：同意发行
300 万新股并增加注册资本，由孙陶然、赵文权、吴铁及潘勤 4 名原股东及自然人朱俊英等 92
名新股东以货币资金 600 万元注资，以 2 元/股增资 300 万股，公司注册资本增至人民币 5,300
万元。
2008 年 6 月 16 日，经公司 2008 年第五次临时股东大会审议并通过如下决议：同意发行
450 万新股并增加注册资本，由新股东深圳市达晨财信创业投资管理有限公司、深圳市达晨创
业投资有限公司、天津同创立达投资中心（有限合伙）及自然人曾芸以货币资金 4,350 万元注
资，以 9.6667 元/股增资 450 万股，注册资本增至人民币 5,750 万元；同意原股东张千里、史
喜俊与武欣中分别将持有股份公司的 19,000 股、10,000 股、5,000 股股份转让给赵文权，转
让价格 2 元/股，其他股东放弃优先购买权。此次股份转让完成了章程修订及工商变更。
2008 年 8 月 11 日，经公司 2008 年第六次临时股东大会审议并通过如下决议：同意发行
120 万新股并增加注册资本，由郑佳等 7 名新自然人股东以货币资金 360 万元注资，以 3 元/
股增资 120 万股，注册资本增至人民币 5,870 万元。同意原股东李晓黎将持有的 14,000 股份
转让给赵文权，转让价格为 3.5 元/股，其他股东放弃优先购买权。此次股份转让完成了章程
修订及工商变更。
2009 年 1 月 24 日，经公司 2009 年第一次临时股东大会审议并通过如下决议：同意发行
130 万新股并增加注册资本，由熊剑等 11 位原自然人股东及田军等 10 位新自然人股东以 3 元/
股的价格发行 130 万新股，注册资本增至人民币 6,000 万元；同意原股东天津同创立达投资中
心（有限合伙）因合伙制无法在证券结算中心登记而将持有的 750,000 股份转让给吴传清等 6
名自然人，原股东张莹等人因离职等原因将持有股份转出，转让价格为 3.5 元/股。此次股份
转让完成了章程修订及工商变更。
2009 年 3 月 30 日，经公司 2008 年度股东大会决议，同意股东周宇衍、范青、石瑛、龚雯
雯因离职将所持全部或部分股份转出，转让价格为 3.5 元/股。此次股份转让完成了章程修订
及工商变更。
依据 2010 年 1 月 22 日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]109 号文，核准公司公开
发行 2,000 万股人民币普通股股票并在创业板上市。公司于 2010 年 2 月 5 日以每股 33.86 元
的价格网上网下同时发行，共募集资金人民币 677,200,000.00 元，扣除发行费用人民币
52,457,691.11 元，募集资金净额为人民币 624,742,308.89 元。此次增加股本人民币 2,000
万元，公司注册资本与股本变更为人民币 8,000 万元。
2010 年 10 月 21 日，公司以股本 8,000 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每
10 股转增 5 股，合计转增股本 4,000 万股，转增后公司注册资本与股本变更为 12,000 万元人
民币。
2011 年 8 月 24 日，公司以股本 12,000 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每
10 股转增 5 股，合计转增股本 6,000 万股，转增后股本变更为 18,000 万元人民币。
16
2012 年 5 月 17 日，公司以现有股本 18,000 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股
东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 18,000 万股，转增后股本变更为人民币 36,000 万元，公
司总股数由 18,000 万股增加至 36,000 万股。
2012 年 6 月 1 日，公司股票期权激励计划首次授予第一期期权行权，行权的股票期权数量
为 438.825 万股，公司注册资本金由人民币 36,000.00 万元增加至人民币 36,438.825 万元，
公司总股数由 36,000.00 万股增加至 36,438.825 万股。
2012 年 6 月 25 日，公司以支付现金及发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员
会的核准，完成发行股份购买北京今久广告传播有限责任公司股份暨新增股份上市，新增股份
3,233.3991 万股，公司注册资本金由人民币 36,438.825 万元增加至人民币 39,672.2241 万元，
公司总股数由 36,438.825 万股增加至 39,672.2241 万股。
2013 年 6 月 4 日，公司股票期权激励计划首次授予第二期期权行权，行权的股票期权数量
为 502.29 万股，公司注册资本金由人民币 39,672.2241 万元增加至人民币 40,174.5141 万元，
公司总股数由 39,672.2241 万股增加至 40,174.5141 万股。
2013 年 6 月 7 日，公司股票期权激励计划预留期权第一期期权行权，行权的股票期权数量
为 98.45 万股，公司注册资本金由人民币 40,174.5141 万元增加至人民币 40,272.9641 万元，
公司总股数由 40,174.5141 万股增加至 40,272.9641 万股。
2013 年 8 月 13 日，公司以支付现金及发行股份购买资产事项获得中国证券监督管理委员
会的核准，完成发行股份购买西藏山南东方博杰广告有限公司股份暨新增股份上市，新增股份
4,886.7199 万股，公司注册资本金由人民币 40,272.9641 万元增加至人民币 45,159.684 万元，
公司总股数由 40,272.9641 万股增加至 45,159.684 万股。
2013 年 8 月 22 日，公司非公开发行普通股股票获得中国证券监督管理委员会的核准，完
成非公开发行普通股股票募集资金暨新增股份上市，新增股份 1,271.4285 万股，公司注册资
本金由人民币 45,159.684 万元增加至人民币 46,431.1125 万元，公司总股数由 45,159.684 万
股增加至 46,431.1125 万股。
2014 年 1 月 27 日，公司实施了限制性股票激励计划，限制性股票激励对象为 489 人，限
制性股票数量为 974.15 万股，公司的注册资本金由人民币 46,431.1125 万元增加至人民币
47,405.2625 万元，公司总股数由 46,431.1125 万股增加至 47,405.2625 万股。
2014 年 5 月 30 日，公司以现有股本 47,405.2625 万股为基数，以资本公积转增股本，向
全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 47,405.2625 万股。转增后股本变更为人民币为
94,810.525 万元，公司总股数由 47,405.2625 万股增加至为 94,810.525 万股。
2014 年 7 月 2 日，公司股票期权激励计划预留期权第二期期权行权，行权的股票期权数量
为 185.6 万股，公司注册资本金由人民币 94,810.525 万元增加至人民币 94,996.125 万元，公
司总股数由 94,810.525 万股增加至 94,996.125 万股。
17
2014 年 7 月 2 日，公司股票期权激励计划首次授予第三期期权行权，行权的股票期权数量
为 1,482.03 万股，公司注册资本金由人民币 94,996.125 万元增加至人民币 96,478.155 万元，
公司总股数由 94,996.125 万股增加至 96,478.155 万股。
2015 年 3 月 6 日，公司实施的限制性股票激励对象部分离职，根据限制性股票计划回购离
职人员股票数量 690,000 股，公司的注册资本金由人民币 96,478.155 万元减少至人民币
96,409.155 万元，公司总股数由 96,478.155 万股减少至为 96,409.155 万股。
2015 年 4 月 30 日，公司实施了限制性股票激励计划预留部分，限制性股票激励对象为 163
人，限制性股票数量为 229.64 万股，公司的注册资本金由人民币 96,409.155 万元增加至人民
币 96,638.795 万元，公司总股数由 96,409.155 万股增加至 96,638.795 万股。
2015 年 6 月 30 日，公司以现有股本 96,638.795 万股为基数，以资本公积转增股本，向全
体股东每 10 股转增 9.983377 股，合计转增股本 96,478.1523 万股。转增后股本变更为人民币
为 193,116.9473 万元，公司总股数由 96,638.795 万股增加至为 193,116.9473 万股。
3．本公司所处行业、经营范围
本公司所处行业为其他信息传播服务业。
本公司经营范围：企业形象策划；营销信息咨询（中介除外）；公关咨询；会议服务；公
共关系专业培训；设计、制作、代理、发布广告。
4．本公司及下属子公司主营业务为公共关系咨询服务和广告服务，其核心业务是为企业
提供品牌管理服务以及广告设计、制作、代理、发布业务，承办展览展示活动等。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经公司 2016 年 4 月 13 日第三届第六十八次董事会会议决议批准。
6．本期合并财务报表变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司 2015 年度纳入合并范围的二级子公司共 23 户，详见本附注 “八、在其他主体中
的权益”。本公司本年度二级合并范围比上年度增加 2 户，减少 1 户，详见本附注 “七、合
并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
18
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常经营周期是指本公司从购买用于提供劳务或销售的商品起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处
的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时
所采用的货币为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
19
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
20
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。
在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，编制合并财务报表时，调整合并资产负债
表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将
现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司，编制合并财务报表时，不调整合并资产
负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将现
金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，编制合并财务报表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将现金流量纳入合并现金流量表。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
21
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生当月 1 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为
其他综合收益。
（十）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
22
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
23
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减
值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可
能无法收回投资成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连
续下跌时间超过 24 个月。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
24
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
单项金额重大并单项计提坏账准备的 生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款
项，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以前年
确定依据 度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失经验及目
前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础，划分为存
在信用风险的组合 1 及无信用风险的组合 2。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
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（2）信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析
法确定，计提比例列示如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
6 个月-12 个月（含 12 个月） 2 2
12 个月-24 个月（含 24 个月） 30 30
24 个月以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1. 存货的分类
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。
2. 发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；低值易耗品于其领用
时采用一次摊销法。
3. 存货盘存制度
存货盘存采用永续盘存制。
4. 存货可变现净值的依据及存货跌价准备计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货可变现净值低于成本的部分，提取存货跌
价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
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包装物
摊销方法：一次摊销法
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4. 该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置
费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调
整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
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4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 年 4 2.40
办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 4 19.20-32.00
运输工具 年限平均法 4年 4 24.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
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4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（十八） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
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行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1. 无形资产的计价方法
公司无形资产按照成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊
销，计入损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他
法定权利的期限；没有明确的合同或法律规定的无形资产,根据专家论证、同行业的情况以及
历史经验等来确定使用寿命。如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利
益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全部
转入管理费用。
无形资产具体摊销年限如下：
项 目 摊销年限
计算机软件 3-5 年
邮件系统软件 2年
客户媒体关系管理系统 3年
协同办公平台 3年
商标权 10 年
特许使用权 8年
品牌 不摊销
客户关系 5-10 年
优惠租赁权 7年
精准广告投放平台 8年
注：商标权、特许使用权、品牌、客户关系、优惠租赁权、精准广告投放平台系收购子公
司评估增值产生，摊销情况根据具体的评估报告确定。
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十）资产减值的核算方法
1. 减值测试的范围
本公司对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，每期末判
断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2. 资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
另外，成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
将该投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
3. 预计可收回金额的确定方法
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
4. 资产组的认定及减值
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。同时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策
方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失；账面价值
包括商誉分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）商誉
非同一控制下企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。视企业合并方式不同，控股合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示
的商誉；吸收合并情况下，该差额是购买方在其账簿及个别财务报表中应确认的商誉。初始确
认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在确认以后，持有期间不进
行摊销。
商誉减值准备按本附注三、（二十）资产减值规定处理。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1. 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2. 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3. 设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
33
（二十四）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十五）股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
34
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十六）收入
1. 销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入企业；收
入的金额和相关的成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
2. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等，本公司在让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
35
利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金
额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。经营租赁收入，按照直线法在租赁
期内确认。
（二十七）政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十九）经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
36
2. 融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的
金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注
销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待
期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）。
（三十一）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
四、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当
增值税 6%或 3%或 17%或适用税率
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的适用税率计缴营业税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%或适用税率
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%或 5%或 1%
37
税 种 计 税 依 据 税 率
教育费附加 按实际缴纳的流转税率缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
河道维护管理费（上海） 按实际缴纳的流转税计缴 1%
堤围防护费（广州） 按应税营业额计缴 0.1%
堤围防护费（深圳） 按应税营业额计缴 0.01%
广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告
文化事业建设费 3%
成本后的差额
（二） 重要税收优惠政策及其依据
注 1：本公司下属公司西藏山南东方博杰广告有限公司、山南蓝色光标数字营销有限公司、
拉萨蓝色方略信息咨询有限公司、西藏山南北联伟业电子商务有限公司为注册地在西藏的子公
司，按照《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知（藏政发[2011]14 号文件）》
的规定，根据国家西部大开发税收优惠政策，“对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻外企
业），在 2011 年至 2020 年期间，按 15%的税率征收企业所得税，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017
年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。”即上述公
司按照实际 9%缴纳所得税税率。
注 2：本公司下属公司北京思恩客广告有限公司城市维护建设税适用 5%的税率，上海地区
公司城市维护建设税适用 1%的税率，其他公司城市维护建设税适用 7%的税率。
注 3：财税[2015]34 号文规定：自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所
得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。财税[2015]99 号文规定：自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，
对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司蓝海腾悦（北京）旅行
社有限公司、芒果树园（北京）商贸有限公司、上海湃杰广告有限公司、北京盛世鸿天会展服
务有限公司、广州精传广告有限公司和精准阳光（北京）传媒广告有限公司深圳分公司符合小
型微利企业标准，其中：北京东方传通广告有限公司、公司蓝海腾悦（北京）旅行社有限公司、
芒果树园（北京）商贸有限公司和上海湃杰广告有限公司实际缴纳比率为 10%；北京盛世鸿天
会展服务有限公司实际缴纳比率为 17.5%（取自小型微利企业所得税优惠比例查询表）。
注 4：深圳蓝色光标互动营销有限公司注册地为深圳南山区前海深港，按照《财政部国家
税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税
优惠政策及优惠目录的通知（财税[2014]26 号文件）》的规定，“对企业在横琴新区、平潭综
合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业，在 2014 年至 2020 年期间，按 15%
的税率征收企业所得税”执行。
38
注 5 ： 对 于 蓝 色 光 标 国 际 传 播 集 团 有 限 公 司 、 Bluefocus Communication Group of
America,Inc.、Phluency, Inc.、SNK Ad, Inc. 、Fuse Project, LLC、SNK Ad Limited、We
Are Very Social Limited、密达美渡传播有限公司、Vision 7 International Inc.、Madhouse
Inc.、Domob Limited 等境外公司的相关税项适用于当地税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
2015年11月4日，财政部印发了《企业会计准则解释第7号》，本公司按相关的规定对限制
性股票会计处理进行了追溯调整，调增期初其他应付款—限制性股票回购义务290,004,455.00
元，调增期初库存股290,004,455.00元。本次调整对期初资产总额、上期净利润无影响。
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
影响金额 影响金额
根据《企业会计准则解释第 7 号》，本
其他应付款-限制性股
公司变更限制性股票在等待期内会计 290,004,455.00
票回购义务
处理和基本每股收益、稀释每股收益的
计算方法，本公司对上述会计政策变更
库存股 290,004,455.00
采用追溯调整法处理
（二）会计估计的变更
本公司本期无会计估计变更的情况。
（三）前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正的情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年12月31日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年
度。
（一）货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 1,841,404.96 1,676,343.37
银行存款 3,426,634,880.85 1,977,061,682.75
其他货币资金（注） 7,730,687.69
合计 3,436,206,973.50 1,978,738,026.12
39
注：其他货币资金为股票账户余额。
（2）期末由于质押导致使用权受到限制的款项为633,837,500.00元。
（3）期末存放在境外的款项为507,460,757.40元。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 178,664,964.44 72,881,180.29
其中:权益工具投资 178,664,964.44 72,881,180.29
合计 178,664,964.44 72,881,180.29
（三）应收票据
分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,134,815.00 16,303,623.08
商业承兑汇票 5,372,960.00
合计 24,134,815.00 21,676,583.08
（四）应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 24,164,866.83 0.67 21,365,358.83 88.41
按组合计提坏账准备的应收账款 3,599,079,914.63 99.18 54,281,595.60 1.51
1.组合 1 3,597,388,492.83 99.14 54,281,595.60 1.51
2.组合 2 1,691,421.80 0.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,453,355.50 0.15 5,453,355.50 100.00
合计 3,628,698,136.96 100.00 81,100,309.93
40
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计提
金额
比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,249,393,959.08 100.00 25,841,929.51 1.15
1.组合 1 2,249,066,047.08 99.99 25,841,929.51 1.15
2.组合 2 327,912.00 0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 2,249,393,959.08 100.00 25,841,929.51
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
见“十三、承诺
宜宾红楼梦酒业股份有限公司 13,997,540.00 11,198,032.00 80.00
及或有事项”
中国移动通信集团北京有限公司 4,485,301.12 4,485,301.12 100.00 预计无法收回
北京东成广告有限公司 3,534,502.00 3,534,502.00 100.00 预计无法收回
卓易通（北京）网络技术有限公司 1,112,150.00 1,112,150.00 100.00 预计无法收回
上海西山居趣丸网络有限公司 1,035,373.71 1,035,373.71 100.00 预计无法收回
合计 24,164,866.83 21,365,358.83
（3）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 3,084,768,505.61
6-12 个月（含 12 个月） 414,170,788.50 8,283,415.77 2.00
12-24 个月（含 24 个月） 74,930,027.00 22,479,008.11 30.00
24 个月以上 23,519,171.72 23,519,171.72 100.00
合计 3,597,388,492.83 54,281,595.60
（4）组合 2，不计提坏账准备的应收账款
坏账准备 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 （%）
蓝美航标天地互联（北京）投资管理有限公司 1,050,000.00 关联方应收账款，认定无信用风险
41
坏账准备 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 （%）
上海狮华金融信息服务股份有限公司 376,821.80 关联方应收账款，认定无信用风险
北京玄鸟文化传媒有限公司 264,600.00 关联方应收账款，认定无信用风险
合计 1,691,421.80
（5）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 （%）
宁波战国臻文化发展有限公司 992,560.00 992,560.00 100.00 预计无法收回
广州跃游网络科技有限公司 696,346.00 696,346.00 100.00 预计无法收回
海南中度房地产开发有限公司 566,489.00 566,489.00 100.00 预计无法收回
深圳市创梦天地科技有限公司 517,712.00 517,712.00 100.00 预计无法收回
中视城市节庆（北京）国际传媒广告有限公司 372,960.00 372,960.00 100.00 预计无法收回
其他小额 2,307,288.50 2,307,288.50 100.00 预计无法收回
合计 5,453,355.50 5,453,355.50
（6）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 64,780,442.07
本期收回或转回的应收账款坏账准备 228,407.00
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 提坏账准备金额
武汉万达东湖置业有限公司 收回款项 预计无法收回 228,407.00 228,407.00
（7）本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 1,800,098.68
42
（8）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
客户 1 第三方 286,677,929.40 二年以内 7.90
客户 2 第三方 185,480,184.04 一年以内 5.11
客户 3 第三方 127,546,835.90 二年以内 3.51
客户 4 第三方 99,578,674.30 二年以内 2.74
客户 5 第三方 94,695,144.34 二年以内 2.61
合计 793,978,767.98 21.88
（五）预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 272,253,602.02 99.93 199,086,419.96 99.91
1-2 年（含 2 年） 35,161.65 0.01 21,840.18 0.01
2-3 年（含 3 年） 160,000.00 0.06 150,000.00 0.08
3 年以上
合计 272,448,763.67 100.00 199,258,260.14 100.00
（2）预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付账款总额的比例（%）
中央电视台 第三方 80,445,595.02 一年以内 29.53
AMADZING CO., LIMITED 第三方 22,469,316.00 一年以内 8.25
北京冠游时空数码技术有限公司 第三方 19,966,258.00 一年以内 7.33
北京腾讯文化传媒有限公司 第三方 9,781,701.35 一年以内 3.59
湖南尚星传媒有限公司 第三方 7,153,647.00 一年以内 2.63
合计 139,816,517.37 51.33
（六）应收利息
分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行存款利息 20,936,973.34 15,032,404.41
资金拆借利息 2,029,388.89
合计 22,966,362.23 15,032,404.41
43
（七）其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 394,564,829.09 100.00 205,590.12 0.05
1.组合 1 212,901,259.14 53.96 205,590.12 0.10
2.组合 2 181,663,569.95 46.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 394,564,829.09 100.00 205,590.12
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 350,432,951.08 100.00 350,496.57 0.10
1.组合 1 244,187,045.54 69.68 350,496.57 0.14
2.组合 2 106,245,905.54 30.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 350,432,951.08 100.00 350,496.57
（2）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 211,645,976.30
6-12 个月（含 12 个月） 789,007.98 15,780.16 2.00
12-24 个月（含 24 个月） 394,949.86 118,484.96 30.00
24 个月以上 71,325.00 71,325.00 100.00
合计 212,901,259.14 205,590.12
44
（3）组合2，不计提坏账准备的其他应收款
坏账准备 计提比
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 例（%）
中央电视台 48,375,670.00 广告投放保证金，预计无风险
北京百度网讯科技有限公司 31,930,009.00 广告投放保证金，预计无风险
河北立宇超然房地产开发有限公司 21,071,863.00 销售保证金，预计无风险
北京小桔科技有限公司 9,000,000.00 广告投放保证金，预计无风险
北京松下彩色显象管有限公司 8,018,438.00 房屋押金，预计无风险
北京博看文思科技有限责任公司 8,000,000.00 关联方借款，预计无风险
北京市利锦荣房地产开发有限公司 8,000,000.00 销售保证金，预计无风险
天津奇思科技有限公司 5,000,000.00 广告投放保证金，预计无风险
AMADZINGCO,.LIMITED 3,896,160.00 广告投放保证金，预计无风险
北京掌慧纵盈科技股份有限公司 3,000,000.00 广告投放保证金，预计无风险
北京旭科置业有限公司 3,000,000.00 广告投放保证金，预计无风险
北京冠游时空数码技术有限公司 2,800,000.00 广告投放保证金，预计无风险
北京腾讯文化传媒有限公司 2,500,000.00 广告投放保证金，预计无风险
天津合创视际广告有限公司 2,000,000.00 广告投放保证金，预计无风险
上海聚胜万合广告有限公司 2,000,000.00 广告投放保证金，预计无风险
449 Broadway LLC 1,835,003.94 押金，预计无风险
北京京城电通投资管理有限公司 1,818,605.00 房屋押金，预计无风险
珠海多玩信息技术有限公司 1,500,000.00 广告投放保证金，预计无风险
上海缔帑实业有限公司 1,394,814.00 房屋押金，预计无风险
北京喜乐航科技有限公司 1,247,400.00 项目保证金，预计无风险
上海八莲正阳综合物品租赁有限公司 1,108,593.00 办公押金，预计无风险
北青传媒股份有限公司 1,092,000.00 广告投放保证金，预计无风险
广州银行股份有限公司 1,015,005.90 房屋押金，预计无风险
土豆（中国）广告有限公司 1,000,000.00 广告投放保证金，预计无风险
其他众多小额 11,060,008.11 押金、保证金等，预计无风险
合计 181,663,569.95
（4）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -406,910.84
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
45
（5）本期不存在核销的其他应收款
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
应收提前支付股权转让款 103,000,000.00
预付保证金 148,177,013.40 33,208,054.03
股权转让款 67,030,247.50 121,750,000.00
预付押金 18,720,176.91 31,212,883.80
备用金 15,044,078.47 58,224,227.85
参股公司往来款 14,247,400.00
项目合作款 13,119,825.29 101,682,160.94
项目借款 5,675,591.18 4,205,517.66
海外员工借款 2,860,345.70
其他 6,690,150.64 150,106.80
合计 394,564,829.09 350,432,951.08
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
李芃 应收提前支付股权转让款 58,000,000.00 6 个月以内 14.70
北京京东世纪贸易有限公司 股权转让款 50,000,000.00 6 个月以内 12.67
中央电视台 广告投放保证金 48,375,670.00 6 个月以内 12.26
西藏山南博杰投资咨询合伙企业
应收提前支付股权转让款 41,400,000.00 6 个月以内 10.49
（有限合伙）
北京百度网讯科技有限公司 广告投放保证金 31,930,009.00 两年以内 8.09
合计 229,705,679.00 58.21
（八）存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
库存商品 16,082,846.26 16,082,846.26 5,250,763.00 5,250,763.00
发出商品 1,293,401.70 1,293,401.70 1,326,740.15 1,326,740.15
合计 17,376,247.96 17,376,247.96 6,577,503.15 6,577,503.15
46
（2）截止期末本公司存货不存在跌价。
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未抵扣的进项税 10,401,990.08
所得税 3,098,032.33 73,521.45
合计 13,500,022.41 73,521.45
（十）可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 1,439,888,789.56 1,439,888,789.56 970,223,382.68 970,223,382.68
其中：按公允价值计量 305,908,930.89 305,908,930.89 62,353,316.25 62,353,316.25
按成本计量 1,133,979,858.67 1,133,979,858.67 907,870,066.43 907,870,066.43
合计 1,439,888,789.56 1,439,888,789.56 970,223,382.68 970,223,382.68
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本 328,053,692.10 328,053,692.10
公允价值 305,908,930.89 305,908,930.89
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -29,722,052.94 -29,722,052.94
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
序号 项目 期初 本期 本期 期末
余额 增加 减少 余额
1 Optimix Media Asia Limited 367,050,827.14 22,751,661.11 389,802,488.25
2 Zamplus (Cayman) Holding Limited（注 1） 152,937,844.64 152,937,844.64
3 晶赞广告（上海）有限公司（注 1） 159,500,000.00 159,500,000.00
4 Admaster Inc. 149,114,398.52 9,242,862.33 158,357,260.85
47
账面余额
序号 项目 期初 本期 本期 期末
余额 增加 减少 余额
5 拉卡拉支付有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
6 北京智度德普股权投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00
7 北京云图微动科技有限公司 30,750,000.00 30,750,000.00 61,500,000.00
8 北京太合娱乐文化发展股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
9 Blab,Inc 18,357,000.00 1,123,800.00 19,480,800.00
10 北京比邻弘科科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
11 彪洋科技（北京）有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
12 拉卡拉（北京）信用管理有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
13 北京杰讯传承文化传媒有限公司 6,250,000.00 6,250,000.00
14 上海智臻智能网络科技股份有限公司（注 2） 4,657,611.88 4,657,611.88
15 北京创金兴业投资中心（有限合伙） 3,000,000.00 4,000,000.00 7,000,000.00
16 殿堂公共关系顾问集团有限公司 1,735,580.00 107,580.00 1,843,160.00
17 北京华艺百创传媒科技有限公司 1,642,730.52 1,642,730.52
18 北京玩乐云科技有限公司 1,500,000.00 3,500,000.00 5,000,000.00
19 青海昆尚文化传媒有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
20 广州市有车以后信息科技有限公司 900,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00
21 颐和美悦(北京)酒店管理有限公司 704,986.17 704,986.17
22 上海励唐营销管理有限公司 500,000.00 500,000.00
23 上海太立光标公关顾问有限公司 500,000.00 500,000.00
24 上海蓝色未来公关顾问股份有限公司（注 3） 169,087.56 472,500.00 641,587.56
25 北京蓝色天成营销顾问有限公司 100,000.00 100,000.00
26 北京喜乐航科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
27 界面（上海）网络科技有限公司 11,666,667.00 11,666,667.00
28 北京洪泰启航创业投资中心（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
29 拉卡拉电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
30 北京拉卡拉互联网产业投资基金（有限合伙） 9,000,000.00 9,000,000.00
31 Source Code Fund II L.P 3,247,391.44 3,247,391.44
32 苏州工业园区高榕成长投资中心（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00
33 Hacking Health Accelerator Inc. 351,105.00 351,105.00
34 Retinad Virtual Reality Inc. 117,035.00 117,035.00
35 SweetIQ Analytics Corp. 117,035.00 117,035.00
合计 907,870,066.43 380,547,636.88 154,437,844.64 1,133,979,858.67
48
续上表：
减值准备 在被投资单
本期
序号 项目 期初 本期 本期 期末 位持股比例
现金红利
余额 增加 减少 余额 (%)
Optimix Media Asia Limited 19.50
1 Zamplus (Cayman) Holding Limited（注 1） 15.28
2 晶赞广告（上海）有限公司（注 1） 15.28
3 Admaster Inc. 10.00
4 拉卡拉支付有限公司 10.00
5 北京智度德普股权投资中心（有限合伙） 8.99
6 北京云图微动科技有限公司 10.00
7 北京太合娱乐文化发展股份有限公司 10.00
8 Blab,Inc 15.00
9 北京比邻弘科科技有限公司 2.00
10 彪洋科技（北京）有限公司 15.00
11 拉卡拉（北京）信用管理有限公司 5.00
12 北京杰讯传承文化传媒有限公司 19.20
13 上海智臻智能网络科技股份有限公司（注 2） 6.549
14 北京创金兴业投资中心（有限合伙） 10.00
15 殿堂公共关系顾问集团有限公司 10.00
16 北京华艺百创传媒科技有限公司 10.00
17 北京玩乐云科技有限公司 6.41
18 青海昆尚文化传媒有限责任公司 10.00
19 广州市有车以后信息科技有限公司 14.59
20 颐和美悦(北京)酒店管理有限公司 14.29
21 上海励唐营销管理有限公司 11.69
22 上海太立光标公关顾问有限公司 9.48
23 上海蓝色未来公关顾问股份有限公司（注 3） 10.00 245,000.00
24 北京蓝色天成营销顾问有限公司 1.92
25 北京喜乐航科技有限公司 12.50
26 界面（上海）网络科技有限公司 3.89
27 北京洪泰启航创业投资中心（有限合伙） 5.00
28 拉卡拉电子商务有限公司 4.55
29 北京拉卡拉互联网产业投资基金（有限合伙） 3.00
30 Source Code Fund II L.P 3.33
49
减值准备 在被投资单
本期
序号 项目 期初 本期 本期 期末 位持股比例
现金红利
余额 增加 减少 余额 (%)
31 苏州工业园区高榕成长投资中心（有限合伙） 1.79
32 Hacking Health Accelerator Inc. 1.60
33 Retinad Virtual Reality Inc. 12.00
34 SweetIQ Analytics Corp. 0.60
35 合计 245,000.00
注1：晶赞广告（上海）有限公司为Zamplus (Cayman) Holding Limited全资子公司，本
期Zamplus (Cayman) Holding Limited及晶赞广告（上海）有限公司进行股权重组，本公司为
了配合上述公司股权重组，将持有的股权由Zamplus (Cayman) Holding Limited同比例调整至
晶赞广告（上海）有限公司，完成后本公司直接持有晶赞广告（上海）有限公司股权，不再持
有Zamplus (Cayman) Holding Limited股权。
注2：本期下属子公司参股公司上海智臻智能网络科技股份有限公司原名上海智臻网络科
技有限公司，因于全国中小企业股份转让系统申报股票挂牌，进行了股份制改造并进行更名。
注3：本期下属子公司参股公司上海蓝色未来公关顾问股份有限公司原名上海蓝色未来公
关顾问有限公司，因于全国中小企业股份转让系统申报股票挂牌，进行了股份制改造并进行更
名，其挂牌情况详见十四、资产负债表日后事项。
（十一）长期应收款
期末余额 期初余额
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
参股公司借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（十二）长期股权投资
本期增减变动
序号 被投资单位名称 期初余额 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动
资损益 收益调整
Aries Capital Limited
1 65,143,331.30 12,241,961.22 -931,436.61
（注 1）
Aries International
2 39,440,000.00
Limited（注 1）
50
本期增减变动
序号 被投资单位名称 期初余额 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动
资损益 收益调整
3 Huntsworth PLC（注 2） 361,904,055.00 -178,016,057.26
上海能因博知品牌
4 190,105.81 -6,460.32
管理有限公司
北京掌慧纵盈科技股份
5 66,989,247.52 2,536,512.63
有限公司（注 3）
陕西识代运筹信息科技
6 6,383,075.46 -397,063.99
股份有限公司（注 3）
7 上海天与空广告有限公司 8,739,643.55 1,731,200.00 1,480,931.75
上海易络客网络技术
8 15,335,980.11 1,229,820.52 7,579,432.12
有限公司（注 4）
乐约信息科技（上海）
9 5,000,000.00 5,000,000.00 789,284.95 -7,373,266.60 5,762,065.63
有限公司（注 4）
北京璧合科技股份有限公司
10 43,000,000.00 8,057,144.71 2,918,331.19 8,866,773.77
（注 3 及注 4）
11 上海凯诘电子商务有限公司 23,814,254.99 24,312,080.60 497,825.61
常州皆米蓝标品牌管理
12 315,049.37 -44,108.53
顾问有限公司
济南蓝色光标企业管理
13 5,260.66 -5,260.66
咨询有限公司
14 杭州网营科技有限公司 38,815,892.80 14,181,370.00 54,468,682.79 1,471,419.99
15 北京掌上云景科技有限公司 7,200,000.00 40,800,000.00 5,108,507.18
微岚星空（北京）信息
16 1,984,882.31 13,000,000.00 1,523,385.00
技术有限公司
17 北京玄鸟文化传媒有限公司 9,000,000.00 21,000,000.00 2,388,981.07
北京博看文思科技
18 22,093,749.99 -10,786,579.72
有限责任公司
19 天津合创视际广告有限公司 20,000,000.00 6,342,585.39
20 北京飞猫无限科技有限公司 10,000,000.00 -1,852,449.14
北京碧水源净水电子商务有
21 10,000,000.00 -1,656,516.77
限公司
Columbus Media
22 563,242.64
International Ltd. （注 5）
Cossette Health Inc.
23 749,024.00
（注 5）
51
本期增减变动
序号 被投资单位名称 期初余额 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动
资损益 收益调整
Madhouse Mobile India
24 7,304,927.70 782,185.21
Private Ltd.（注 5）
广州蓝色光标电子商务
25 5,000,000.00 -1,569,081.22
有限公司
蓝美航标天地互联（北京）
26 4,000,000.00 -1,044,596.03
投资管理有限公司
Vision 7 International
27 721,671,526.98
ULC.（注 6）
28 沈阳新维广告有限公司 137,700,000.00 91,500,000.00 -1,587,918.31
合计 1,552,632,305.86 181,749,459.04 172,801,248.34 -165,816,911.79 -931,436.61 22,208,271.52
续上表：
本期增减变动
序号 被投资单位名称 本期计提减值 期末余额 资产减值准备
现金红利 其他
准备
1 AriesCapitalLimited（注 1） 3,213,790.09 79,667,646.00
2 AriesInternationalLimited（注 1） 2,449,000.00 41,889,000.00
3 HuntsworthPLC（注 2） 10,494,888.43 -173,393,109.31
4 上海能因博知品牌管理有限公司 183,645.49
5 北京掌慧纵盈科技股份有限公司（注 3） 69,525,760.15
6 陕西识代运筹信息科技股份有限公司（注 3） 4,123,707.60 10,109,719.07
7 上海天与空广告有限公司 340,000.00 8,149,375.30
8 上海易络客网络技术有限公司（注 4） 24,145,232.75
9 乐约信息科技（上海）有限公司（注 4） 7,599,514.08
10 北京璧合科技股份有限公司（注 3 及注 4） 62,842,249.67
11 上海凯诘电子商务有限公司 0.00
12 常州皆米蓝标品牌管理顾问有限公司 270,940.84
13 济南蓝色光标企业管理咨询有限公司
14 杭州网营科技有限公司 -0.00
15 北京掌上云景科技有限公司 53,108,507.18
16 微岚星空（北京）信息技术有限公司 16,508,267.31
17 北京玄鸟文化传媒有限公司 32,388,981.07
18 北京博看文思科技有限责任公司 11,307,170.27
52
本期增减变动
序号 被投资单位名称 本期计提减值 期末余额 资产减值准备
现金红利 其他
准备
19 天津合创视际广告有限公司 26,342,585.39
20 北京飞猫无限科技有限公司 8,147,550.86
21 北京碧水源净水电子商务有限公司 8,343,483.23
22 ColumbusMediaInternationalLtd. （注 5） 563,242.64
23 CossetteHealthInc.（注 5） 749,024.00
24 MadhouseMobileIndiaPrivateLtd.（注 5） 96,352.07 8,183,464.98
25 广州蓝色光标电子商务有限公司 2,000,000.00 1,430,918.78 2,000,000.00
26 蓝美航标天地互联（北京）投资管理有限公司 2,955,403.97
27 Vision 7 International Inc.（注 6） -721,671,526.98
28 沈阳新维广告有限公司 5,006,896.55 49,618,978.24
合计 10,834,888.43 2,000,000.00 -880,174,889.98 524,030,661.27 2,000,000.00
注1：Aries Capital Limited、Aries International Limited的其他变动系外币折算引
起。
注2：2015年6月30日，由于投资目的发生改变，本公司控制人赵文权先生辞去其在
Huntsworth PLC的非执行董事职位，对Huntsworth PLC不再具有重大影响，由于Huntsworth PLC
为英国上市公司，因此对Huntsworth PLC调整至可供出售金融资产核算，以公允价值进行计量。
注3：本期参股公司北京掌慧纵盈科技股份有限公司原名北京建飞科联科技有限公司，因
拟于全国中小企业股份转让系统申报股票挂牌，进行了股份制改造并进行更名，其挂牌情况详
见十四、资产负债表日后事项。
本期参股公司陕西识代运筹信息科技股份有限公司原名陕西识代运筹信息科技有限公司，
因拟于全国中小企业股份转让系统申报股票挂牌，进行了股份制改造并进行更名。
本期参股公司北京璧合科技股份有限公司原名北京璧合科技有限公司，本期于全国中小企
业股份转让系统申报股票挂牌，进行了股份制改造并进行更名。
注4：本期参股公司上海易络客网络技术有限公司、乐约信息科技（上海）有限公司、北
京璧合科技股份有限公司本期引入其他投资者，本公司确认相应的其他权益变动。
注5：Columbus Media International Ltd、Cossette Health Inc.、Madhouse Mobile India
Private Ltd系本期收购子公司增加所致。
注 6 ： 2014 年 12 月 14 日 ， 本 公 司 之 全 资 子 公 司 Bluefocus Communication Group of
America,Inc.签订股权收购协议，约定以债务融资的方式收购Vision 7 International ULC。
收购完成后，Bluefocus Communication Group of America,Inc.持有Vision 7 International
53
ULC.92.67%股权。根据协议约定确认134,710,000.00加元长期股权投资，截至2014年12月31日
尚未完成股权交割，本期完成股权交割，Bluefocus Communication Group of America,Inc.
之子公司1861710 Alberta Inc.与Vision 7 International ULC合并为一家公司即Vision 7
International Inc.。
（十三）固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 79,415,233.16 127,276,708.58 8,960,474.62 197,731,467.12
其中：房屋、建筑物 3,767,360.59 48,739,613.66 52,506,974.25
运输工具 15,993,366.50 5,963,020.81 1,938,106.14 20,018,281.17
办公及电子设备 59,654,506.07 72,574,074.11 7,022,368.48 125,206,211.70
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 37,167,566.79 5,519,946.33 32,283,299.30 6,031,229.54 68,939,582.88
其中：房屋、建筑物 716,108.51 6,060,578.37 201,881.28 6,574,805.60
运输工具 9,749,554.30 199,024.82 3,466,740.70 1,178,873.56 12,236,446.26
办公及电子设备 26,701,903.98 5,320,921.51 22,755,980.23 4,650,474.70 50,128,331.02
三、固定资产减值准备累计金
额合计
其中：房屋、建筑物
运输工具
办公及电子设备
四、固定资产账面价值合计 42,247,666.37 128,791,884.24
其中：房屋、建筑物 3,051,252.08 45,932,168.65
运输工具 6,243,812.20 7,781,834.91
办公及电子设备 32,952,602.09 75,077,880.68
（2）本期不存在由在建工程转入的固定资产。
（3）本公司期末无暂时闲置固定资产。
（4）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值
办公及电子设备 3,847,593.18 1,387,368.61 2,460,224.57
（5）本公司期末无经营租赁租出的固定资产。
54
（6）本公司之子公司蓝合汽车销售（上海）有限公司为满足客户试驾体验，购入原值
2,238,034.16元的运输工具供客户进行试驾，相关牌照以试驾所在地的租赁公司名义办理。
（十四）无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 1,747,212,221.58 757,011,798.46 103,142,887.81 2,401,081,132.23
其中：计算机软件 7,298,585.48 42,048,499.95 372,887.81 48,974,197.62
邮件系统软件 266,000.00 266,000.00
客户媒体关系管理系统 6,900,000.00 6,900,000.00
协同办公平台 16,000,000.00 2,525,413.32 18,525,413.32
商标权 4,057,000.00 4,057,000.00
特许使用权 47,728,200.00 2,921,880.00 50,650,080.00
品牌 1,520,473,812.53 201,475,401.36 59,000,000.00 1,662,949,213.89
客户关系 132,862,523.57 279,328,863.83 43,770,000.00 368,421,387.40
优惠租赁权 11,626,100.00 711,740.00 12,337,840.00
精准广告投放平台 228,000,000.00 228,000,000.00
二、累计摊销额合计 40,836,990.56 81,910,290.77 2,807,133.05 119,940,148.28
其中：计算机软件 4,065,859.58 18,619,851.58 132,299.72 22,553,411.44
邮件系统软件 266,000.00 266,000.00
客户媒体关系管理系统 6,900,000.00 6,900,000.00
协同办公平台 14,055,555.56 1,986,534.68 16,042,090.24
商标权 1,958,551.56 559,586.16 2,518,137.72
特许使用权 994,337.50 5,125,880.50 6,120,218.00
品牌
客户关系 12,250,669.15 41,027,733.89 2,674,833.33 50,603,569.71
优惠租赁权 346,017.21 1,783,734.24 2,129,751.45
精准广告投放平台 12,806,969.72 12,806,969.72
三、无形资产减值准备累计金额合计 712,209,203.30 712,209,203.30
其中：计算机软件
邮件系统软件
客户媒体关系管理系统
协同办公平台
商标权
特许使用权
品牌 712,209,203.30 712,209,203.30
客户关系
优惠租赁权
55
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
精准广告投放平台
四、无形资产账面价值合计 1,706,375,231.02 —— —— 1,568,931,780.65
其中：计算机软件 3,232,725.90 —— —— 26,420,786.18
邮件系统软件 —— ——
客户媒体关系管理系统 —— ——
协同办公平台 1,944,444.44 —— —— 2,483,323.08
商标权 2,098,448.44 —— —— 1,538,862.28
特许使用权 46,733,862.50 —— —— 44,529,862.00
品牌 1,520,473,812.53 —— —— 950,740,010.59
客户关系 120,611,854.42 —— —— 317,817,817.69
优惠租赁权 11,280,082.79 —— —— 10,208,088.55
精准广告投放平台 —— —— 215,193,030.28
注：本公司聘请专业评估机构对使用年限不确定的无形资产进行减值测试，经测试，西藏
山南东方博杰广告有限公司及We Are Very Social Limited拥有的无形资产-品牌发生减值，
减值金额分别为600,472,445.30元及110,789,728.00元（其中We Are Very Social Limited期
末品牌减值准备金额与本期计提减值准备金额由于汇率折算差异相差947,030.00元）。
（十五）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
云豹项目 418,058.79 632,198.50 1,050,257.29
云杯项目 1,482,139.72 4,547,578.64 6,029,718.36
PerforMAD 4,657,687.69 4,657,687.69
O2O 项目 11,102,477.22 11,102,477.22
DMP 项目 2,999,088.56 2,999,088.56
Blue view 10,952,987.11 3,847,483.43 7,105,503.68
Blue MP 5,866,587.98 5,866,587.98
合计 1,900,198.51 40,758,605.70 6,846,571.99 35,812,232.22
续上表：
项目 资本化开始时点 资本化的依据 研发进度
云豹项目 2014 年 7 月 1 日 项目达到资本化时点 开展中
云杯项目 2014 年 7 月 1 日 项目达到资本化时点 开展中
PerforMAD 2015 年 8 月 1 日 项目达到资本化时点 开展中
56
项目 资本化开始时点 资本化的依据 研发进度
O2O 项目 2015 年 1 月 27 日 项目达到资本化时点 开展中
DMP 项目 2015 年 8 月 1 日 项目达到资本化时点 已完成
Blue view 2015 年 7 月 1 日 项目达到资本化时点 开展中
Blue MP 2015 年 1 月 1 日 项目达到资本化时点 开展中
（十六）商誉
（1）商誉账面原值
被审计单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广州蓝色光标市场顾问有限公司 非同一控制下合并 5,167,889.96 5,167,889.96
北京蓝色光标电子商务股份有限公司（注 1） 非同一控制下合并 16,383,171.60 6,645,014.40 9,738,157.20
上海欣风翼市场营销顾问有限公司（注 1） 非同一控制下合并 6,645,014.40 6,645,014.40
北京思恩客广告有限公司 非同一控制下合并 112,227,347.90 112,227,347.90
北京美广互动广告有限公司 非同一控制下合并 21,272,504.95 21,272,504.95
精准阳光（北京）传媒广告有限公司 非同一控制下合并 129,232,732.61 129,232,732.61
北京今久广告传播有限责任公司 非同一控制下合并 370,225,911.54 370,225,911.54
北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司（注 2） 非同一控制下合并 35,583,227.65 35,583,227.65
西藏山南东方博杰广告有限公司 非同一控制下合并 790,552,719.16 790,552,719.16
北京捷报数据技术有限公司 非同一控制下合并 17,826,023.16 3,570,000.00 14,256,023.16
北京北联伟业电子商务有限公司 非同一控制下合并 28,260,497.76 6,000,000.00 34,260,497.76
密达美渡传播有限公司 非同一控制下合并 98,574,758.38 6,110,160.59 104,684,918.97
We Are Very Social Limited 非同一控制下合并 364,906,175.87 22,618,724.80 387,524,900.67
Fuse Project, LLC 非同一控制下合并 108,328,750.61 17,313,263.15 125,642,013.76
Vision 7 International Inc. 非同一控制下合并 830,724,397.92 830,724,397.92
沈阳新维广告有限公司 非同一控制下合并 54,337,572.65 54,337,572.65
Domob Limited 及多盟智胜网络技术
非同一控制下合并 1,448,273,019.51 1,448,273,019.51
（北京）有限公司（注 3）
Madhouse Inc. 非同一控制下合并 384,861,214.56 384,861,214.56
合计 2,098,541,711.15 2,776,883,367.58 64,552,587.05 4,810,872,491.68
注1：下属子公司北京蓝色光标电子商务股份有限公司原名北京博思瀚扬企业策划有限公
司，因于全国中小企业股份转让系统申报股票挂牌，以2015年6月30日为基准日进行了股份制
改造并进行更名。原博思瀚扬下属子公司上海新风翼市场营销顾问有限公司在股份制改造时剥
离至内公司下属其他子公司，原对应商誉按照剥离时点的公允价值在博思瀚扬和上海新风翼之
间进行了分摊。
57
注2：下属子公司北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司原名蓝色方略（北京）咨询有
限公司，因于全国中小企业股份转让系统申报股票挂牌，以2015年6月30日为基准日进行了股
份制改造并进行更名。
注3：本公司本年度非同一控制下收购Domob Limited及多盟智胜网络技术（北京）有限公
司（以下合称“多盟”），因Domob Limited及多盟智胜网络技术（北京）有限公司业务作为
一个有机的整体不可分割，因此将其作为一个资产组组合予以考虑，具体商誉计算过程见“八、
在其他主体中的权益”。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京蓝色光标电子商务股份有限公司 2,789,892.56 1,131,580.42 1,658,312.14
上海欣风翼市场营销顾问有限公司 1,131,580.42 1,131,580.42
北京今久广告传播有限责任公司 52,766,436.73 52,766,436.73
西藏山南东方博杰广告有限公司 109,167,329.80 109,167,329.80
We Are Very Social Limited 43,537,241.56 43,537,241.56
合计 2,789,892.56 206,602,588.51 1,131,580.42 208,260,900.65
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司聘请专业评估机构对所收购公司产生的商誉进行减值测试，多盟及 Madhouse Inc.
由于所处移动互联网营销行业处于高速发展期，管理层预算为十年，除多盟及 Madhouse Inc.
外，均根据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金
额进行评估，对超过预测期的现金流量假设将保持 2.5%-3%的固定增长水平。
减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理
层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
本次商誉减值测试采用反映相关资产组和资产组组合的特定风险的加权平均资本率
10.50%-16.50%为折现率。根据上述评估，西藏山南东方博杰广告有限公司、北京今久广告传
播有限责任公司、We Are Very Social Limited 由于业绩未达到预期，本期商誉发生减值，减
值金额分别为 109,167,329.80 元、52,766,436.73 元、43,537,241.56 元。
（十七）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
灯箱摊销 14,391,910.19 198,580.85 7,126,330.21 68.44 7,464,092.39
会籍费 1,826,500.29 94,339.68 135,084.88 1,785,755.09
借款费用 4,341,701.19 9,038,538.41 4,338,812.94 915,668.41 8,125,758.25
装修费 103,040,189.07 10,222,322.38 13,792,627.80 493,417.26 98,976,466.39
租赁费 75,863.08 75,863.08
SocialCRM 2,602,818.75 2,240,212.16 1,635,121.00 45,323.87 3,162,586.04
合计 126,278,982.57 21,793,993.48 27,027,976.83 1,530,341.06 119,514,658.16
58
（十八）递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
无形资产折旧年限会计折旧比税法多 756,718.51 208,097.59
已计提未支付的职工薪酬 175,974.33 26,396.15 175,974.33 26,396.15
预提的其他费用 19,357,034.22 5,323,184.41 1,774,769.16 488,061.52
可弥补的税务亏损 53,553,717.64 14,727,272.35 14,121,770.06 4,199,342.78
可供出售金融资产公允价值变动 8,710,974.00 2,177,743.50
其他 8,327,969.20 2,290,191.53
合计 82,171,413.90 22,575,142.03 24,783,487.55 6,891,543.95
（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值计量变动计入损益的资产 118,664,964.44 29,666,241.11 22,881,180.28 5,720,295.07
可供出售金融资产公允价值变动 30,309,166.60 7,577,291.65
固定资产折旧方法\折旧年限会计折
133,167.30 39,950.19
旧比税法少
非同一控制企业合并资产评估增值 1,258,180,216.75 258,069,200.03 1,596,779,018.31 275,641,094.90
固定资产评估增值及折旧、处置 4,168,033.24 1,146,209.14
其他 7,126,356.33 1,959,747.99
合计 1,418,448,737.36 298,418,689.92 1,619,793,365.89 281,401,340.16
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 81,483,603.91 109,972,583.59
可抵扣亏损 213,091,136.43 111,311.45
合计 294,574,740.34 110,083,895.04
59
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2016 3,851,730.53
2017 19,738,906.52
2018 34,052,021.56 430.60
2019 48,915,630.56 110,880.85
2020 106,532,847.26
合计 213,091,136.43 111,311.45
（十九）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
电影《布拉格童话》联合投资项目 4,800,000.00
委托贷款 10,000,000.00
合计 14,800,000.00
（二十）短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 399,000,000.00 150,000,000.00
保证借款 423,644,178.41 1,241,634,767.37
质押借款 23,676,541.63
合计 846,320,720.04 1,391,634,767.37
注：保证、质押借款具体情况见“（五十四）所有权或使用权受到限制的资产”
（2）重要的已到期未偿还的短期借款情况
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十一）应付账款
分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付供应商款 2,356,228,321.11 1,078,753,601.11
合计 2,356,228,321.11 1,078,753,601.11
60
（二十二）预收款项
分类列示
项目 期末余额 期初余额
预收客户款 276,830,411.66 169,613,057.74
合计 276,830,411.66 169,613,057.74
（二十三）应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 83,930,798.34 1,496,676,847.46 1,390,111,275.09 190,496,370.71
离职后福利中的设定提存计划负
5,361.78 68,983,253.28 63,508,118.45 5,480,496.61
债
辞退福利中将于资产负债表日后
4,605,742.02 3,187,991.02 1,417,751.00
十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定
提存计划条件的负债
合计 83,936,160.12 1,570,265,842.76 1,456,807,384.56 197,394,618.32
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 80,803,164.87 1,385,688,525.39 1,292,930,971.91 173,560,718.35
二、职工福利费 8,521,045.33 8,519,785.33 1,260.00
三、社会保险费 2,329.49 39,370,528.71 36,342,743.14 3,030,115.06
其中：1．医疗保险费 2,138.32 34,541,806.81 31,878,150.92 2,665,794.21
2．工伤保险费 52.14 1,999,143.05 1,845,521.51 153,673.68
3．生育保险费 139.03 2,829,578.85 2,619,070.71 210,647.17
四、住房公积金 41,238,560.09 40,399,465.48 839,094.61
五、工会经费和职工教育经费 3,125,303.98 21,826,676.79 11,886,798.08 13,065,182.69
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 31,511.15 31,511.15
合计 83,930,798.34 1,496,676,847.46 1,390,111,275.09 190,496,370.71
61
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 60,237,007.80 5,213,228.88
失业保险 3,271,110.65 267,267.73
合计 63,508,118.45 5,480,496.61
（二十四）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 69,477,652.82 105,318,613.12
2．增值税 120,086,489.43 72,709,371.39
3．营业税 473,820.50 29,228.68
4．城市维护建设税 4,837,086.01 3,310,654.71
5．教育费附加 4,844,376.81 3,143,461.52
6．代扣代缴个人所得税 85,919,748.81 47,708,419.90
7．文化事业建设费 10,873,378.30 5,122,574.99
8．河道维护管理费 444,343.12 188,705.94
9．其他 811,828.40 169,590.80
合计 297,768,724.20 237,700,621.05
（二十五）应付利息
分类列示
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 35,454,583.36 2,633,334.00
短期借款应付利息 15,092,284.35 1,677,833.88
短期融资券利息 10,201,250.00 8,625,000.00
长期借款利息 1,219,876.87 1,103,998.15
合计 61,967,994.58 14,040,166.03
（二十六）其他应付款
分类列示
款项性质 期末余额 期初余额
62
款项性质 期末余额 期初余额
股权收购过桥资金 1,000,000,000.00
股权转让款 592,525,303.20 449,724,029.17
限制性股票回购义务 220,022,440.21 290,004,455.00
保证金 63,265,535.60 64,601,746.32
往来款 23,820,333.52 10,401,162.53
应付推广费 11,925,709.00
客户暂存 9,761,432.11 8,508,076.81
职工社保 6,782,230.38
应付中介机构款 1,313,024.50
房租物业费 1,228,121.66 763,373.08
其他服务费 525,026.81 11,848,117.60
其他 9,580,597.41 16,461,592.49
合计 1,940,749,754.40 852,312,553.00
（二十七）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 601,519,401.75
1 年内到期的应付债券 199,047,806.70
合计 601,519,401.75 199,047,806.70
（二十八）其他流动负债
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
短期融资债券 749,025,000.00 748,787,500.00
合计 749,025,000.00 748,787,500.00
（2）短期应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
短期融资债券 750,000,000.00 2014.10.22 365 天 750,000,000.00 748,787,500.00
短期融资债券 500,000,000.00 2015.8.18 365 天 500,000,000.00
短期融资债券 250,000,000.00 2015.9.11 365 天 250,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 748,787,500.00
63
续上表：
债券名称 本期发行金额 按票面计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额
短期融资债券 36,375,000.00 748,787,500.00
短期融资债券 500,000,000.00 7,183,888.89 300,000.00 499,300,000.00
短期融资债券 250,000,000.00 3,017,361.11 225,000.00 249,725,000.00
合计 750,000,000.00 46,576,250.00 525,000.00 748,787,500.00 749,025,000.00
（3）短期应付债券利息的增减变动
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
短期融资债券 8,625,000.00 46,576,250.00 45,000,000.00 10,201,250.00
合计 8,625,000.00 46,576,250.00 45,000,000.00 10,201,250.00
（二十九）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 236,299,012.65 1,148,303,479.35 浮动利率
合计 236,299,012.65 1,148,303,479.35
（三十）应付债券
（1）按明细列示
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
15 蓝标 PPN001 500,000,000.00 2015-6-12 2年 500,000,000.00
15 蓝标 PPN002 500,000,000.00 2015-7-13 2年 500,000,000.00
15 蓝标 PPN003 600,000,000.00 2015-11-17 2+1 年 600,000,000.00
蓝标转债 1,400,000,000.00 2015-12-18 6年 1,400,000,000.00
合计 3,000,000,000.00
续上表：
债券名称 本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额
15 蓝标 PPN001 500,000,000.00 16,610,972.24 801,527.76 497,901,527.76
15 蓝标 PPN002 500,000,000.00 14,318,055.57 704,166.67 497,704,166.67
15 蓝标 PPN003 600,000,000.00 4,253,333.33 181,280.00 597,214,880.00
64
债券名称 本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额
蓝标转债 1,400,000,000.00 272,222.22 1,792,323.62 1,244,435,396.89
合计 3,000,000,000.00 35,454,583.36 3,479,298.05 2,837,255,971.32
注：经中国证监会《关于核准北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司发行可转换公司债
券的批复》(证监许可[2015]1345号）核准，本公司于2015年12月18日发行票面金额为100元的
可转换债券1,400.00万张,发行总额140,000.00万元，债券期限为6年。
本公司发行的可转债债券票面利率为第一年0.50%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年
1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年
的当日，到期一次还本。转股期限自本可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至
可转债到期日止，初始行权价格为人民币15.30元/股。在本次发行的可转债期满后 5 个交易
日内，发行人将以本次发行的可转债票面面值上浮8%的价格（含最后一期利息）向投资者赎回
全部未转股的可转债。
本公司在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允
价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，计入股东权益。
（2）应付债券利息的增减变动
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
公司债 2,633,334.00 2,633,334.00
15 蓝标 PPN001 16,610,972.24 16,610,972.24
15 蓝标 PPN002 14,318,055.57 14,318,055.57
15 蓝标 PPN003 4,253,333.33 4,253,333.33
蓝标转债 272,222.22 272,222.22
合计 2,633,334.00 35,454,583.36 2,633,334.00 35,454,583.36
（3）本公司本期无发行的其他金融工具被划分为金融负债的情况。
（三十一）长期应付款
单位名称 期末余额 期初余额
We Are Very Social Limited 原股东 179,058,647.02 302,751,908.07
Fuse Project, LLC 原股东 32,162,800.80 83,830,300.00
固定资产融资租赁款 3,141,219.40
西藏山南东方博杰广告有限公司原股东 285,499,984.83
密达美渡传播有限公司原股东 68,336,658.75
精准阳光（北京）传媒广告有限公司原股东 32,475,625.00
沈阳新维广告有限公司原股东 41,310,000.00
65
合计 214,362,667.22 814,204,476.65
（三十二）其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延租赁负债 12,246,724.41
合计 12,246,724.41
（三十三）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 合计
股
一、有限售条件股份 310,043,263.00 2,296,400.00 305,757,556.00 -125,592,150.00 182,461,806.00 492,505,069.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 309,863,263.00 2,296,400.00 305,577,855.00 -125,260,426.00 182,613,829.00 492,477,092.00
其中：境内法人持股 27,740,675.00 27,694,562.00 -33,466,756.00 -5,772,194.00 21,968,481.00
境内自然人持股 282,122,588.00 2,296,400.00 277,883,293.00 -91,793,670.00 188,386,023.00 470,508,611.00
4.境外持股 180,000.00 179,701.00 -331,724.00 -152,023.00 27,977.00
其中：境外法人持股
境外自然人持股 180,000.00 179,701.00 -331,724.00 -152,023.00 27,977.00
二、无限售条件流通股份 654,738,287.00 659,023,967.00 124,902,150.00 783,926,117.00 1,438,664,404.00
1.人民币普通股 654,738,287.00 659,023,967.00 124,902,150.00 783,926,117.00 1,438,664,404.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 964,781,550.00 2,296,400.00 964,781,523.00 -690,000.00 966,387,923.00 1,931,169,473.00
2015 年 3 月 6 日，公司发行的限制性股票的激励对象离职，根据《限制性股票激励计划》，
回购并注销了 30 名激励对象持有的限制性股票 690,000 股，公司总股数由 964,781,550 股减
少至 964,091,550 股。本事项业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字
[2015]5699 号验资报告。
2015 年 4 月 30 日，公司实施了限制性股票激励计划预留部分，限制性股票激励对象为 163
66
人，限制性股票数量为 229.64 万股，公司的注册资本金由人民币 964,091,550.00 元增加至人
民币 966,387,950.00 元，公司总股数由 964,091,550 股增加至 966,387,950 股。本事项业经
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2015]9584 号验资报告。
2015 年 6 月 9 日，公司以现有股本 966,387,950 股为基数，以资本公积转增股本，向全体
股东每 10 股转增 9.983377 股，合计转增股本 964,781,523 股，转增后股本变更为人民币
1,931,169,473.00 元，公司总股数由 966,387,950 股增加至 1,931,169,473 股。本事项业经天
职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2015]15726 号验资报告。
（三十四）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 2,088,501,230.14 41,580,777.94 984,772,211.85 1,145,309,796.23
其他资本公积 34,509,799.55 220,133,431.63 16,338,282.24 238,304,948.94
合计 2,123,011,029.69 261,714,209.57 1,001,110,494.09 1,383,614,745.17
注 1：2015 年 3 月 19 日公司召开第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司限
制性股票激励计划预留部分授予相关事项的议案》，董事会同意授予 167 名激励对象 230 万股
预留限制性股票，预留限制性股票的授予日为 2015 年 3 月 19 日。截止 2015 年 4 月 30 日，
由于其中 4 名激励对象因个人原因自愿放弃全部本次授予的限制性股票共计 0.36 万股，因此
最终激励对象为 163 名，限制性股权数量为 229.64 万股。
限制性股票激励计划预留部分授予激励对象限制性股票的价格为 14.05 元/股，限制性股
票的总额为人民币 32,264,420.00 元，申请增加注册资本与股本 2,296,400.00 元，其余资金
计入资本公积。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，北京蓝色光标品牌管理顾问股份
有限公司已于 2015 年 5 月 20 日完成了限制性股票激励计划所涉限制性股票的首次授予登记工
作。截至 2015 年 4 月 30 日，本激励计划已收到 163 名激励对象缴纳的限制性股票股权款
32,264,420.00 元，全部以货币资金支付，其中 2,296,400.00 元增加股本，29,968,020.00 元
计入资本公积-资本溢价。
根据《限制性股票激励计划》，公司在 2014 年 2 月 19 日首次授予限制性股票股票的 30%
部分已于本年度解锁，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》将解锁部分对应的原计入资
本公积-其他资本公积的 2014 年期权成本费用 11,543,757.94 元转资本公积-资本溢价。
根据《限制性股票激励计划》规定，首次授予限制性股票的第二个解锁期和预留限制性股
票的第一个解锁期未满足相应的解锁条件，对其前期确认的期权成本费用进行冲回；同时根据
《企业会计准则第 11 号—股份支付》确认尚在解锁期的相应期权成本，累计计入资本公积-其
他资本公积 549,287.00 元。
67
注 2：2015 年 3 月 6 日，公司发行的限制性股票的激励对象离职，根据《限制性股票激励
计划》，回购并注销了 30 名激励对象持有的限制性股票 690,000 股，回购价格为每股 14.885
元，减少资本公积-资本溢价 9,580,650.00 元。
注 3：2015 年 4 月，公司以股本 966,387,950 股为基数，以资本公积转增股本，向全体股
东每 10 股转增 9.983377 股，合计转增股本 964,781,523 股，公司总股数由 966,387,950 股增
加至 1,931,169,473 股，资本公积-资本溢价减少 964,781,523.00 元。
注 4：本公司之子公司北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司于 2015 年 9 月 30 日召开
2015 年第二次临时股东大会决议，审议通过《关于北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司向
霍尔果斯方略股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业
（有限合伙）定向发行股票》的议案。
根据会议决议，本公司向霍尔果斯方略股权投资管理合伙企业（有限合伙）定向增发
2,856,667 股，向霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙企业（有限合伙）定向增发 1,428,333
股，本次共计定向增发 4,285,000 股。本次定向增发价格为每股 8.9 元，北京蓝色方略整合营
销顾问股份有限公司定向增发前股本为 10,000,000 股，收购对价为 105,142,000.00 元，即每
股公允成本为 10.51 元。
霍尔果斯方略股权投资管理合伙企业（有限合伙）及霍尔果斯蓝标网众股权投资管理合伙
企业（有限合伙）为公司员工持股平台，其股东为本公司及北京蓝色方略整合营销顾问股份有
限公司员工，本次定向增发价格低于公允价格构成股份支付，根据《企业会计准则第 11 号—
股份支付》本期确认相应成本费用，计入资本公积-其他资本公积 1,048,128.65 元。
注 5：公司与株式会社电通签订股权处置协议，公司将持有的电通蓝标（北京）公共关系
顾问有限公司的 51.00%股权转让，同时将合并层面确认的其他资本公积 7,290.30 元本期转出。
注 6：公司之子公司北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司本期定向增发新股，导致公
司持有的北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司股权由 100.00%被稀释至 70.00%，该事项确
认资本公积-其他资本公积 16,718,275.29 元。
注 7：公司之子公司北京蓝色光标电子商务股份有限公司本期定向增发新股，导致公司持
有的北京蓝色光标电子商务股份有限公司股权由 100.00%被稀释至 52.40%，该事项确认资本公
积-其他资本公积 44,347,259.41 元。
注 8：公司之全资子公司上海蓝色光标公关顾问有限公司与自然人刘娜、熊定中签订股权
转让协议，自然人刘娜、熊定中分别将其持有的尊岸广告（上海）有限公司 2.00%、5.00%股权
转让给上海蓝色光标公关顾问有限公司，此次转让后本公司合计持有尊岸广告（上海）有限公
司 85.00%股权。2015 年 7 月 31 日尊岸广告（上海）有限公司的净资产额为 51,190,530.42 元，
其 7.00% 部 分 少 数 股 东 权 益 3,583,337.13 元 与 股 权 收 购 款 13,924,375.98 元 的 差 额
-10,341,038.85 元计入资本公积-资本溢价。
注 9：公司之子公司北京思恩客广告有限公司与自然人崔娅、熊定中签订股权转让协议，
68
自然人崔娅、熊定中将其持有的北京指点互动广告有限公司 19.60%的股权转让给北京思恩客广
告有限公司，此次转让后本公司合计持有北京指点互动广告有限公司 70.60%股权。2015 年 7
月 31 日北京指点互动广告有限公司的净资产额为 30,016,031.97 元，其 19.60%部分少数股东
权益 5,883,142.27 元与股权收购款 45,609,619.46 元的差额 -39,726,477.19 元，其中
4,787,234.00 元调减资本公积，34,939,243.19 元调减未分配利润。
注 10：公司本期发行票面金额为 100 元的可转换债券 1,400.00 万张,发行总额 140,000.00
万元，债券期限为 6 年。
本公司在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允
价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，计入股东权益，增加资本公积-其他资本公积
135,262,209.76元。
注11：本期其他股东对参股公司上海易络客网络技术有限公司、乐约信息科技（上海）有
限公司、北京璧合科技股份有限公司增资导致本公司持股比例发生变化，本公司按所持股权比
例计算应享有的份额分别确认资本公积-其他资本公积7,579,432.12元、5,762,065.63元、
8,866,773.77元。
（三十五）库存股
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
限制性股票回购义务 279,733,805.00 31,939,321.68 194,438,388.06 117,234,738.62
已失效未注销限制性股票 10,270,650.00 108,847,238.25 10,270,650.00 108,847,238.25
合计 290,004,455.00 140,786,559.93 204,709,038.06 226,081,976.87
注 1：根据《企业会计准则解释 7 号》规定，公司首次授予限制性股票未失效部分因回购
义务确认期初库存股 279,733,805.00 元。期初由于员工离职已失效，公司予以回购但未能完
成注销的限制性股票对应库存股 10,270,650.00 元；
注 2：公司本年授予 163 名激励对象 2,296,400.00 股预留限制性股票，根据预留限制性股
票激励计划回购义务相应增加库存股 31,939,321.68 元；
注 3：公司限制性股票首次授予达成激励计划设定的第一个解锁期解锁条件，第一期解锁
5,610,900 股，相应减少库存股 83,518,246.50 元；
注 4：因部分员工离职以及首次授予第二期、预留授予第一期未达到解锁条件，该部分限
制性股票相应失效，公司拟对其进行回购但尚未完成股份注销，因此增加已失效未注销限制性
股票对应库存股 108,847,238.25 元。
注 5：上期因离职失效的限制性股票本年完成注销，减少库存股 10,270,650.00 元，减少
股本 690,000.00 股，减少资本公积资本溢价 9,580,650.00 元。本次注销已经天职国际会计师
事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2015]5699 号验资报告。
69
（三十六）其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期 税后归属 税后归属于少 期末余额
所得税
增加 减少 于母公司 数股东
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
-31,222,918.35 -154,860,006.75 -13,085,786.83 -143,183,847.06 2,010,688.39 -175,007,826.66
其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其 -10,282,767.42 -1,031,143.03 -9,820,889.66 8,789,746.63 -1,493,020.79
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-6,533,230.50 -26,453,719.61 -3,264,897.17 -23,188,822.44 -29,722,052.94
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -14,406,920.43 -127,375,144.11 -128,784,771.25 2,010,688.39 -143,042,908.02
合计 -31,222,918.35 -154,860,006.75 -13,085,786.83 -143,183,847.06 2,010,688.39 -175,007,826.66
（三十七）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,356,128.39 64,775,012.85 130,131,141.24
合计 65,356,128.39 64,775,012.85 130,131,141.24
70
（三十八）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 1,351,680,178.38 756,630,748.64
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,351,680,178.38 756,630,748.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,702,211.39 711,883,881.49
减：提取法定盈余公积 64,775,012.85 22,023,926.75
提取任意盈余公积
应付普通股股利 144,711,855.31 94,810,525.00
转作股本的普通股股利
其他 37,939,243.19
期末未分配利润 1,171,956,278.42 1,351,680,178.38
注 1：本期公司之子公司北京思恩客广告有限公司与自然人崔娅、熊定中签订股权转让协
议，自然人崔娅、熊定中将其持有的北京指点互动广告有限公司 19.60%的股权转让给北京思恩
客广告有限公司，此次转让后本公司合计持有北京指点互动广告有限公司 70.60%股权。2015
年 7 月 31 日北京指点互动广告有限公司的净资产额为 30,016,031.97 元，其 19.60%部分少数
股东权益 5,883,142.27 元与股权收购款 45,609,619.46 元的差额 39,726,477.19 元，其中
4,787,234.00 元调减资本公积，34,939,243.19 元调减未分配利润。
注 2：本期公司之子公司蓝色光标（上海）投资管理有限公司与天津罗敏科技合伙企业（有
限合伙）共同出资设立了天津迈片互联科技有限公司，注册资本为 1,100.00 万元。根据双方
签订的投资协议，蓝色光标（上海）投资管理有限公司出资 1,100.00 万元，其中 500.00 万元
作为注册资本，600.00 万元作为资本公积，天津罗敏科技合伙企业（有限合伙）出资 500.00
万元作为注册资本。蓝色光标（上海）投资管理有限公司按持股比例享有的部分与其长期股权
投资的差额 3,000,000.00 元冲减留存收益。
（三十九）营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,343,980,282.66 5,973,986,472.62
其他业务收入 3,288,740.57 5,101,766.55
合计 8,347,269,023.23 5,979,088,239.17
主营业务成本 6,047,532,460.59 4,080,568,671.32
其他业务成本
合计 6,047,532,460.59 4,080,568,671.32
71
（2）主营业务（分类）
本期金额 上期金额
收入类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业务 3,976,148,241.23 2,329,364,362.36 2,808,953,258.85 1,536,142,573.87
广告业务 4,308,199,228.55 3,658,590,262.54 3,140,036,827.61 2,523,165,441.33
销售业务 59,632,812.88 59,577,835.69 24,996,386.16 21,260,656.12
合计 8,343,980,282.66 6,047,532,460.59 5,973,986,472.62 4,080,568,671.32
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 4,342,361,420.81 3,422,604,255.64 3,366,184,500.75 2,524,255,501.06
上海 1,140,831,256.32 543,931,534.69 804,069,253.39 382,740,909.20
广州 298,125,555.36 185,966,961.13 251,327,127.40 163,219,583.73
西藏 606,478,172.74 407,462,802.85 1,101,240,060.08 719,632,272.68
其他地区 147,610,442.78 118,095,173.41 45,717,943.77 28,406,771.88
境内地区小计 6,535,406,848.01 4,678,060,727.72 5,568,538,885.39 3,818,255,038.55
境外地区 1,808,573,434.65 1,369,471,732.87 405,447,587.23 262,313,632.77
合计 8,343,980,282.66 6,047,532,460.59 5,973,986,472.62 4,080,568,671.32
（四十）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 634,142.33 200,519.99 5%
城市维护建设税 8,937,898.52 6,833,401.51 7%或 5%或 1%
教育费附加 7,491,155.38 6,413,686.51 3%
文化事业建设费 15,094,854.65 15,747,096.41 3%
河道维护管理费 467,656.52 335,130.00 1%
堤围防护费 2,334.44 129,248.44 0.1%
72
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
其他 11,765.24 888.67
合计 32,639,807.08 29,659,971.53
（四十一）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
人员成本 738,774,750.06 493,829,255.34
服务费 86,188,087.26 63,397,801.74
会议费 11,283,634.18 28,938,006.99
灯箱物业服务费 29,322,440.37 22,679,568.97
差旅费 31,173,818.45 30,027,391.72
办公费 13,521,976.07 10,696,990.75
其他 22,515,060.31 6,065,277.06
合计 932,779,766.70 655,634,292.57
（四十二）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
人员成本 208,344,091.42 182,778,077.17
房租、物业、水电费 141,863,798.84 66,406,409.29
办公会议及差旅费 120,505,347.89 54,435,870.64
折旧、摊销费 120,158,361.02 53,502,697.76
中介机构费 66,036,529.40 14,958,408.00
服务费 51,135,495.17 31,276,613.83
研发费用 24,006,759.89
税费 6,315,083.31 7,368,028.92
其他 22,097,506.40 4,374,019.35
合计 760,462,973.34 415,100,124.96
（四十三）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 276,428,475.45 56,114,034.54
73
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息收入 -48,140,414.99 -38,859,995.30
汇兑损益 -65,111,234.31 -9,657,957.02
手续费 20,824,673.63 12,572,441.87
合计 184,001,499.78 20,168,524.09
（四十四）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
95,783,784.15 22,881,180.29
的金融资产
合计 95,783,784.15 22,881,180.29
（四十五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -165,816,911.79 38,159,048.27
处置长期股权投资产生的投资收益 26,878,079.39 78,627,798.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,996,136.18
处置可供出售金融资产取得的投资收益 50,316,631.32
长期股权投资转可供出售金融资产 123,060,500.16
合计 39,434,435.26 116,786,846.40
（四十六）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 64,373,531.23 6,139,550.77
2．长期股权投资减值损失 2,000,000.00
3．无形资产减值损失 711,262,173.30
4．商誉减值损失 205,471,008.09
合计 983,106,712.62 6,139,550.77
（四十七）营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
74
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 1,510,984.95 59,345.95 1,510,984.95
其中：固定资产处置利得 1,510,984.95 59,345.95 1,510,984.95
无形资产处置利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．捐赠利得
5．政府补助 50,192,987.38 36,317,497.78 50,192,987.38
6．经批准无法支付的应付款项
7．违约金收入 213,134.27 213,134.27
8．盘盈利得 23,761.20 23,761.20
9．股权收购或有对价 529,050,334.04 529,050,334.04
10．其他 4,404.80 1,258,114.32 4,404.80
合计 580,995,606.64 37,634,958.05 580,995,606.64
注：股权收购或有对价系由于本公司收购西藏山南东方博杰广告有限公司及We Are Very
Social Limited尚在业绩对赌期内，上述两公司的减值事项将导致公司未来支付的或有对价减
少，减少金额分别为400,499,984.83元及128,550,349.21元，本公司将该部分减少金额计入本
期营业外收入。
（1）政府补助明细
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
上海嘉定区财政资金收付中心财政扶持资金 32,197,500.00 16,057,106.60 与收益相关
产业扶持基金 5,291,387.20 与收益相关
上海嘉定工业区财政奖励 4,018,800.00 9,077,414.19 与收益相关
文化创意产业补贴 3,000,000.00 3,350,000.00 与收益相关
中关村科技园支持资金 1,100,000.00 与收益相关
中关村科管委科技型中小企业信用贷款贴息 580,221.00 与收益相关
拉萨开发区企业发展金 253,291.14 1,670,000.00 与收益相关
大数据平台奖励科技服务业专项后补贴款 250,000.00 与收益相关
上海嘉定区优秀企业奖励款 140,000.00
“凤凰计划”引才单位资助金 20,000.00 160,000.00 与收益相关
中关村并购扶持资金及企业信用评级补贴 10,000.00 10,000.00 与收益相关
上海市小昆山退税款 150,108.88 与收益相关
75
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
上海市闸北区财政专项扶持资金 839,426.00 与收益相关
西藏地区纳税贡献奖 500,000.00 与收益相关
个税手续费返还 3,331,788.04 4,503,442.11 与收益相关
合计 50,192,987.38 36,317,497.78
（四十八）营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
1．非流动资产处置损失合计 275,957.18 91,638.44 275,957.18
其中：固定资产处置损失 275,957.18 91,638.44 275,957.18
无形资产处置损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．公益性捐赠支出 1,884,338.58 583,302.99 1,884,338.58
5．非常损失
6．赔偿金及违约金支出 1,706.69 1,706.69
7．罚没及滞纳金支出 81,834.38 81,834.38
8．盘亏损失
9．资产报废、毁损损失 3,326.59 8,180.92 3,326.59
10．其他 680,127.34 483,198.52 680,127.34
合计 2,927,290.76 1,166,320.87 2,927,290.76
（四十九）所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 42,513,029.44 205,838,761.89
其中：当期所得税 146,361,032.52 204,644,085.61
递延所得税 -103,848,003.08 1,194,676.28
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
76
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 120,032,338.41 947,953,767.80
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 30,008,084.60 236,988,441.95
某些子公司适用不同税率的影响 -19,961,939.91 -37,514,830.20
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益 41,454,227.95 -9,539,762.07
无须纳税的收入 -164,276,742.60
不可抵扣的费用 -39,181,066.64 -11,092,848.11
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂
-523,213.44
时性差异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
194,470,466.04 27,520,973.76
损的影响
其他
所得税费用合计 42,513,029.44 205,838,761.89
（五十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释 （三十六）其他综合收益”。
（五十一）现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 22,459,060.21 198,288,584.39
保证金 31,059,582.01 69,813,521.70
政府补助款 50,315,105.31 37,485,497.78
利息收入 43,502,152.30 24,270,591.33
客户暂存 6,242,794.57
代股东扣缴个税 3,007,000.00
代收代付 3,832,387.76
其他 2,216,548.33 754,182.17
合计 162,634,630.49 330,612,377.37
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
服务费 168,735,346.15 124,258,588.50
77
项目 本期发生额 上期发生额
押金保证金 163,706,529.54 148,919,496.40
房租物业 149,104,281.53 57,224,788.58
办公费 85,865,489.12 20,805,829.95
差旅费 53,261,261.36 30,443,912.22
往来款 10,169,105.60 218,242,960.50
业务招待费 33,356,103.07 16,066,192.87
会议费 23,018,669.22 23,807,768.79
财务手续费 19,009,259.32 10,243,773.54
交通费 13,887,660.49 7,442,519.05
代收代付业务 3,820,102.58
代股东支付个税 3,007,000.00
其他 13,592,043.55 8,436,549.21
合计 740,532,851.53 665,892,379.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购款定金 132,586,679.82
收购子公司支付现金净额负数 42,059,896.90
项目合作收益 1,134,100.00
项目合作款 13,675,499.00 5,000,000.00
借款利息 3,182,947.11
银行理财 12,000,000.00
合计 200,322,075.72 9,317,047.11
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购款定金 132,586,679.82
委托贷款 10,000,000.00
项目合作款 4,800,000.00 57,403,630.00
处置子公司 30,406,469.80
处置固定资产支付税金 36,165.22
合计 147,386,679.82 87,846,265.02
78
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购过桥资金 1,000,000,000.00
借款保证金解限 533,362,500.00
租赁回款 6,122,849.89
合计 1,539,485,349.89
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 969,800,000.00
支付以前年度企业合并股权款 160,050,510.47
购买少数股权 53,137,007.86 275,235,812.50
借款费用相关支出 6,582,379.83 6,629,043.51
预付中介费用 4,444,805.86
合计 219,769,898.16 1,256,109,661.87
（五十二）现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 77,519,308.97 742,115,005.91
加：资产减值准备 983,106,712.62 6,139,550.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,283,299.30 13,314,989.17
无形资产摊销 69,559,596.15 20,014,298.50
长期待摊费用摊销 27,027,976.83 29,664,036.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,235,027.77 32,292.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,326.59 8,180.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -95,783,784.15 -22,881,180.29
财务费用（收益以“－”号填列） 276,428,475.45 56,114,034.54
投资损失（收益以“－”号填列） -39,434,435.26 -116,786,846.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,275,612.94 -4,896,739.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 96,572,390.14 -6,091,415.30
79
项目 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,798,744.81 -6,577,503.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,496,626,559.42 -965,505,331.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 576,600,315.75 438,177,907.72
其他 1,127,372.38 22,518,337.00
经营活动产生的现金流量净额 489,074,609.83 205,359,617.96
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 3,141,219.40
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,802,369,473.50 812,938,026.12
减：现金的期初余额 812,938,026.12 1,009,377,005.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,989,431,447.38 -196,438,979.31
注：将净利润调节为经营活动现金流量中其他项为公司执行股票期权激励计划及限制性股
票计划，根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》，确认当期期权成本费用及限制性股票成本
费用，计入资本公积-其他资本公积的金额。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,821,717,420.52
其中：沈阳新维广告有限公司 75,072,000.00
Vision 7 International Inc. 12,720,895.10
Madhouse Inc. 387,964,368.79
Domob Limited 1,007,150,106.63
多盟智胜网络技术（北京）有限公司 338,810,050.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 359,548,838.99
其中：沈阳新维广告有限公司 14,149,043.04
Vision 7 International Inc. 54,780,792.00
Madhouse Inc. 12,944,327.54
Domob Limited 231,637,241.53
多盟智胜网络技术（北京）有限公司 46,037,434.88
80
项目 本期发生额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 118,325,221.46
其中：Fuse Project, LLC 53,528,857.18
We Are Very Social Limited 39,946,364.28
北京捷报数据技术有限公司 10,850,000.00
西藏山南东方博杰广告有限公司 14,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 1,580,493,802.99
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 77,306,300.36
其中：北京橙色阳光科技有限公司 614,300.36
电通蓝标（北京）公共关系顾问有限公司 21,000,000.00
沈阳新维广告有限公司 55,692,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 25,832,687.16
其中：北京橙色阳光科技有限公司
电通蓝标（北京）公共关系顾问有限公司 19,583,463.43
沈阳新维广告有限公司 6,249,223.73
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 118,972,185.77
其中：北京杰讯传承文化传媒有限公司 118,750,000.00
上海生活速递直投广告有限公司 222,185.77
处置子公司收到的现金净额 170,445,798.97
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,802,369,473.50 812,938,026.12
其中：1.库存现金 1,841,404.96 1,676,343.37
2.可随时用于支付的银行存款 2,792,797,380.85 811,261,682.75
3.可随时用于支付的其他货币资金 7,730,687.69
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,802,369,473.50 812,938,026.12
81
项目 期末余额 期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十三）外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 507,460,757.40
其中：美元 60,070,135.62 6.4936 390,071,432.63
欧元 7,888.39 7.0952 55,969.69
港币 37,122,964.61 0.8378 31,101,619.75
英镑 4,839,505.95 9.6159 46,536,205.28
台币 10,904,124.82 0.1970 2,148,112.59
加元 8,020,553.14 4.6814 37,547,417.46
应收账款 952,857,562.74
其中：美元 41,919,484.09 6.4936 272,208,361.87
港币 110,686,488.15 0.8378 92,733,139.77
英镑 11,701,518.92 9.6159 112,520,635.80
台币 130,823,303.86 0.1970 25,772,190.86
加元 96,044,609.40 4.6814 449,623,234.44
预付账款 79,050,721.45
其中：美元 2,172,462.63 6.4936 14,107,103.35
港币 1,516,958.63 0.8378 1,270,907.94
英镑 472,130.51 9.6159 4,539,959.77
台币 72,905,571.73 0.1970 14,362,397.63
加元 9,563,453.83 4.6814 44,770,352.76
其他应收款 312,356,354.55
其中：美元 34,350,220.68 6.4936 223,056,592.98
港币 89,853,214.42 0.8378 75,279,023.04
英镑 1,140,986.05 9.6159 10,971,607.73
台币 958,300.00 0.1970 188,785.10
加元 611,002.20 4.6814 2,860,345.70
短期借款 188,404,000.00
其中：美元 15,000,000.00 6.4936 97,404,000.00
港币 108,617,808.55 0.8378 91,000,000.00
82
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款 1,066,418,297.81
其中：美元 30,710,770.32 6.4936 199,423,458.18
港币 141,769,245.37 0.8378 118,774,273.77
英镑 3,986,522.73 9.6159 38,334,003.92
台币 100,118,124.57 0.1970 19,723,270.54
加元 147,426,686.76 4.6814 690,163,291.40
预收账款 126,564,356.27
其中：美元 695,333.95 6.4936 4,515,220.51
欧元 1,111.73 7.0952 7,887.92
港币 19,913,617.75 0.8378 16,683,628.95
英镑 3,059,356.31 9.6159 29,418,464.34
台币 109,564,338.02 0.1970 21,584,174.59
加元 11,610,838.63 4.6814 54,354,979.96
其他应付款 677,826,399.12
其中：美元 83,804,712.02 6.4936 544,194,278.00
港币 153,963,785.83 0.8378 128,990,859.77
英镑 482,665.31 9.6159 4,641,261.35
长期借款 293,901,145.23
其中：美元 18,799,035.56 6.4936 122,073,417.29
加元 36,704,346.55 4.6814 171,827,727.94
长期应付款 55,750,687.68
其中：美元 4,953,000.00 6.4936 32,162,800.80
英镑 2,126,339.45 9.6159 20,446,667.48
加元 671,000.00 4.6814 3,141,219.40
（2）重要境外经营实体的情况
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
密达美渡传播有限公司 香港 港币
We Are Very Social Limited 英国 英镑
以企业的经营特点及
Fuse Project, LLC 美国 美元
经营所处的主要货币
Vision 7 International Inc. 加拿大 加元
环境为选择依据
亿动广告传媒有限公司 香港 港币
香港商亿动广告传媒有限公司台湾分公司 台湾 台币
83
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
多盟睿达有限公司 香港 美元
注:本报告期内，本公司重要的境外经营实体的记账本位币未发生变化
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 633,837,500.00 借款保证金
应收账款 29,595,677.04 本公司以应收账款质押取得汇丰银行短期借款 23,676,541.63 元。
2015 年 12 月 17 日，本公司之子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司的
参股公司上海智臻智能网络科技股份有限公司在全国中小企业股份转
让系统挂牌，上海蓝色光标品牌顾问有限公司作为发起人所持
1,297,500.00 股自股份公司成立之日起 1 年内不得转让。
可供出售金融资产 5,299,199.44 2015 年 12 月 23 日，本公司之公司上海蓝色光标公关顾问有限公司的参
股公司上海蓝色未来公关顾问股份有限公司取得《关于同意上海蓝色未
来公关顾问股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》
（股转系统函[2015]8192 号），上海蓝色光标公关顾问有限公司作为发
起人所持有 1,250,000.00 股自股份公司成立之日起 1 年内不得转让。
2015 年 8 月 31 日，本公司参股公司北京璧合科技股份有限公司在全国
中小企业股份转让系统挂牌，本公司所持 13,125,000.00 股限售情况如
下：
（1）于 2014 年 12 月从控股股东济南微耀受让股权形成的
长期股权投资 62,842,249.67 3,753,515.00 股（转增后）的锁定分三批解除转让限制，每批解除转让
限制的数量均为该部分股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂
牌后股份公司设立满一年、挂牌期满一年和两年；（2）除此之外，增
资所形成的 9,371,485.00 股（转增后）在股份公司设立满一年时解除
转让限制。
合计 731,574,626.15
七、合并范围的变动
（一）非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 购买日的 购买日至期末 购买日至期末
被合并方名称 股权取得成本 购买日
比例（%） 确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
Vision 7 International ULC.（注） 1,116,981,615.00 100.00 2015 年 1 月 1 日 开始实施控制 722,095,141.08 16,091,664.20
沈阳新维广告有限公司 107,100,000.00 51.00 2015 年 1 月 1 日 开始实施控制 68,561,158.39 1,649,515.80
84
股权取得 购买日的 购买日至期末 购买日至期末
被合并方名称 股权取得成本 购买日
比例（%） 确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
Madhouse Inc. 454,422,820.00 54.77 2015 年 8 月 1 日 开始实施控制 662,450,780.60 16,556,555.42
Domob Limited 1,147,347,338.26 100.00 2015 年 8 月 1 日 开始实施控制 557,222,889.32 -7,783,660.57
多盟智胜网络技术（北京）有限公司 677,620,100.00 95.00 2015 年 8 月 1 日 开始实施控制 72,978,968.28 27,609,584.50
注：本公司之子公司1861710 Alberta Inc.于2015年1月1日通过现金及发行股份方式收购
Vision 7 International ULC.100.00%股权，收购完成后1861710 Alberta Inc.与Vision 7
International ULC.合并并通过新公司Vision 7 International Inc.作为法人存续，原1861710
Alberta Inc.与Vision 7 International ULC.不再存续。
（2）合并成本及商誉
Vision 7 多盟智胜网络
沈阳新维广告有
项目 International Madhouse Inc. Domob Limited 技术（北京）有
限公司
ULC. 限公司
合并成本 1,116,981,615.00 107,100,000.00 454,422,820.00 1,138,347,338.26 686,620,100.00
其中：现金 991,899,510.00 107,100,000.00 454,422,820.00 1,138,347,338.26 686,620,100.00
发行股份 125,082,105.00
小计 1,116,981,615.00 107,100,000.00 454,422,820.00 1,138,347,338.26 686,620,100.00
减：取得的可辨认净
194,792,562.00 52,762,427.35 69,561,605.44 397,913,166.87 -21,218,748.12
资产公允价值份额
商誉金额（注） 922,189,053.00 54,337,572.65 384,861,214.56 740,434,171.39 707,838,848.12
注：本表所披露的商誉为收购时点的商誉，期末由于汇率的变动商誉会产生变动，Vision
7 International ULC.为收购时点的公司名称。
（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
Vision 7 International ULC. 沈阳新维广告有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
货币资金 51,515,257.50 51,515,257.50 14,149,043.04 14,149,043.04
应收账款 638,820,846.00 638,820,846.00 54,377,201.10 54,377,201.10
预付款项 1,745,637.33 1,745,637.33
其他应收款 4,236,765.07 4,236,765.07
85
Vision 7 International ULC. 沈阳新维广告有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
固定资产 52,158,868.50 52,158,868.50 1,726,841.84 1,726,841.84
无形资产 406,498,377.00 102,908,666.64 138,666.64
长期股权投资 15,309,501.00 15,309,501.00
长期待摊费用 640,086.12 640,086.12
其他非流动资产 16,480,662.00 16,480,662.00
减：短期借款 3,729,778.50 3,729,778.50
应付款项 861,927,016.50 861,927,016.50 8,393,336.67 8,393,336.67
预收款项 4,779,603.00 4,779,603.00 699,110.73 699,110.73
应付职工薪酬 1,392,679.33 1,392,679.33
应交税费 6,356,761.86 6,356,761.86
其他应付款 33,794,112.64 33,794,112.64
递延所得税负债 115,554,552.00 25,692,500.00
净资产 194,792,562.00 -96,151,263.00 103,455,739.91 26,378,239.91
减：少数股东权益 50,693,312.56 12,925,337.56
取得的净资产 194,792,562.00 -96,151,263.00 52,762,427.35 13,452,902.35
续上表：
多盟智胜网络技术（北京）
Madhouse Inc. Domob Limited
有限公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
货币资金 12,944,327.54 12,944,327.54 231,637,241.53 231,637,241.53 46,037,434.88 46,037,434.88
应收票据 50,000.00 50,000.00
应收账款 255,802,477.30 255,802,477.30 238,205,489.70 238,205,489.70 66,270,653.09 66,270,653.09
预付款项 3,970,617.41 3,970,617.41 15,549,773.78 15,549,773.78 3,214,792.79 3,214,792.79
其他应收款 106,617,599.57 106,617,599.57 17,225,341.62 17,225,341.62 1,094,907.12 1,094,907.12
其他流动资产 4,566,679.82 4,566,679.82 12,000,000.00 12,000,000.00
长期股权投资 7,304,927.70 7,304,927.70
固定资产 273,158.16 273,158.16 3,202,993.80 2,453,148.89 460,300.20 460,300.20
无形资产 85,459,914.44 5,459,914.44 148,039,173.80 39,173.80 7,966.72 7,966.72
减：短期借款 18,291,372.01 18,291,372.01
应付款项 215,971,244.91 215,971,244.91 103,487,916.79 103,487,916.79 126,599,389.19 126,599,389.19
86
多盟智胜网络技术（北京）
Madhouse Inc. Domob Limited
有限公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
预收款项 1,416,200.85 1,416,200.85 12,853,695.10 12,853,695.10 5,268,606.57 5,268,606.57
应付职工
16,848,740.15 16,848,740.15 12,728,845.94 12,728,845.94 5,898,198.97 5,898,198.97
薪酬
应交税费 18,844,871.17 18,844,871.17 4,725,150.18 4,725,150.18 757,073.56 757,073.56
应付利息 417,583.87 417,583.87
其他应付
78,142,923.52 78,142,923.52 134,201,239.35 134,201,239.35 898,310.85 898,310.85
款
净资产 127,006,765.46 47,006,765.46 397,913,166.87 249,163,321.96 -22,335,524.34 -22,335,524.34
减：少数股东权
57,445,160.02 21,261,160.02 -1,116,776.22 -1,116,776.22
益
取得的净资产 69,561,605.44 25,745,605.44 397,913,166.87 249,163,321.96 -21,218,748.12 -21,218,748.12
（二）处置子公司
（1）本期不再纳入合并范围的子公司
丧失控制权 处置价款与处置投资对应的合
股权处 股权处置 股权处 丧失控制
子公司名称 时点的确定 并财务报表层面享有该子公司
置价款 比例（%） 置方式 权的时点
依据 净资产份额的差额
北京橙色阳光科技有限公司 614,300.36 51.00 转让 2015.6.30 丧失控制权 28,476.58
电通蓝标（北京）公共关
26,000,000.00 51.00 转让 2015.8.31 丧失控制权 14,816,411.98
系顾问有限公司
沈阳新维广告有限公司 67,500,000.00 29.00 转让 2015.11.30 丧失控制权 10,488,774.50
续上表：
丧失控制权之日 与原子公司股权投
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新
剩余股权公允价 资相关的其他综合
之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生
值的确定方法及 收益转入投资损益
权的比例 账面价值 公允价值 的利得或损失
主要假设 的金额
87
22.00% 46,200,000.00 51,206,896.55 5,006,896.55 处置公允对价
（三）其他原因的合并范围变动
（1）本期主要新设子公司
名称 期末净资产 本期净利润
蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司 98,887,722.94 -1,112,277.06
蓝色光标（天津）移动互联科技有限公司 -7,935,815.78 -15,435,815.78
蓝合汽车销售（上海）有限公司 8,353,077.88 -6,646,922.12
西藏山南北联伟业电子商务有限公司 5,923,151.91 5,223,151.91
（2）本期注销子公司
名称 本期净利润
南京精准阳光生活传媒广告有限公司 10,119.26
上海精传广告有限公司 6,191.98
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
（1）本公司二级子公司构成
主要 持股 表决权
序号 子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 比例（%） 比例(%)
1 北京蓝色光标公关顾问有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 设立
2 北京蓝色印象品牌顾问有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 设立
3 北京智扬唯美科技咨询有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 设立
4 上海蓝色光标公关服务有限公司 上海 上海 服务业 100.00 100.00 设立
5 上海蓝色光标品牌顾问有限公司 上海 上海 服务业 100.00 100.00 设立
6 北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司 北京 北京 服务业 70.00 70.00 收购
7 上海蓝色光标数字文化传播有限公司 上海 上海 服务业 80.00 80.00 设立
8 广州蓝色光标市场顾问有限公司 广州 广州 服务业 100.00 100.00 收购
9 山南蓝色光标数字营销有限公司 西藏 西藏 服务业 100.00 100.00 设立
10 深圳蓝色光标互动营销有限公司 深圳 深圳 广告业 100.00 100.00 设立
88
主要 持股 表决权
序号 子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 比例（%） 比例(%)
11 蓝色光标国际传播集团有限公司 香港 香港 服务业 100.00 100.00 设立
12 西藏山南东方博杰广告有限公司 西藏 西藏 广告业 100.00 100.00 收购
13 北京美广互动广告有限公司 北京 北京 广告业 100.00 100.00 收购
14 北京今久广告传播有限责任公司 北京 北京 广告业 100.00 100.00 收购
15 北京蓝色光标电子商务股份有限公司 北京 北京 服务业 52.40 52.40 收购
16 北京思恩客广告有限公司 北京 北京 广告业 100.00 100.00 收购
17 精准阳光（北京）传媒广告有限公司 北京 北京 广告业 90.97 90.97 收购
18 蓝色光标（上海）投资管理有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 设立
19 蓝色光标（天津）市场营销有限公司 天津 天津 服务业 100.00 100.00 设立
20 北京蓝标畅联科技有限公司 北京 北京 广告业 51.00 51.00 设立
21 北京捷报数据技术有限公司 北京 北京 服务业 51.00 51.00 收购
22 蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 设立
23 浙江蓝色光标数据科技有限公司 浙江 浙江 服务业 100.00 100.00 设立
（2）重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司全称
持股比例 决权比例 东的损益 支付的股利 益余额
北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司 30.00% 30.00% 2,909,813.67 24,529,485.50
Vision 7 International Inc. 5.22% 5.22% 1,176,300.65 42,910,846.08
We Are Very Social Limited 17.16% 17.16% -11,671,931.08 34,334,089.25
北京蓝色光标电子商务股份有限公司 47.60% 47.60% -4,028,172.31 139,981,259.75
蓝瀚（上海）科技有限公司 43.684% 43.684% 9,326,778.47 839,326,778.47
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
1）期末余额或本期发生额
期末余额或本期发生额
公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京蓝色方略整合营销
127,221,946.77 564,475.90 127,786,422.67 46,021,471.01 46,021,471.01
顾问股份有限公司
Vision 7 International Inc. 535,828,244.77 1,271,747,859.08 1,807,576,103.85 778,515,551.72 294,403,151.87 1,072,918,703.59
We Are Very Social Limited 165,701,822.01 171,057,531.17 336,759,353.18 97,278,587.69 39,400,091.25 136,678,678.94
北京蓝色光标电子商务 295,055,169.79 86,963,746.31 382,018,916.10 83,569,239.76 4,371,399.55 87,940,639.31
89
股份有限公司
蓝瀚（上海）科技有限公司 1,176,908,430.31 2,073,899,946.99 3,250,808,377.30 1,196,413,740.25 64,471,284.71 1,260,885,024.96
续上表：
期末余额或本期发生额
公司名称
营业收入 净利润（净亏损） 综合收益总额 经营活动现金流量
北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司 171,052,402.87 29,013,019.22 29,013,019.22 27,219,108.36
Vision 7 International Inc. 722,095,141.08 16,091,664.20 -44,837,707.49 135,984,016.27
We Are Very Social Limited 411,088,968.02 -68,018,246.38 -70,378,261.35 22,362,801.25
北京蓝色光标电子商务股份有限公司 333,663,973.97 -4,716,619.64 -4,718,452.56 -10,232,502.85
蓝瀚（上海）科技有限公司 1,396,401,645.44 30,219,568.88 33,594,968.54 -72,131,050.65
2）期初余额或上期发生额
期初余额或上期发生额
公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京蓝色方略整合营销
53,413,265.69 484,572.72 53,897,838.41 23,953,896.36 23,953,896.36
顾问股份有限公司
Vision 7 International Inc.
We Are Very Social Limited 163,151,788.44 267,511,017.41 430,662,805.85 90,617,641.45 69,586,228.81 160,203,870.26
北京蓝色光标电子商务
200,242,146.25 53,012,854.62 253,255,000.87 45,216,792.89 10,371,399.55 55,588,192.44
股份有限公司
蓝瀚（上海）科技有限公司
续上表：
期初余额或上期发生额
公司名称
营业收入 净利润（净亏损） 综合收益总额 经营活动现金流量
北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司 101,517,099.62 17,406,350.80 17,406,350.80 13,138,975.10
Vision 7 International Inc.
We Are Very Social Limited 302,904,196.52 24,305,237.37 4,954,808.62 25,763,835.69
北京蓝色光标电子商务股份有限公司 135,656,308.13 4,119,923.62 4,119,923.62 -47,888,314.33
蓝瀚（上海）科技有限公司
（4）在子公司所有者权益份额发生变化
1）不丧失控制权的情况
90
a.2015 年 8 月 12 日，本公司之子公司北京思恩客广告有限公司收购北京指点互动广告有
限公司 19.60%少数股权，对其持股比例由 51.00%增加至 70.60%。本次股权收购对价为
45,609,619.46 元，收购时点净资产份额为 5,883,142.27 元，股权收购价款与应享有净资产份
额的差额 39,726,477.19 元，其中 4,787,234.00 元调减资本公积，34,939,243.19 元调减未分
配利润。
b.2015 年 7 月 22 日，本公司之子公司上海蓝色光标公关服务有限公司收购尊岸广告（上
海）有限公司 7.00%少数股权，对其持股比例由 78.00%增加至 85.00%。本次股权收购对价为
13,924,375.98 元，收购时点净资产份额为 3,583,337.13 元，股权收购价款与应享有净资产份
额的差额 10,341,038.85 元调减资本公积。
c.截至 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司北京蓝色光标电子商务股份有限公司经过数
次增资，导致本公司对其持股比例由 100.00%稀释至 52.40%，计入资本公积-其他资本公积
44,476,451.72 元。
d.2015 年 9 月 30 日，本公司之子公司北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司发行定向
增发股进行增资，导致本公司对其持股比例由 100.00%稀释至 70.00%，计入资本公积-其他资
本公积 16,718,275.29 元。
2）丧失控制权的情况
a.本公司于 2015 年 8 月处置对电通蓝标（北京）公共关系顾问有限公司 51%的股权，丧失
了对电通蓝标（北京）公共关系顾问有限公司的控制权。处置股权取得对价为 26,000,000.00
元，该项交易的收益为 14,816,411.98 元，列示在合并财务报表的“投资收益”项目中；
b.本公司之子公司北京思恩客广告有限公司于 2015 年 4 月处置对北京橙色阳光科技有限
公司 51%的股权，丧失了对北京橙色阳光科技有限公司的控制权。处置股权取得对价为
614,300.36 元，该项交易的收益为 28,476.58 元，列示在合并财务报表的“投资收益”项目中；
c.本公司之子公司北京今久广告传播有限责任公司于 2015 年 11 月处置对沈阳新维广告有
限公司 29%的股权，对其持股比例由 51.00%减少至 22.00%，丧失了对沈阳新维广告有限公司的
控制权。处置股权取得对价为 67,500,000.00 元，该项交易的收益为 10,488,774.50 元，列示
在合并财务报表的“投资收益”项目中。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
主要经 业务 持股比例（%） 本公司在被投资单 对集团活动是
被投资单位名称 注册地
营地 性质 直接 间接 位表决权比例（%） 否具有战略性
一、联营企业
Aries Capital Limited（注 1） 新加坡 新加坡 服务业 40.00 15.00 55.00 是
91
主要经 业务 持股比例（%） 本公司在被投资单 对集团活动是
被投资单位名称 注册地
营地 性质 直接 间接 位表决权比例（%） 否具有战略性
天津合创视际广告有限公司 天津 天津 服务业 40.00 40.00 是
北京掌慧纵盈科技股份有限公司 北京 北京 服务业 23.04 23.04 是
北京璧合科技股份有限公司 北京 北京 服务业 23.34 23.34 是
北京玄鸟文化传媒有限公司 北京 北京 服务业 30.00 30.00 是
上海易络客网络技术有限公司（注 2） 上海 上海 服务业 16.00 16.00 是
注1：本公司不能主导联营企业Aries Capital Limited的相关活动，不能对其实施控制，
因此不将其纳入合并范围；
注2：上海易络客网络技术有限公司期末本公司的持股比例为16.00%，但本公司向其委派
了一名董事，能够对其产生重大影响，故以权益法进行核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
Aries
项目 天津合创视际 北京掌慧纵盈科 北京璧合科技股 北京玄鸟文化传 上海易络客网络技
International
广告有限公司 技股份有限公司 份有限公司 媒有限公司 术有限公司
Limited
流动资产 93,220,038.16 69,645,126.04 118,670,341.42 88,703,572.59 69,448,532.18 70,064,547.23
其中：现金和现金等价物 47,413,250.84 247,642.55 60,222,368.20 26,473,167.71 2,044,561.22 45,806,287.88
非流动资产 1,105,956.03 83,165,840.38 16,301,936.35 429,496.43 2,686,721.38
资产合计 94,325,994.19 69,645,126.04 201,836,181.80 105,005,508.94 69,878,028.61 72,751,268.61
流动负债 31,891,529.50 3,788,662.56 39,404,477.27 29,377,968.60 41,703,293.14 1,747,500.70
非流动负债 65,000,000.00
负债合计 31,891,529.50 3,788,662.56 104,404,477.27 29,377,968.60 41,703,293.14 1,747,500.70
净资产 62,434,464.69 65,856,463.48 97,431,704.53 75,627,540.34 28,174,735.47 71,003,767.91
按持股比例计算的净资产份额 34,338,955.58 26,342,585.39 22,448,264.72 17,651,467.92 8,452,420.64 11,360,602.87
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 121,556,646.00 26,342,585.39 69,525,760.15 62,842,249.67 32,388,981.07 24,145,232.75
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 106,992,658.95 22,980,110.84 100,624,970.91 217,821,160.29 90,566,414.23 30,372,220.43
净利润 27,504,722.71 15,856,463.48 11,009,169.38 12,529,496.72 7,963,270.22 8,115,836.58
其他综合收益
综合收益总额 27,504,722.71 15,856,463.48 11,009,169.38 12,529,496.72 7,963,270.22 8,115,836.58
收到的来自联营企业的股利
92
续上表：
期初余额或上期发生额
Aries
项目 天津合创视际 北京掌慧纵盈科 北京璧合科技股 北京玄鸟文化传 上海易络客网络
International
广告有限公司 技股份有限公司 份有限公司 媒有限公司 技术有限公司
Limited
流动资产 64,050,810.46 50,455,227.93 39,513,519.29 62,749,905.41 16,905,676.13
其中：现金和现金等价物 28,046,169.42 13,013,170.51 4,998,116.40 6,296,107.98 8,199,200.09
非流动资产 402,965.83 54,510,068.98 2,397,689.54 740,401.25 2,311,063.94
资产合计 64,453,776.29 104,965,296.91 41,911,208.83 63,490,306.66 19,216,740.07
流动负债 14,174,513.21 19,111,181.96 21,122,165.21 43,459,534.01 4,542,111.99
非流动负债
负债合计 14,174,513.21 19,111,181.96 21,122,165.21 43,459,534.01 4,542,111.99
净资产 50,279,263.08 85,854,114.95 20,789,043.62 20,030,772.65 14,674,628.08
按持股比例计算的净资产份额 27,653,594.69 19,780,788.08 4,852,162.78 6,009,231.80 2,347,940.49
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 65,143,331.30 66,989,247.52 43,000,000.00 9,000,000.00 15,335,980.11
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 53,852,156.07 24,121,098.71 96,866,524.83 61,004,075.87 11,057,763.14
净利润 21,281,922.49 -28,930,916.91 -611,209.59 6,192,863.95 201,215.65
其他综合收益
综合收益总额 21,281,922.49 -28,930,916.91 -611,209.59 6,192,863.95 201,215.65
收到的来自联营企业的股利
（3）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 期初余额
联营企业：
投资账面价值合计 187,229,206.24 454,352,219.95
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -193,475,103.81 27,494,785.04
其他综合收益 -9,073,645.41 125,897.65
综合收益总额 -202,548,749.22 27,620,682.69
九、与金融工具相关的风险
93
本公司的主要金融工具，包括现金、银行借款、可转换债券、其他计息借款等，这些金融
工具的主要目的在于为本公司的运营提供融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融
资产和负债，如应收款项和应付款项等。具体金融工具情况见上述各项目附注。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款、应收票据等。
对于银行存款，本公司主要存放于国有大中型银行及国外大型银行，重大的信用风险发生
可能性极小，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销
额度，并视业务类型及客户资信情况要求预付款。本公司多数客户均为知名大型企业，出现信
用损失的概率较小。且本公司已按照账龄和到期日对公司的客户欠款进行分析和分类。已对重
大的特殊应收款项计提了减值准备。
（二）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的
持续性与灵活性的平衡。本公司统筹负责下属子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和
筹借贷款以应对预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是
否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主
要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
2015年12月31日金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 846,320,720.04 846,320,720.04
应付账款 2,356,228,321.11 2,356,228,321.11
预收账款 276,830,411.66 276,830,411.66
其他应付款 934,749,754.40 934,749,754.40
长期应付款 211,221,447.82 2,293,886.00 847,333.40 214,362,667.22
长期借款 601,519,401.75 236,299,012.65 837,818,414.40
应付债券 749,025,000.00 995,605,694.43 597,214,880.00 2,341,845,574.43
94
可转换债券 1,244,435,396.89 1,244,435,396.89
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险以及外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于本公司的长期借款以及应付债券。本公司通
过发行较低固定利率短期融资券、企业债券及可转换债券等规避利率上升对成本的影响。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
（2）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司外币借
款及境外子公司的净投资有关。其中，本公司的外币借款主要与美元、加元有关，境外子公司
外汇风险主要与港币、英镑、美元及加元有关。于2015年12月31日，除下表所述资产或负债为
外币余额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 期初余额
货币资金 507,460,757.40 137,429,074.38
应收账款 952,857,562.74 155,525,354.09
预付账款 79,050,721.45 24,208,764.99
其他应收款 312,356,354.55 64,815,887.21
短期借款 188,404,000.00 501,634,767.37
应付账款 1,066,418,297.81 54,238,901.57
预收账款 126,564,356.27 43,896,824.57
其他应付款 677,826,399.12 764,305,384.04
长期借款 293,901,145.23 1,148,303,479.35
长期应付款 55,750,687.68 454,918,866.82
十、公允价值
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
95
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
178,664,964.44 178,664,964.44
计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 178,664,964.44 178,664,964.44
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 178,664,964.44 178,664,964.44
（3）衍生金融工具
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 305,908,930.89 305,908,930.89
1.债务工具投资
2.权益工具投资 305,908,930.89 305,908,930.89
3.其他
注：本公司对北京华泰瑞联并购基金中心(有限合伙)采用公允价值计量，该公司主要投资
于股票、基金等证券项目，可根据其所投资项目在活跃市场上的未经调整的价格取得北京华泰
瑞联并购基金中心(有限合伙)间接可观察的输入值。
（二）第三层次公允价值计量的定量信息
无。
（三）持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息
无。
（四）持续第三层次公允价值计量并计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资
产有关的损益信息
无。
（五）公允价值计量各层次之间转换
96
无。
（六）非金融资产最佳用途不同于当前用途
无。
（七）不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
无。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的主要投资者有关信息
持股比例
投资人名称 与本公司关系
期末(%) 期初(%)
赵文权 股东与法定代表人 7.09 7.31
吴铁 股东 5.28 6.85
许志平 股东 5.31 6.11
陈良华 股东 6.24 6.08
孙陶然 股东 3.75 3.76
合计 27.67 30.11
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益” 。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
北京璧合科技股份有限公司 权益法核算
北京博看文思科技有限责任公司 权益法核算
上海能因博知品牌管理有限公司 权益法核算
97
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
上海狮华金融信息服务股份有限公司 权益法核算
北京玄鸟文化传媒有限公司 权益法核算
北京掌慧纵盈科技股份有限公司 权益法核算
北京掌上云景科技有限公司 权益法核算
广州蓝色光标电子商务有限公司 权益法核算
蓝美航标天地互联（北京）投资管理有限公司 权益法核算
乐约信息科技（上海）有限公司 权益法核算
上海易试互动文化传媒有限公司（注） 权益法核算
天津合创视际广告有限公司 权益法核算
微岚星空（北京）信息技术有限公司 权益法核算
陕西识代运筹信息科技股份有限公司 权益法核算
北京飞猫无限科技有限公司 权益法核算
上海天与空广告有限公司 权益法核算
注：上海易试互动文化传媒有限公司为权益法核算公司上海易络客网络技术有限公司的子
公司。
（五）关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西识代运筹信息科技股份有限公司 接受劳务 1,742,673.15 158,718.45
陕西识代运筹信息科技股份有限公司 采购商品 9,036,547.85
微岚星空（北京）信息技术有限公司 接受劳务 6,291,482.98
上海狮华金融信息服务股份有限公司 接受劳务 681,603.76
广州蓝色光标电子商务有限公司 接受劳务 805,835.27
上海天与空广告有限公司 接受劳务 94,339.62
北京掌慧纵盈科技股份有限公司 接受劳务 768,458.77
北京璧合科技股份有限公司 接受劳务 197,820.75
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京璧合科技股份有限公司 提供劳务 1,410,377.33 361,643.84
北京博看文思科技有限责任公司 资金占用费 1,445,777.88 3,182,947.11
98
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京博看新思科技有限公司 提供劳务 40,143.04
北京掌慧纵盈科技股份有限公司 提供劳务 138,888.89
上海能因博知品牌管理有限公司 提供劳务 47,094.35 60,000.00
上海狮华金融信息服务股份有限公司 提供劳务 438,041.51 445,096.16
北京玄鸟文化传媒有限公司 提供劳务 773,540.36
北京掌上云景科技有限公司 提供劳务 2,358.49
广州蓝色光标电子商务有限公司 提供劳务 70,754.72
蓝美航标天地互联（北京）投资管理有限公司 提供劳务 1,415,094.34
乐约信息科技（上海）有限公司 资金占用费 426,666.67
乐约信息科技（上海）有限公司 提供劳务 9,433.96
上海易试互动文化传媒有限公司 提供劳务 52,934.90
天津合创视际广告有限公司 提供劳务 365,444.12
微岚星空（北京）信息技术有限公司 提供劳务 51,511.00
北京飞猫无限科技有限公司 资金占用费 156,944.44
北京飞猫无限科技有限公司 提供劳务 2,358.49
（3）关联担保情况
2013 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司全资子公
司蓝色光标国际传播集团有限公司认购 Huntsworth 公司新发行股份的议案》，同意公司全资子
公司蓝色光标国际传播集团有限公司认购 Huntsworth 公司新发行股份 6,300 万股。为支持蓝
色光标国际传播集团有限公司本次认购 Huntsworth 公司新股事项顺利开展，公司股东赵文权
先生将其持有的本公司 13,000,000 股及其相应的权利质押给上海浦东发展银行股份有限公司
北京分行，质押登记日为 2013 年 9 月 6 日。相关质押登记已在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理完毕，质押期限自 2013 年 9 月 3 日起至质权人向中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司解除质押为止。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
北京飞猫无限科技有限公司 5,000,000.00 2015-9-10 2017-8-31 10%利率
北京博看文思科技有限责任公司 15,000,000.00 2015-1-28 2015-7-28 8%利率
北京博看文思科技有限责任公司 7,000,000.00 2015-2-9 2015-7-28 8%利率
北京博看文思科技有限责任公司 8,000,000.00 2015-2-9 2016-2-8 8%利率
乐约信息科技（上海）有限公司 10,000,000.00 2015-4-20 2017-4-19 委托贷款，6%利率
99
（六）关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收利息 乐约信息科技（上海）有限公司 426,666.67
应收利息 北京博看文思科技有限责任公司 1,445,777.88
应收利息 北京飞猫无限科技有限公司 156,944.44
应收账款 北京玄鸟文化传媒有限公司 264,600.00
应收账款 上海狮华金融信息服务股份有限公司 376,821.80 127,912.00
应收账款 蓝美航标天地互联（北京）投资管理有限公司 1,050,000.00
其他应收款 北京博看文思科技有限责任公司 8,000,000.00
其他应收款 北京掌慧纵盈科技股份有限公司 3,000,000.00
其他应收款 天津合创视际广告有限公司 2,000,000.00
其他应收款 北京喜乐航科技有限公司 1,247,400.00
预付账款 陕西识代运筹信息科技股份有限公司 827,938.48
长期应收款 北京飞猫无限科技有限公司 5,000,000.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 上海狮华金融信息服务股份有限公司 331,250.00 15,385.00
应付账款 陕西识代运筹信息科技股份有限公司 80,000.00
应付账款 北京掌慧纵盈科技股份有限公司 732,466.30
应付账款 微岚星空（北京）信息技术有限公司 404,800.00
应付账款 北京博看文思信息技术有限公司 15,385.00
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
2,296,400（注 1）、4,285,000（注 2）、995,000
公司本期授予的各项权益工具总额
（注 3）
公司本期行权的各项权益工具总额 6,605,900.00
公司本期失效的各项权益工具总额 14,911,663.00
100
项目 内容
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
2014 年授予的首次限制性股票价格每股 29.97
元，有效期为 2014 年 1 月 20 日至 2018 年 3 月
19 日。 2015 年授予的预留限制性股票价格每股
14.05 元/股，有效期为 2015 年 3 月 19 日至 2018
年 3 月 19 日。
下属公司蓝色方略定向增发股票价格每股 8.9
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
元，其中 1,432,500 股有效期为 2015 年 10 月 1
日至 2016 年 9 月 30 日，2,852,500 股有效期为
2015 年 10 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日。
下属公司 Vision 7 International Inc.在 2015
年 12 月 31 日以每股 8.76 加元授予了员工
995,000 股，其剩余有效年限为 9.9 年。
注1:根据本公司第二届董事会第三十九次会议、第二届董事会第四十二次会议、2014年第
一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会确认备案《北京蓝色光标品牌管理顾问
股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称本计划），本计划有效期为自
首次限制性股票授予之日起计算，最长不超过50个月。本公司中层管理人员及核心业务骨干人
员为激励对象定向发行限制性人民币普通股1,200万股限制性股票（首次授予数量为1,085万股，
预留115万股），每股面值1.00元，首次授予日为2014年1月20日，首次授予部分限制性股票每
股授予价格29.97元，因为激励对象离职或个人原因放弃部分110.85万股，实际首次授予974.15
万股。
根据《限制性股票激励计划》规定及公司第三届董事会第二十八次会议，原限制性股票首
次授予价格由29.97元/股调整为14.885元/股。原限制性股票首次授予数量由974.15万股调整
至1948.3万股。并对已经离职的激励对象已获授但尚未解锁的首次授予限制性股票合计69万股
进行回购。
根据公司第三届董事会第二十九次会议决议，将预留部分尚未授予的限制股票数量由115
万股，调整为230万股。并向激励对象授予预留部分限制性股票，授予日为2015年3月19日，授
予价格14.05元/股，因为激励对象个人原因放弃0.36万股，实际授予229.64万股。
根据公司第三届董事会第三十七次会议决议，本公司对已经离职的激励对象已获授但尚未
解锁的首次授予限制性股票合计9.00万股进行回购。同时鉴于公司限制性股票首次授予第一期
解锁条件成就，达成激励计划设定的第一个解锁期解锁条件。首次授予第一期解锁数量为
5,610,900股，解锁日即上市流通日为2015年5月27日。
根据《限制性股票激励计划》规定及公司第三届董事会第四十六次会议决议，以公司总股
本966,387,950股为基数，向全体股东每10股派1.497506元人民币现金。同时，以资本公积金
向全体股东每10股转增9.983377股。限制性股票总额由1,538.85万股调整为3,075.14万股，其
101
中：首次授予限制性股票数量由原1,309.21万股，调整为2,616.24万股；已授予但尚未解锁的
预留部分限制股票数量由原229.64万股，调整为458.90万股。同时对已经离职激励对象已获授
但尚未解锁的首次授予限制性股票合计92.92万股进行回购。原限制性股票首次授予价格由
14.885元/股调整为7.37元/股，预留授予价格由14.05元/股调整为6.96元/股。
根据公司第三届董事会第五十三次会议决议，对已经离职激励对象已获授但尚未解锁的限
制性股票合计89.67万股进行回购，其中首次授予限制性股票63.23万股，预留授予限制股票
26.44万股。
根据公司第三届董事会第五十三次会议决议，对已经离职激励对象已获授但尚未解锁的限
制性股票合计38.53万股进行回购，其中首次授予限制性股票10.83万股，预留授予限制股票
27.70万股。
根据《限制性股票激励计划》规定，首次授予限制性股票的第二个解锁期和预留限制性股
票的第一个解锁期未满足相应的解锁条件，对应1,252.0659万股限制性股票予以失效，其中首
次授予限制性股票失效1,049.6842万股，预留授予限制股票失效202.3817万股。
注2：本期下属子公司蓝色方略股份支付情况详见“六、（三十三） 资本公积”。
注3：作为股权收购Vision 7 International Inc.时的约定，Vision 7 International Inc.
在2015年12月发行了一个期权计划。在该期权计划下，Vision 7 International Inc.雇员被
授予对Vision 7 International Inc.的C级普通股累计最多1,746,536股的期权计划。2015授
予计划的第一级立即行权授予股票995,000股，而其余四级将在四年期间内行权。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯克尔斯模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 52,927,778.31
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,599,525.31
（三）现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
十三、承诺及或有事项
102
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
（1）重大诉讼事项
1）本公司下属子公司西藏山南东方博杰广告有限公司以宜宾红楼梦酒业股份有限公司（以
下简称“宜宾红楼梦”）未按时支付广告播出款为由向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求
宜宾红楼梦支付广告费13,997,540.00元和相应违约金，并要求宜宾红楼梦承担本案诉讼费用。
朝阳区人民法院于2015年9月16日做出判决，裁定被告宜宾红楼梦自判决生效之日起十日内向
原告西藏山南东方博杰广告有限公司支付广告费13,997,540.00元，并根据实际欠款时间分别
按照每日千分之一标准赔偿违约金及承担诉讼费用131,226.00元。
截至报告日，宜宾红楼梦仍未支付上述款项，西藏山南东方博杰广告有限公司对
13,997,540.00元应收账款按照80%计提了相应的坏账准备。
十四、资产负债表日后事项
（一）子公司于全国中小企业股份转让系统挂牌
根据《关于同意北京蓝色方略整合营销顾问股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系
统挂牌的函》（股转系统函[2015]9240号）,本公司下属子公司北京蓝色方略整合营销顾问股份
有限公司于2016年1月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“蓝色方略”，证券代
码“835675”。
（二）参股公司于全国中心企业股份转让系统挂牌
根据《关于同意上海蓝色未来公关顾问股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂
牌的函》（股转系统函[2015]8192号）,本公司参股公司上海蓝色未来公关顾问股份有限公司于
2016年1月21日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“蓝色未来”，证券代码“835474”。
截至2015年12月31日止，本公司账面对其确认可供出售金融资产为641,587.56元。
根据《关于同意北京掌慧纵盈科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的
函》（股转系统函[2016]273号）,本公司参股公司北京掌慧纵盈科技股份有限公司于2016年2月
16日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“掌慧纵盈”，证券代码“835736”。本公司
作为发起人所持的4,607,489.00股自股份公司成立之日起1年内不得转让。截至2015年12月31
日止，本公司账面对其确认长期股权投资为69,525,760.15元。
（三）发行公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1843号文核准，本公司2016年面向合格投资者
公开发行公司债券（以下简称“本期债券”），发行总额为人民币4亿元，发行价格为每张人民
币100元，期限5年，票面利率3.99%，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择
103
权。本期债券发行工作已于2016年1月21日结束。
（四）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项
本公司于2016年2月29日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的
《关于核准北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司向北京京东世纪贸易有限公司等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕314号），核准本公司向北京京东世纪
贸易有限公司发行16,313,213股、向西藏东方企慧投资有限公司发行8,156,606股、向赵文权
发行8,156,606股、向许志平发行8,156,606股、向陈良华发行8,156,606股、向吴铁发行
8,156,606股、向孙陶然发行8,156,606股、向齐玉杰发行2,446,982股购买其持有的蓝瀚科技
43.684%股权。同时核准本公司非公开发行不超过146,982,053股新股募集本次发行股份购买资
产的配套资金。
（五）公司股票期权激励计划
根据公司第三届董事会第六十四次会议决议，公司拟授予激励对象6,500万份股票期权，
其中：首次授予6,000万份，预留500万份。首次授予激励对象的股票期权的行权价格为10.10
元，自授予日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权，每期可行权数量占获授
期权数量25%。预留的500万份股票期权中，300万份股票期权将在首次授予股票期权的12个月
后至首次授予股票期权的24个月内授予现有或新引进的中高级人才，分两期行权，每期可行权
数量占获授期权数量50%；200万份股票期权将在首次授予股票期权的24个月后至首次授予股票
期权的36个月内授予现有或新引进的中高级人才，可行权数量占获授期权数量100%，预留股票
期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律、法规确定。每份股票期权拥
有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买1股本公司股票的权利。
本股票期权激励计划有效期为自首次授予股票期权的授予日起5年。首次授予的股票期权
有效期为首次授予日起5年，预留部分股票期权有效期为预留部分股票期权授予日起至本激励
计划有效期最后一个交易日当日止。
（六）实质控制人变更
本公司控股股东、实际控制人赵文权先生、许志平先生、陈良华先生、吴铁先生、孙陶然
先生于2016年3月15日签署了《<关于共同控制北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司并保持
一致行动的协议书>及其补充协议之终止协议》（以下简称“《一致行动解除协议》”），上述协议
签署后，公司控股股东、实际控制人为赵文权先生。
同时孙陶然、陈良华、吴铁、许志平、赵文权等五方于2016年3月15日签署《关于北京蓝
色光标品牌管理顾问股份有限公司委托投票协议》（以下简称“《委托投票协议》”），孙陶然将
持有公司72,479,708股股份对应的投票表决权、陈良华将持有公司120,449,675股股份对应的
投票表决权、吴铁将持有公司的101,915,223股股份对应的投票表决权、许志平将持有公司
102,514,730股股份对应的投票表决权分别委托赵文权行使，委托期限为无固定期限，且不附
加条件。但自2017年1月1日起，孙陶然、陈良华、吴铁、许志平可在每年1月1日-1月31日期间
单方通知赵文权，自通知送达赵文权之日起立即终止《委托投票协议》及《委托投票协议》项
104
下的委托投票。表决权委托的方式为孙陶然、陈良华、吴铁、许志平委托赵文权在公司相关会
议中代为行使表决权，包括提出提案并表决、提出董事或监事候选人并投票选举或做出其他意
思表示。
（七）债转股方式增资取得乐约信息科技（上海）有限公司6.25%股权
根据公司第三届董事会第六十七次会议决议，本公司将提供给乐约科技的1000万元委托贷
款以投前1.5亿元的转股前估值，进行债转股，相应取得6.25%乐约科技的股份。本次债转股后，
公司持有乐约科技股权21.25%，乐约科技仍为公司参股子公司。（八）修改《限制性股票激励
计划》
根据公司第三届董事会第六十七次会议决议，本公司调整了2014年1月10日审议通过的《北
京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》的严苛条款，以
便继续发挥该计划在2016年度的激励作用。本次修改前后内容对照：
修改前：“某一激励对象未满足上述解锁条件第（4）条，该激励对象当期可解锁的限制性
股票不得解锁，由公司回购注销；某一激励对象未满足上述解锁条件第（2）条规定的，其已
获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司回购注销；未满足上述解锁条件第（1）条规
定的，本计划即告终止，所有激励对象持有的全部未解锁的限制性股票均由公司回购注销；未
满足上述解锁条件第（3）条A规定的，本计划即告终止，所有激励对象持有的全部未解锁的限
制性股票均由公司回购注销；未满足上述解锁条件第（3）条B规定的，所有激励对象当期可解
锁的限制性股票均不得解锁，由公司回购注销。”
修改后：“某一激励对象未满足上述解锁条件第（4）条，该激励对象当期可解锁的限制性
股票不得解锁，由公司回购注销；某一激励对象未满足上述解锁条件第（2）条规定的，其已
获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司回购注销；未满足上述解锁条件第（1）条规
定的，本计划即告终止，所有激励对象持有的全部未解锁的限制性股票均由公司回购注销；未
满足上述解锁条件第（3）B条规定的，所有激励对象当期可解锁的限制性股票均不得解锁，由
公司回购注销。”
十五、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
105
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部报告
无。
（六）借款费用
无。
（七）外币折算
本公司本期外币折算计入当期损益的汇兑差额-65,111,234.31元。
（八）租赁
（1）融资租赁出租人最低租赁收款额情况
无。
（2）经营租赁出租人租出资产情况
无。
（3）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
办公及电子设备 3,847,593.18 1,387,368.61
2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 669,440.20
1 年以上 2 年以内（含 2 年）
106
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,293,886.00
3 年以上 847,333.40
合 计 3,810,659.60
（4）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
无。
（5）披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
无。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计 占总额 坏账 坏账准备计提
金额 金额
比例（%） 准备 提比例（%） 比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
175,575,625.67 100.00 1,357,769.03 0.77 208,307,917.40 100.00 404,839.46 0.19
收账款
1.组合 1 171,679,759.53 97.78 1,357,769.03 0.79 208,307,917.40 100.00 404,839.46 0.19
2.组合 2 3,895,866.14 2.22
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 175,575,625.67 100.00 1,357,769.03 208,307,917.40 100.00 404,839.46
（2）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 154,882,007.73
6-12 个月（含 12 个月） 13,148,416.10 262,968.32 2.00
12-24 个月（含 24 个月） 3,649,335.70 1,094,800.71 30.00
合计 171,679,759.53 1,357,769.03
107
（3）组合2，不计提坏账准备的应收账款
坏账准
计提比
单位名称 期末余额 备期末 计提理由
例（%）
余额
北京蓝色光标娱乐传媒咨询有限公司 2,126,555.00 内部关联方往来，预计无风险
北京蓝色天幕传媒广告有限公司 1,769,311.14 内部关联方往来，预计无风险
合计 3,895,866.14
（4）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 724,522.57
本期收回或转回的应收账款坏账准备 228,407.00
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 提坏账准备金额
武汉万达东湖置业有限公司 收回款项 预计无法收回 228,407.00 228,407.00
（5）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
客户 1 第三方 65,329,886.36 一年以内 37.12
客户 2 第三方 48,655,647.90 一年以内 27.64
客户 3 第三方 21,180,290.58 一年以内 12.03
客户 4 第三方 11,624,049.86 一年以内 6.60
客户 5 第三方 9,107,376.10 一年以内 5.17
合计 155,897,250.80 88.56
（二）其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计 占总额 坏账 坏账准备计提
金额 金额
比例（%） 准备 提比例（%） 比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 1,247,101,885.90 100.00 400.00 412,721,743.49 100.00 13,225.73
108
期末余额 期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计 占总额 坏账 坏账准备计提
金额 金额
比例（%） 准备 提比例（%） 比例（%） 准备 比例（%）
应收款
1.组合 1 108,100,000.40 8.67 400.00 2,361,697.50 0.57 13,225.73 0.56
2.组合 2 1,139,001,885.50 91.33 410,360,045.99 99.43
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,247,101,885.90 100.00 400.00 412,721,743.49 100.00 13,225.73
（2）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 108,080,000.40
6-12 个月（含 12 个月） 20,000.00 400.00 2.00
合计 108,100,000.40 400.00
（3）组合2，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款
坏账准备 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 （%）
蓝色光标国际传播集团有限公司 1,068,300,000.00 内部关联方往来，预计无风险
上海蓝色光标品牌顾问有限公司 54,000,000.00 内部关联方往来，预计无风险
北京松下彩色显象管有限公司 7,818,438.00 房屋押金，预计无风险
蓝色光标（天津）移动互联科技有限公司 4,800,000.00 内部关联方往来，预计无风险
北京小桔科技有限公司 4,000,000.00 项目保证金，预计无风险
西藏国科鼎奕投资中心（有限合伙） 51,214.56 股权款,预计无风险
付新华 32,232.94 股权款,预计无风险
合计 1,139,001,885.50
（4）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -12,825.73
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
109
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 1,127,100,000.00 402,500,000.00
应收提前支付股权转让款 103,000,000.00
预付押金 7,818,438.00 7,818,438.00
股权转让款 5,083,447.50
预付保证金 4,000,000.00
项目借款 41,607.99
备用金 100,000.40 2,361,697.50
合计 1,247,101,885.90 412,721,743.49
（6）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
蓝色光标国际传播集团有限公司 往来款 1,068,300,000.00一年以内 85.66
李芃 应收提前支付股权转让款 58,000,000.00 六个月以内 4.65
上海蓝色光标品牌顾问有限公司 往来款 54,000,000.00 一年以内 4.33
西藏山南博杰投资咨询合伙企业
应收提前支付股权转让款 41,400,000.00 六个月以内 3.32
（有限合伙）
北京松下彩色显象管有限公司 押金 7,818,438.00二年以内 0.63
合计 1,229,518,438.00 98.59
（三）长期股权投资
本期增减变动
序
被投资单位名称 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他
号 追加投资
投资 的投资损益 收益调整 权益变动
1 北京蓝色光标公关顾问有限公司 5,000,000.00
2 北京智扬唯美科技咨询有限公司 1,500,000.00
3 北京蓝色印象品牌顾问有限公司 5,000,000.00
4 北京捷报数据技术有限公司 25,500,000.00
5 深圳蓝色光标互动营销有限公司 5,000,000.00
6 上海蓝色光标品牌顾问有限公司 119,230,000.00
7 上海蓝色光标数字文化传播有限公司 4,000,000.00
8 广州蓝色光标市场顾问有限公司 9,700,000.00
9 上海蓝色光标公关服务有限公司 370,000,000.00
10 北京思恩客广告有限公司 24,000,000.00
110
本期增减变动
序
被投资单位名称 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他
号 追加投资
投资 的投资损益 收益调整 权益变动
11 西藏山南东方博杰广告有限公司 2,192,714,904.86
12 山南蓝色光标数字营销有限公司 5,000,000.00
13 北京蓝色光标电子商务股份有限公司 39,953,105.00 90,829,942.60
14 北京今久广告传播有限责任公司 326,249,969.19
15 电通蓝标（北京）公共关系顾问
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
16 精准阳光（北京）传媒广告有限公司 35,000,000.00
17 蓝色光标（上海）投资管理有限公司 100,000,000.00 400,000,000.00
18 蓝色光标（天津）市场营销有限公司 10,000,000.00
19 蓝色光标电子商务（上海）有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
20 浙江蓝色光标数据科技有限公司 20,000,000.00
21 北京北联伟业电子商务有限公司 45,000,000.00 6,000,000.00 51,000,000.00
22 蓝色光标国际传播集团有限公司 379,880,515.50 499,054,681.78
23 北京美广互动广告有限公司 166,520,000.00
24 蓝色光标无限互联（北京）投资
100,000,000.00
管理有限公司
25 北京蓝标畅联科技有限公司 5,100,000.00
26 上海能因博知品牌管理有限公司 190,105.81 -6,460.32
27 北京掌慧纵盈科技股份有限公司 66,989,247.52 2,536,512.63
28 上海天与空广告有限公司 8,739,643.55 1,731,200.00 1,140,931.75
29 上海易络客网络技术有限公司 15,335,980.11 1,229,820.52 7,579,432.12
30 上海凯诘电子商务有限公司 23,814,254.99 23,500,000.00 -314,254.99
31 杭州网营科技有限公司 38,815,892.80 14,181,370.00 51,000,000.00 -1,997,262.80
32 陕西识代运筹信息科技股份有限公司 6,383,075.46 -397,063.99
33 北京璧合科技股份有限公司 43,000,000.00 8,057,144.71 2,918,331.19 8,866,773.77
34 北京掌上云景科技有限公司 7,200,000.00 40,800,000.00 5,108,507.18
35 乐约信息科技（上海）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 789,284.95 -7,373,266.60 5,762,065.63
36 微岚星空（北京）信息技术有限公司 1,984,882.31 13,000,000.00 1,523,385.00
37 北京玄鸟文化传媒有限公司 9,000,000.00 21,000,000.00 2,388,981.07
合计 4,200,801,577.10 1,203,023,139.09 213,120,484.95 6,758,160.64 22,208,271.52
续上表：
111
本期增减变动
序号 被投资单位名称 期末余额 资产减值准备
现金红利 本期计提减值准备 其他
1 北京蓝色光标公关顾问有限公司 5,000,000.00
2 北京智扬唯美科技咨询有限公司 1,500,000.00
3 北京蓝色印象品牌顾问有限公司 5,000,000.00
4 北京捷报数据技术有限公司 25,500,000.00
5 深圳蓝色光标互动营销有限公司 5,000,000.00
6 上海蓝色光标品牌顾问有限公司 119,230,000.00
7 上海蓝色光标数字文化传播有限公司 4,000,000.00
8 广州蓝色光标市场顾问有限公司 9,700,000.00
9 上海蓝色光标公关服务有限公司 370,000,000.00
10 北京思恩客广告有限公司 1,500,000.00 24,000,000.00
11 西藏山南东方博杰广告有限公司 229,000,000.00 2,192,714,904.86
12 山南蓝色光标数字营销有限公司 5,000,000.00
13 北京蓝色光标电子商务股份有限公司 8,426,575.13 130,783,047.60
14 北京今久广告传播有限责任公司 15,000,000.00 326,249,969.19
15 电通蓝标（北京）公共关系顾问有限公司
16 精准阳光（北京）传媒广告有限公司 35,000,000.00
17 蓝色光标（上海）投资管理有限公司 500,000,000.00
18 蓝色光标（天津）市场营销有限公司 10,000,000.00
19 蓝色光标电子商务（上海）有限公司
20 浙江蓝色光标数据科技有限公司 20,000,000.00
21 北京北联伟业电子商务有限公司
22 蓝色光标国际传播集团有限公司 878,935,197.28
23 北京美广互动广告有限公司 166,520,000.00
24 蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司 100,000,000.00
25 北京蓝标畅联科技有限公司 5,100,000.00
26 上海能因博知品牌管理有限公司 183,645.49
27 北京掌慧纵盈科技股份有限公司 69,525,760.15
28 上海天与空广告有限公司 8,149,375.30
29 上海易络客网络技术有限公司 24,145,232.75
30 上海凯诘电子商务有限公司
31 杭州网营科技有限公司
32 陕西识代运筹信息科技股份有限公司 5,986,011.47
33 北京璧合科技股份有限公司 62,842,249.67
112
本期增减变动
序号 被投资单位名称 期末余额 资产减值准备
现金红利 本期计提减值准备 其他
34 北京掌上云景科技有限公司 53,108,507.18
35 乐约信息科技（上海）有限公司 7,599,514.08
36 微岚星空（北京）信息技术有限公司 16,508,267.31
37 北京玄鸟文化传媒有限公司 32,388,981.07
合计 253,926,575.13 5,219,670,663.40
（四）营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 305,899,057.16 351,992,072.81
其他业务收入 2,987,499.93 340,195.78
合计 308,886,557.09 352,332,268.59
主营业务成本 179,328,736.70 229,074,626.83
合计 179,328,736.70 229,074,626.83
（2）主营业务（分类）
本期金额 上期金额
收入类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业务 305,899,057.16 179,328,736.70 351,992,072.81 229,074,626.83
合计 305,899,057.16 179,328,736.70 351,992,072.81 229,074,626.83
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 305,899,057.16 179,328,736.70 351,992,072.81 229,074,626.83
合计 305,899,057.16 179,328,736.70 351,992,072.81 229,074,626.83
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,378,924.03 1,785,508.85
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 253,926,575.13 157,220,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 30,873,007.76
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 123,268.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,407,426.92 53,976,193.50
合计 308,709,202.34 212,981,702.35
十七、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.63% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.61% 0.12 0.12
通股股东的净利润
2015年6月30日，公司以现有股本96,638.795万股为基数，以资本公积转增股本，向全体
股东每10股转增9.983377股，同时公司于2014年发行限制性股票，根据企业会计准则及会计准
则解释七号的要求，重新计算的2014年每股收益如下：
每股收益
2014 年利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.38 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.32 0.32
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 28,113,107.16
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
50,192,987.38
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,029,388.89
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非经常性损益明细 金额 说明
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 146,100,415.47
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,410,033.31
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -490,024,900.36
非经常性损益合计 -222,457,718.23
减：所得税影响金额 -87,783,498.52
扣除所得税影响后的非经常性损益 -178,215,536.25
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -165,256,009.55
归属于少数股东的非经常性损益 -12,959,526.70
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目如下：
1）本公司聘请专业评估机构对所收购公司产生的商誉进行减值测试，经测试，西藏山南
东方博杰广告有限公司、北京今久广告传播有限责任公司、We Are Very Social Limited由于
业绩未达到预期，本期商誉发生减值，减值金额分别为109,167,329.80元、52,766,436.73元、
43,537,241.56元。
2）本公司聘请专业评估机构对使用年限不确定的无形资产进行减值测试，经测试，西藏
山南东方博杰广告有限公司及We Are Very Social Limited拥有的无形资产-品牌发生减值，
减值金额分别为600,472,445.30元及110,789,728.00元。
3）详见六、（四十七）营业外收入中的股权收购或有对价。
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4）本公司本期由于改变投资目的，不再委派人员担任Huntsworth PLC的董事，不能再对
其实施重大影响，因此将对该公司的投资由长期股权投资转入可供出售金融资产核算并以公允
价值进行计量。转换日公允价值与原账面长期股权投资的差额计入本期投资收益，金额为
123,060,500.16元。
5）本公司原权益法核算长期股权投资Huntsworth PLC发生商誉减值损失1,163,067,869.80
元，由于金额较大，为便于投资者更有效了解公司经营情况，将其对应的投资收益作为非经常
性损益列示，按照公司持股比例计算后金额为225,402,553.17元。
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