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广东全通教育股份有限公司

2015年度财务决算报告

广东全通教育股份有限公司（以下简称“公司”）2015年度财务报表已经广

东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保留意见的

审计报告，现将2015年度财务决算报告情况汇报如下：

一、报告期主要财务数据和财务指标

1、主要财务数据

单位：万元

项目 2015 年度 2014 年度同比增长

营业总收入 43,901.85 19,257.38 127.97%

营业总成本 30,816.74 14,778.66 108.52%

营业利润 13,194.65 4,670.39 182.52%

利润总额 14,137.32 5,365.18 163.50%

归属于上市公司股东的净利润 9,359.56 4,487.74 108.56%

资产总额 234,880.34 39,565.92 493.64%

负债总额 34,899.59 2,447.61 1,325.86%

股本 25,368.06 9,720.00 160.99%

归属于上市公司股东的所有者权益 192,524.54 37,118.30 418.68%

2015年全年实现营业总收入43,901.85万元，较上年同期增长127.97%；营业

总成本30,816.74万元，较上年同期增长108.52%；营业利润13,194.65万元, 较

上年同期增长182.52%。

资产总额234,880.34万元, 较上年同期增长493.64%；负债总额34,899.59

万元，较上年同期增长1,325.86%；股本25,368.06万元，较上年同期增长160.99%；

归属于上市公司股东的所有者权益192,524.54万元，较上年同期增长418.68%。

2、主要财务指标

项目 2015 年 2014 年同比增长

基本每股收益（元/股） 0.43 0.21 104.76%

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.39 0.18 116.67%

净资产收益率 17.45% 13.12% 4.33%

扣除非经常性损益后的净资产收益率 15.98% 10.91% 5.07%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.43 0.27 59.26%

流动比率 2.72 11.86 -77.07%

速动比率 2.65 11.76 -77.47%

资产负债率 14.86% 6.19% 8.67%

应收账款周转率 4.14 3.62 14.36%

总资产周转率 0.32 0.61 -47.54%

（1）盈利能力分析

公司的基本每股收益0.43元/股，较去年同期增长104.76%，主要是因为本期

归属于母公司所有者的净利润增加所致；扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.39元/股，较去年同期增长116.67%，主要是因为本期归属于母公司所有者的净

利润增长所致；净资产收益率较去年同期增加4.33个百分点，扣除非经常性损益

后的净资产收益率较去年同期增加5.07个百分点。

（2）经营现金流能力

公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.43元/股，较去年同期增长

59.26%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

（3）偿债能力指标

公司资产负债率为14.86%，说明公司偿债能力较好； 2015年12月31日流动

负债较2014年上升了1407.90%，使得2015年流动比率和速动比率分别下降了

77.07%和77.47%。

（4）营运能力指标

应收账款周转率比2014年上升14.36%，应收款到目前为止没有坏账记录。

二、资产、负债及股东权益状况

单位：万元

资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日同比增长

流动资产：

货币资金 68,447.37 20,324.62 236.77%

应收账款 14,689.85 6,105.32 140.61%

预付款项 1,941.00 215.94 798.86%

其他应收款 1,464.97 262.91 457.21%

存货 2,191.43 211.61 935.60%

其他流动资产 5,031.74 2.24 224,531.25%

流动资产合计 93,766.36 27,122.64 245.71%

非流动资产： - - -

可供出售金融资产 452.50

长期股权投资 5,707.29

固定资产 3,459.22 715.07 383.76%

在建工程 168.40 274.21 -38.59%

无形资产 9,256.94 5,725.14 61.69%

开发支出 1,302.46

商誉 117,907.83

长期待摊费用 890.15 99.48 794.80%

递延所得税资产 658.29 110.78 494.23%

其他非流动资产 1,310.90 5,518.60 -76.25%

非流动资产合计 141,113.98 12,443.28 1,034.06%

资产总计 234,880.34 39,565.92 493.64%

单位：万元

负债和股东权益 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日同比增长

流动负债：

应付账款 1,578.11 515.24 206.29%

预收款项 5,179.95 203.99 2,439.32%

应付职工薪酬 1,792.57 778.08 130.38%

应交税费 3,125.08 660.04 373.47%

应付股利 347.67

其他应付款 22,471.53 130.27 17,149.97%

流动负债合计 34,494.91 2,287.61 1,407.90%

非流动负债： - - -

递延收益 339.68 160.00 112.30%

递延所得税负债 65.00

非流动负债合计 404.68 160.00 152.93%

负债合计 34,899.59 2,447.61 1,325.86%

股东权益： - - -

股本 25,368.06 9,720.00 160.99%

资本公积 143,555.04 12,505.19 1,047.96%

减：库存股 - - -

盈余公积 2,331.28 1,980.42 17.72%

未分配利润 21,270.16 12,912.70 64.72%

归属于母公司所有者权

192,524.54 37,118.30 418.68%

益合计

少数股东权益 7,456.20 - -

股东权益合计 199,980.74 37,118.30 438.77%

负债和股东权益总计 234,880.34 39,565.92 493.64%

（一）资产构成

2015年末公司总资产234,880.34万元，其中流动资产93,766.36万元，非流

动资产141,113.98万元。

1、货币资金：2015 年 12 月 31 日余额比 2014 年 12 月 31 日增加 48,122.75

万元，增幅为 236.77%，主要是本期收到重大资产重组配套融资募集资金和企业

合并所致。

2、应收账款：2015 年 12 月 31 日余额比 2014 年 12 月 31 日增加 8,584.53

万元，增幅为 140.61%，主要是公司业务规模扩大，收入增加，期末未结算账款

增加所致。

3、预付款项：2015年12月31日余额比2014年12月31日增加1,725.06万元，

增幅为798.86%，主要是预付面授的酒店款、教材费等增加所致。

4、其他应收款：2015 年 12 月 31 日余额比 2014 年 12 月 31 日增加 1,202.06

万元，增幅为 457.21%，主要是公司间往来款增加所致。

5、存货：2015 年余额比 2014 年余额增加了 1,979.82 万元，增幅为 935.60%。

主要是全课云设备未安装完工所致。

6、其他流动资产：2015 年余额比 2014 年余额增加 5,029.50 万元，增幅为

224,531.25%，主要是投资理财产品增加所致。

7、可供出售金融资产和长期股权投资：2015 年余额比 2014 年余额增加

6,159.79 万元，主要是并购上海闻曦、智园控股等子公司所致。

8、固定资产：2015年余额比2014年余额增加2,744.15万元，增幅为383.76%，

主要是本年投入智阅卷设备和企业合并所致。

9、在建工程：2015年余额比2014年余额减少了105.81万元，减幅为38.59%，

主要是工程完工转固定资产所致。

10、无形资产：2015年余额比2014年余额增加3,531.80万元，增幅为61.69%，

主要是本年研发费资本化和企业合并所致。

11、开发支出：2015年余额比2014年余额增加1,302.46万元，主要是研发费

资本化所致。

12、商誉：2015年余额比2014年余额增加117,907.83万元，主要是企业合并

所致。

13、长期待摊费用：2015年余额比2014年余额增加790.67万元，增幅为

794.80%，主要是装修费增加和企业合并所致。

14、递延所得税资产：2015年余额比2014年余额增加了547.51万元，增幅为

494.23%，主要是可抵扣亏损的递延所得税增加所致。

15、其他非流动资产：2015年余额比2014年余额减少了4,207.70万元，减幅

为76.25%，主要是预付股权转让款转长期股权投资所致。

（二）负债构成

期末负债总额34,899.59万元，与2014年相比增加了32,451.98万元，增幅为

1,325.86%。

1、应付账款：2015 年比 2014 年增加了 1,062.87 万元，增幅为 206.29%；

主要是期末应付工程设备款、软件开发费等增加所致。

2、预收账款：2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加了 4,975.96 万

元，增幅为 2,439.32%，主要是预收继续教育培训费所致。

3、应付职工薪酬：比 2014 年增加了 1,014.49 万元，增幅为 130.38%，主要

是员工人数增加所致。

4、应交税费：比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 2,465.04 万元，增幅为 373.47%，

主要是营业收入增加、利润总额增加使应交增值税和企业所得税增加所致。

5、应付股利：比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 347.67 万元，主要是企业

合并所致。

6、其他应付款：比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 22,341.26 万元，增幅为

17,149.97%，主要是年末继教网的股权转让权没付完所致。

7、递延收益: 比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 179.68 万元，增幅为 112.30%，

主要是政府补助增加所致。

（三）权益构成

2015年末权益总额为199,980.74万元，归属于母公司股东的所有者权益为

192,524.54万元，其中股本25,368.06万元，资本公积143,555.04万元，盈余公

积2,331.28万元，未分配利润21,270.16万元。

1、股本：2015年12月31日股本较上年增加了15,648.06万元，增幅160.99%，

主要是发行新股和资本公积转增股本所致。

2、资本公积：2015年12月31日资本公积较上年增加了131,049.85万元，增

幅1,047.96%，主要是重大资产重组发行股份及募集配套融资的资本溢价所致。

3、盈余公积：2015年盈余公积较上年增加了350.86万元，增幅17.72%，盈

余公积的增加是按母公司实现净利润的10%计提。

4、未分配利润：比2014年增加了8,357.46万元，增幅为64.72%，主要是企

业合并和本年经营利润留存所致。

三、现金流量情况

现金流量表

单位：万元

项目 2015 年度 2014 年度同比增长

经营活动产生的现金流量净额 11,007.95 2,616.08 320.78%

投资活动产生的现金流量净额 -52,457.85 -6,070.04 764.21%

筹资活动产生的现金流量净额 89,572.65 11,319.16 691.34%

1、经营活动现金净流量——2015年公司生产经营产生的现金流量净额为

11,007.95万元，比2014年增长8,391.87万元，主要是销售商品、提供劳务收到

的现金增加所致。

2、投资活动现金净流量——2015年公司投资活动产生的现金流量净额为

-52,457.85万元，比2014年减少了46,387.81万元，主要是购建固定资产、无形

资产和其他长期资产和取得子公司支付的现金增加所致。

3、筹资活动现金净流量——2015年公司筹资活动产生的现金流量净额为

89,572.65万元，主要是本期收到重大资产重组配套融资募集资金所致。

四、经营情况

单位：万元

项目 2015 年度 2014 年度同比增长

营业收入 43,901.85 19,257.38 127.97%

营业成本 21,202.94 10,043.37 111.11%

营业税金及附加 938.53 596.41 57.36%

销售费用 2,302.58 1,412.35 63.03%

管理费用 6,533.70 2,911.70 124.39%

财务费用 -209.36 -250.13 16.30%

资产减值损失 48.35 64.97 -25.58%

投资收益 109.54 191.68 -42.85

营业利润 13,194.65 4,670.39 182.52%

营业外收入 1,038.03 694.86 49.39%

营业外支出 95.35 0.06 158,816.67%

利润总额 14,137.32 5,365.18 163.50%

所得税费用 2,550.65 877.45 190.69%

净利润 11,586.67 4,487.74 158.18%

归属于母公司所有者的净利润 9,359.56 4,487.74 108.56%

1、营业收入：比上年同期增长127.97%，主要是E-SaaS业务群收入增加、因

企业合并导致继续教育业务收入、家校互动升级业务收入增加所致。

2、营业成本：比上年同期增长111.11%，主要是企业合并和业务扩张造成的

人员费用、全课云设备成本、培训会议费等增加所致。

3、营业税金及附加：比上年同期增长57.36%，主要是营业收入增加所致。

4、销售费用及管理费用：与 2014 年相比，销售费用增长了 63.03%，主要是

call center 电销成本上升与企业合并所致；与 2014 年相比，管理费用增长了

124.39%，主要是公司快速发展引进高端人才较多，工资及福利费等增加；并购

重组等中介费用增加；收购子公司纳入合并报表所致。。

5、财务费用：比上年同期增长了 40.77 万元，增幅为 16.30%，主要是本年

银行存款利息收入减少所致。

6、资产减值损失：比上年同期减少 25.58%，主要是应收款项账龄缩短所致。

7、投资收益：比上年同期减少 42.85%，主要是理财产品收益减少所致。

8、营业外收入：比上年同期增长49.39%，主要是获得政府财政补助增加所

致。

9、营业外支出：比上年同期增长158,816.67%，主要是对外捐赠增加所致。

五、企业集团的构成

2015年有13家控股子公司，4家重大影响子公司，3家联营企业。2014年有4

家控股子公司。

从以上数据可以看出，公司2015年度经营状况稳健良好，财务指标反映出公

司各项能力均保持良好态势。

广东全通教育股份有限公司董事会

2016 年 4 月 11 日

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