山 东博 汇纸业股份 有 限公 司
审计报 告
和信审字 (⒛16)第
页 码
部控制 审计报告 1-2
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东和信会计师事务所 (特珠普通合伙)
一 一
二 六 四 十 日
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山东博汇纸 业股份有 限公司 内部控 制
报告 审计报告
报告 号: 和信 审字 ( z O 1 60)0第0 3 0 2 号
客户 称: 山东博汇纸 业股份有 限公司
报告 间: 2016-04-11
签字 册会讠 刘元锁 ( C P3 7 0 1 0 0 0 1 0 0 2 1 )
路春霞 ( C P3A7:0 1 0 0 0 1 0 1 1 3 ) 骧囊墅搡鎏 骝击 oQ如
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事 称 `
所 山东和信会计师事务所 (特殊普通合伙 )
事 所
话
0531-81666288
传 真
0531-81666227
通 址 1211室
地 济 南 市 经 十 路 1 3 7 7 7 号润 世 纪 广 场 1 8 号楼 1 2 层
电 件
邮 hexin11pcom3。
事 址
http∶//www.hexin11p.co皿
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防 伪 查 询 网 址 : h t t p y / 2 1 。⒏.,9088夕0 / p a ' c o m m o n / c o n t e 呲
山东博 汇纸 份有限公 司 报告 正 文
内部控制 审计报告
和信审字 01b,第
山东博 股份有限公司全体股东 :
按 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业准则的相关要求 我
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们 审计 了 东博汇纸业股份有限公司 (以下简称 博汇纸业 12月
日的财 告内部控制 的有效性 。
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繁
业对 内部控制 的责任
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按 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引 、《企业 内部控制
殄
评价指弓》的规定,建立健全和有效实施 内部控制 ,并评价其有效性是博汇纸业 出
董事 会 责任 。
注册会计师的责任
我 的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告 内部控制的有效性发表
审计意 ,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
内部控制的固有局限性
内 控 制 具有 固有 局 限性 , 存在 不 能 防 止 和 发 现错报 的可 能性 。此 外 , 由于
情况 的 可能导致 内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低 ,
一定风险 。
根据 内 制审计结果推测未来 内部控制的有效性具有
信会计师享务所(特殊普通合伙)
股份有 限公 司 报告 正 文
四、 务报告内部控制审计 意见
我们 为,博汇纸业于 ⒛15年12月31日按照 《企业 内部控制基本规范》和
规定 所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
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