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金钼股份：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-12 00:00:00
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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

公司代码：601958 公司简称：金钼股份

金堆城钼业股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

公司董事会会议应到董事 10 人，实到董事 8 人。赵志国董事、杨为乔独立董事分别委托马保

平副董事长、田高良独立董事代为行使表决权。

未出席董事职务 未出席董事姓名 被委托人姓名

董事 赵志国 马保平

独立董事 杨为乔 田高良

三、 瑞华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张继祥、主管会计工作负责人余和明及会计机构负责人（会计主管人员）张建强

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司正在加快推进产品结构调整和产业转型升级，为确保战略目标实现，保证持续健康发展

及股东的长远利益，公司2015年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案已

经公司第三届董事会第十六次会议审议通过，尚需提交2015年年度股东大会审议批准。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了可能面对的风险，包括主要产品市场价格波动风险、安全环保

或自然灾害相关风险、利率风险、汇率风险，敬请查阅“第四节 管理层讨论与分析”中关于“可

能面对的风险”相关内容。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7

第五节 重要事项........................................................................................................................... 17

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 25

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 26

第九节 公司治理........................................................................................................................... 31

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 32

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 33

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 135

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

金钼股份、公司、本公司 指 金堆城钼业股份有限公司

金钼集团 指 金堆城钼业集团有限公司

金钼公司 指 金堆城钼业公司

陕西有色集团 指 陕西有色金属控股集团有限责任公司

金钼汝阳 指 金堆城钼业汝阳有限责任公司

金钼光明 指 金堆城钼业光明（山东）股份有限公司

金沙钼业 指 安徽金沙钼业有限公司

太钢集团 指 太原钢铁（集团）有限公司

太钢不锈 指 山西太钢不锈钢股份有限公司

东方集团 指 中色(宁夏)东方集团有限公司

钼精矿 指 钼矿石经过选矿后得到的钼含量达到 45-58%的一种粉末状矿产品。

钼炉料 指 钼的初级产品，主要包括焙烧钼精矿和钼铁。

钼化工 指 用化学方法改变钼初级矿产品物质组成和结构的生产过程，加工成

纯度更高的钼化合物，应用于冶金、润滑、催化剂、环保等领域。

钼金属 指 用粉末冶金、压力加工和机械加工的方法生产具有高熔点高强度，

弹性模量高，膨胀系数小的钼产品，广泛应用于冶金、电力电子、

航天及喷涂等行业。

CRU 指 英国商品研究所

MW 指 美国《金属周刊》

安泰科 指 北京安泰科信息开发有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 金堆城钼业股份有限公司

公司的中文简称 金钼股份

公司的外文名称 Jinduicheng Molybdenum Co., Ltd.

公司的法定代表人 张继祥

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 秦国政 习军义

联系地址 陕西省西安市高新技术产业开发区锦业 陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路

一路88号金钼股份综合楼A座 88号金钼股份综合楼A座

电话 029 - 88320076 029 - 88320019

传真 029 - 88320330 029 - 88320330

电子信箱 jdc@jdcmoly.com jdc@jdcmoly.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路88号

公司注册地址的邮政编码 710077

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

公司办公地址 陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路88号金钼股份综合楼A座

公司办公地址的邮政编码 710077

公司网址 http://www.jdcmoly.com

电子信箱 jdc@jdcmoly.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 金钼股份 601958

六、 其他相关资料

公司聘请的会 名称 瑞华会计师事务所

计师事务所 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层

（境内） 签字会计师姓名 刘少锋、梁珍妮

名称 中银国际证券有限责任公司

报告期内履行

办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层

持续督导职责

签字的保荐代表人姓名 徐晨、和岩彬

的保荐机构

持续督导的期间 至募集资金全部使用完毕

名称 中国国际金融有限公司

报告期内履行

办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 28 层

持续督导职责

签字的保荐代表人姓名 徐康、杜祎清

的保荐机构

持续督导的期间 至募集资金全部使用完毕

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

营业收入 9,553,045,594.70 8,526,371,828.72 12.04 8,616,010,087.54

归属于上市公司股

33,991,916.54 192,221,920.39 -82.32 178,022,588.52

东的净利润

归属于上市公司股

东的扣除非经常性 -24,776,373.70 103,840,348.40 -123.86 152,260,282.77

损益的净利润

经营活动产生的现

156,030,956.77 98,374,250.20 58.61 333,342,583.90

金流量净额

本期末

比上年

2015年末 2014年末 同期末 2013年末

增减（%

）

归属于上市公司股 12,824,118,285.47 13,166,680,713.28 -2.60 13,094,749,796.05

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

东的净资产

总资产 16,334,689,133.28 16,170,760,864.35 1.01 15,495,507,276.07

期末总股本 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同期增

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

减(%)

基本每股收益（元／股） 0.01 0.06 -83.33 0.06

稀释每股收益（元／股） 0.01 0.06 -83.33 0.06

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 -0.01 0.03 -133.33 0.05

／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.26 1.47 减少1.21个百分点 1.35

扣除非经常性损益后的加权平均净资产 -0.19 0.79 减少0.98个百分点 1.15

收益率（%）

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 2,330,653,653.93 2,524,710,093.78 2,728,817,872.27 1,968,863,974.72

归属于上市

公司股东的 2,610,875.65 2,964,240.78 -2,485,067.45 30,901,867.56

净利润

归属于上市

公司股东的

扣除非经常 -4,353,030.30 -13,370,306.76 -20,870,366.47 13,817,329.83

性损益后的

净利润

经营活动产

生的现金流 4,188,919.08 -139,522,183.85 203,411,211.98 87,953,009.56

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 -24,420.25 -14,923,071.68 -17,847,885.50

计入当期损益的政府补助，但与公司正常

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

47,002,295.26 97,799,474.72 26,991,838.25

按照一定标准定额或定量持续享受的政

府补助除外

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益，以 24,933,334.24 25,785,260.28 16,707,767.12

及处置交易性金融资产、交易性金融负债

和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,361,755.49 -696,683.91 -246,426.44

少数股东权益影响额 -119,575.41 -10,090.71 405,794.81

所得税影响额 -14,385,099.09 -19,573,316.71 -248,782.49

合计 58,768,290.24 88,381,571.99 25,762,305.75

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

可供出售金融资产 370,000,000.00 648,000,000.00 278,000,000.00 24,933,334.24

合计 370,000,000.00 648,000,000.00 278,000,000.00 24,933,334.24

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1.主要业务

公司主要业务包括钼金属采矿、选矿、冶炼、深加工、科研、贸易一体化运营和相关有色金

属贸易业务。公司是生产规模排名全球前三位的钼金属生产运营商，是钼行业产业链最完整、产

品线最丰富、整体工装技术先进的大型钼企业之一。公司及公司的子公司正在运营两座世界级钼

矿山，分别为金堆城钼矿和汝阳东沟钼矿，同时公司参股的安徽金寨县沙坪沟钼矿为世界第一大

单体钼矿床。公司所拥有和控制的钼资源品质优良，具有规模大、品位高、含杂少、易开采和便

于深加工等优点。公司建立了以专业从事钼及相关难熔金属研发的国家级企业技术中心为主体的

科技研发体系。依托得天独厚的资源品质和领先的科研优势，公司积极发展钼的全产业链业务，

着力发展钼及相关难熔金属高端材料，以持续提升钼资源综合利用水平，提升产业链的价值创造

能力，为实现钼资源的绿色、节约、高效利用而不懈努力。有色金属贸易业务有利于充分发挥公

司的资金优势，拓宽公司的国际化视野，增强公司在全球有色金属市场的影响力，并有效分散钼

产品经营风险，对于公司实现战略目标具有积极意义。

2.经营模式

公司主要经营价值链涵盖钼产品的采、选、冶、化工、金属深加工全产业链，同时包括硫精

矿、氧化铁粉、硫酸等辅助产业链各类产品的生产与销售；主要经营模式采取“ 设计 + 生产 + 销

售 + 信息服务” 的多元化经营模式。

（1）采购模式

对大宗、大量业务采用招投标管理；对未达招投标要求的按照竞价、比价采购原则，根据采

购权限实行集中采购和下属单位自主采购相结合的管理模式；对用于矿山生产的爆破器材等属于

政府实行许可买卖管理的特殊商品，依法实行定点采购。

（2）生产模式

采用大规模、机械化、自动化、连续化、系列化、批量化生产方式；注重以订单拉动生产，

以满足不同客户的个性化需求。

（3）销售模式

主要产品有钼精矿、氧化钼、钼铁等炉料产品；钼酸铵、高纯三氧化钼、二硫化钼等化学产

品；钼粉、钼制品、钼丝、钼板材等金属深加工产品。在国内市场采用“生产商—消费用户”为

主的直销模式，辅助采用“生产商—贸易商—消费用户”的经销模式；在国际市场以“ 生产商—

代理商—消费用户” 的销售模式为主，“ 生产商—消费用户” 模式为辅。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

3.行业情况

(1) 行业整体情况。受宏观经济下行，钼市场供需关系失衡等各种不利因素影响，2015 年钼

整个产业链产品价格大幅下跌，行业进入周期性低迷阶段，中小企业纷纷停产，行业集中度进一

步提升，市场进入极为困难的一年。根据亿览网价格数据显示，2015 年中国 45%钼精矿均价 939

元/吨度，较 2014 年(1345 元/吨度)下跌 30.2%；51%工业氧化钼均价 1020 元/吨度，较 2014 年(1468

元/吨度)下跌 30.5%；60%钼铁均价 68000 元/吨，较 2014 年(94700 元/吨)下跌 28.2%；国际氧化

钼均价 6.65 美元/磅钼，较 2014 年(11.42 美元/磅钼)下跌 41.7%。

（2）行业政策情况。2015 年 1 月 1 日起，我国取消钼出口配额，并取消了钼出口资质管理。

2015 年 5 月 1 日起，我国钼资源税由从量计征改为从价计征，并确定计征比例为 11%。同时，进

一步清理和规范收费管理，将稀土、钨、钼的矿产资源补偿费费率降为零，停止征收相关价格调

节基金，取缔省级以下地方政府违规设立的相关收费基金。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内公司主要资产未发生重大变化。

三、报告期内核心竞争力分析

报告期内，公司在保持行业内领先的资源、规模、产业链、技术、品牌等优势的基础上，核

心竞争力的变化主要体现在以下几个方面：

1. 公司主要产品结构持续优化。公司全年生产钼精矿 4.2 万吨（折合 45%标量），同比增长

7.2%。以钼精矿为原料，依次加工形成钼冶金炉料、钼化学化工、钼金属深加工系列产品。公司

立足自身的全产业链优势，依据对市场的分析研判和对钼消费趋势的把握，主动积极调整产品结

构，并通过技术工艺攻关以及导入 SPC 工具提升和稳定产品质量，在市场销售中取得了良好的效

果。2015 年公司化工产品销量同比增幅较大。同时钼板材、钼坩锅、超细二硫化钼等产品开始投

放市场，造粒钼粉实现批量化生产，高品质钼舟实现稳定生产。显示出公司产品结构正在向技术

含量和附加值较高的终端和高端产品转变，产业升级战略正在取得积极的效果。

2. 公司钼产业纵向一体化战略取得重要成果。控股子公司金钼汝阳东沟钼矿采选改造项目日

处理矿石 2 万吨选矿厂建成投产，预计达产达标后，可年产钼精矿 1.32 万吨，铁精矿 14.52 万吨，

将使公司钼精矿产量实现大幅增长，从产能规模上进一步提升公司在全球钼行业的领先地位和市

场影响力。金堆城钼矿总体采选升级改造项目完成了可行性研究，并通过了专家委员会评审。公

司钼产业链精深加工项目钼板材生产线建成投产，使公司成为目前国内唯一一家能够生产大规格

高品质轧制钼板的公司。该项目立足于自主研发，成功研制出包括全球最大规格 5.5 代靶在内的

5 个系列 20 种以上靶材产品 ，形成了自主知识产权，打破了国外技术壁垒，并节约了大额技术

引进费用，使公司一举晋身全球平板显示器、蓝宝石等钼消费领域重要的高端钼材料供应商之列。

3. 公司技术创新体系建设取得新进展。公司与西安建筑科技大学合作申请的“功能材料加工

国家地方联合工程研究中心”获得授牌；被省工信厅和财政厅认定为“陕西省科技创新示范企业”；

获得授权专利 46 项,其中发明专利占总授权专利数的 56.5%。公司被认定为“2015 年度国家知识

产权优势企业”。公司加强标准化实验室建设，检验标准保持或高于国标；积极参与制（修）订

国家标准、行业标准 6 个，获得政府奖励 175 万元，其中《钼及钼合金舟》标准的制定填补了国

内钼金属加工行业的空白；由公司承担的“国家钼产品质量监督检验中心”建设顺利推进，建成

运行后将进一步提升公司在钼产品检验检测和技术研发领域的领先地位。

4. 公司生产经营管理显著提升。公司坚持运用“对标+标准化”管理方法，持续进行 PDCA

以保证管理目标的实现。全年选取对标要素指标 26 项、标杆企业 14 家，通过对标先进企业进行

自我改进和完善，产生经济效益 2341 万元。同时公司对标市场倒逼内部成本管理，制定实施全员

降本措施，降低成本 1.35 亿元。利用闲置资金稳妥开展理财投资，实现了较好的理财收益。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，在有色金属行业整体萎靡的背景下，全球钼市场价格更是跌幅靠前，已经跌破所有

主产钼矿的成本线。公司以市场倒逼管理，强力推行提质降本和结构调整措施，在极为艰难的情

况下取得了来之不易的经营业绩，全年实现营业收入 95.53 亿元，实现利润总额 3798 万元。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内，在行业严酷的“冰冻期”致使一些主钼矿山陆续停产的情况下，公司仍能保持平

稳运行并在保生存、求发展中展现出了诸多工作亮点。成绩主要得益于公司管理层把握大势、主

动作为，在经营管理、结构优化、新产品开发、科技创新等方面所采取的一系列措施；同时也是

公司广大干部员工直面困难、担当有为、努力工作的结果。

回顾 2015 年的工作，管理层认为公司战胜了创立 9 年、上市 8 年来最为严峻的挑战，保持了

生产经营工作的整体平稳运行。同时在应对挑战之中，公司能够积极把握危中之机，运用科学方

法不断提升管理水平，研判行业趋势优化调整产品结构，持续强化技术创新体系，在产业链后端

延伸上不断取得新突破，这些工作正在打造形成公司新的竞争优势，将有助于公司安全度过行业

低谷期并在未来的竞争中获得更多机会。2015 年作为“十二五”的收官之年，虽然受宏观经济减

速及行业低迷的影响，致使公司经营业绩下滑明显，但是公司变革创新求发展的步伐从没有停止，

管理层对于公司未来发展的信心更加坚定，坚信在已经开启的 2016 年，公司一定会取得更多更有

分量的改革和发展成绩，顺利实现“十三五”的良好开局。

二、报告期内主要经营情况

2015 年公司实现营业总收入 955,304.56 万元，同比增加 102,667.38 万元，上升 12.04%；利

润总额 3,797.62 万元，同比减少 23,224.64 万元，下降 85.95%；归属于母公司股东的净利润

3,399.19 万元，同比减少 15,823.00 万元，下降 82.32%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 9,553,045,594.70 8,526,371,828.72 12.04

营业成本 9,139,252,693.86 7,789,745,383.06 17.32

销售费用 46,352,644.67 52,610,800.39 -11.90

管理费用 302,691,999.40 415,622,056.49 -27.17

财务费用 -90,985,656.52 -92,932,727.34 2.10

经营活动产生的现金流量净额 156,030,956.77 98,374,250.20 58.61

投资活动产生的现金流量净额 -583,758,932.65 -697,148,106.62 16.26

筹资活动产生的现金流量净额 -334,536,240.60 183,219,538.34 -282.59

研发支出 45,599,489.02 57,810,778.76 -21.12

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年

分行业 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 增减（%）

（%） （%）

钼矿产

品开采、 减少 3.99 个百

2,519,583,767.32 2,127,565,113.36 15.56 -22.51 -18.66

冶炼及 分点

深加工

商品贸 减少 1.49 个百

6,923,383,225.23 6,907,221,973.96 0.23 34.35 36.38

易 分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年

分产品 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 增减（%）

（%） （%）

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

减少 4.78 个百

钼炉料 1,254,948,339.25 1,033,003,341.42 17.69 -42.51 -38.97

分点

减少 5.94 个百

钼化工 641,826,111.18 469,706,429.61 26.82 -0.76 8.00

分点

减少 1.87 个百

钼金属 463,797,176.88 433,370,322.19 6.56 -25.26 -23.73

分点

增加 112.30 个

硫酸 68,220,552.35 90,812,684.80 -33.12 33.66 -27.50

百分点

减少 62.31 个百

铁粉 47,197,846.51 77,406,072.56 -64.00 -51.79 -22.24

分点

减少 0.02 个百

电解铜 5,629,717,341.59 5,616,824,865.60 0.23 70.47 70.51

分点

减少 0.13 个百

锌锭 682,755,533.35 679,059,190.36 0.54 -40.88 -40.81

分点

减少 5.43 个百

其他 654,504,091.44 634,604,180.78 3.04 88.21 99.38

分点

主营业务分地区情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年

分地区 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 增减（%）

（%） （%）

减少 2.60 个百

国内 7,276,557,950.89 6,979,732,758.66 4.08 15.02 18.22

分点

减少 9.39 个百

国外 2,166,409,041.66 2,055,054,328.66 5.14 4.25 15.69

分点

(2). 产销量情况分析表

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量(吨) 销售量(吨) 库存量(吨)

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

钼精矿（45%） 42,025 45,725 1,726 7.19 5.78 1.25

产销量情况说明

公司所生产的钼精矿主要作为下游加工产品的原料；钼精矿销售量大于生产量主要是由于公

司从市场收购部分原料用于加工产品销售；主要产品基本实现产销同步；销售量与库存量同比基

本持平。

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(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年同期占 本期金额较

成本构成 本期占总成本 情况

分行业 本期金额 上年同期金额 总成本比例 上年同期变

项目 比例(%) 说明

(%) 动比例(%)

钼矿产品开采、 直接材料 541,336,441.83 25.44 796,082,905.61 30.44 -32 主要是公司控制成本材料消耗减少及外购加工

冶炼及深加工 业务量减少影响。

钼矿产品开采、 电力 270,669,063.54 12.72 319,833,276.32 12.23 -15.37

冶炼及深加工

钼矿产品开采、 直接人工 293,803,171.54 13.81 294,292,633.40 11.25 -0.17

冶炼及深加工

钼矿产品开采、 其他直接 452,657,379.77 21.28 588,585,266.79 22.5 -23.09

冶炼及深加工 支出

钼矿产品开采、 制造费用 569,099,056.68 26.75 616,887,060.31 23.58 -7.75

冶炼及深加工

商品贸易 商品贸易 6,907,221,973.96 100.00 5,064,614,278.93 100.00 36.38 主要是公司非钼贸易业务量增加影响。

分产品情况

上年同期占 本期金额较

成本构成 本期占总成本 情况

分产品 本期金额 上年同期金额 总成本比例 上年同期变

项目 比例(%) 说明

(%) 动比例(%)

钼产品 直接材料 570,712,468.66 29.48 1,155,433,429.21 42.86 -50.61 主要是公司控制成本材料消耗减少及外购加工

业务量减少影响。

钼产品 电力 227,700,896.03 11.76 264,111,883.49 9.8 -13.79

钼产品 直接人工 261,881,162.99 13.53 254,644,093.79 9.45 2.84

钼产品 其他直接 394,078,371.94 20.35 515,994,538.61 19.14 -23.63

支出

钼产品 制造费用 481,707,193.60 24.88 505,540,520.82 18.75 -4.71

非钼产品 直接材料 6,880,055,206.53 96.92 4,706,526,325.07 94.42 46.18 主要是公司非钼贸易业务量增加影响。

非钼产品 电力 41,686,411.20 0.59 54,991,341.12 1.1 -24.19

非钼产品 直接人工 33,005,947.85 0.46 39,814,519.38 0.8 -17.1

非钼产品 其他直接 58,694,063.23 0.83 73,453,189.21 1.48 -20.09

支出

非钼产品 制造费用 85,265,365.29 1.2 109,785,580.66 2.2 -22.33

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2. 费用

2015 年度，公司销售费用同比减少 625.82 万元，下降 11.90%，主要是公司出口业务量减少

影响出口费用减少所致；管理费用同比减少 11,293.01 万元，下降 27.17%，主要是与金钼集团关

联交易额减少以及矿产资源补偿费计提减少所致；资产减值损失同比增加 3,242.37 万元，上升

27.25%，主要是钼产品价格下跌计提存货跌价准备增加所致。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 45,599,489.02

研发投入合计 45,599,489.02

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.48

4. 现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 156,030,956.77 98,374,250.20 58.61

投资活动产生的现金流量净额 -583,758,932.65 -697,148,106.62 16.26

筹资活动产生的现金流量净额 -334,536,240.60 183,219,538.34 -282.59

变动原因：

A.经营活动产生的现金流量净额同比增加 5,765.67 万元，主要是报告期内市场价格大幅

下跌，产品收入减少，应交税费大幅减少所致；

B.投资活动产生的现金流量净额同比增加 11,338.92 万元，主要是报告期内公司资本性

支出项目投资放缓，工程项目支出同比减少所致；

C.筹资活动产生的现金流量净额同比减少 51,775.58 万元，主要是报告期内归还银行借

款同比大幅增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

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(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：万元

本期 上期

期末 期末 本期期末

数占 数占 金额较上

项目名称 本期期末数 总资 上期期末数 总资 期期末变 情况说明

产的 产的 动比例

比例 比例 （%）

（%） （%）

主要原因是报告期内预付

预付账款 102,785.81 6.29 36,863.67 2.28 178.83

贸易产品货款增加。

主要原因是报告期内缴纳

其他应收款 897.76 0.05 350.09 0.02 156.43

竞标保证金增加。

可供出售金 主要原因是报告期内购买

64,800.00 3.97 37,000.00 2.29 75.14

融资产 银行理财产品增加。

主要原因是报告期内钼深加

在建工程 336,708.13 20.61 258,342.82 15.98 30.33 工建设、金钼汝阳东沟钼矿

采选改造项目等增加。

主要原因是报告期内工程

工程物资 638.06 0.04 264.72 0.02 141.03

待安装设备增加。

主要原因是报告期内子公

短期借款 60,421.85 3.7 42,917.89 2.65 40.78

司金钼汝阳新增贷款。

主要原因是报告期内预收

预收账款 79,622.88 4.87 3,330.17 0.21 2,290.96

结算方式增加。

主要原因是报告期内增值

应交税费 -7,715.44 - -16,237.49 - 52.48

税增加。

主要原因是报告期内支付

应付利息 63.94 - 409.75 0.03 -84.39

短期借款利息。

主要原因是报告期内子公

其他应付款 9,383.00 0.57 2,276.49 0.14 312.17 司金钼汝阳应付政府无息

借款增加。

一年内到期

主要原因是报告期内子公司

的非流动负 23,000.00 1.41 54,960.00 3.4 -58.15

金钼汝阳偿还银行借款。

债

主要原因是报告期内子公司

专项应付款 0 682.46 0.04 -100 金钼光明的拆迁完成，将剩

余补偿款转入递延收益。

其他综合收 主要原因是报告期内汇率

-261.83 -160.56 -63.07

益 变化。

主要原因是报告期内按照规

专项储备 28,520.47 1.75 54,086.97 3.34 -47.27

定使用专项储备增加。

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(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司无新增对外股权投资。

(五) 主要控股参股公司分析

单位：万元 币种：人民币

报告期末总 报告期末净资 报告期间营业 报告期间净利

公司名称 注册资本 主营业务

资产 产 收入 润

金堆城钼业（光明） 钨钼产品加工及在许可范围内的进出口

8,500 20,463.97 11,039.76 14,432.42 28.84

股份有限公司 业务

钼矿石浮选、加工与销售，钼系列产品、

金堆城钼业汝阳有限 化工产品（不含化学危险品、易燃易爆易

46,000 275,818.59 62,455.64 21,540.19 -69.71

责任公司 制毒品）的出口以及生产所需原辅材料、

机械设备、仪器仪表的进口

华钼有限公司 500（万港币） 钼化合物的采购及销售 78,337.63 -3,101.68 178,049.90 -3,010.28

矿产品及其副产品、金属产品、化工产品、

管材、建筑材料、机电设备、焦炭、电子

金堆城钼业贸易有限

50,000 产品、数码产品、劳保用品的销售；自营 61,433.09 49,163.46 525,485.93 387.76

公司

和代理各类商品和技术的进出口业务；再

生物资回收与销售；电子商务

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三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1. 宏观经济形势前瞻

根据 2015 年宏观经济的实际表现并参考 IMF 等权威机构的分析预测，我们预期 2016 年世界

经济仍将处于深度调整之中，而且表现出新的不平衡性。美国经济增长继续向好，欧洲经济也有望

延续复苏趋势。新兴市场中印度经济增长表现比较突出，而巴西、俄罗斯则出现了严重的萎缩迹象；

我国经济增长率在 2015 年下降至 6.9%，为 2008 年金融危机以来的最低值。世界主要经济体的发展

态势表明，发达经济体凭借其一直以来在科技、工业及金融领域的领先优势，正在焕发出新的增长

活力。而新兴市场国家由于自身经济结构、科技水平等方面的劣势地位，其传统竞争力正在削弱甚

或丧失，面临着结构调整、转型升级的巨大挑战，全球经济在曲折中前进。

面对较为复杂的世界经济形势和中国经济的“新常态”，我国政府设定 2016 年经济增长区间

目标为 6.5%～7%，政策取向是在适度增加总需求的同时，着力推进供给侧改革，积极实施“三去一

降一补”；同时保持稳健略偏宽松的货币政策和较为积极的财政政策，以平衡好经济中高速增长与

转型升级的关系。“一带一路”战略得到了沿线国家的积极响应，国际产能合作有望取得实质进展。

国有企业改革继续深化，2016 年九项重点任务和十项改革试点已经明确。根据我国经济发展的特征

和国家经济政策导向、改革进程，预期 2016 年我国经济在保持平稳增长的同时，经济结构将出现

更为积极的变化，将持续由投资和出口驱动型向消费和内需驱动型转变。

2.钼行业竞争格局和发展趋势

2015 年钼的主要消费领域钢铁行业一片萧条，致使钼消费需求持续低迷。钼价格近 12 年来首

次跌破主产钼矿山的成本线。据国际钢铁协会统计，2015 年全球 66 个主要产钢国家和地区粗钢总

产量为 16.23 亿吨，同比下降 2.8%。据统计，2015 年全球钼消费量约 21.7 万吨，同比下降 8.4%。

受钼价低迷影响，一些矿山停产或减产，导致 2015 年全球钼产量同比下降 6.3%，约为 24.6 万吨。

其中中国产量约为 8.2 万吨，下降 5.6%。钼产量和消费量的统计数据表明，钼市场的供给过剩仍在

加剧；而且由于钼价长时间在低位运行，导致低成本的副产钼在钼供给结构中的比重持续增加，这

对钼价格回升带来较大压力。

但我们也看到，国家正在积极推进供给侧改革，将通过多方面措施支持削减过剩产能，一些

企业也在主动减产或被迫停产，未来可能会减缓供给面的压力；相关减税降费措施也将实质性减轻

企业负担。另一方面，随着我国新型城镇化建设的加快，国防军工建设的加强，“一带一路”战略

的实施，城市轨道交通、地下综合管廊建设的推进，核电工业“十三五”重大专项的落实及其它相

关战略新兴产业的加速增长，以及高铁、核电、海工装备等具有领先优势的行业逐步走出国门，将

对钼的消费形成长期的拉动作用。在我国及全球产业升级和消费升级的过程中，钼的消费结构也将

持续改善，比如随着环保标准的提高，石油化工行业对钼催化剂的需求将保持增长；核电、光伏等

绿色能源及蓝宝石、平板显示领域对钼靶材、钼坩埚等高端功能材料的需求增长强劲；下一步随着

3D 打印技术的发展和走向成熟，钼及钼合金高端结构材料的市场空间有望获得巨大拓展。而在一些

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

尖端研究领域，如在二硫化钼烯的研究方面，近年来也产生了很有价值的实验和研究成果，研究表

明钼烯比石墨烯具有更优异的性能；另有研究显示，钼替代锂作为电极，可使电池储电量提高 7～8

倍，重复充电次数提高近 100 倍。这些成果强化了人们对于钼在未来新材料领域巨大应用前景的预

期。陕西作为“一带一路”的桥头堡，在“一带一路”战略实施中具有有利的区位优势，将使地处

陕西的企业在“一带一路”建设发展中获得更多机会。陕西“十三五”重点培育的十四大产业中，

明确提出要发展钼及稀贵金属为主的高端金属功能材料，对于钼生产、科研实力领先的企业将带来

新的发展机遇。

所以，我们认为钼市场短期仍面临很大的压力；但长期而言，钼作为一种稀有战略金属和友

好金属的地位将更加牢固，随着技术的发展及消费的升级，其消费需求将保持增长，而供给侧改革

及环保标准的提高将有效抑制钼的供给，钼行业仍是可以大有作为的行业。企业需要做的是加大科

技创新和产业升级，让钼金属的优异性能在人类生产生活中发挥更多更大更好的作用。

(二) 公司发展战略

公司的发展战略是在钼产业领域纵向一体化发展，非钼产业领域积极谋求相关多元化发展，坚

持产品经营、资本运营、管理创新、技术创新“四轮驱动”，突出创新引领、转型升级、结构优化，

将公司打造成为世界一流的高端材料供应商。

“十三五”时期公司将坚持“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，着力按照“中国

制造 2025”和“互联网+”国家行动计划的指引，深入推进两化融合，大力实施生产方式创新，制

定和推动“智慧矿山”计划，集成智能控制和信息技术逐步实现矿山生产的高度智能化、数字化，

建立本质安全、高效、清洁的矿山生产体系。公司将更加注重依托科技创新实现产品结构优化、工

装技术升级，使产业链中端和后端高、精、尖加工产品在公司产品结构中的比重大幅跃升，产品品

种对市场变化的适应能力和产品质量水平赶超世界顶级水平。公司将加快商业模式创新，以优势资

源配置不断增强技术和信息服务能力，由产品制造商向产品供应和应用服务商转变；同时依托互联

网推进流程优化，提升供需匹配和供应链运转效率，在行业竞争格局重塑中掌握主动，建立新的竞

争优势。公司将更加注重利用资本市场功能，积极探索与公司内外环境和能力相适应的资本运营模

式，通过产业经营与资本运营融合发展，加快公司战略目标的实现。

(三) 经营计划

2016 年公司计划生产钼精矿 42800 吨（折合含钼 45%的标量）；由钼精矿向下游延伸的各类钼

产品产量按照以市场为导向优化产品结构的原则进行安排。计划实现营业收入 100 亿元。由于未来

钼市场的实际运行情况与公司预期可能存在差异，所以年终经营结果以公司 2016 年度财务报告决

算和审计报告为准。

为顺利实现公司 2016 年经营计划，主要的工作措施为：

1.积极推进世界先进矿山建设。按照供给侧改革思路，逐步淘汰产业链中的落后产能，保证具

有技术领先优势的汝阳公司新建 2 万吨生产线达产达标达效，确保采选矿环节为后续生产提供优质

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足量的钼精矿。同时，通盘谋划积极推进金堆城钼矿采选升级改造项目，为最终实现以数字化、智

能化为主要特征的“智慧矿山”目标奠定基础。

2.加快由原料供应商向高端材料供应商的转变。依托钼炉料、化工、金属三个板块既有资产，

统筹盘活各类资源，发挥全产业链优势，加大前端产量在产业链内部的消化转移，突出高端钼化工、

钼金属材料等优势产品的大板块思维，持续增加钼板材、钼坩锅、超细二硫化钼、造粒钼粉、球形

钼粉、钼异型制品等高端产品的市场投放量，从供给端发力，强化与下游核电、军工、新能源领域

的对接，加快公司产品结构向高附加值的高终端产品转变，以打造世界顶级为目标持续提升公司产

业链的价值创造能力。

3.强化产业经营与资本运营融合发展。在立足自主创新做优做强钼产业的同时，更加重视利用

资本市场功能，以资本为纽带强化资源配置能力，以合作、共享、共赢的理念和资本运作模式促进

公司产业升级、多元发展。同时，发挥公司资金优势，强化股权投资理念，积极、稳妥寻求利用金

融工具增强公司的盈利能力。

4.以产学研一体化引领创新发展。在充分发挥好现有国家级企业技术中心以及与西安交通大学、

西安建筑科技大学、中南大学、北京科技大学共建的国家重点实验室、工程研究中心、院士专家工

作站作用的基础上，进一步挖掘和利用区域科教资源优势，采用合作共建、共同开发、成果转让等

多种方式，寻求与科研院所、高校以及在钼钨研究领域具有顶尖水平的机构和专家学者进行深度合

作，引领公司产业链工艺技术升级和新产品开发。同时，积极盘活内部科技资源，打破制度束缚，

激发研发人员创新热情和工作专注度，不断提升自主创新能力。

5.持续优化商业模式。积极推进“业务流程+互联网”，提升“两化”融合水平，进一步提高

运营效率，降低运营成本，为“十三五”时期依托信息化实现公司产业升级、智能制造开好头、布

好局。以“对标+标准化”管理为方法，提质降本增强产品竞争力；加大市场研判工作深度，积极

发现和对接有效需求，加大新产品市场开拓力度；不断优化客户结构、产品销售结构，积极谋求产

品定价权，强化差异化竞争优势。加大与产品应用客户的技术交流、信息共享，不断提升技术和信

息服务水平，努力为客户提供增值服务，打造产品供应商和应用服务专家的新形象。

6.全力打造职业化团队。从竞争战略的高度强化人才工作。制造高精尖产品必须依靠高精尖人

才，创新商业模式必须依靠创新型人才，创造专业水准的工作成果必须依靠职业化的工作团队。公

司将通过机制创新持续增强员工获得感，不断提升人力资源管理的活力，积极推进立足本职创新行

动计划，大力培育和弘扬精益求精的“工匠精神”，以标准化建设和企业文化建设的深入开展提升

各层级工作团队的职业化水平和专业化能力，真正发挥智力资源在公司竞争优势中的关键作用。

(四) 可能面对的风险

1.公司主要产品市场价格波动风险。钼系列产品是公司主要的收入来源。目前，钼价格处于历

史低位，但市场供需失衡仍在持续，而且钼的主要下游钢铁行业去产能力度将进一步加大，中国计

划在未来五年再压减粗钢产能 1 亿—1.5 亿吨，如果钼产量不能得到有效控制和削减，那么钼市场

的供需基本面将难以得到改善，钼价格仍有下跌风险，将对公司经营业绩造成一定影响。

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2.安全环保或自然灾害相关风险。公司一贯重视安全生产和环境保护，将之作为“第一管理”

来进行管控，建立了健全规范的安全环保管理和风险防范体系，并投入了大量的人、财、物、技资

源。但在实际生产运行过程中仍可能存在难以预料的因素，有可能导致发生安全或环境方面的事故。

另外，公司采、选矿作业地处山区，重大自然灾害如暴雨、泥石流等可能对公司的生产设施、运输

道路造成破坏。

3.利率风险。利率风险影响公司及子公司的借款及存款利息。目前公司尚未订立任何形式的利

率协议或以衍生工具对冲利率变动。

4.汇率风险。公司产品出口业务和相关贸易业务收入受人民币汇率波动影响。美联储开启升息

周期，欧洲、日本央行执行低息或负息政策，或加大人民币汇率波动，使公司的境外业务收入面临

不确定性。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司利润分配决策程序规范，现金分红标准比例清晰、明确。2015年5月18日，公司实施了2014

年度利润分配方案，分配现金129,064,176元，占归属于上市公司股东的净利润的67.14%，符合《公

司章程》规定。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并报表 占合并报表中归属

分红 每 10 股派息数 现金分红的数额

中归属于上市公司 于上市公司股东的

年度 (元)（含税） （含税）

股东的净利润 净利润的比率(%)

2015 年 0 0 33,991,916.54 0

2014 年 0.40 129,064,176.00 192,221,920.39 67.14

2013 年 0.40 129,064,176.00 178,022,588.52 72.50

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

未分配利润的

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润

用途和使用计

分配预案的原因

划

报告期内，公司产品价格持续低迷，盈利能力下降。目前公司正在加快推进产品 产品结构调整

结构调整和产业转型升级，为确保战略目标实现，保证公司持续健康发展及股东 和产业转型升

的长远利益，2015 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 级。

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

承诺背景 承诺 承诺方 承诺 承 是 是

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

类型 内容 诺 否 否

时 有 及

间 履 时

及 行 严

期 期 格

限 限 履

行

金钼集团在与公司签订的《避免同业竞争协

议》中承诺：金钼集团本身及其附属公司和

参股企业不以任何形式直接或间接从事任何

与首次公 与本公司（及本公司附属公司）主营业务构

解决同 长

开发行相 金钼集团 成或可能构成竞争关系的业务或活动；金钼 否 是

业竞争 期

关的承诺 集团发现任何与本公司（及本公司附属公司）

主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的

新业务机会应立即通知本公司，本公司拥有

新业务优先选择权。

陕西有色集团承诺：自本公司公开发行股票

与首次公 之日起，不直接或间接参与与本公司构成竞

解决同 长

开发行相 陕西有色 争的业务或活动，并促使其附属公司不直接 否 是

业竞争 期

关的承诺 或间接参与与本公司构成竞争的业务或活

动。

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

1.会计估计变更的内容

经公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十次会议决议通过《关于金堆城钼业股

份有限公司会计估计变更的议案》。本公司于 2015 年 8 月 29 日发布编号为 2015-024 的《金堆城

钼业股份有限公司会计估计变更公告》。根据财政部 2015 年 4 月 27 日印发的财资[2015]8 号《关

于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》相关规定，自 2015 年 7 月 1 日起，公司

对矿冶分公司和金堆城钼业汝阳有限责任公司暂停提取维简费，对于 2015 年 6 月 30 日前已提

取但尚未使用的维简费余额，仍按公司原维简费开支范围使用，维简费结余使用完毕后，相关项

目直接在成本费用中据实列支。

公司维简费的使用范围仍按照《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119

号）执行，维简费列支范围包括露天开拓延深支出、技术改造、固定资产更新、改造和固定资产

零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出。

以上会计估计变更自 2015 年 7 月 1 日起执行。

2.会计估计变更对当期和未来期间受影响的报表项目名称

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计变更

采用未来适用法，对公司 2015 年半年报及前期已披露的财务报告不产生影响，也无需进行追溯调

整。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所

境内会计师事务所报酬 60

境内会计师事务所审计年限 一年一聘任

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所 20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十一、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占同类

交易金

关联交易类 关联交易内 关联交易

关联交易方 关联关系 关联交易金额 额的比

型 容 定价原则

例

(%)

金钼集团 控股股东 销售商品 废旧钢材及 参考市场 50,869,920.38 39.5

材料 价格确定

陕西五洲矿业股份有限 集团兄弟 销售商品 产成品 参考市场 7,896,175.20 0.29

公司 公司 价格确定

宝钛集团有限公司 集团兄弟 销售商品 产成品 参考市场 2,460,082.59 0.09

公司 价格确定

金钼集团 控股股东 购买商品 材料 参考市场 165,640,393.78 1.88

价格确定

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

金钼集团 控股股东 提供劳务 运输及监测 参考市场 7,187,414.22 78.17

价格确定

中国四佳半导体材料公 集团兄弟 提供劳务 运输及监测 参考市场 66,924.00 0.73

司 公司 价格确定

陕西五洲矿业股份有限 集团兄弟 提供劳务 运输及监测 参考市场 10,560.00 0.11

公司 公司 价格确定

金钼集团 控股股东 接受劳务 工程及综合 参考市场 159,395,086.39 27.44

服务 价格确定

西安有色冶金设计研究 集团兄弟 接受劳务 工程服务 参考市场 225,000.00 0.04

院 公司 价格确定

陕西有色建设有限公司 集团兄弟 接受劳务 工程服务 参考市场 16,630,371.37 2.86

公司 价格确定

西北有色地质勘查局七 集团兄弟 接受劳务 工程服务 参考市场 4,501,159.48 0.78

一二总队 公司 价格确定

公司与关联方之间的日常关联交易是由于历史、地理原因和

关联交易的说明 生产经营需要而发生的，有助于公司正常运营，交易价格公

平、公正、公允。

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 606,070,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 834,218,542.24

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 834,218,542.24

担保总额占公司净资产的比例(%) 6.50

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 680,000,000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 680,000,000.00

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是

否 是

经 否 是

实际收

委托理财产品 委托理财 报酬确定方 实际获得 过 关 否

受托人 委托理财起始日期 委托理财终止日期 回本金

类型 金额 式 收益 法 联 涉

金额

定 交 诉

程 易

序

中信银行股份有限公司 银行理财产品 5,000 2014年4月2日 2015年4月1日 固定收益 5,000 274.25 是 否 否

西安高新支行

西安银行西安高新技术 银行理财产品 6,000 2014年8月1日 2015年9月1日 固定收益 6,000 180.5 是 否 否

开发区支行

西安银行西安高新技术 银行理财产品 20,000 2014年4月30日 2015年4月30日 固定收益 20,000 388.99 是 否 否

开发区支行

西安银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2014年6月19日 2015年6月19日 固定收益 5,000 127.56 是 否 否

开发区支行

西安银行西安高新技术 银行理财产品 20,000 2015年5月13日 2016年5月12日 固定收益 0 608.22 是 否 否

开发区支行

西安银行西安高新技术 银行理财产品 6,000 2015年8月12日 2016年8月12日 固定收益 0 191.97 是 否 否

开发区支行

西安银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2015年7月10日 2016年7月8日 固定收益 0 107.84 是 否 否

开发区支行

招商银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2015年10月21日 2016年1月15日 固定收益 0 0 是 否 否

开发区支行

招商银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2015年12月8日 2016年4月13日 固定收益 0 0 是 否 否

开发区支行

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

西安银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2015年3月10日 2016年3月10日 固定收益 0 101.21 是 否 否

开发区支行

招商银行西安高新技术 银行理财产品 7,000 2015年9月15日 2016年3月15日 固定收益 0 0 是 否 否

开发区支行

招商银行西安高新技术 银行理财产品 1,800 2015年9月16日 2016年3月16日 固定收益 0 0 是 否 否

开发区支行

招商银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2015年11月12日 2016年5月12日 固定收益 0 0 是 否 否

开发区支行

交通银行南二环支行 银行理财产品 11,700 2015年3月18日 2015年4月20日 固定收益 11,700 55.01 是 否 否

招商银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2015年3月9日 2015年11月30日 固定收益 5,000 204.06 是 否 否

开发区支行

招商银行西安高新技术 银行理财产品 5,000 2015年3月9日 2015年10月15日 固定收益 5,000 168.77 是 否 否

开发区支行

工商银行华县支行 银行理财产品 5,000 2015年11月11日 2016年11月13日 固定收益 0 0 是 否 否

中信银行洛阳分行营业 银行理财产品 28,000 2015年7月28日 2015年8月31日 固定收益 28,000 80.85 是 否 否

部

中国建设银行股份有限 银行理财产品 1,000 2014年12月31日 2015年2月9日 开放式收益 1,000 4.11 是 否 否

公司金堆支行

合计 / 151,500 / / / 86,700 2,493.34 / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

注：以上理财产品无减值情况。

2、 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

借款方名 委托贷 贷款 贷款 是否关联 是否 是否

借款用途 抵押物或担保人 是否逾期 关联关系 投资盈亏

称 款金额 期限 利率 交易 展期 涉诉

金钼光明 3,000 3年 6.5% 搬迁 土地、房屋等资产 否 是 否 否 控股子公司 194.08

金钼汝阳 90,000 3年 6.5% 项目建设 东沟钼矿采矿许可证 否 是 否 否 控股子公司 5100.68

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

无。

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十四、积极履行社会责任的工作情况

详情见公司《2015 年度履行社会责任报告》，披露网址 http://www.sse.com.cn。

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：亿股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格（或 获准上市交

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 利率） 易数量

股票类

普通股 2008-4-17 16.57 5.38 2008-4-17 5.38

注：2009 年实施 10 转 2。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 114,171

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 108,460

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:万股

前十名股东持股情况

持 质押或

股东名称 报告期内 比例 股东

期末持股数量 有 冻结情

（全称） 增减 (%) 性质

有 况

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

限

售

条 股

件 份 数

股 状 量

份 态

数

量

金堆城钼业集团有限公司 274.78 239,349.10 74.18 0 无 0 国有法人

中国证券金融股份有限公司 9,647.64 9,647.64 2.99 0 无 0 国有法人

中央汇金资产管理有限责任公司 2,564.06 2,564.06 0.79 0 无 0 国有法人

境内非国有

北京谷临丰投资有限公司 1,749.05 1,749.05 0.54 0 无 0

法人

太原钢铁（集团）有限公司 -1,622.63 1,740.82 0.54 0 无 0 国有法人

中色(宁夏)东方集团有限公司 0.00 1,000.00 0.31 0 无 0 国有法人

莫常春 602.86 929.34 0.29 0 无 0 境内自然人

魏兆琪 598.38 598.38 0.19 0 无 0 境内自然人

吕剑锋 587.94 587.94 0.18 0 无 0 境内自然人

苏凌 -993.58 421.18 0.13 0 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的 股份种类及数量

股东名称

数量 种类 数量

金堆城钼业集团有限公司 239,349.10 人民币普通股 239,349.10

中国证券金融股份有限公司 9,647.64 人民币普通股 9,647.64

中央汇金资产管理有限责任公司 2,564.06 人民币普通股 2,564.06

北京谷临丰投资有限公司 1,749.05 人民币普通股 1,749.05

太原钢铁（集团）有限公司 1,740.82 人民币普通股 1,740.82

中色(宁夏)东方集团有限公司 1,000.00 人民币普通股 1,000.00

莫常春 929.34 人民币普通股 929.34

魏兆琪 598.38 人民币普通股 598.38

吕剑锋 587.94 人民币普通股 587.94

苏凌 421.18 人民币普通股 421.18

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 金钼集团

单位负责人或法定代表人 马宝平

成立日期 1991 年 6 月 29 日

主要经营业务 矿产品的加工、科研与销售；新型建材的生产与销售；机械加工；

项目投资（限公司以自有资金投资）；建筑工程的施工；工程承包；

房地产经营与开发；土地、房屋租赁；物业管理；自营和代理各类

商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品和技术

除外）。

报告期内控股和参股的其他

无

境内外上市公司的股权情况

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 陕西有色集团

单位负责人或法定代表人 黄晓平

成立日期 2000 年 11 月 3 日

主要经营业务 授权范围内国有资本（产权、股权、收益）的经营和管理；有色

金属及相关产业的项目融资、投资及经营。

报告期内控股和参股的其他

最终持有宝钛股份 55.04%、最终持有宝色股份 57.52%。

境内外上市公司的股权情况

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

年度 报告期内 是否在公司关

年初 年末 内股 从公司获 联方获取报酬

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 份增 得的税前

数 数 减变 报酬总额

动量 （万元）

张继祥 董事长 男 51 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0 是

马保平 副董事长 男 59 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0 是

田照峰 董事 男 60 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0 是

左可国 董事 男 62 2013 年 6 月 19 日 2015 年 4 月 15 日 0 0 0 0 是

赵志国 董事 男 60 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0 是

欧世秦 董事 男 53 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0 是

马健诚 董事、总经理 男 54 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 33.47 否

贾明星 独立董事 男 53 2013 年 6 月 19 日 2015 年 3 月 4 日 0 0 0 6.32 否

田高良 独立董事 男 51 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 7.79 否

杨嵘 独立董事 女 56 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 7.79 否

杨为乔 独立董事 男 46 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 7.79 否

刘刚 独立董事 男 41 2015 年 4 月 24 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 1.19 否

申占鑫 监事会主席 男 53 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0 是

张晓东 监事 男 49 2015 年 4 月 24 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 0 是

张秀芝 监事 女 53 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 10.76 否

薛云新 副总经理 男 58 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 26.74 否

马全智 副总经理 男 58 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 26.74 否

朱永安 总工程师 男 56 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 26.74 否

秦国政 副总经理、 男 49 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 26.74 否

董事会秘书

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

刘新录 副总经理 男 48 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 26.74 否

张景奇 副总经理 男 54 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 26.74 否

余和明 总会计师 男 44 2013 年 6 月 19 日 2016 年 6 月 18 日 0 0 0 26.74 否

合计 / / / / / 0 0 0 262.29 /

姓名 主要工作经历

张继祥 工商管理硕士，高级工程师。曾任金钼公司组织部副部长、部长，金钼集团工会主席、纪委书记、副总经理、监事会主席,金钼股份总经理；

现任金钼集团总经理，金钼股份董事长。

马保平 大学学历，教授级高级工程师。曾任金钼公司科研所副所长、所长，金钼公司技术中心常务副主任，金钼公司总工程师、党委副书记、纪委

书记、党委书记；现任金钼集团党委书记、副董事长、副总经理，金钼股份副董事长。

田照峰 工商管理硕士，高级工程师。曾任西安冶金设计研究院办公室副主任，中国有色金属工业西安公司计划处副处长、处长，中国有色金属工业

西安公司规划部主任，陕西有色集团规划部主任，陕西有色集团总经理助理、董事会秘书；现任陕西有色集团咨询,金钼股份董事。

左可国 大学学历，高级工程师。曾任金钼公司百花岭选矿厂副厂长、厂长，金钼公司副总经理，金钼集团监事会主席、党委副书记、工会主席；2015

年 4 月 15 日辞去金钼股份董事职务。

赵志国 大学学历，高级工程师。曾任金钼公司三十亩地选矿厂副厂长、厂长，金钼公司百花岭选矿厂厂长，金钼公司西安金城筹建处主任，金钼公

司总经理助理、副总经理,金钼集团副总经理；现任金钼集团党委副书记、工会主席，金钼股份董事。

欧世秦 工商管理硕士，高级会计师。曾任金钼公司财务处副处长、处长，副总会计师；现任金钼集团公司总会计师，永安财产保险股份有限公司董

事，金钼股份董事。

马健诚 工商管理硕士，高级工程师。曾任金钼公司党委办公室副主任、办公室副主任、主任、副总经理，金钼集团党委副书记、纪委书记、副总经

理；现任金钼股份董事、总经理。

贾明星 工学硕士，教授级高级工程师，享受国务院政府特贴专家。曾任有色金属技术经济研究院副处长、处长，北京有色计算机技术公司总经理，

北京安泰科信息开发有限公司董事长兼总经理，有色金属技术经济研究院副院长、院长、党委副书记，中国有色金属工业协会副秘书长；现

任中国有色金属工业协会副会长兼秘书长，2015 年 3 月 4 日辞去金钼股份独立董事职务。

田高良 管理学博士,教授，博士研究生导师。曾任西安北方秦川集团有限公司财经秘书，陕西财经学院会计系讲师；现任西安交通大学管理学院会计

学教授，美国哈佛大学商学院 PCMPCL 项目成员、英国利兹大学国际银行与金融研究所客座研究员，国家自然科学基金项目通讯评审专家、教

育部留学回国人员科研启动基金评审专家、《中国会计评论》杂志理事会委员，陕西财务成本研究会会长、陕西会计学会常务理事、金堆城

钼业股份有限公司、中航飞机股份有限公司、中航电测仪器股份有限公司、西安饮食股份有限公司、西安隆基硅材料股份有限公司独立董事。

杨嵘 经济学硕士、管理学博士，教授，硕士研究生导师。曾任西安地质学院地勘系讲师，西安石油大学经济管理学院讲师；现任西安市政府参事，

西安石油大学经济管理学院教授、教授委员会委员，西安石油大学校级学术委员会委员、陕西（高校）油气资源经济管理研究中心学术委员

会委员，油气资源产业发展研究所所长，金堆城钼业股份有限公司独立董事。

杨为乔 法学硕士，副教授，硕士研究生导师。曾任甘肃政法学院经济法系助教、讲师，日本中央大学客座副教授；现任西北政法大学经济法学院副

教授，中国银行法学会理事，陕西省法学会金融法学研究会秘书长、陕西省法学会财税法学研究会常务理事，金堆城钼业股份有限公司、西

安饮食股份有限公司、中航飞机股份有限公司、陕西兴化化学股份有限公司、天地源股份有限公司独立董事。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

刘 刚 工学博士，教授，博士研究生导师。曾任西安交通大学材料科学与工程学院副教授，德国莱布尼兹固体材料研究所(IFW-Dresden)洪堡学者；

现任西安交通大学教授，中国机械工程学会副秘书长、理事，中国材料研究学会青年委员会理事，中国材料研究学会疲劳分会理事，中国复

合材料学会理事，2015 年 4 月 24 日选举成为公司第三届董事会独立董事。

申占鑫 工商管理硕士，高级会计师，曾任中国有色金属工业西安公司办公室、财务处、审计处干事，陕西有色集团审计部副主任、主任；现任金钼

股份监事会主席，陕西有色集团财务部主任。

张晓东 工商管理硕士，高级会计师，曾任深圳市晋园不锈钢有限公司财务总监；太钢不锈钢股份有限公司财务处综合科、会计科科长；太钢不锈钢

股份有限公司计财部副部长、部长；太钢集团财务有限公司总经理；现任太原钢铁（集团）有限公司计财部部长，2015 年 4 月 24 日选举成为

公司第三届监事会监事。

张秀芝 大学学历，高级会计师。曾任金钼公司审计处副科级审计员，金钼集团监事；现任金钼股份监事、审计监察部审计主管。

薛云新 大学学历，高级工程师。曾任金钼公司露天矿副矿长、矿长，金钼集团露天矿矿长；现任金钼股份副总经理，金钼股份矿冶分公司总经理。

马全智 大专学历，高级工程师。曾任金钼公司机电修配厂副厂长、厂长，金钼公司钼化学事业部总经理，金钼公司长安钼加工厂厂长，金钼公司西

安华钼新材料股份有限公司总经理，陕西华钼新材料有限公司总经理；现任金钼股份副总经理，金钼光明董事长。

朱永安 大学学历，正高职高级工程师。曾任金钼公司科研所副所长，金钼公司技术处处长，金钼集团技术处处长；现任金钼股份总工程师。

秦国政 工商管理硕士，高级经济师。曾任金钼公司办公室副主任，金钼公司党委办公室主任，金钼集团办公室主任；现任金钼股份副总经理、董事

会秘书，金钼股份董事会办公室主任、证券部经理。

刘新录 工商管理硕士，经济师。曾任华钼有限公司总经理，金钼公司进出口公司副总经理，金钼集团进出口公司总经理、金钼股份销售分公司总经

理；现任金钼股份副总经理，金堆城钼业贸易有限公司总经理，华钼有限公司董事长。

张景奇 工商管理硕士，经济师。曾任金钼公司冶炼厂副厂长，金钼股份钼炉料产品部副总经理、纪委书记、工会主席、党委书记，金钼股份矿冶分

公司硫酸厂厂长、党支部书记，金钼股份经济运行部经理；现任金钼股份副总经理、金钼汝阳董事长。

余和明 工商管理硕士，高级会计师。曾任金钼公司审计处副处长、财务处副处长，金钼集团财务处副处长，金钼股份财务部副经理、经理，金钼集

团财务处处长；现任金钼股份总会计师，金沙钼业董事。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务

张继祥 金钼集团 董事、总经理、党委副书记

马保平 金钼集团 党委书记、副董事长、副总经理

赵志国 金钼集团 党委副书记、工会主席

欧世秦 金钼集团 总会计师

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务

田照峰 陕西有色集团 咨询

欧世秦 永安财产保险股份有限公司 董事

贾明星 中国有色金属工业协会 副会长兼秘书长

田高良 中航电测仪器股份有限公司 独立董事

田高良 西安饮食股份有限公司 独立董事

田高良 中航飞机股份有限公司 独立董事

田高良 西安隆基硅材料股份有限公司 独立董事

杨为乔 西安饮食股份有限公司 独立董事

杨为乔 中航飞机股份有限公司 独立董事

杨为乔 陕西兴化化学股份有限公司 独立董事

杨为乔 天地源股份有限公司 独立董事

申占鑫 陕西有色集团 财务部主任

张晓东 太原钢铁（集团）有限公司 计财部部长

薛云新 金钼股份矿冶分公司 总经理

马全智 金钼光明 董事长

刘新录 华钼有限公司 董事长

刘新录 金堆城钼业贸易有限公司 总经理

张景奇 金钼汝阳 董事长

余和明 安徽金沙钼业有限公司 董事

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

公司董事、股东代表监事薪酬在控股股东单位、实际控制人处领取，职工代表监事薪酬

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

在公司领取，高级管理人员薪酬根据公司年初制定的经营业绩考核方案确定。

公司高级管理人员的薪酬根据公司年初制定的经营业绩考核方案确定；独董津贴由董事

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

会提名与薪酬委员会审核决定。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 董事、监事和高级管理人员 2015 年应支付报酬 262.29 万元。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 董事、监事和高级管理人员 2015 年报酬实际支付 262.29 万元。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

左可国 董事 离任 个人年龄

贾明星 独立董事 离任 按中组部规范党政领导在企业兼职

（任职）相关要求

刘刚 独立董事 选举 选举担任

张晓东 监事 选举 选举担任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 4,916

主要子公司在职员工的数量 177

在职员工的数量合计 5,093

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 3,739

销售人员 62

技术人员 498

财务人员 81

行政人员 713

合计 5,093

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生 153

大学本科 951

大学专科 753

中专 178

合计 2,035

(二) 薪酬政策

根据《公司经营目标责任制实施办法》按月逐级（公司→二级单位→车间→班组→员工）进

行考核结算，考核基数由基本工资（含各项津补贴）和经营考核基本奖（生产奖）组成，工资总

额由标准工资、奖金、津补贴组成。

(三) 培训计划

公司将立足企业发展，持续加强培训体系建设，按照“培训体系建设+主题培训”双轮驱动模

式开展培训工作。通过开展职业化培训及标准化管理培训，培育和弘扬精益求精的“工匠精神”，

不断提升员工职业化水平。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

1、公司治理情况

报告期内，公司法人治理结构完善，运行规范，法人治理实际情况符合中国证监会《上市公

司治理准则》的相关要求。

（1）股东与股东大会。公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求召集、

召开股东大会，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，充分行使股东权力。

（2）控股股东与上市公司。公司在人员、资产、财务、机构、业务方面均与控股股东金钼

集团、实际控制人陕西有色及其控制的其他企业相互独立。公司控股股东能够按照《上海证券交

易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引》要求行使权力，未有直接或间接干预公司决策和

经营活动的情形。

（3）董事与董事会。公司严格按照《公司法》《公司章程》规定选举董事，董事会人数和

人员构成符合法律法规要求。全体董事勤勉尽责,审慎行使权利，积极履行义务。

（4）监事和监事会。公司监事会人员构成符合法律法规要求，监事会能够按照《公司章程》

《公司监事会议事规则》召集、召开会议，履行职责，有效监督公司经营和财务运作以及董事、

高级管理人员履行职责情况。

（5）绩效评价与激励约束机制。公司除 4 名独立董事和 1 名职工监事在公司领取薪酬外，

其余董事、监事均在股东单位或外单位领取薪酬。公司已建立了有效的绩效评价和激励约束机制，

高管人员薪酬按照完成年度经营目标情况由董事会考核，其他员工按照逐级考核原则实施。

（6）利益相关者。公司能够充分尊重和维护供应商、客户、债权人、员工、社区等利益相

关者的合法权益，协调平衡各方利益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。

（7）信息披露与透明度。公司制定了《信息披露管理制度》《重大事项内部报告制度》《内

幕信息知情人管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，确保公司信息披露及时、

准确、完整，增强了公司透明度。

2、公司治理专项活动开展情况

详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn《金钼股份公司治理自查报告和整改计划》公告。

3.内幕信息知情人登记管理相关情况

公司《内幕信息知情人管理制度》经二届二次董事会会议审议通过，二届十一次董事会会议

审议修订。报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》，登记资料完备。

二、股东大会情况简介

决议刊登的

会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引

披露日期

http://www.sse.com.cn/disclosur

2014 年年度股东大会 2015-4-24 e/listedinfo/announcement/c/201 2015-4-25

5-04-24/601958_20150425_1.pdf

http://www.sse.com.cn/disclosur

2015 年第一次临时股东大会 2015-7-17 e/listedinfo/announcement/c/201 2015-7-18

5-07-17/601958_20150718_1.pdf

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

张继祥 否 5 5 4 0 0 否 2

马保平 否 5 5 4 0 0 否 2

田照峰 否 5 5 4 0 0 否 1

左可国 否 1 0 0 1 0 否 0

赵志国 否 5 5 4 0 0 否 0

欧世秦 否 5 5 4 0 0 否 0

马健诚 否 5 5 4 0 0 否 2

田高良 是 5 5 4 0 0 否 2

杨嵘 是 5 5 4 0 0 否 1

杨为乔 是 5 5 4 0 0 否 2

刘刚 是 4 4 4 0 0 否 2

年内召开董事会会议次数 5

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

四、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会每年年初制定《公司经营业绩考核方案》，年末依据公司经营业绩对照考核方案

对高级管理人员进行考核，兑现薪酬。

五、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

《金堆城钼业股份有限公司内部控制审计报告》详见 2015 年 4 月 12 日上海证券交易所网站，

网址：www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

六、内部控制审计报告的相关情况说明

公司内部控制审计机构瑞华会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

瑞华审字[2016]61020007 号

金堆城钼业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的金堆城钼业股份有限公司的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司

的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权

益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金堆城钼业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部

控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金堆城

钼业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成

果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘少锋

中国北京 中国注册会计师：梁珍妮

二〇一六年四月八日

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 金堆城钼业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 3,604,352,512.30 4,673,935,550.69

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、4 588,545,398.90 472,582,479.57

应收账款 七、5 386,764,311.59 514,020,120.00

预付款项 七、6 1,027,858,139.07 368,636,669.75

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 七、7 36,714,402.00 48,218,066.20

应收股利

其他应收款 七、9 8,977,613.28 3,500,941.90

买入返售金融资产

存货 七、10 888,095,565.79 1,069,545,139.89

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 6,541,307,942.93 7,150,438,968.00

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 七、12 648,000,000.00 370,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七、15 848,387,401.20 839,200,000.00

投资性房地产 七、16 435,036.13 450,760.81

固定资产 七、17 2,810,533,799.72 3,009,292,964.96

在建工程 七、18 3,367,081,290.59 2,583,428,221.04

工程物资 七、19 6,380,603.20 2,647,223.16

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、23 1,334,665,932.79 1,395,286,057.73

开发支出 七、24

商誉

长期待摊费用 七、26 488,196,361.63 522,736,360.51

递延所得税资产 七、27 289,700,765.09 297,280,308.14

其他非流动资产

非流动资产合计 9,793,381,190.35 9,020,321,896.35

资产总计 16,334,689,133.28 16,170,760,864.35

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

流动负债：

短期借款 七、28 604,218,542.40 429,178,853.63

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七、31 219,352,368.40 302,500,627.84

应付账款 七、32 549,442,510.92 459,313,918.55

预收款项 七、33 796,228,828.79 33,301,695.60

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、34 49,680,484.18 45,581,184.66

应交税费 七、35 -77,154,371.00 -162,374,850.59

应付利息 七、36 639,413.36 4,097,452.62

应付股利

其他应付款 七、38 93,829,975.90 22,764,893.30

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七、40 230,000,000.00 549,600,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,466,237,752.95 1,683,963,775.61

非流动负债：

长期借款 七、42 200,200,000.00 479,152,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 七、46 6,824,607.94

预计负债 七、47 258,014,195.46 251,175,318.54

递延收益 七、48 316,018,592.12 299,703,404.41

递延所得税负债 七、27 8,100,428.06 8,560,583.34

其他非流动负债

非流动负债合计 782,333,215.64 1,045,415,914.23

负债合计 3,248,570,968.59 2,729,379,689.84

所有者权益

股本 七、49 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、51 6,753,352,186.15 6,744,164,784.95

减：库存股

其他综合收益 七、53 -2,618,293.10 -1,605,632.38

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

专项储备 七、54 285,204,742.32 540,869,651.15

盈余公积 七、55 766,901,969.54 756,007,645.76

一般风险准备

未分配利润 七、56 1,794,673,280.56 1,900,639,863.80

归属于母公司所有者权益合计 12,824,118,285.47 13,166,680,713.28

少数股东权益 261,999,879.22 274,700,461.23

所有者权益合计 13,086,118,164.69 13,441,381,174.51

负债和所有者权益总计 16,334,689,133.28 16,170,760,864.35

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:金堆城钼业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,341,958,189.22 3,995,407,240.55

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 558,508,174.82 417,065,397.73

应收账款 十七、1 395,259,259.59 525,595,359.12

预付款项 267,545,320.60 192,058,650.10

应收利息 36,714,402.00 48,218,066.20

应收股利

其他应收款 十七、2 8,445,954.32 2,569,523.74

存货 714,596,531.72 868,422,348.26

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,323,027,832.27 6,049,336,585.70

非流动资产：

可供出售金融资产 648,000,000.00 370,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 1,715,884,132.07 1,706,696,730.87

投资性房地产

固定资产 2,160,712,365.24 2,354,675,834.25

在建工程 1,594,292,321.81 1,289,721,002.71

工程物资 5,089.76

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,296,553,019.80 1,360,016,662.16

开发支出

商誉

长期待摊费用 348,794,631.89 372,308,876.69

递延所得税资产 274,056,839.78 269,338,489.55

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

其他非流动资产 930,000,000.00 630,000,000.00

非流动资产合计 8,968,293,310.59 8,352,762,685.99

资产总计 14,291,321,142.86 14,402,099,271.69

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 210,392,368.40 78,343,907.84

应付账款 440,242,227.54 455,384,435.61

预收款项 25,322,147.64 17,573,190.72

应付职工薪酬 43,637,586.57 40,950,631.06

应交税费 -77,347,576.31 -128,148,501.94

应付利息 163,333.33 242,278.36

应付股利

其他应付款 26,698,075.33 16,276,233.82

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 669,108,162.50 480,622,175.47

非流动负债：

长期借款 200,000,000.00 248,952,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 250,296,246.96 244,011,824.52

递延收益 297,903,213.65 298,903,404.41

递延所得税负债 8,100,428.06 8,469,030.48

其他非流动负债

非流动负债合计 756,299,888.67 800,336,259.41

负债合计 1,425,408,051.17 1,280,958,434.88

所有者权益：

股本 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,870,931,913.52 6,861,744,512.32

减：库存股

其他综合收益

专项储备 242,890,927.18 487,185,135.29

盈余公积 754,089,710.12 743,195,386.34

未分配利润 1,771,396,140.87 1,802,411,402.86

所有者权益合计 12,865,913,091.69 13,121,140,836.81

负债和所有者权益总计 14,291,321,142.86 14,402,099,271.69

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 9,553,045,594.70 8,526,371,828.72

其中：营业收入 七、57 9,553,045,594.70 8,526,371,828.72

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 9,588,342,395.37 8,364,114,171.01

其中：营业成本 七、57 9,139,252,693.86 7,789,745,383.06

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、58 39,616,647.78 80,078,261.18

销售费用 七、59 46,352,644.67 52,610,800.39

管理费用 七、60 302,691,999.40 415,622,056.49

财务费用 七、61 -90,985,656.52 -92,932,727.34

资产减值损失 七、62 151,414,066.18 118,990,397.23

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七、64 24,933,334.24 25,785,260.28

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,363,466.43 188,042,917.99

加：营业外收入 七、65 50,197,185.24 98,533,120.56

其中：非流动资产处置利得 七、65 237,156.92

减：营业外支出 七、66 1,857,554.74 16,353,401.43

其中：非流动资产处置损失 七、66 24,420.25 15,160,228.60

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,976,164.07 270,222,637.12

减：所得税费用 七、67 10,308,979.36 68,596,703.92

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,667,184.71 201,625,933.20

归属于母公司所有者的净利润 33,991,916.54 192,221,920.39

少数股东损益 -6,324,731.83 9,404,012.81

六、其他综合收益的税后净额 -1,265,825.90 -120,432.33

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -1,012,660.72 -96,345.86

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -1,012,660.72 -96,345.86

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -1,012,660.72 -96,345.86

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 -253,165.18 -24,086.47

净额

七、综合收益总额 26,401,358.81 201,505,500.87

归属于母公司所有者的综合收益总额 32,979,255.82 192,125,574.53

归属于少数股东的综合收益总额 -6,577,897.01 9,379,926.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.01 0.06

（二）稀释每股收益(元/股) 0.01 0.06

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 2,581,780,447.05 3,341,978,904.04

减：营业成本 十七、4 2,218,559,449.69 2,777,699,284.59

营业税金及附加 24,610,783.51 70,084,738.31

销售费用 40,799,261.31 45,051,808.22

管理费用 255,856,586.64 360,992,173.14

财务费用 -99,184,605.87 -100,781,972.03

资产减值损失 110,377,280.75 88,380,821.24

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、6 24,124,786.29 28,122,760.28

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,886,477.31 128,674,810.85

加：营业外收入 49,182,026.71 82,925,413.12

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 545,635.71 947,754.42

其中：非流动资产处置损失 18,002.15

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,522,868.31 210,652,469.55

减：所得税费用 十七、5 -5,420,369.48 57,142,028.25

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,943,237.79 153,510,441.30

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 108,943,237.79 153,510,441.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.03 0.05

（二）稀释每股收益(元/股) 0.03 0.05

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 10,804,232,774.89 8,030,507,091.87

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,262,081.41 1,368,064.16

收到其他与经营活动有关的现金 七、69 200,663,682.58 444,959,922.72

经营活动现金流入小计 11,006,158,538.88 8,476,835,078.75

购买商品、接受劳务支付的现金 9,549,570,770.80 6,932,222,020.81

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 660,888,073.72 649,082,822.55

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

支付的各项税费 401,136,770.86 618,120,584.22

支付其他与经营活动有关的现金 七、69 238,531,966.73 179,035,400.97

经营活动现金流出小计 10,850,127,582.11 8,378,460,828.55

经营活动产生的现金流量净额 156,030,956.77 98,374,250.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 867,000,000.00 600,000,000.00

取得投资收益收到的现金 24,933,334.24 25,785,260.28

处置固定资产、无形资产和其他长 35,104.29 506,300.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、69 253,136,720.00 239,067,539.00

投资活动现金流入小计 1,145,105,158.53 865,359,099.28

购建固定资产、无形资产和其他长 535,364,091.18 598,324,357.81

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,145,000,000.00 695,853,498.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 七、69 48,500,000.00 268,329,350.09

投资活动现金流出小计 1,728,864,091.18 1,562,507,205.90

投资活动产生的现金流量净额 -583,758,932.65 -697,148,106.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 598,184,400.00 875,639,247.15

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七、69 441,016,280.00

筹资活动现金流入小计 1,039,200,680.00 875,639,247.15

偿还债务支付的现金 1,037,497,042.00 120,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 180,002,482.60 180,933,041.96

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 1,912,500.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、69 156,237,396.00 391,286,666.85

筹资活动现金流出小计 1,373,736,920.60 692,419,708.81

筹资活动产生的现金流量净额 -334,536,240.60 183,219,538.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的 10,504,645.01 -4,486,199.63

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -751,759,571.47 -420,040,517.71

加：期初现金及现金等价物余额 4,053,956,096.76 4,473,996,614.47

六、期末现金及现金等价物余额 3,302,196,525.29 4,053,956,096.76

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,139,440,646.39 2,436,975,741.35

收到的税费返还 925,131.11 1,368,064.16

收到其他与经营活动有关的现金 244,329,485.22 402,209,555.81

经营活动现金流入小计 2,384,695,262.72 2,840,553,361.32

购买商品、接受劳务支付的现金 1,144,006,003.73 1,302,530,074.66

支付给职工以及为职工支付的现金 598,478,041.45 583,509,581.50

支付的各项税费 299,690,441.11 545,024,095.91

支付其他与经营活动有关的现金 223,209,377.77 120,055,834.10

经营活动现金流出小计 2,265,383,864.06 2,551,119,586.17

经营活动产生的现金流量净额 119,311,398.66 289,433,775.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 587,000,000.00 600,000,000.00

取得投资收益收到的现金 24,124,786.29 28,122,760.28

处置固定资产、无形资产和其他长 7,200.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 170,000,000.00

投资活动现金流入小计 611,131,986.29 798,122,760.28

购建固定资产、无形资产和其他长 151,723,073.82 176,440,768.34

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,165,000,000.00 1,325,853,498.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 116,808.09

投资活动现金流出小计 1,316,723,073.82 1,502,411,074.43

投资活动产生的现金流量净额 -705,591,087.53 -704,288,314.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 249,075,907.98

收到其他与筹资活动有关的现金 391,016,280.00

筹资活动现金流入小计 391,016,280.00 249,075,907.98

偿还债务支付的现金 51,169,600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 137,359,105.17 129,064,176.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 156,237,396.00 391,286,666.85

筹资活动现金流出小计 344,766,101.17 520,350,842.85

筹资活动产生的现金流量净额 46,250,178.83 -271,274,934.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,526,705.63 -55,890.70

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -536,502,804.41 -686,185,364.57

加：期初现金及现金等价物余额 3,601,305,006.62 4,287,490,371.19

六、期末现金及现金等价物余额 3,064,802,202.21 3,601,305,006.62

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益 一

减

项目 工具 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 险

先 续 存

他 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,605,632.38 540,869,651.15 756,007,645.76 1,900,639,863.80 274,700,461.23 13,441,381,174.51

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,605,632.38 540,869,651.15 756,007,645.76 1,900,639,863.80 274,700,461.23 13,441,381,174.51

三、本期增减变动金额 9,187,401.20 -1,012,660.72 -255,664,908.83 10,894,323.78 -105,966,583.24 -12,700,582.01 -355,263,009.82

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 -1,012,660.72 33,991,916.54 -6,577,897.01 26,401,358.81

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 10,894,323.78 -139,958,499.78 0.00 -129,064,176.00

1．提取盈余公积 10,894,323.78 -10,894,323.78

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -129,064,176.00 -129,064,176.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -255,664,908.83 -6,122,685.00 -261,787,593.83

1．本期提取 150,524,582.02 11,838,504.23 162,363,086.25

2．本期使用 406,189,490.85 17,961,189.23 424,150,680.08

（六）其他 9,187,401.20 9,187,401.20

四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,753,352,186.15 -2,618,293.10 285,204,742.32 766,901,969.54 1,794,673,280.56 261,999,879.22 13,086,118,164.69

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益 一

减

项目 工具 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 险

先 续 存

他 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,509,286.52 532,000,132.45 740,656,601.63 1,852,833,163.54 264,179,505.90 13,358,929,301.95

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,509,286.52 532,000,132.45 740,656,601.63 1,852,833,163.54 264,179,505.90 13,358,929,301.95

三、本期增减变动金额 -96,345.86 8,869,518.70 15,351,044.13 47,806,700.26 10,520,955.33 82,451,872.56

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 -96,345.86 192,221,920.39 9,379,926.34 201,505,500.87

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 15,351,044.13 -144,415,220.13 -1,912,500.00 -130,976,676.00

1．提取盈余公积 15,351,044.13 -15,351,044.13

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -129,064,176.00 -1,912,500.00 -130,976,676.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 8,869,518.70 3,053,528.99 11,923,047.69

1．本期提取 209,939,726.96 12,064,663.84 222,004,390.80

2．本期使用 201,070,208.26 9,011,134.85 210,081,343.11

（六）其他

四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,744,164,784.95 -1,605,632.38 540,869,651.15 756,007,645.76 1,900,639,863.80 274,700,461.23 13,441,381,174.51

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益 减

工具 ： 其他

项目

股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其

先 续 存 收益

他

股 债 股

一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 487,185,135.29 743,195,386.34 1,802,411,402.86 13,121,140,836.81

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 487,185,135.29 743,195,386.34 1,802,411,402.86 13,121,140,836.81

三、本期增减变动金额（减少以 9,187,401.20 -244,294,208.11 10,894,323.78 -31,015,261.99 -255,227,745.12

“－”号填列）

（一）综合收益总额 108,943,237.79 108,943,237.79

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 10,894,323.78 -139,958,499.78 -129,064,176.00

1．提取盈余公积 10,894,323.78 -10,894,323.78 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -129,064,176.00 -129,064,176.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -244,294,208.11 -244,294,208.11

1．本期提取 128,538,788.45 128,538,788.45

2．本期使用 372,832,996.56 372,832,996.56

（六）其他 9,187,401.20 9,187,401.20

四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,870,931,913.52 0.00 242,890,927.18 754,089,710.12 1,771,396,140.87 12,865,913,091.69

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

上期

其他权益 减

工具 ： 其他

项目

股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其

先 续 存 收益

他

股 债 股

一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 483,986,456.15 727,844,342.21 1,793,316,181.69 13,093,495,892.37

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 483,986,456.15 727,844,342.21 1,793,316,181.69 13,093,495,892.37

三、本期增减变动金额（减少以 3,198,679.14 15,351,044.13 9,095,221.17 27,644,944.44

“－”号填列）

（一）综合收益总额 153,510,441.30 153,510,441.30

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 15,351,044.13 -144,415,220.13 -129,064,176.00

1．提取盈余公积 15,351,044.13 -15,351,044.13 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -129,064,176.00 -129,064,176.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 3,198,679.14 3,198,679.14

1．本期提取 187,533,922.69 187,533,922.69

2．本期使用 184,335,243.55 184,335,243.55

（六）其他

四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,861,744,512.32 487,185,135.29 743,195,386.34 1,802,411,402.86 13,121,140,836.81

法定代表人：张继祥 主管会计工作负责人：余和明 会计机构负责人：张建强

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

金堆城钼业股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）是由金堆城钼业集团有限公

司（以下简称“金钼集团”）联合太原钢铁（集团）有限公司（以下简称：“太钢集团”）、宁

夏东方有色金属集团有限公司（2008 年 5 月，宁夏东方有色金属集团有限公司更名为中色（宁夏）

东方集团有限公司，以下简称：“东方集团”）以及宝钢集团有限公司（以下简称：“宝钢集团”）

共同发起设立。

2007 年 5 月 16 日，公司在陕西省工商行政管理局登记注册，注册号：610000100018555。公

司注册资本 215,083.70 万元，现法定代表人为张继祥先生。

2008 年 4 月 17 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】379 号文批准，首次向

社会公开发行人民币普通股 53,800 万股（股票简称：金钼股份，股票代码：601958），每股面值

1.00 元，发行后股本增至 268,883.70 万股。2009 年 4 月 23 日，经股东大会审议通过，公司以资

本公积转增股本 537,767,400 股，实施转增后总股本为 3,226,604,400 股，注册资本为人民币

3,226,604,400.00 元。

公司经营范围：钼矿产品、钼冶炼系列及其环保产品、钼化学系列产品、钼金属加工系列产

品、硫矿产品、其他金属产品（许可项目除外）的生产、销售；对外投资（限自有资金）；电力

业务（电力业务许可证有效期至 2029 年 12 月 27 日）；工业硫酸的生产（产品生产许可证有效期

限至 2020 年 7 月 16 日）；化工产品（危险、易制毒、监控化学品除外）和非金属矿产品的销售；

自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）；道路

普通货物运输（道路运输经营许可证有效期限至 2018 年 4 月 3 日）；二类机动车维修（小型汽车、

大型货车、整车修理、总成修理、整车维护、小修、维修救援和专项维修，道路运输经营许可证

有效期限至 2021 年 9 月 8 日）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司办公地址设在陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路 88 号，生产经营单位和主要的

生产管理部门分别设在陕西省华县、渭南市及西安市高新区等地。主要下属分支机构包括矿冶分

公司、化学分公司、金属分公司、销售分公司等，主要控股子公司有金堆城钼业汝阳有限责任公

司（以下简称：“金钼汝阳”）、金堆城钼业光明（山东）股份有限公司（以下简称：“金钼光

明”）、华钼有限公司（以下简称：“香港华钼”）和金堆城钼业贸易有限公司（以下简称：“金

钼贸易”），以及参股公司安徽金沙钼业有限公司（以下简称：“金沙钼业”）。

2. 合并财务报表范围

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15

日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财

务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15

日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财

务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

公司自本报告年末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事钼产品的生产和销售以及大宗金属产品的贸易。本公司及各子公

司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会

计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月

31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所

有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金

融工具”。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认

时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的

汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期

损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行

会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报

表期间的平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下

单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用报表期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有

者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是当公允价值低于其初始投资成本超过 50%

（含 50%）；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依

据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作

为持续下跌期间。

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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认

金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进

行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工

具的公允价值变动额。

11. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款。在资产负债表日有

客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

值损失。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500 万（含 500 万）以上的

非关联方款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

的差额确认

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定组合的依据 款项性质及风险特征

按账龄作为判断信用风险特征的 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额

主要依据划分资产组合 不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和

应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据

划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 30 30

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了减值的，

单项确认坏账准备

坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存

商品（产成品）和其他等。

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（2）发出存货的计价方法

存货中库存商品领用和发出时按加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料计划成

本与实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出材料应负担的成本差异，

将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品和库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费

用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时

按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材

料等，可变现净值为市场售价。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

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售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9

“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

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价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

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义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 8-40 3 12.13-2.43

机器设备 10-20 3 9.70-4.85

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运输设备 8 3 12.13

电子与其他 4-9 3 24.25-10.78

固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年

限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异

的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）资产弃置与恢复准备

根据相关规定，因采矿和建设使植被受到破坏的，必须采取措施恢复表土层和植被，防止水

土流失。在存在相关义务时，相关弃置与恢复准备于资产形成时全额确认，金额等于根据当地条

件及相关要求做出的预计未来支出的现值。同时根据计提的准备按相同金额增加相关资产的价值，

这部分增加的价值作为资产成本的一部分计提折旧。

除由于时间推移而确认的利息费用以外，预计支出现值的任何变化均应相应调整资产弃置与

恢复准备和相关资产的价值。

17. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断

标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，

或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产。

（2）资本化金额计算方法

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资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停

借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：

①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；

② 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，

调整每期利息金额。

③ 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为

实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议

约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前

所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明

其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有

其他资产使用寿命的关联性等。

公司所拥有的无形资产类别、使用寿命及摊销方法如下：

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类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注

土地使用权 50 直线法

金堆钼矿年限为 22 年零 4 个月，由 2007 年

22 年零 4 个月、 9 月 21 日至 2030 年 1 月 1 日止；东沟钼矿

采矿权 直线法

30 年 年限为 30 年，由 2008 年 12 月 30 日至 2038

年 12 月 30 日止。

专利权 15 直线法

办公管理软件 10 直线法

（3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：

①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期

待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注

南露天剥离工程 直线法 18

基建剥离一期 直线法 13

基建剥离二期 直线法 20

22. 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，

同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，

且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项

目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24. 收入

（1）销售商品

公司收入确认标准为：

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

依据上述确认标准，公司商品销售收入确认程序为：

销售收入确认模式：国内销售为业务部门依据销售合同编制发货通知单、财务部门确认款项

收取情况或经市场发展部销售主管和经理审批后，由储运部门负责发运货物或向客户移交货权并

取得客户收货凭证时为收入确认时点；国外销售以仓库放货形式的，按放货仓单日为收入确认时

点，以装运模式销售的，按提单日期为确认时点。

公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。

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（2）提供劳务

本公司提供的劳务主要为运输装卸劳务，对于此类劳务收入，公司在劳务完成时一次性依据

结算金额确认劳务收入。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该

负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公

司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司

及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很

可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为

融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

（1）融资租赁

①融资租赁租入资产

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、

差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法

合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁租出资产

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在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

赁款的入账价值，同时记录未担保余值；

将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资

收益。

未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

①经营租赁租入资产

对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

②经营租赁租出资产

对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生

的初始直接费用，计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营

租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）金融工具管理风险和政策

本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售金融资产和应付账款、其他应

付款、短期借款及长期借款。该等金融工具的详细情况已于相关附注内披露。涉及该等金融工具

的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。公司管理层监控此等风险，确保实施及有效推行

适当的措施。

①外汇风险

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

本公司的功能货币为人民币，大部分交易以人民币结算。本公司的出口业务收入、向海外供

应商购买设备的款项及若干开支以外币结算。人民币不可自由兑换为其他货币，且人民币兑换为

外币也须遵守中国政府的外汇管制规则及相关规定。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司以外币计价的货币资金，详见附注六-50“外币货币性项目”。

②信贷风险

于资产负债表日，如果债务人未能就各类已确认的金融资产履行其责任，或本公司为其提供

财务担保的债务人未能履行其责任，本公司的最高信贷风险为合并资产负债表中列报的该等金融

资产的账面价值。为了尽量降低信贷风险，公司根据信贷政策，对本公司债务人超过信用期的应

收款项进行催收并视情况决定是否启用法律诉讼程序，确保应收款项的收回。另外，公司会在资

产负债表日对每一项应收款项的可回收性进行检查，确保对应收款项计提足够的坏账准备。

本公司的应收款项分布单位较为集中，可能存在重大信贷集中风险，而公司面对任何单一机

构的风险是有限的。

本公司的银行存款存于具有高信贷评级的银行，而公司面对任何单一财务机构的风险是有限

的。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

开始适

会计估计变更的内容和原因 审批程序 用的时

点

经公司第三届董 2015 年

根据财政部 2015 年 4 月 27 日印发的财资[2015]8 号《关于不再

事会第十四次会 7 月1

规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》相关规定，自 2015 议和第三届监事 日

年 7 月 1 日起，公司对矿冶分公司和金堆城钼业汝阳有限责任公 会第十次会议决

议通过《关于金堆

司暂停提取维简费，对于 2015 年 6 月 30 日前已提取但尚未使用 城钼业股份有限

的维简费余额，仍按公司原维简费开支范围使用，维简费结余使用 公司会计估计变

更的议案》

完毕后，相关项目直接在成本费用中据实列支。

其他说明

①会计估计变更的内容

经公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十次会议决议通过《关于金堆城钼业股

份有限公司会计估计变更的议案》。本公司于 2015 年 8 月 29 日发布编号为 2015-024 的《金堆城

钼业股份有限公司会计估计变更公告》。根据财政部 2015 年 4 月 27 日印发的财资[2015]8 号《关

于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》相关规定，自 2015 年 7 月 1 日起，公司

对矿冶分公司和金堆城钼业汝阳有限责任公司暂停提取维简费，对于 2015 年 6 月 30 日前已提

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

取但尚未使用的维简费余额，仍按公司原维简费开支范围使用，维简费结余使用完毕后，相关项

目直接在成本费用中据实列支。

公司维简费的使用范围仍按照《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119

号）执行，维简费列支范围包括露天开拓延深支出、技术改造、固定资产更新、改造和固定资产

零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出。

以上会计估计变更自 2015 年 7 月 1 日起执行。

②会计估计变更对当期和未来期间受影响的报表项目名称

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计

变更采用未来适用法，对公司 2015 年半年报及前期已披露的财务报告不产生影响，也无需进行追

溯调整。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 主要产品收入按 17%的税率计算销项税，运输业务收入按 11%税率计算销 17%

项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

出口关税 ①钼精矿、焙烧钼精矿关税税率为 15%；②钼铁关税税率为 20%；③钼化 15%

工产品中钼酸铵、高纯三氧化钼关税税率为 5%；④钼金属制品中钼粉关

税税率为 5%；⑤钼金属制品中未锻轧产品关税税率为 5%。根据《国务院

关税税则委员会关于调整部分产品出口关税的通知》（税委会 2015 年 3

号）自 2015 年 5 月 1 日起，取消钼产品的出口关税。

营业税 对担保业务所取得的收入按 5%缴纳营业税。 5%

城市维护 公司本部及下属销售分公司、化学分公司及子公司金钼光明、金钼贸易 7%

建设税 按照实缴增值税、营业税的 7%计算缴纳城市维护建设税；下属矿冶分公

司及控股子公司金钼汝阳按照 5%计算缴纳城市维护建设税。

企业所得 详见下表。 25%

税

教育费附 按照实缴增值税、营业税的 3%计算缴纳教育费附加，按 2%计算缴纳地方 3%

加 教育附加。

资源税 根据《中华人民共和国资源税暂行条例》、《财政部国家税务总局关于 10 元/吨

调整锡矿石等资源税适用税率标准的通知》财税〔2012〕2 号的规定，公

司按出矿量以 10 元/吨计缴资源税，金钼汝阳按出矿量以 12 元/吨计缴

资源税。根据《财政部、国家税务总局关于实施稀土、钨、钼资源税从

价计征改革的通知》（财税 2015 年 52 号），自 2015 年 5 月 1 日起钼资

源税由从量定额计征改为从价定率计征，钼应税产品包括原矿和以自采

原矿加工的精矿，纳税人将自采原矿加工为精矿自用或进行投资、分配、

抵债以及以物易物等情形的，视同销售精矿，钼资源税适用税率为 11%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

公司本部 25%

销售分公司 25%

矿冶分公司 15%

化学分公司 15%

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

金钼贸易公司 25%

金钼光明公司 25%

金钼汝阳公司 25%

2. 税收优惠

①金钼股份矿冶分公司企业所得税优惠

依据陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2012]001 号文件、陕西省国家税务局陕国

税函[2012]268 号《陕西省国家税务局关于金堆城钼业股份有限公司矿冶分公司享受西部大开发

税收优惠政策的批复》，公司下属矿冶分公司自 2011 年起至 2020 年止，当年主营业务收入（钼

矿产品收入）若超过总收入 70%以上，可减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

②金钼股份化学分公司企业所得税优惠

依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业

认定管理工作指引》的有关规定，根据陕西省科学技术厅《关于公布陕西省 2015 年第一批高新技

术企业名单的通知》（陕科产发[2015]200 号文件），公司通过高新技术企业认定，公司下属化

学分公司自 2015 年起至 2017 年止，当年高新技术产品收入（化工产品收入）若超过总收入 60%

以上，可减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

3. 其他

①维简费

本公司本年度 1-6 月根据《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财企

[2004]324 号）的有关规定按出矿量 15 元/吨的标准提取；7-12 月变更为根据财政部 2015 年 4 月

27 日印发的财资[2015]8 号《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》相关规定，

自 2015 年 7 月 1 日起，公司对矿冶分公司和金堆城钼业汝阳有限责任公司暂停提取维简费。

②安全费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>

的通知》（财企[2012]16 号）的规定，本公司矿冶分公司及金钼汝阳矿山部分按照金属矿山、依

据开采的原矿产量每吨 5 元计提，尾矿库按入库尾矿量每吨 1 元计提。

矿冶分公司钼炉料产品部按照上年度实际营业收入、化学分公司及金属分公司按照上年度剔

除原料后增加的实际营业收入、矿冶分公司硫酸厂按照硫酸上年度实际营业收入，采取超额累退

方式按照以下标准平均逐月提取：

钼炉料产 化学分公 金属分公

硫酸厂计

计提基数 级数 品部计提 司计提比 司计提比

提比例%

比例% 例% 例%

营业收入不超过 1000 万元 1 3.00 3.00 3.00 4.00

营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分 2 1.50 1.50 1.50 2.00

营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分 3 0.50 0.50 0.50 0.50

营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分 4 0.20 0.20 0.20 0.20

营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分 5 0.10 0.10 0.10 0.20

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

钼炉料产 化学分公 金属分公

硫酸厂计

计提基数 级数 品部计提 司计提比 司计提比

提比例%

比例% 例% 例%

营业收入超过 100 亿元的部分 6 0.05 0.05 0.05 0.20

③矿产资源补偿费

根据国务院令第 150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》和财政部、地质矿产部发布的关

于印发《矿产资源补偿费征收管理核算规定》的通知，本公司应缴纳矿产资源补偿费。

矿产资源补偿费按下列公式计算并缴纳：

矿产资源补偿费＝自用矿产品移交使用量×矿产品销售平均价格×补偿费费率×开采回采率

系数。

开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率。补偿费费率为 2%，开采回采率系数为

100%。

根据《财政部、国家发展和改革委员会关于清理涉及稀土、钨、钼收费基金有关问题的通知》

（财税〔2015〕53 号）文件，自 2015 年 5 月 1 日起，将钼矿产资源补偿费费率降为零。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 15,849.73 53,488.08

银行存款 3,422,180,675.56 4,525,565,608.68

其他货币资金 182,155,987.01 148,316,453.93

合计 3,604,352,512.30 4,673,935,550.69

其中：存放在境外的款 28,049,737.05 262,032,270.35

项总额

其他说明

①截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 302,155,987.01

元（2014 年 12 月 31 日：人民币 619,979,453.93 元），系本公司以人民币 100,000,000.00 元银

行定期存单质押于民生银行股份有限公司西安分行用于开具银行承兑汇票，其中 50,000,000.00

元质押期限自 2015 年 9 月 16 日到 2016 年 3 月 16 日、50,000,000.00 元质押期限自 2015 年 12

月 23 日到 2016 年 6 月 23 日；内保外贷保证金存款 156,086,280.00 元，期限 2015 年 1 月 29 日

到 2016 年 1 月 29 日；银行履约保函保证金存款 10,364.11 元；关税保函保证金存款 3,000,000.00

元；本公司销售分公司银行承兑汇票保证金存款 18,059,342.90 元；本公司子公司金钼汝阳以人

民币 20,000,000.00 元银行定期存单质押于中信银行洛阳分行用于开具银行承兑汇票，质押期限

自 2015 年 8 月 17 日到 2016 年 2 月 17 日；本公司子公司金钼光明银行承兑汇票保证金存款

5,000,000.00 元。

②其他货币资金 182,155,987.01 元（2014 年 12 月 31 日 148,316,453.93 元）为本公司内保

外贷保证金存款 156,086,280.00 元，期限 2015 年 1 月 29 日到 2016 年 1 月 29 日，银行履约保函

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保证金存款 10,364.11 元，关税保函保证金 3,000,000.00 元；本公司销售分公司银行承兑汇票保

证金存款 18,059,342.90 元；本公司子公司金钼光明银行承兑汇票保证金存款 5,000,000.00 元。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司控股子公司香港华钼存放在境外的货币资金共计折合人民币

28,049,737.05 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 262,032,270.35 元）。本年度减少较多的原因主

要是香港华钼本年度偿还银行借款所致。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 290,667,565.67 472,582,479.57

商业承兑票据 297,877,833.23

合计 588,545,398.90 472,582,479.57

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 120,282,368.40

合计 120,282,368.40

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,057,319,874.57

合计 1,057,319,874.57

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 计提比

金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提 38,596,866.89 8.20 38,596,866.89 100.00 36,370,307.46 6.07 36,370,307.46 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 428,952,517.82 91.16 42,188,206.23 9.84 386,764,311.59 559,782,484.00 93.43 45,762,364.00 8.18 514,020,120.00

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 3,020,439.85 0.64 3,020,439.85 100.00 3,020,439.85 0.50 3,020,439.85 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 470,569,824.56 / 83,805,512.97 / 386,764,311.59 599,173,231.31 / 85,153,111.31 / 514,020,120.00

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

ELMET TECHNOLOGIES INC 38,596,866.89 38,596,866.89 100.00 客户破产

合计 38,596,866.89 38,596,866.89 / /

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 356,856,180.39 83.19 17,842,809.01

1 年以内小计 356,856,180.39 83.19 17,842,809.01

1至2年 46,666,891.37 10.88 4,666,689.13

2至3年 113,713.75 0.03 22,742.75

3至4年 8,061,417.49 1.88 2,418,425.25

4至5年 33,549.47 0.01 16,774.74

5 年以上 17,220,765.35 4.01 17,220,765.35

合计 428,952,517.82 100.00 42,188,206.23

确定该组合依据的说明：

3—4 年金额与 2014 年 2－3 年金额逻辑不符，原因为应收外币货款汇率影响数账龄应划至

3—4 年所致。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

单位：人民币元

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 3,020,439.85 3,020,439.85 100.00

应收账款

合计 3,020,439.85 3,020,439.85 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的明细如下：

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由

济南灯泡厂 668,407.35 668,407.35 5 年以上 100.00 这些款项均

潍坊维伊照明有限公司 635,771.08 635,771.08 5 年以上 100.00 为以前年度

石家庄照明电器公司 566,957.53 566,957.53 5 年以上 100.00 本公司钨产

品的客户，

淄博灯泡厂 344,980.11 344,980.11 5 年以上 100.00 受钨市场不

南京特种灯泡厂有限责任公司 130,628.64 130,628.64 5 年以上 100.00 景气的影

曙光电子集团有限公司 237,408.50 237,408.50 5 年以上 100.00 响，这些客

户均处于非

苏州市阳东特种钨钼材料厂 103,681.70 103,681.70 5 年以上 100.00 经营状态，

徐州中亚真空电子有限公司 69,822.91 69,822.91 5 年以上 100.00 款项收回的

上海蓝田模具有限公司 59,687.11 59,687.11 5 年以上 100.00 可能性较小

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由

其他零星客户 203,094.92 203,094.92 5 年以上 100.00

合计 3,020,439.85 3,020,439.85

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,407,931.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

本年计提坏账准备金额-1,407,931.85 元，因香港华钼折算汇率差额原因增加 60,333.51 元；

本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 183,586,671.90 元，占应收

账款年末余额合计数的比例为 39.01%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 45,846,357.14

元。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 953,451,302.03 92.75 299,557,617.04 81.22

1至2年 17,197,580.60 1.67 47,348,067.56 12.84

2至3年 36,443,021.29 3.54 184,090.00 0.05

3 年以上 20,766,235.15 2.04 21,546,895.15 5.89

合计 1,027,858,139.07 100 368,636,669.75 100

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项主要为本公司预付华县土地统征办公室土地征地

款 16,266,731.00 元，账龄 2-3 年，征地未结束；子公司金钼贸易预付 SINGAPORE

(COGENERATION)STEEL PTE.LTD 货款 10,992,417.57 元，账龄 2-3 年，未结算；子公司金钼汝阳

预付汝阳国土资源局征地款 20,000,000.00 元，账龄 3 年以上，征地未完结；子公司金钼汝阳预

付力博重工科技股份有限公司设备款 10,898,968.25 元，账龄 1-2 年，安装尚未完成。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 930,114,459.97 元，占预付账

款年末余额合计数的比例为 90.48%。

7、 应收利息

√适用 □不适用

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(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存单利息 36,714,402.00 48,218,066.20

合计 36,714,402.00 48,218,066.20

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 24,763,698.10 86.59 15,786,084.82 63.75 8,977,613.28 19,074,426.12 83.67 15,573,484.22 81.65 3,500,941.90

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 3,835,825.65 13.41 3,835,825.65 100.00 3,721,825.65 16.33 3,721,825.65 100.00

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 28,599,523.75 / 19,621,910.47 / 8,977,613.28 22,796,251.77 / 19,295,309.87 / 3,500,941.90

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 5,694,276.54 26.30 284,713.82

1 年以内小计 5,694,276.54 26.30 284,713.82

1至2年 406,400.00 1.88 40,640.00

2至3年 113,600.00 0.52 22,720.00

3至4年

4至5年

5 年以上 15,438,011.00 71.30 15,438,011.00

合计 21,652,287.54 100.00 15,786,084.82

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：人民币元

年末余额

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

无风险组合 3,111,410.56

合计 3,111,410.56

无风险组合的其他应收款明细如下：

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 不计提理由

1年

备用金 1,709,422.16 预计收回无风险

以内

1年

水电蒸汽款 1,271,894.81 预计收回无风险

以内

1年

西安市国税局进出口税收管理处 130,093.59 预计收回无风险

以内

合计 3,111,410.56 --- ---

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收 3,835,825.65 3,835,825.65 100.00

款

合计 3,835,825.65 3,835,825.65 100.00

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单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的明细如下：

单位：人民币元

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由

华县宏远铁合金厂 3,641,825.65 3,641,825.65 5 年以上 100.00 诉讼判决书

西安市未央区上正阀门销售处 114,000.00 114,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回

刘建刚 80,000.00 80,000.00 3-4 年 100.00 预计无法收回

合计 3,835,825.65 3,835,825.65 -- --

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 326,600.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,709,422.16 1,930,092.78

应收出口退税款 130,093.59 150,018.02

押金及其他往来款 26,760,008.00 20,716,140.97

合计 28,599,523.75 22,796,251.77

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

国家发展和改 保证金 4,500,000.00 1 年以内 15.74 225,000.00

革委员会国家

物资储备局

华县宏远铁合 往来款 3,641,825.65 5 年以上 12.73 3,641,825.65

金厂

北京有色金属 代垫款项 474,300.00 1 年以内 1.66 23,715.00

研究总院

欧洲商务代表 备用金 390,236.00 1 年以内 1.36

处

宝鸡先端新素 往来款 295,074.81 5 年以上 1.03 295,074.81

材有限公司

合计 / 9,301,436.46 / 32.52 4,185,615.46

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 191,104,033.93 32,268,107.04 158,835,926.89 196,508,256.58 12,681,579.36 183,826,677.22

在产品 87,952,452.19 10,478,883.16 77,473,569.03 183,489,358.13 13,061,859.32 170,427,498.81

库存商品 706,574,022.94 125,194,067.99 581,379,954.95 631,055,137.30 50,514,419.51 580,540,717.79

其他 95,243,584.66 24,837,469.74 70,406,114.92 146,140,233.71 11,389,987.64 134,750,246.07

合计 1,080,874,093.72 192,778,527.93 888,095,565.79 1,157,192,985.72 87,647,845.83 1,069,545,139.89

注：①报告年末存货其他项目主要为公司发出的委托加工物资；②年末存货无用于抵押、担保等受限情形。

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 12,681,579.36 19,932,987.02 346,459.34 32,268,107.04

在产品 13,061,859.32 7,966,131.00 10,549,107.16 10,478,883.16

库存商品 50,514,419.51 82,877,268.25 1,398,523.30 9,596,143.07 125,194,067.99

其他 11,389,987.64 31,714,266.73 256,986.32 18,523,770.95 24,837,469.74

合计 87,647,845.83 142,490,653.00 1,655,509.62 39,015,480.52 192,778,527.93

注：存货跌价准备其他原因增加额 1,655,509.62 元系由于公司子公司香港华钼折算汇率差额所致；

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存货跌价准备情况说明

本年转回存货

本年转销存货跌价准备的

项目 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原

原因

因

市价持续下跌导致预计进

原材料 一步完工产品成本高于可 本年无转回 随销售转销

变现净值

市价持续下跌导致预计进

自制半成品及在产品 一步完工产品成本高于可 本年无转回 随生产耗用转销

变现净值

市价持续下跌导致预计进

进一步完工产品随销售转

其他 一步完工产品成本高于可 本年无转回

销

变现净值

市价持续下跌导致账面价

库存商品（产成品） 本年无转回 随销售转销

值高于可变现净值

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工

具：

按公允价值

计量的

按成本计量

的

其他 648,000,000.00 648,000,000.00 370,000,000.00 370,000,000.00

合计 648,000,000.00 648,000,000.00 370,000,000.00 370,000,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投 在 本

账面余额 减值准备

资 被 期

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单位 投 现

资 金

单 红

本 本

位 利

本期 本期 期 期 期 期

期初 期末 持

增加 减少 初 增 减 末

股

加 少

比

例

(%)

其他 370,000,000.00 1,145,000,000.00 867,000,000.00 648,000,000.00

合计 370,000,000.00 1,145,000,000.00 867,000,000.00 648,000,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

13、 持有至到期投资

□适用 √不适用

14、 长期应收款

□适用 √不适用

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15、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减 其他 宣告发

期初 权益法下 计提 期末 减值准备

被投资单位 追加 少 综合 放现金

余额 确认的投 其他权益变动 减值 其他 余额 期末余额

投资 投 收益 股利或

资损益 准备

资 调整 利润

一、合营企

业

小计

二、联营企

业

安徽金沙钼 839,200,000.00 9,187,401.20 848,387,401.20

业有限公司

小计 839,200,000.00 9,187,401.20 848,387,401.20

合计 839,200,000.00 9,187,401.20 848,387,401.20

其他说明

根据安徽中天健会计师事务所于 2016 年 1 月 12 日出具的安徽金沙钼业有限公司审计报告（皖中天健审字[2016]001 号），被投资单位金沙钼业本年度

资本公积增加 91,874,012.00 元（其中：探矿权价款 91,665,000.00 元，探矿权价款资金占用费 209,012.00 元），系由金沙钼业股东安徽金钼地矿投资

有限公司出资 9166.50 万元作为资本公积投入金沙钼业，该资金投入后，不改变金沙钼业股东结构及占股比例，该资本公积由金沙钼业全体股东按投资

比例分享。故本公司按对金沙钼业持股 10%，确认长期股权投资――其他权益变动 9,187,401.20 元。本年度安徽金沙钼业有限公司仍处于基建期。

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16、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 567,385.52 567,385.52

4.期末余额 567,385.52 567,385.52

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 116,624.71 116,624.71

2.本期增加金额 15,724.68 15,724.68

（1）计提或摊销 15,724.68 15,724.68

4.期末余额 132,349.39 132,349.39

四、账面价值

1.期末账面价值 435,036.13 435,036.13

2.期初账面价值 450,760.81 450,760.81

本公司子公司金钼光明将出租房产作为投资性房地产并采用成本计量模式。

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

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17、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子与其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 2,298,920,157.84 2,535,308,473.78 172,128,791.99 151,274,252.71 5,157,631,676.32

2.本期增加金额 46,665,400.65 43,914,723.21 510,827.67 5,691,575.76 96,782,527.29

（1）购置 16,464,272.64 499,113.07 4,448,653.47 21,412,039.18

（2）在建工程转入 46,665,400.65 27,450,450.57 11,714.60 1,242,922.29 75,370,488.11

3.本期减少金额 65,000.00 1,359,921.00 1,424,921.00

（1）处置或报废 65,000.00 1,359,921.00 1,424,921.00

4.期末余额 2,345,585,558.49 2,579,158,196.99 171,279,698.66 156,965,828.47 5,252,989,282.61

二、累计折旧

1.期初余额 721,711,648.06 1,188,710,835.76 152,137,173.09 76,032,247.02 2,138,591,903.93

2.本期增加金额 79,219,940.80 196,129,421.79 3,926,738.52 14,701,780.14 293,977,881.25

（1）计提 75,832,737.49 186,726,624.88 3,926,738.52 13,241,953.98 279,728,054.87

（2）专项储备购买资产计提的 3,387,203.31 9,402,796.91 1,459,826.16 14,249,826.38

折旧额

3.本期减少金额 63,050.00 1,301,442.61 1,364,492.61

（1）处置或报废 63,050.00 1,301,442.61 1,364,492.61

4.期末余额 800,931,588.86 1,384,777,207.55 154,762,469.00 90,734,027.16 2,431,205,292.57

三、减值准备

1.期初余额 6,641,014.32 3,105,793.11 9,746,807.43

2.本期增加金额 826,037.87 677,345.02 1,503,382.89

（1）计提 826,037.87 677,345.02 1,503,382.89

3.本期减少金额

4.期末余额 7,467,052.19 3,783,138.13 11,250,190.32

四、账面价值

1.期末账面价值 1,537,186,917.44 1,190,597,851.31 16,517,229.66 66,231,801.31 2,810,533,799.72

2.期初账面价值 1,570,567,495.46 1,343,491,844.91 19,991,618.90 75,242,005.69 3,009,292,964.96

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(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

矿冶分公司房屋建筑物 196,386,080.87 正在办理

化学分公司房屋建筑物 49,418,108.67 土地证尚在办理中导致房屋产

权证未能取得

金钼汝阳房屋建筑物 141,070,779.23 土地证尚在办理中导致房屋产

权证未能取得

金钼光明房屋建筑物 61,395,157.39 正在办理

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18、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

20000 吨/日采选工程 1,054,940,038.00 1,054,940,038.00 816,301,538.80 816,301,538.80

新建王家坪尾矿库 554,875,006.39 554,875,006.39 511,038,017.10 511,038,017.10

钼金属深加工建设项目 355,732,423.06 355,732,423.06 284,145,010.26 284,145,010.26

泉水沟尾矿库项目 304,421,665.62 304,421,665.62 234,207,837.78 234,207,837.78

露天采场工程 209,373,343.13 209,373,343.13 107,187,338.97 107,187,338.97

北露天矿排土场建设 201,616,280.60 201,616,280.60 153,386,280.60 153,386,280.60

露天开拓扩邦工程 152,401,387.03 152,401,387.03 83,551,936.67 83,551,936.67

低浓度二氧化硫烟气综合利用 152,885,198.54 15,695,311.54 137,189,887.00 135,709,843.22 7,194,700.00 128,515,143.22

制酸（氧化球团）

栗西尾矿库延长服务年限项目 122,497,031.85 122,497,031.85 100,741,030.80 100,741,030.80

20000t/a 钼铁生产线项目 76,330,131.88 76,330,131.88 72,421,358.24 72,421,358.24

采场北邦安全隐患治理工程 50,185,940.00 50,185,940.00

其他 147,932,090.23 413,934.20 147,518,156.03 92,346,662.80 413,934.20 91,932,728.60

合计 3,383,190,536.33 16,109,245.74 3,367,081,290.59 2,591,036,855.24 7,608,634.20 2,583,428,221.04

报告年末在建工程余额较年初增加 792,153,681.09 元，主要是控股子公司金钼汝阳 20000 吨/日采选工程建设、露天采场工程和露天开拓扩邦工程

建设而使在建工程余额增加。

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(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程累 本期

计投入 利息

期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 工程进 利息资本化累 其中：本期利息

项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 资本 资金来源

余额 资产金额 金额 余额 度 计金额 资本化金额

比例 化率

(%) (%)

20000 吨/日采 1,053,730,000.00 816,301,538.80 238,638,499.20 1,054,940,038.00 100.12 97.00 97,411,565.28 28,036,243.32 6.00 自筹资金

选工程

新建王家坪尾 1,009,000,000.00 511,038,017.10 43,861,262.79 24,273.50 554,875,006.39 55.06 55.06 自筹资金

矿库

钼金属深加工 2,220,000,000.00 284,145,010.26 75,823,624.39 4,236,211.59 355,732,423.06 72.71 72.71 募集资金

建设项目

泉水沟尾矿库 240,000,000.00 234,207,837.78 70,213,827.84 304,421,665.62 126.84 100.00 自筹资金

项目

露天采场工程 214,060,000.00 107,187,338.97 102,186,004.16 209,373,343.13 97.81 80.00 自筹资金

北露天矿排土 299,000,000.00 153,386,280.60 48,230,000.00 201,616,280.60 90.96 90.96 募集资金

场建设

低浓度二氧化 145,000,000.00 135,709,843.22 17,175,355.32 152,885,198.54 41.19 41.19 自筹资金

硫烟气综合利

用制酸（氧化

球团）

露天开拓扩邦 370,000,000.00 83,551,936.67 68,849,450.36 152,401,387.03 105.44 100.00 募集资金

工程

栗西尾矿库延 136,000,000.00 100,741,030.80 26,813,022.70 5,057,021.65 122,497,031.85 110.15 95.00 自筹资金

长服务年限项

目

20000t/a 钼铁 330,000,000.00 72,421,358.24 3,908,773.64 76,330,131.88 67.78 100.00 自筹资金

生产线项目

采场北邦安全 53,100,000.00 50,185,940.00 50,185,940.00 94.51 100.00 自筹资金

隐患治理工程

其他 751,101,900.00 92,346,662.80 138,936,359.07 66,077,254.87 17,273,676.77 147,932,090.23 1,082,833.34

合计 6,820,991,900.00 2,591,036,855.24 884,822,119.47 75,370,488.11 17,297,950.27 3,383,190,536.33 / / 98,494,398.62 28,036,243.32 / /

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注：在建工程其他减少 17,297,950.27 元，主要为：

① 按照本公司维简费支出办法，综合利用“三废”治理支出可使用维简费支出，据此矿冶

分公司南露天开采工程减少 6,714,985.70 元；

② 按照本公司安全生产费用使用办法，维护安全防护设施和重大安全隐患治理支出可使用

安全生产费，据此矿冶分公司南露天开采工程减少 5,025,599.00 元、木子沟尾矿库复垦等 16 项

工程减少 5,533,092.07 元。

③ 王家坪项目购置的工程造价软件 24,273.50 元转增无形资产。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期计提金额 计提原因

低浓度二氧化硫烟气综合 8,500,611.54 经核实资产价值评估后减值

利用制酸（氧化球团）

合计 8,500,611.54 /

19、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

专用材料 5,089.76

工具及器具

工程专用设备 6,380,603.20 2,642,133.40

预付大型设备工程款

合计 6,380,603.20 2,647,223.16

其他说明：

（1）报告年末无工程物资减值准备；（2）报告年末工程物资无用于抵押、担保等受限情形。

20、 固定资产清理

□适用 √不适用

21、 生产性生物资产

□适用 √不适用

22、 油气资产

□适用 √不适用

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23、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 采矿权 专利权 办公软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 794,817,362.26 1,090,140,186.00 4,128,893.91 4,547,269.57 1,893,633,711.74

2.本期增加金额 5,103,853.00 24,273.50 5,128,126.50

(1)购置 5,103,853.00 24,273.50 5,128,126.50

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 799,921,215.26 1,090,140,186.00 4,128,893.91 4,571,543.07 1,898,761,838.24

二、累计摊销

1.期初余额 128,003,635.94 367,862,640.43 1,261,606.50 1,219,771.14 498,347,654.01

2.本期增加金额 17,380,302.50 47,601,393.24 275,259.60 491,296.10 65,748,251.44

（1）计提 17,380,302.50 47,601,393.24 275,259.60 491,296.10 65,748,251.44

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 145,383,938.44 415,464,033.67 1,536,866.10 1,711,067.24 564,095,905.45

四、账面价值

1.期末账面价值 654,537,276.82 674,676,152.33 2,592,027.81 2,860,475.83 1,334,665,932.79

2.期初账面价值 666,813,726.32 722,277,545.57 2,867,287.41 3,327,498.43 1,395,286,057.73

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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

化学分公司土地使用权 18,246,045.00 正在办理

24、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初 本期增加金额 本期减少金额 期末

项目

余额 内部开发支出 转入当期损益 余额

金堆城钼矿床深部 4,820,530.34 4,820,530.34

探矿

化工中试试生产运 2,661,800.88 2,661,800.88

行费

金堆城钼精矿降铅 1,780,304.52 1,780,304.52

工艺攻关

提高多膛炉焙烧回 1,622,184.71 1,622,184.71

收率工艺技术研究

细粒特低品位钼精 1,464,723.93 1,464,723.93

矿处理利用试验研

究

新型选钼捕收剂应 1,339,531.15 1,339,531.15

用试验研究

高品质烧结钼坩埚 1,125,185.12 1,125,185.12

制备

一种用于高端智能 1,103,246.28 1,103,246.28

手机及蓄电池散热

板

钼合金靶材制备技 1,033,442.63 1,033,442.63

术及产品开发

其他 28,648,539.46 28,648,539.46

合计 45,599,489.02 45,599,489.02

其他说明

根据公司维简费支出办法，金堆城钼矿床深部探矿支出 4,820,530.34 元，属于矿区生产补充勘探

支出，可使用维简费支出，据此在维简费列支。

25、 商誉

□适用 √不适用

26、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增 其他减

项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额

加金额 少金额

南露天剥离工程 372,308,876.69 23,514,244.80 348,794,631.89

基建剥离一期 102,993,830.42 8,582,819.16 94,411,011.26

基建剥离二期 47,433,653.40 2,442,934.92 44,990,718.48

合计 522,736,360.51 34,539,998.88 488,196,361.63

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27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 264,170,655.90 58,045,676.11 171,718,427.31 37,320,491.37

工资及附加结余 35,801,355.78 8,354,889.70 32,630,585.95 7,527,783.13

预计负债（弃置费 258,014,195.46 64,503,548.87 251,175,318.54 62,793,829.64

用）

专项储备结余 3,131,305.99 782,826.50 220,361,053.48 38,443,680.88

固定资产 128,012,425.08 19,201,863.77 143,607,534.34 21,541,130.15

长期待摊费用 1,959,520.40 293,928.06 1,959,520.40 293,928.06

未实现存货毛利 117,610,476.82 23,669,798.25 194,843,226.09 39,833,288.31

可弥补亏损 364,203,476.66 67,084,822.62 174,415,915.58 42,034,963.25

政府补助 296,213,196.12 47,690,064.77 297,009,309.33 47,377,897.36

其他应付款 488,976.26 73,346.44 755,439.92 113,315.99

合计 1,469,605,584.47 289,700,765.09 1,488,476,330.94 297,280,308.14

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

固定资产(弃置费用) 31,833,751.04 7,958,437.76 33,995,593.65 8,498,898.41

应收利息 946,602.00 141,990.30 411,232.87 61,684.93

合计 32,780,353.04 8,100,428.06 34,406,826.52 8,560,583.34

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

28、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证借款 604,218,542.40 429,178,853.63

合计 604,218,542.40 429,178,853.63

短期借款分类的说明：

①报告年末保证借款 604,218,542.40 元，其中：

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154,218,542.40 元系子公司香港华钼以金钼股份存放在交通银行南二环支行的内保外贷保

证金存款 156,086,280.00 元为保证，质押于交通银行陕西省分行，向境外的交通银行纽约支行借

入的 23,600,000.00 美元的短期借款；该笔借款期限自 2015 年 1 月 30 日至 2016 年 1 月 22 日止，

借款利率为三个月 libor+1.5%；

450,000,000.00 元系子公司金钼汝阳以本公司担保向中国银行西安高新技术开发区支行借

入保证借款，借款期限自 2015 年 7 月 21 日至 2016 年 7 月 21 日止，借款年利率 4.365%。

②报告年末无已到期未偿还的短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

30、 衍生金融负债

□适用 √不适用

31、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 219,352,368.40 302,500,627.84

合计 219,352,368.40 302,500,627.84

32、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 423,392,742.48 431,999,874.19

1—2 年 114,862,283.13 17,556,213.55

2—3 年 2,685,475.07 4,517,836.42

3 年以上 8,502,010.24 5,239,994.39

合计 549,442,510.92 459,313,918.55

注：年末应付账款中应付控股股东金钼集团及其所属企业 7,679,589.98 元。

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中冶陕压重工设备有限公司 22,347,876.00 尚未结算

中信重工机械股份有限公司 20,291,290.00 尚未结算

陕西建工机械施工集团有限公司 8,868,764.49 尚未结算

北京矿冶研究总院 7,858,200.00 尚未结算

黄河勘测规划设计有限公司 3,816,952.28 尚未结算

合计 63,183,082.77 /

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33、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 787,799,973.96 31,506,988.63

1—2 年 6,715,705.45 26,663.96

2—3 年 10,613.93 11,203.03

3 年以上 1,702,535.45 1,756,839.98

合计 796,228,828.79 33,301,695.60

注：①年末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

②年末预收账款主要为公司子公司香港华钼预收 CHINA WEST MINING(HONGKONG)CO., LTD 贸易货

款 446,290,471.31 元、DAJIANG INTERNATIONAL INVESTMENT CO., LTD 贸易货款 196,667,420.65

元；及公司子公司贸易公司预收上海峥盛实业有限公司贸易货款 120,720,000.00 元。

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

C.G.S.(HONG KONG) COMPANY 4,783,571.94 尚未结算

LIMITED

株洲钻石难熔金属加工有限公 392,359.38 结算尾款

司

株洲社会福利厂 263,000.00 结算尾款

陕西上秦贸易有限公司 250,739.40 结算尾款

洛阳市烨华冶金材料有限公司 238,352.82 尚未结算

合计 5,928,023.54 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

本公司按预收对象归集的年末余额前五名预收账款汇总金额为 772,310,128.26 元，占预收账款年

末余额合计数的比例为 97.00%。

34、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 45,870,041.78 615,331,507.55 611,521,065.15 49,680,484.18

二、离职后福利-设定提 -288,857.12 84,358,587.88 84,069,730.76

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合计 45,581,184.66 699,690,095.43 695,590,795.91 49,680,484.18

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

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单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 5,590,608.62 478,664,787.85 479,507,943.43 4,747,453.04

补贴

二、职工福利费 17,757,487.74 17,757,487.74

其中：非货币性福利

三、社会保险费 -80,456.74 29,338,100.19 29,257,643.45

其中：医疗保险费 24,106,732.80 24,106,732.80

工伤保险费 -54,158.18 3,101,146.91 3,046,988.73

生育保险费 -26,298.56 2,130,220.48 2,103,921.92

四、住房公积金 72,896,640.08 72,896,640.08

五、工会经费和职工教育 40,359,889.90 16,674,491.69 12,101,350.45 44,933,031.14

经费

合计 45,870,041.78 615,331,507.55 611,521,065.15 49,680,484.18

注：本公司本年为职工提供了非货币性福利 4,912,440.60 元，主要是为职工发放的实物福利。

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,865.00 80,950,289.77 80,952,154.77

2、失业保险费 -290,722.12 3,408,298.11 3,117,575.99

合计 -288,857.12 84,358,587.88 84,069,730.76

35、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 -51,905,770.27 -112,185,308.98

营业税 503,158.54

资源税 6,188,196.18 13,751,332.96

企业所得税 -88,496,980.81 -88,201,827.29

城市维护建设税 173,712.99 -1,238,769.46

房产税 463,416.67 389,411.64

土地使用税 1,630,313.49 1,069,589.35

个人所得税 1,038,814.21 1,199,945.99

教育费附加及地方教育附加 352,566.88 -504,835.32

其他税费 53,401,359.66 22,842,451.98

合计 -77,154,371.00 -162,374,850.59

36、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 163,333.33 296,445.03

短期借款应付利息 476,080.03 3,801,007.59

合计 639,413.36 4,097,452.62

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

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37、 应付股利

□适用 √不适用

38、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付汝阳县付店镇政府无息借款 50,000,000.00

保证金、各类押金 17,956,862.62 16,110,791.54

应付汝阳县付店镇政府代垫税款 10,890,593.39

待上缴工会经费 8,391,696.18

其他 6,590,823.71 6,654,101.76

合计 93,829,975.90 22,764,893.30

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

洛阳市豫安爆破工程有限公司 2,500,000.00 履约保证金

中十冶集团有限公司 1,550,000.00 履约保证金

中国有色金属工业第六冶金建设公司 1,500,000.00 履约保证金

温州第二井巷有限公司 1,500,000.00 履约保证金

八冶建设集团有限公司 600,000.00 履约保证金

合计 7,650,000.00 /

39、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

40、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 230,000,000.00 549,600,000.00

合计 230,000,000.00 549,600,000.00

其他说明：

一年内到期的长期借款均为本公司子公司金钼汝阳借款，余额为 230,000,000.00 元，其中

180,000,000.00 元的到期日为 2016 年 7 月 24 日，50,000,000.00 元的到期日为 2016 年 6 月 4

日。

41、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

42、 长期借款

√适用 □不适用

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(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证借款 230,000,000.00 779,600,000.00

信用借款 200,200,000.00 249,152,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、26） -230,000,000.00 -549,600,000.00

合计 200,200,000.00 479,152,000.00

长期借款分类的说明：

①年末保证借款 230,000,000.00 元，系本公司控股子公司金钼汝阳从兴业银行股份有限公司

西安分行取得的保证借款，保证人为本公司；其中 230,000,000.00 元将于 1 年内到期；

②年末信用借款 200,200,000.00 元：其中 200,000.00 元系本公司控股子公司金钼光明以前

年度向淄博市信托投资公司的贷款，现该信托投资公司已被淄博市工行托管；200,000,000.00 元

系本公司向中国进出口银行陕西省分行借入的高新技术产品出口卖方信贷，期限为 2014 年 12 月

22 日到 2017 年 12 月 22 日。

43、 应付债券

□适用 √不适用

44、 长期应付款

□适用 √不适用

45、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

□适用 √不适用

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

46、 专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

拆迁补偿款 6,824,607.94 12,718,000.00 19,542,607.94

合计 6,824,607.94 12,718,000.00 19,542,607.94 /

其他说明：

此款项系本公司控股子公司金钼光明因政府统一规划用地将原厂区全部征收而给予的搬迁补偿，

获得的补偿款除去搬迁费用、损失等赔偿以外的余额金钼光明用于购建房产等固定资产，本年全

部转入递延收益。

47、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

弃置费用 251,175,318.54 258,014,195.46

合计 251,175,318.54 258,014,195.46 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

本公司主要经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务，按照 1991 年颁布的主席令第 39 号《中

华人民共和国水土保持法》及 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则第 4 号-固定资产》的相关

规定，对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的，须采取恢复表土层和植被措施，按照会计准则

的相关规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时

点，确认负债。

针对露天矿、排土场、栗西沟尾矿库未来废弃时预计发生的土层、植被恢复费用于 2015 年

12 月 31 日的现值为 250,296,246.96 元，针对河南汝阳县寺沟尾矿坝未来废弃时预计发生的土层、

植被恢复费用于 2015 年 12 月 31 日的现值为 7,717,948.50 元。

48、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 299,703,404.41 16,315,187.71 316,018,592.12

合计 299,703,404.41 16,315,187.71 316,018,592.12 /

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其 期末余额 与资产相关

额 收入金额 他 /与收益相

变 关

动

矿产资源综合利用示范基地建设 270,346,794.82 30,000,000.00 35,272,834.70 265,073,960.12 资产相关

工业技术改造项目补助资金 291,600.00 43,200.00 248,400.00 资产相关

大尺寸高品质钼板材产品生产线建设项目 17,860,000.00 17,860,000.00 资产相关

高纯二硫化钼高效制备技术研究 911,027.47 628,332.54 282,694.93 收益相关

钼合金粉体低温还原、超细钼合金烧结技术及装备研发 225,000.00 225,000.00 资产相关

高代线平面显示及先进封装用大尺寸靶材 304,340.01 304,340.01 收益相关

升华法制备高纯三氧化钼研究 2,527,287.96 511,865.98 2,015,421.98 收益相关

高效节能型钼冶炼工艺研究 4,185,025.69 236,287.65 3,948,738.04 收益相关

钼合金抗氧化涂层的制备 1,252,328.46 455,377.38 796,951.08 收益相关

固定资产投资补贴款 800,000.00 800,000.00 资产相关

连续低温还原钼粉关键技术研究（专项） 1,000,000.00 793,836.31 206,163.69 收益相关

基于优化多相反应过程的氧化钼焙烧，水洗，氨浸高效生产工艺 2,000,000.00 483,322.41 1,516,677.59 收益相关

常压氧化焙烧与高压氧化分解钼精矿联合法制备钼酸铵清洁生产 770,000.00 770,000.00 收益相关

技术研究产业化（专项）

高性能低氧 TZM 合金制备及产业化（专项） 750,000.00 750,000.00 收益相关

1000mm 以上宽幅钼及钼合金板片材制备及产业化（专项） 810,000.00 810,000.00 收益相关

高性能 Si-Al-K 钼合金的制备关键技术及产业化（专项） 910,000.00 24,597.20 885,402.80 收益相关

高效钼精矿焙烧关键技术及装备研究（专项） 850,000.00 850,000.00 收益相关

感应等离子体法制备 3D 打印用稀有金属球形粉体工艺研究（专 700,000.00 700,000.00 收益相关

项）

高品质二硫化钼制备技术研究及产业化（专项） 870,000.00 6,196.58 863,803.42 收益相关

高温高强韧钼合金板的研制（科技新星） 100,000.00 100,000.00 收益相关

政府拆迁补偿款 17,971,482.97 656,104.50 17,315,378.47 资产相关

合计 299,703,404.41 55,731,482.97 39,416,295.26 316,018,592.12 /

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其他说明：

①根据《财政部国土资源部公告 2011 年第 23 号》的规定，本公司入选矿产资源综合利用示

范基地建设单位名录，获得相应的资金补助。本年度根据陕西省财政厅《关于下达 2015 年中央补

助矿产资源综合利用示范基地建设预算的通知》（陕财办建[2015]276 号）收到拨付的该项目补

助资金 3000 万元。本公司确定收到该财政补助资金时计入递延收益项目，并在相关资产使用寿命

内逐步转入收入。本年结转营业外收入 35,272,834.70 元。

②根据 2012 年 7 月 30 日《陕发改投资[2012]1069 号》文件，本公司“大尺寸高品质钼板材

产品生产线建设”项目收到补助资金 17,860,000.00 元用于项目建设，由于该项目尚未转固，该

补助资金未开始结转为营业外收入。

③根据陕西省国资委、陕西省财政厅《关于下达 2014 年度省级国有资本经营预算科技创新专

项资金项目计划的通知》（陕国资规划发[2014]238 号），本公司本年收到科技创新专项资金 200

万元，该资金与收益有关，本年度结转 483,322.40 元进入营业外收入。

④根据陕西省财政厅 2015 年 6 月 30 日《关于下达 2015 年度科技统筹创新工程计划（二批）

专项预算的通知》（陕财办教[2015]113 号）的规定，收到拨付的高品质二硫化钼制备技术研究

及产业化等七项补助资金 566 万元，该资金与收益有关，本年度结转 30,793.78 元进入营业外收

入。

⑤根据陕西省国资委、财政厅《关于下达 2012 年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金

项目计划的通知》（陕国资规划发[2012]515 号），本公司于 2012 年收到财政资金 150 万元，用

于“高纯二硫化钼低温高效生产工艺研究及应用”项目研究，该资金与收益有关，本年度结转

628,332.54 元进入营业外收入。

⑥根据《陕科计发[2014]62 号》文，本公司“高效节能型钼冶炼工艺研究”项目补助财政资

金 465 万元，本年结转 236,287.65 元；“升华法制备高纯三氧化钼研究”项目补助财政资金 287

万，本年结转 511,865.98 元；根据上述文件及本公司与西安理工大学、西安交通大学签订的合作

协议，本公司“钼冶金产品短流程、低温生产关键技术研究”收到补助资金 100 万元，本年度结

转 793,836.32 元进入营业外收入。

⑦根据陕西省财政厅《关于拨付 2013 年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金的通知》

（陕财办企[2013]193 号）文件，本公司“钼合金抗氧化涂层的制备”项目 2013 年收到财政资金

150 万元，本年结转 455,377.38 元进入营业外收入。

⑧根据本公司子公司金钼光明 2012 年 9 月 6 日与山东淄博市周村区人民政府签订的拆迁补偿

协议，金钼光明获得的补偿款除去搬迁费用、损失等赔偿以外的余额 17,971,482.97 元系金钼光

明用于购建房产等固定资产，该资金与资产相关，按照相关资产的尚可使用年限进行摊销，本年

摊销结转入营业外收入金额为 656,104.50 元。

49、 股本

单位：元 币种：人民币

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本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 3,226,604,400 3226604400

其他说明：

注：2015 年 7 月 28 日，金钼集团通过广发证券资产管理（广东）有限公司广发增稳 9 号

定向资产管理计划增持了本公司股份 1,000.0033 万股，占总股本的 0.31%；本年金钼集团共

减持本公司股份 725.2240 万股，占总股本的 0.22%，截至 2015 年 12 月 31 日，金钼集团持

有本公司股份数量为 239,349.10 万股，占总股本的 74.18%。

50、 其他权益工具

□适用 √不适用

51、 资本公积

单位：元 币种：人民币

本期

项目 期初余额 本期增加 期末余额

减少

资本溢价（股本溢价） 6,744,164,784.95 6,744,164,784.95

其他资本公积 9,187,401.20 9,187,401.20

合计 6,744,164,784.95 9,187,401.20 6,753,352,186.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年资本公积增加系根据安徽中天健会计师事务所于 2016 年 1 月 12 日出具的本公司被投资

单位安徽金沙钼业有限公司审计报告（皖中天健审字[2016]001 号），金沙钼业本年度资本公积

增加 91,874,012.00 元（其中：探矿权价款 91,665,000.00 元，探矿权价款资金占用费 209,012.00

元），系由金沙钼业股东安徽金钼地矿投资有限公司出资 9,166.50 万元作为资本公积投入金沙钼

业，该资金投入后，不改变金沙钼业股东结构及占股比例，该资本公积由金沙钼业全体股东按投

资比例分享。故本公司按对金沙钼业持股 10%，确认长期股权投资――其他权益变动 9,187,401.20

元，同时增加资本公积。

52、 库存股

□适用 √不适用

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53、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

期初 减：前期计入其他 期末

项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少

余额 综合收益当期转 余额

发生额 用 公司 数股东

入损益

外币财务报表折算差 -1,605,632.38 -1,265,825.90 -1,012,660.72 -253,165.18 -2,618,293.10

额

其他综合收益合计 -1,605,632.38 -1,265,825.90 -1,012,660.72 -253,165.18 -2,618,293.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

54、 专项储备

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 125,510,489.62 53,155,131.68 149,667,078.68 28,998,542.62

维简费 415,359,161.53 97,369,450.34 256,522,412.17 256,206,199.70

合计 540,869,651.15 150,524,582.02 406,189,490.85 285,204,742.32

55、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 756,007,645.76 10,894,323.78 766,901,969.54

合计 756,007,645.76 10,894,323.78 766,901,969.54

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

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56、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,900,639,863.80 1,852,833,163.54

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,900,639,863.80 1,852,833,163.54

加：本期归属于母公司所有者的净利 33,991,916.54 192,221,920.39

润

减：提取法定盈余公积 10,894,323.78 15,351,044.13

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 129,064,176.00 129,064,176.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,794,673,280.56 1,900,639,863.80

57、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 9,442,966,992.55 9,034,787,087.32 8,404,465,028.14 7,680,295,421.36

其他业务 110,078,602.15 104,465,606.54 121,906,800.58 109,449,961.70

合计 9,553,045,594.70 9,139,252,693.86 8,526,371,828.72 7,789,745,383.06

58、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 2,993,463.31 1,230,580.36

城市维护建设税 9,248,118.19 13,847,876.09

教育费附加及地方教育附加 8,585,371.43 13,404,417.55

出口关税 5,174,453.30 51,595,387.18

资源税 13,615,241.55

合计 39,616,647.78 80,078,261.18

59、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 7,056,866.17 9,970,938.85

差旅费 1,052,160.97 1,223,086.93

业务招待费 842,265.80 954,760.16

办公费用 479,036.97 1,146,636.26

运输装卸费 22,537,882.46 10,646,663.60

涉外及服务费 1,404,825.91 1,793,510.48

仓储保管费 1,852,785.54 4,155,751.30

税费 1,958,734.39 2,507,076.81

社会保险费 3,117,090.52 4,531,729.69

折旧及摊销 173,754.36 524,348.04

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工会及教育经费 232,904.18 323,464.10

其他 5,644,337.40 14,832,834.17

合计 46,352,644.67 52,610,800.39

60、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 47,498,116.39 48,491,528.14

社会保险费 18,319,822.27 20,068,627.35

折旧及无形资产摊销 31,485,861.69 28,854,123.96

工会及教育经费 1,570,635.36 1,558,687.35

业务招待费 1,483,878.06 2,141,394.81

差旅费 1,962,861.20 2,162,693.65

办公费、水电费、电话费等 9,078,361.99 8,577,644.67

税金 22,623,476.40 20,370,842.47

租赁费 15,472,593.13 16,034,103.51

审计咨询及其他中介费 3,224,011.20 3,623,000.81

研究与开发费 40,778,958.68 57,810,778.76

矿产资源补偿费 9,855,819.63 40,255,541.52

董事会费 72,119.70 75,587.63

运输费 1,178,621.38 1,387,659.81

机物料消耗 1,325,127.01 1,996,648.43

其他 96,761,735.31 162,213,193.62

合计 302,691,999.40 415,622,056.49

其他说明：

注：矿产资源补偿费本年发生额较上年大幅减少的原因系根据财税〔2015〕53 号文件《财政

部、国家发展和改革委员会关于清理涉及稀土、钨、钼收费基金有关问题的通知》，自 2015 年 5

月 1 日起，将钼矿产资源补偿费费率降为零。

61、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 19,139,285.06 11,451,100.56

减：利息收入 -103,414,880.75 -114,753,218.27

汇兑损失

减：汇兑收益 -16,600,812.29 -6,733,359.14

其他 9,890,751.46 17,102,749.51

合计 -90,985,656.52 -92,932,727.34

62、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,080,581.25 39,817,117.76

二、存货跌价损失 142,490,653.00 61,817,837.84

七、固定资产减值损失 1,503,382.89 9,746,807.43

九、在建工程减值损失 8,500,611.54 7,608,634.20

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

合计 151,414,066.18 118,990,397.23

63、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

64、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品投资收益 24,933,334.24 25,785,260.28

合计 24,933,334.24 25,785,260.28

65、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得 237,156.92

其中：固定资产处置利得 110,856.92

无形资产处置利得 126,300.00

政府补助 47,002,295.26 97,799,474.72

其他利得 3,194,889.98 496,488.92

合计 50,197,185.24 98,533,120.56

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

35,272,834.70 74,921,451.11 由递延收益转

矿产资源综合利用示范基地建设

入与资产相关

656,104.50 15,033,928.60 由递延收益转

政府拆迁补偿

入与资产相关

西安市财政局拨付 2013 陕西省的产品出口内陆运输费补 2,000,000.00 收益相关

助资金

北京矿冶研究总院转来技术研发款 1,142,500.00 收益相关

陕西省财政厅驰名商标奖励 1,000,000.00 收益相关

西安市财政局驰名商标奖励 500,000.00 收益相关

高新管委会奖励 395,900.00 收益相关

北京矿冶研究总院技术研发款 380,000.00 收益相关

标准化品牌扶持款 250,000.00 收益相关

渭南市质监局名牌战略奖励 100,000.00 200,000.00 收益相关

西安高新区科技投资服务中心保增长政策奖励款 123,000.00 收益相关

西安高新技术产业开发区科技投资服务中心 2013 年优秀 100,000.00 收益相关

企业奖励款

西安市财政局 2014 年度国家外经贸发展专项资金 68,873.00 收益相关

陕西省工业和信息化厅知识产权运用示范奖励款 50,000.00 收益相关

收到西安高新科技投资服务中心保增长奖励款 49,500.00 收益相关

43,200.00 43,200.00 由递延收益转

工业技术改造项目补助资金

入与资产相关

西安市财政局出口贴息拨款 40,000.00 收益相关

2013 年度陕西省专利奖奖金 30,000.00 收益相关

陕西省知识产权局资助款 17,500.00 收益相关

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

国家监测行业标准化制度奖励 1,750,000.00 与收益相关

西安市财政局地产品运输补助 1,500,000.00 与收益相关

环保专项补助资金 1,380,000.00 与收益相关

西安市财政局拨付 2014 年出口增量补助 974,000.00 与收益相关

793,836.31 由递延收益转

连续低温还原钼粉关键技术研究（专项）

入与收益相关

628,332.54 202,604.13 由递延收益转

高纯二硫化钼高效制备技术研究

入与收益相关

511,865.98 342,712.04 由递延收益转

升华法制备高纯三氧化钼研究

入与收益相关

西安高新技术产业开发区科技投资服务中心拨付 2014 年 500,000.00 与收益相关

度优秀企业奖

财政厅发高新区管委会关于表彰 2014 年度突出贡献企业 500,000.00 与收益相关

奖励

基于优化多相反应过程的氧化钼焙烧，水洗，氨浸高效生 483,322.41 由递延收益转

产工艺 入与收益相关

455,377.38 247,671.54 由递延收益转

钼合金抗氧化涂层的制备

入与收益相关

304,340.01 195,659.99 由递延收益转

高代线平面显示及先进封装用大尺寸靶材

入与收益相关

陕西省科技资源统筹中心支付<<陕西省创新方法应用推广 300,000.00

与示范>>项目款

236,287.65 464,974.31 由递延收益转

高效节能型钼冶炼工艺研究

入与收益相关

西安高新科技投资服务中心重点建设奖励款 150,000.00 与收益相关

表彰奖励 2014 年度全市工业企业 20 强 200,000.00 与收益相关

公共租赁住房补偿资金 100,000.00 与收益相关

科技奖励 53,000.00 与收益相关

陕西省知识产权局专利奖 50,000.00 与收益相关

24,597.20 由递延收益转

高性能 Si-Al-K 钼合金的制备关键技术及产业化（专项）

入与收益相关

陕西省知识产权局贯标款 20,000.00 与收益相关

渭南市新达报废汽车回收有限责任公司黄标车补贴款 9,000.00 与收益相关

6,196.58 由递延收益转

高品质二硫化钼制备技术研究及产业化（专项）

入与收益相关

合计 47,002,295.26 97,799,474.72 /

其他说明：

①“矿产资源综合利用示范基地建设”项目说明参见附注“六、30 递延收益”；

②根据西安高新区管委会《关于兑现 2013 年度企业标准化和争创名牌产品扶持政策的通知》

（西高新发[2015]51 号）文件规定，收到拨付的补助资金 175 万元；根据西安市财政局《关于拨

付 2014 年陕西省地产品货物出口内陆运输费补助资金的通知》（市财函（2015）794 号）收到拨

付的补助资金 150 万元；根据陕西省环保厅《关于下发关中城市燃煤锅炉拆改奖励标准的通知》

（陕环发[2013]82 号）收到环保专项补助资金 138 万元。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

66、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 24,420.25 15,160,228.60

其中：固定资产处置损失 24,420.25 13,144,109.12

无形资产处置损失 2,016,119.48

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 70,000.00 25,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 729,589.70 206,254.42

其他支出 1,033,544.79 961,918.41

合计 1,857,554.74 16,353,401.43

67、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,189,591.59 66,224,372.30

递延所得税费用 7,119,387.77 2,372,331.62

合计 10,308,979.36 68,596,703.92

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 37,976,164.07

按法定/适用税率计算的所得税费用 9,494,041.01

子公司适用不同税率的影响 1,323,156.02

调整以前期间所得税的影响 1,322,056.39

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 646,384.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,476,658.22

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 10,308,979.36

68、 其他综合收益

详见附注

69、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 114,753,445.29 135,539,811.50

信用证保证金转回 3,905,900.00 134,330,630.25

押金及风险金 403,060.60 894,544.27

政府补助 44,543,000.00 157,347,273.00

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投标保证金 14,741,400.00

其他 22,316,876.69 16,847,663.70

合计 200,663,682.58 444,959,922.72

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

信用证承兑汇票保证金 123,059,342.90 48,858,500.00

运输费、运杂费 33,231,901.26 25,882,792.46

产品出口费用 9,706,873.57

研究开发费 1,628,430.94 8,424,917.21

咨询审计费及其他中介费 3,124,985.03 5,604,212.57

差旅费 8,546,372.37 5,280,589.68

业务招待费 1,949,269.51 3,096,154.97

办公费 1,108,794.29 1,355,376.07

排污费 2,802,105.73 1,622,330.89

修理、维修、检验 2,646,884.14 1,942,564.34

履约保证金 4,218,249.86 2,218,387.85

技术服务费 218,149.00 7,899,459.05

其他 55,997,481.70 57,143,242.31

合计 238,531,966.73 179,035,400.97

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

搬迁补偿 12,718,000.00 12,773,560.00

收回上年支付的信用证保证金

收回上年承兑汇票保证金 255,720.00 56,293,979.00

收回上年银行定单质押存款 211,663,000.00 170,000,000.00

工程投标保证金

收回本年承兑汇票保证金 28,500,000.00

合计 253,136,720.00 239,067,539.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

委托贷款手续费 116,808.09

承兑汇票保证金 28,500,000.00 56,549,542.00

银行定单质押 20,000,000.00 211,663,000.00

合计 48,500,000.00 268,329,350.09

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回上年银行定单质押

260,000,000.00

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收回上年内保外贷保证金存款

131,016,280.00

镇政府无息借款 50,000,000.00

合计 441,016,280.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行定单质押 260,000,000.00

内保外贷保证金存款 156,237,396.00 131,000,000.00

贷款咨询费 200,000.00

分红手续费 86,666.85

合计 156,237,396.00 391,286,666.85

70、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 27,667,184.71 201,625,933.20

加：资产减值准备 151,414,066.18 49,140,251.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 293,904,263.79 271,847,634.15

性生物资产折旧

无形资产摊销 65,748,251.44 64,323,669.31

长期待摊费用摊销 34,539,998.88 33,522,109.36

处置固定资产、无形资产和其他长期 6,418.10 15,000,659.25

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 18,002.15 -77,587.57

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 24,344,751.01 25,865,937.08

投资损失（收益以“－”号填列） -24,933,334.24 -25,785,260.28

递延所得税资产减少（增加以“－” 7,579,543.05 3,290,669.17

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -460,155.28 -918,337.55

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 31,758,953.72 109,428,849.59

经营性应收项目的减少（增加以 -974,990,459.19 -795,974,004.58

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 890,491,581.84 18,296,172.97

“－”号填列）

其他 -371,058,109.39 128,787,554.66

经营活动产生的现金流量净额 156,030,956.77 98,374,250.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

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一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 3,302,196,525.29 4,053,956,096.76

减：现金的期初余额 4,053,956,096.76 4,473,996,614.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -751,759,571.47 -420,040,517.71

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 3,302,196,525.29 4,053,956,096.76

其中：库存现金 15,849.73 53,488.08

可随时用于支付的银行存款 3,302,180,675.56 4,053,902,608.68

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 3,302,196,525.29 4,053,956,096.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 302,155,987.01 619,979,453.93

金等价物

其他说明：

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

71、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

银行存款 120,000,000.00 银行存款质押用于开具票据

其他货币资金 182,155,987.01 保证金存款用于银行借款、开具保函及票据

应收票据 120,282,368.40 银行承兑汇票质押用于开具票据

合计 422,438,355.41 /

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72、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 8,870,507.10 57,361,769.39

其中：美元 8,800,687.57 6.51 57,303,275.98

港元 69,819.53 0.84 58,493.41

应收账款 23,964,466.50 155,760,337.26

其中：美元 23,916,466.50 6.5 155,419,767.66

欧元 48,000.00 7.1 340,569.60

其他应收款 252,807.69 766,910.01

其中：美元 37,298.69 6.49 242,202.78

欧元 55,000.00 7.1 390,236.00

港币 160,509.00 0.84 134,471.23

预付账款 100,090,120.70 653,987,762.97

其中：美元 100,090,120.70 6.53 653,987,762.97

应付账款 229,769.33 1,148,261.93

其中：美元 167,769.33 6.53 1,096,319.57

港币 62,000.00 0.84 51,942.36

预收账款 99,189,263.89 648,137,723.69

其中：美元 99,189,263.89 6.53 648,137,723.69

短期借款 23,600,000.00 154,218,542.40

美元 23,600,000.00 6.53 154,218,542.40

其他说明：

本公司境内美元年末采用中国人民银行公布的美元对人民币中间价汇率 6.49 折算；香港华钼

美元先按美元对港币汇率 7.8 折算为港元，再以中国人民银行公布的人民币对港币中间价汇率

0.83778 折算为人民币，折算后美元兑人民币汇率为 6.53。

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

本公司控股子公司香港华钼以港币作为记账本位币。年末资产、负债项目按照年末中国人民

银行公布的人民币对港币中间价汇率 0.83778 折算，利润表项目和现金流量项目按照全年中间价

平均汇率 0.805 折算，权益项目（除未分配利润项目）按照初始投资汇率折算，差额作为外币报

表折算差额列示。

73、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

持股

主要

子公司 注册 比例 取得

经营 业务性质

名称 地 (%) 方式

地

直接

金堆城钼业光明 山东 山东 钨钼产品加工及在许可范围内的进出口业务 55 投资

（山东）股份有限 淄博 淄博 设立

公司

华钼有限公司 中国 中国 钼化合物的采购及销售 80 投资

香港 香港 设立

金堆城钼业贸易 中国 中国 矿产品、金属、化工、管材、建筑材料、机电 100 投资

有限公司 西安 西安 设备、焦炭、电子产品、数码产品、劳保用品 设立

的销售及进出口业务等

金堆城钼业汝阳 河南 河南 钼矿石浮选、加工与销售，钼系列产品 65 同一

有限责任公司 汝阳 汝阳 控制

合并

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

本期向

少数

少数股

股东 本期归属于少数 期末少数股东权

子公司名称 东宣告

持股 股东的损益 益余额

分派的

比例

股利

金堆城钼业光明（山东）股份有限公司 45 -60,187.55 49,608,506.90

华钼有限公司 20 -6,020,559.54 -6,203,370.76

金堆城钼业汝阳有限责任公司 35 -243,984.74 218,594,743.08

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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 流动负 非流动负

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 负债合计

债 债

金堆城钼业光明（山东） 92,824,4 111,815,27 204,639,69 46,110,3 48,131,7 94,242,1 96,232,3 97,736,0 193,968, 43,164, 40,695, 83,859,2

股份有限公司 16.28 6.68 2.96 82.12 34.47 16.59 13.96 99.53 413.49 006.13 222.67 28.80

华钼有限公司 783,349, 26,767.24 783,376,25 814,393, 814,393, 400,158, 33,061.5 400,191, 399,839 399,839,

485.73 2.97 106.74 106.74 382.78 4 444.32 ,674.48 674.48

金堆城钼业汝阳有限责任 150,743, 2,607,442, 2,758,185, 1,225,91 907,717, 2,133,62 402,632, 2,108,53 2,511,16 1,031,1 837,255 1,868,41

公司 665.95 239.95 905.90 1,548.58 948.50 9,497.08 169.37 0,126.65 2,296.02 60,355. ,046.88 5,402.23

35

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 量

金堆城钼业光明（山东） 144,324,185.41 288,391.68 288,391.68 13,342,768.57 198,287,322.72 6,013,270.65 6,013,270.65 3,191,815.40

股份有限公司

华钼有限公司 1,780,499,010.90 -30,102,797.71 -31,368,623.61 -3,670,897.20 1,419,694,750.08 2,376,916.84 2,256,484.51 -104,087,585.85

金堆城钼业汝阳有限责 215,401,907.56 -697,099.25 -697,099.25 66,570,583.64 289,058,074.17 17,836,828.02 17,836,828.02 -34,168,768.85

任公司

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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

业或联营

合营企业或联 主要经

注册地 业务性质 企业投资

营企业名称 营地 直接 间接 的会计处

理方法

安徽金沙钼业 安徽省 安徽省金寨 钼矿开发 10.00 权益法

有限公司 金寨县 县

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司 2013 年投资金沙钼业，投资成本 839,200,000.00 元，占股 10%。根据《安徽金沙钼

业有限公司章程》，金沙钼业董事会成员 5 人，本公司派驻 2 人，占董事会比例为 40%（公司章

程规定，董事会在出席董事超过三分之二以上时方可召开）并派驻总经理，由此判断本公司对金

沙钼业拥有重大影响，将其列为联营企业处理。由于金沙钼业仍然处于基建期，本年无损益。

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

安徽金沙钼业有限公司 安徽金沙钼业有限公司

流动资产 79,852,268.94 103,636,473.69

非流动资产 7,840,086,509.93 7,727,153,496.69

资产合计 7,919,938,778.87 7,830,789,970.38

流动负债 3,201,166.87 5,926,370.38

非流动负债

负债合计 3,201,166.87 5,926,370.38

少数股东权益

归属于母公司股东权益 7,916,737,612.00 7,824,863,600.00

按持股比例计算的净资产份额 791,673,761.20 782,486,360.00

调整事项 56,713,640.00 56,713,640.00

--商誉 56,713,640.00 56,713,640.00

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 848,387,401.20 839,200,000.00

其他说明

安徽金沙 2015 年末账面资产 295,075,178.87 元，本公司根据《安徽省金寨县沙坪沟钼矿详

查探矿权评估报告书》调整金沙探矿权公允价值 7,624,863,600.00 元，调整后安徽金沙资产总额

7,919,938,778.87 元，净资产 7,916,737,612.00 元，本公司享有份额 791,673,761.20 元，本公

司投资金额为 848,387,401.20 元，较应享有的份额溢价 56,713,640.00 元。

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4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、可供出售金融资产、长短期借款、应收账款、应付账

款、预收账款、预付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具

有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进

行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元和港元有关，

除本公司及几个下属子公司涉及进出口的业务以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主

要业务活动以人民币计价结算。本公司本期末美元计价的资产额为 132,844,573.46 美元，负债

为 122,957,033.22 美元；其中资产主要为预付账款，负债主要为预收账款；其他以外币列示的

资产折合人民币为 975,712.60 元。本公司的外币资产与外币负债配置较为均衡，采用外币资产

偿还外币负债可以规避汇率变化带来的风险。本公司预计由于外汇汇率变化给公司带来损失的风

险较小。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、港元余额外，本公司的资

产及负债均为人民币余额。

单位：人民币元

项目 年末数 年初数

现金及现金等价物 57,361,769.39 325,637,027.31

应收账款 155,760,337.26 211,849,792.63

其他应收款 766,910.01 774,879.55

预付账款 653,987,762.97 35,356,195.78

应付账款 1,148,261.93 3,258,271.10

预收账款 648,137,723.69 12,170,649.70

短期借款 154,218,542.40 369,178,853.63

长期借款 48,952,000.00

（2）利率风险－现金流量变动风险

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本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注

六、18)有关。浮动利率银行借款主要为美元借款，利率为三个月 libor+1.5%。由于浮动后的利

率较国内同期贷款利率低，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，并预计对现金流量变动影

响较小。

2、信用风险

截止 2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资

产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应

收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公

司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

单位：人民币元

①逾期的金融资产的账龄分析

年末数

1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计

应收账款 356,856,180.39 85,377,472.01 8,094,966.96 20,241,205.20 470,569,824.56

预付账款 953,451,302.03 53,640,601.89 20,938,722.37 1,028,030,626.29

其他应收款 8,805,687.10 520,000.00 80,000.00 19,193,836.65 28,599,523.75

续表

年初数

1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计

应收账款 570,747,450.02 8,151,026.62 33,549.47 20,241,205.20 599,173,231.31

预付账款 299,557,617.04 47,532,157.56 21,718,632.37 368,808,406.97

其他应收款 2,625,451.01 784,004.16 315,544.00 19,071,252.60 22,796,251.77

②已发生单项减值的金融资产的分析

已发生单项减值的金融资产的详细情况请参见“附注六、3 和 6”。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

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本公司将银行借款作为主要资金来源。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上

短期借款 604,218,542.40

长期借款 230,000,000.00 200,200,000.00

应付账款 423,392,742.48 114,862,283.13 2,685,475.07 8,502,010.24

预收账款 787,799,973.96 6,715,705.45 10,613.93 1,702,535.45

其他应付款 79,016,179.11 4,723,564.25 8,208,805.95 1,881,426.59

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

本公司本年度不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

本公司本年度不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。

（三）金融资产与金融负债的抵销

本公司本年度不存在金融资产与金融负债的抵销。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

本公司本年度不存在以公允价值计量的资产和负债。

2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

单位：人民币元

公允价值

项目 账面价值 备注

年初数 年末数 所属的层次

未以公允价值计量

的金融资产：

货币资金 3,604,352,512.30 4,673,935,550.69 3,604,352,512.30 第二层次 按账面值确认

应收票据 588,545,398.90 472,582,479.57 588,545,398.90 第二层次 按账面值确认

应收账款 386,764,311.59 514,020,120.00 386,764,311.59 第二层次 按账面值确认

预付账款 1,027,858,139.07 368,636,669.75 1,027,858,139.07 第二层次 按账面值确认

可供出售金融资产 648,000,000.00 370,000,000.00 648,000,000.00 第二层次 按账面值确认

未以公允价值计量

的金融负债：

短期借款 604,218,542.40 429,178,853.63 604,218,542.40 第二层次 按账面值确认

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应付票据 219,352,368.40 302,500,627.84 219,352,368.40 第二层次 按账面值确认

应付账款 549,442,510.92 459,313,918.55 549,442,510.92 第二层次 按账面值确认

一年内到期的非流

230,000,000.00 549,600,000.00 230,000,000.00 第二层次 按账面值确认

动负债

长期借款 200,200,000.00 479,152,000.00 200,200,000.00 第二层次 按账面值确认

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司 母公司

对本企 对本企

母公司 注册 注册资

业务性质 业的持 业的表

名称 地 本

股比例 决权比

(%) 例(%)

矿产品(矿产资源勘探、开采除外）的加工、科研 40 亿 74.18 74.18

金堆城 与销售；新型建材的生产与销售；机械加工；项目

钼业集 陕 西 投资（限公司以自有资金投资）；建筑工程的施工；

团有限 华县 工程承包；房地产经营与开发；土地、房屋租赁；

公司 物业管理；自营和代理各类商品和技术的进出口业

务（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。

本企业最终控制方是陕西有色金属控股集团有限责任公司。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

宝钛集团有限公司 集团兄弟公司

陕西五洲矿业股份有限公司 集团兄弟公司

中国有色金属工业西安勘察设计研究院 集团兄弟公司

西安有色冶金设计研究院 集团兄弟公司

中国有色金属工业西安公司 集团兄弟公司

中国四佳半导体材料公司 集团兄弟公司

西北有色地质勘察局 集团兄弟公司

陕西有色建设有限公司 集团兄弟公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

金钼集团 材料 165,640,393.78 212,694,914.77

金钼集团 工程及综合服务 159,395,086.39 175,656,470.36

西安有色冶金设计研究院 工程服务 225,000.00 1,800,000.00

陕西有色建设有限公司 工程服务 16,630,371.37

西北有色地质勘查局七一二总队 工程服务 4,501,159.48 12,180,336.72

西安西北有色地质研究院有限公司 检测费 11,589.62

中国有色金属工业西安勘察设计研究院 工程服务 87,500.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

金钼集团 废旧钢材及材料 50,869,920.38 39,888,185.05

陕西五洲矿业股份有限公司 产成品 7,896,175.20 4,553,430.60

宝钛集团有限公司 产成品 2,460,082.59 3,528,899.05

金钼集团 运输及监测 7,187,414.22 8,941,273.33

中国四佳半导体材料公司 监测 66,924.00

陕西五洲矿业股份有限公司 监测 10,560.00

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

金钼集团 房屋及辅助设施 15,153,600.00 15,673,600.00

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

金钼集团 转让土地和房屋建筑 25,601,500.00

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,206,484.00 2,387,292.00

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

陕西五洲矿业 3,896,285.20 4,113,110.00

应收账款

股份有限公司

陕西有色建设 11,128,255.02 240,000.00

预付款项

有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 金钼集团 7,679,589.98 4,421,612.32

西北有色地质勘察局 587,406.52 86,247.04

应付账款

七一二总队

西安有色冶金设计研 174,490.00

应付账款

究院

中国有色金属工业西 243,500.00

应付账款

安勘察设计研究院

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本承诺

项目 年末余额（万元） 年初余额（万元）

已签约但尚未于财务报表中确认的

购建长期资产承诺 25,448.95 50,071.84

合计 25,448.95 50,071.84

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

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4、 其他资产负债表日后事项说明

1．2013 年 12 月 16 日，经第三届董事会第四次会议决议同意，2014 年 1 月 6 日经 2014 年第

一次临时股东会决议通过，香港华钼向交通银行股份有限公司海外分行贷款 6000 万美元，开展转

口及综合贸易业务，按年签订贷款协议，贷款额度循环使用，循环期限不超过 3 年，贷款利率 1

年期 LIBOR+（1.05～1.2%）。决议同意公司在交通银行股份有限公司陕西省分行通过定期存单质

押为香港华钼贷款事项提供担保，担保金额约人民币 3.7 亿元，循环担保期限不超过 3 年，按担

保额向香港华钼按年收取不高于 0.6%的保费，香港华钼以其自有资产，包括但不限于存货、存款

等其他资产向公司提供反担保。香港华钼以本公司存放在交通银行南二环支行的内保外贷保证金

存款 156,086,280.00 元为保证，质押于交通银行陕西省分行，向境外的交通银行纽约支行借入的

23,600,000.00 美元的短期借款；该笔借款期限自 2015 年 1 月 30 日至 2016 年 1 月 22 日。

2．经公司第三届董事会第七次会议审议通过，同意公司通过中信银行股份有限公司西安分行

向金钼汝阳提供 9 亿元人民币委托贷款，贷款期限 3 年，贷款利率采用浮动利率，在中国人民银

行同期同档次贷款基准利率基础上上浮 5.7%，按季调整，按季付息。金钼汝阳将其东沟钼矿采矿

许可证质押给本公司为本次委托贷款提供担保。

本报告期内公司共向金钼汝阳发放委托贷款 3 亿元，累计发放委托贷款 9 亿元。

3．2015 年 7 月 1 日，经公司第三届董事会第十三次会议同意，2015 年 7 月 17 日经 2015 年

公司第一次临时股东会决议通过，金钼汝阳为推动东沟钼矿采选工程项目建设，向中国建设银行

洛阳分行贷款 100,000 万元，贷款期限为 8 年，贷款利率按照人民银行同期同档次基准贷款利率

确定；向中国银行西安高新技术开发区支行贷款 45,000 万元，贷款期限为 1 年，贷款利率按照人

民银行同期同档次基准贷款利率确定。公司以连带责任保证方式为金钼汝阳贷款事项提供担保，

其中：为金钼汝阳向中国建设银行洛阳分行贷款事项提供担保，担保金额 100,000 万元，担保期

限为 8 年；向中国银行西安高新技术开发区支行贷款事项提供担保，担保金额 45,000 万元，担保

期限为 1 年。公司按担保额向金钼汝阳按年收取 1%的保费，金钼汝阳以其现有的固定资产、在建

工程、工程物资、其他资产向公司提供反担保。截至 2015 年 12 月 31 日，金钼汝阳借入短期借款

45,000 万元，详细情况请参见“附注六、18”。

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十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

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十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单 38,596,866.89 8.32 38,596,866.89 100.00 36,370,307.46 6.10 36,370,307.46 100.00

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 425,489,134.36 91.68 30,229,874.77 7.10 395,259,259.59 559,421,028.72 93.90 33,825,669.60 6.05 525,595,359.12

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 464,086,001.25 / 68,826,741.66 / 395,259,259.59 595,791,336.18 / 70,195,977.06 / 525,595,359.12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

ELMET TECHNOLOGIES INC 38,596,866.89 38,596,866.89 100.00% 客户破产

合计 38,596,866.89 38,596,866.89 / /

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 338,176,870.20 16,908,843.50 87.51

1至2年 32,501,411.61 3,250,141.16 8.41

2至3年 67,673.75 13,534.75 0.02

3至4年 8,054,233.49 2,416,270.05 2.08

4至5年 31,705.83 15,852.92 0.01

5 年以上 7,625,232.39 7,625,232.39 1.97

合计 386,457,127.27 30,229,874.77 100.00

确定该组合依据的说明：

3—4年金额与2014年2－3年金额逻辑不符，原因为应收外币货款汇率变化影响。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

年末数 年初数

组合名称 计提比例 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（%） （%）

无风险组合 39,032,007.09 55,980,496.22

合计 39,032,007.09 55,980,496.22

无风险组合的应收账款的明细如下：

坏账

债务人名称 账面余额 账龄 计提比例% 不计提理由

准备

香港华钼 13,131,211.03 1 年以内 依据公司资产减值计提办法，

金钼光明 25,900,796.06 1 年以内 关联方余额不计提

合计 39,032,007.09 --- ---

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,369,235.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 180,021,585.59 元，占应收账

款年末余额合计数的比例 38.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 45,668,102.83 元

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2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 10,914,478.49 73.99 2,468,524.17 22.62 8,445,954.32 4,862,743.12 56.65 2,293,219.38 47.16 2,569,523.74

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 3,835,825.65 26.01 3,835,825.65 100.00 3,721,825.65 43.35 3,721,825.65 100.00

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 14,750,304.14 / 6,304,349.82 / 8,445,954.32 8,584,568.77 / 6,015,045.03 / 2,569,523.74

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 5,572,206.84 278,610.34 67.80

1至2年 406,400.00 40,640.00 4.95

2至3年 113,600.00 22,720.00 1.38

3至4年

4至5年

5 年以上 2,126,553.83 2,126,553.83 25.87

合计 8,218,760.67 2,468,524.17 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 289,304.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,293,729.42 1,496,460.27

应收出口退税 130,093.59 150,018.02

押金及其他往来款 13,326,481.13 6,938,090.48

合计 14,750,304.14 8,584,568.77

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他

应收款

期末余 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额合计 期末余额

数的比

例(%)

国家发展和改革委员会国 保证金 4,500,000.00 1 年以内 30.51 225,000.00

家物资储备局

华县宏远铁合金厂 往来款 3,641,825.65 5 年以上 24.69 3,641,825.65

北京有色金属研究总院 代垫款项 474,300.00 1 年以内 3.22 23,715.00

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欧洲商务代表处 备用金 390,236.00 1 年以内 2.65

宝鸡先端新素材有限公司 往来款 295,074.81 5 年以上 2.00 295,074.81

合计 / 9,301,436.46 / 63.07 4,185,615.46

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

其他说明：

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例

无风险组合 2,695,717.82

合计 2,695,717.82

无风险组合的应收账款的明细如下：

账

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 不计提理由

龄

1

年

备用金 1,293,729.42 依减值办法计不计提

以

内

1

年

水电蒸汽款 1,271,894.81 预计收回无风险

以

内

1

年

西安市国税局进出口税收管理处 130,093.59 预计收回无风险

以

内

合计 2,695,717.82 --- ---

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 3,835,825.65 3,835,825.65 100.00

其他应收款

合计 3,835,825.65 3,835,825.65 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的明细如下：

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例% 计提理由

华县宏远铁合金厂 3,641,825.65 3,641,825.65 5 年以上 100.00 诉讼判决书

西安市未央区上正阀门销售处 114,000.00 114,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回

刘建刚 80,000.00 80,000.00 3-4 年 100.00 预计无法收回

合计 3,835,825.65 3,835,825.65 -- --

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3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 账面余 减值准 账面余 减值准

账面价值 账面价值

额 备 额 备

对子公司投资 867,496,730.87 867,496,730.87

对联营、合营企业投 848,387,401.20 839,200,000.00

资

合计 1,715,884,132.07 1,706,696,730.87

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

金钼光明 55,703,956.71 55,703,956.71

金钼汝阳 306,447,642.40 306,447,642.40

香港华钼 5,345,131.76 5,345,131.76

金钼贸易 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 867,496,730.87 867,496,730.87

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 期初 本期增减变动 期末 减值准备期末余

单位 余额 其他 余额 额

二、联营企业

安徽金沙钼业有 839,200,000.00 9,187,401.20 848,387,401.20

限公司

小计 839,200,000.00 9,187,401.20 848,387,401.20

合计 839,200,000.00 9,187,401.20 848,387,401.20

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,413,459,326.12 2,115,109,055.27 3,200,501,365.50 2,672,877,906.21

其他业务 168,321,120.93 103,450,394.42 141,477,538.54 104,821,378.38

合计 2,581,780,447.05 2,218,559,449.69 3,341,978,904.04 2,777,699,284.59

5、 所得税

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 -333,416.83 50,286,016.28

递延所得税费用 -5,086,952.65 6,856,011.97

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合计 -5,420,369.48 57,142,028.25

6、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 2,337,500.00

理财产品投资收益 24,124,786.29 25,785,260.28

合计 24,124,786.29 28,122,760.28

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额

非流动资产处置损益 -24,420.25

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 47,002,295.26

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 24,933,334.24

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,361,755.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -14,385,099.09

少数股东权益影响额 -119,575.41

合计 58,768,290.24

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号

——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

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金堆城钼业股份有限公司 2015 年年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

不适用。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 0.26 0.01 0.01

利润

扣除非经常性损益后归属于 -0.19 -0.01 -0.01

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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第十二节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

备查文件目录

表。

备查文件目录 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报和证券时报）公开

备查文件目录

披露所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：张继祥

董事会批准报送日期：2016 年 4 月 8 日

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