佳通轮胎股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
佳通轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省经济体制改革
委员会黑体改复[1993]335 号文件批准，由桦林集团有限责任公司（原桦林橡胶
厂）联合黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立
的股份有限公司（原桦翔股份有限公司），并于 1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商
行政管理局依法登记注册（登记号：13023211-7）。本公司定向募集时总股本
22,000 万股，每股面值 1 元，计 22,000 万元。1996 年经黑龙江省经济体制改革
委员会黑体改复[1996]3 号文件批准，1997 年经黑龙江省工商行政管理局核准更
名为桦林轮胎股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]37 号
文件批准，本公司于 1999 年 4 月 12 日首次向社会公众发行人民币普通股 12,000
万股,每股面值 1 元，每股发行价 3.36 元。经上海证券交易所批准，上述公开发
行股票于 1999 年 5 月 7 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司总股本增至 34,000
万股。
2003 年，外商投资企业佳通轮胎(中国)投资有限公司（以下简称“佳通中
国”）通过司法拍卖程序取得本公司原控股股东桦林集团有限责任公司所拥有的
本公司法人股 15,107 万股，占本公司股本的 44.43%，成为本公司的第一大股东。
2003 年 12 月 5 日，中华人民共和国商务部下发商资二批[2003]1109 号文件，
批准本公司为外商投资企业；2004 年 1 月 9 日，本公司取得黑龙江省工商行政
管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号：企股黑总字第 002284 号），正式
变更为中外合资股份有限公司。
2004 年，本公司完成以合法拥有的整体资产及相关负债与佳通中国的母公
司新加坡佳通轮胎私人有限公司（以下简称“新加坡佳通”）合法持有的外商投
资企业福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”）51％的股权进行的置换。
2005 年 5 月 18 日，本公司 2004 年度股东大会审议通过本公司名称变更为：
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“佳通轮胎股份有限公司”的议案；2005 年 7 月 14 日，中华人民共和国商务部
下发商资批[2005]1299 号文件，批准本公司名称变更为：“佳通轮胎股份有限
公司”，并重新核发了中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资资审字
[2005]0225 号）；经国家工商行政管理总局核准（（国）名称变核外字[2005]第
74 号），2005 年 7 月 28 日，黑龙江省工商行政管理局重新核发了《企业法人营
业执照》。2008 年 5 月 21 日，黑龙江省工商行政管理局换发营业执照，营业执
照号码为 230000400002713。2013 年 7 月 30 日，黑龙江省牡丹江市工商行政管
理局换发营业执照，本公司新营业执照号码为 912310002456121609。
2、公司注册地、总部地址
公司注册地： 黑龙江省牡丹江市桦林镇。
公司总部地址：上海市长宁区临虹路 280-2 号。
3、业务性质及主要经营活动
所属行业和主要产品：制造业 / 橡胶制造业。
经营范围：生产销售轮胎、轮胎原辅材料，生产橡胶工业专用设备；经营本
公司自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、机
械设备、零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。
本公司及各子公司主要从事生产销售轮胎、轮胎原辅材料。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主
体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
5、财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 8 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的企业会计准则及其应用指
南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在可能导致对本公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销、收入确认等交易和
事项制定了具体会计政策和会计估计，详见附注三、10，14，17，21。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发
生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
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表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
5
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
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其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注三、12）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的中国银行公布的中行折算
价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套
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期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确
认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
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额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
9
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、应收款项的金融资产。
按照取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价
值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
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① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
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金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
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—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1） 单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上（含）
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额，确认减值损失，计提坏账准备，未发生减值
迹象的采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）
以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准
备。
确定组合的依据 账龄一致的应收款项具有相似的风险特征
按组合计提坏账准备的方法 账龄分析法
13
组合中，按如下比例采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.5 0.5
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，单独进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货领用和发出时按计划成本法核算，月末根据实际成本调整材料成本差异；生
产成本采用逐步结转分步法核算；库存商品发出按标准成本核算，月末分摊成本
差异；低值易耗品采用一次摊销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
14
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
15
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入
当期损益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金
16
融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构
成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投
出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
17
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资
产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注三、6 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
18
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
19
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物
等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于
成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的
价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、辅助设备、办公
设备。
（2）固定资产折旧
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15—45 4 2.13—6.40
机器设备 8—28 4 3.43—12.00
运输设备 5—12 4 8.00—19.20
20
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
辅助设备（含模具） 5—12 4 8.00—19.20
办公设备 5—12 4 8.00—19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
21
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
22
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
23
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的
公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生，但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额
范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存
在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计
算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方
补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金
额不超过所确认负债账面价值。
25
21、收入
（1）商品销售
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司外销收入以提单日期确认；内销收入以发出货物日期确认。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
（1） 类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得
的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
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失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发
生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
（3）确认时点
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补
助。
23、所得税
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
27
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实
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际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司对于租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期
间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额
较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（2）融资租赁
①作为承租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租
赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债
列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②作为出租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债
权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
25、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤
销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流
动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与
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公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产
和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资
产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该
处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流
动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，
在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资
产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
30
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
2015 年 3 月 26 日，本公司第七届董事会第十六次会议审议并通过固定资产
折旧相关的会计估计变更事项：根据财税【2014】 75 号《关于完善固定资产加
速折旧企业所得税政策的通知》文件，结合公司实际情况，对单位价值不超过
5000 元的固定资产，由原根据预计使用年限按直线法计提折旧，变更为一次性
计入当期费用。本次会计估计变更自 2015 年 1 月 1 日起执行。此项会计估计变
更采用未来适用法处理，对 2015 年度财务报表的影响数为减少本期净利润
1,679,589.72 元，减少股东权益 1,679,589.72 元。
四、税项
税种 具体税率情况
应税收入按17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
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五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015
年 1 月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 24,299.64 30,197.43
银行存款 207,777,270.71 196,054,357.08
其他货币资金 10,678,658.80 28,094,429.59
合计 218,480,229.15 224,178,984.10
注：其他货币资金年末余额 10,678,658.80 元为保证金,使用范围受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 67,041,928.68 128,624,572.55
商业承兑汇票 100,000,000.00
合计 167,041,928.68 128,624,572.55
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 120,378,329.43
商业承兑汇票 100,000,000.00
合计 120,378,329.43 100,000,000.00
注：
①截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无质押的票据；
②截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收
账款；
③截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已背书在资产负债表日尚未到期的应收
票据 73,370,300.68 元；本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币
47,008,028.75 元，贴现商业承兑汇票人民币 100,000,000.00 元（上年度：人
民币 0 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司贴现银行承兑汇票的追索权，保
32
留对本公司贴现商业承兑汇票的追索权。因此，本公司终止确认已贴现未到期的
应收票据人民币 47,008,028.75 元，未终止确认已贴现未到期的应收票据人民币
100,000,000.00 元，发生贴现费用人民币 354,339.01 元（上年度：人民币 0 元）。
④本年度，本公司贴现的商业承兑汇票人民币 100,000,000.00 元，付款人、
承兑人均为佳通轮胎（中国）投资有限公司，出票日 2015 年 12 月 16 日，到期
日 2016 年 6 月 16 日。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 992,294,181.43 100 4,961,470.91 0.5 987,332,710.52
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 992,294,181.43 4,961,470.91 987,332,710.52
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 1,152,172,130.17 100 5,760,860.65 0.5 1,146,411,269.52
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,152,172,130.17 5,760,860.65 1,146,411,269.52
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
33
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 992,294,181.43 4,961,470.91 0.5
1至2年
合计 992,294,181.43 4,961,470.91
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 799,389.74 元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额 坏账准备年末
单位名称 关系 年末余额 的比例（%） 金额
同受最终控
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 制者控制 801,882,460.02 80.81 4,009,412.30
佳通轮胎（中国）投资有限公司 控股股东 169,800,159.76 17.11 849,000.80
FCA ITALY S.P.A 第三方 5,808,244.24 0.59 29,041.22
General Motors do Brasil Ltda 第三方 4,165,904.15 0.42 20,829.52
山东豪迈机械科技股份有限公司 第三方 3,990,539.84 0.40 19,952.70
合计 985,647,308.01 99.33 4,928,236.54
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 11,677,203.01 92.35 54,712,932.56 98.32
1-2 年 865,160.12 6.84 800,373.30 1.44
2-3 年 78,000.00 0.62 132,000.00 0.24
3-4 年 24,000.00 0.19
合计 12,644,363.13 100 55,645,305.86 100
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
34
占预付款年末余额合计
单位名称 年末余额 数的比例 （% ）
上海龙橡国际贸易有限公司 5,164,840.20 40.85
中国石化化工销售有限公司华东分公司 2,806,941.64 22.20
合肥鑫威力机电设备有限公司 783,000.00 6.19
德世达科技有限公司 611,697.12 4.84
中国石油天然气股份有限公司福建莆田销售分公司 570,944.95 4.52
合计 9,937,423.91 78.60
5、应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 40,587.24 190,195.05
合 计 40,587.24 190,195.05
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 1,637,119.41 100 17,562.82 1.07 1,619,556.59
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 1,637,119.41 17,562.82 1,619,556.59
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,860,627.25 100 20,986.72 1.13 1,839,640.53
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年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账面价值
的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 1,860,627.25 20,986.72 1,839,640.53
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,519,464.41 7,597.32 0.5
1至2年 36,000.00 1,800.00 5
2至3年 81,655.00 8,165.50 10
合计 1,637,119.41 17,562.82
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,423.90 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
网络托管费 1,158,426.41 1,110,491.24
员工借款 478,543.00 479,387.59
运费 235,200.00
其他 150.00 35,548.42
合计 1,637,119.41 1,860,627.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 年末余额
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数的比例（%）
佳通轮胎（中国）投资有限公司 网络托管费 1,158,426.41 1 年以内 70.76 5,792.13
职工 1 员工借款 62,000.00 1 年以内 3.79 310.00
职工 2 员工借款 62,000.00 1 年以内 3.79 310.00
职工 3 员工借款 62,000.00 1 年以内 3.79 310.00
职工 4 员工借款 62,000.00 1 年以内 3.79 310.00
合计 1,406,426.41 85.92 7,032.13
7、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 131,043,813.74 821,759.26 130,222,054.48
在产品 24,079,700.83 24,079,700.83
库存商品 177,276,718.94 2,170,790.78 175,105,928.16
合计 332,400,233.51 2,992,550.04 329,407,683.47
(续)
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,408,935.09 513,776.78 153,895,158.31
在产品 36,032,083.43 36,032,083.43
库存商品 202,168,290.87 660,235.67 201,508,055.20
合 计 392,609,309.39 1,174,012.45 391,435,296.94
（2）存货跌价准备
本年减少金额
项 目 年初余额 本年计提金额 年末余额
转回或转销 其他
37
本年减少金额
项 目 年初余额 本年计提金额 年末余额
转回或转销 其他
原材料 513,776.78 307,982.48 821,759.26
库存商品 660,235.67 1,510,555.11 2,170,790.78
合 计 1,174,012.45 1,818,537.59 2,992,550.04
（3）存货跌价准备情况
本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备
项 目 计提存货跌价准备的依据 原因 的原因
原材料 可变现净值低于原材料成本
库存商品 可变现净值低于库存商品成本
8、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1、年初余额 9,117,758.41 9,117,758.41
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 9,117,758.41 9,117,758.41
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 2,151,202.52 2,151,202.52
2、本年增加金额 291,768.25 291,768.25
（1）计提或摊销 291,768.25 291,768.25
3、本年减少金额
4、年末余额 2,442,970.77 - - 2,442,970.77
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
38
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 6,674,787.64 6,674,787.64
2、年初账面价值 6,966,555.89 6,966,555.89
9、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 辅助设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 548,955,798.72 2,080,540,517.91 23,423,562.46 10,660,551.05 388,828,371.32 3,052,408,801.46
2、本年增加金额 3,500,116.20 53,224,016.09 1,362,507.55 2,008,740.89 24,172,715.62 84,268,096.35
（1）购置 32,958,834.76 1,362,507.55 1,786,506.39 24,172,715.62 60,280,564.32
（2）在建工程转入 3,500,116.20 20,265,181.33 222,234.50 23,987,532.03
3、本年减少金额 223,023.25 666,080.31 3,830,835.75 51,328,002.33 56,047,941.64
（1）处置或报废 666,080.31 130,944.00 50,682,557.41 51,479,581.72
（2）其他转出 223,023.25 3,699,891.75 645,444.92 4,568,359.92
4、年末余额 552,455,914.92 2,133,541,510.75 24,119,989.70 8,838,456.19 361,673,084.61 3,080,628,956.17
二、累计折旧
1、年初余额 219,219,261.52 1,378,375,741.65 16,564,163.55 6,752,078.29 294,030,823.29 1,914,942,068.30
2、本年增加金额 16,789,245.91 110,494,010.33 2,211,352.73 1,287,446.92 32,820,855.03 163,602,910.92
（1）计提 16,789,245.91 110,494,010.33 2,211,352.73 1,287,446.92 32,820,855.03 163,602,910.92
3、本年减少金额 140,882.62 639,437.07 2,705,963.85 43,446,222.53 46,932,506.07
（1）处置或报废 639,437.07 125,706.24 43,067,884.52 43,833,027.83
（2）其他转出 140,882.62 2,580,257.61 378,338.01 3,099,478.24
4、年末余额 236,008,507.43 1,488,728,869.36 18,136,079.21 5,333,561.36 283,405,455.79 2,031,612,473.15
三、减值准备
1、年初余额 4,838,229.66 2,211.26 22,157.89 4,862,598.81
2、本年增加金额 361,592.22 2,767.59 1,304,157.38 1,668,517.19
（1）计提 361,592.22 2,767.59 1,304,157.38 1,668,517.19
39
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 辅助设备 合计
3、本年减少金额 4,266.10 4,978.85 1,326,315.27 1,335,560.22
（1）处置或报废 4,266.10 4,978.85 1,326,315.27 1,335,560.22
4、年末余额 5,195,555.78 5,195,555.78
四、账面价值
1、年末账面价值 316,447,407.49 639,617,085.61 5,983,910.49 3,504,894.83 78,267,628.82 1,043,820,927.24
2、年初账面价值 329,736,537.20 697,326,546.60 6,859,398.91 3,906,261.50 94,775,390.14 1,132,604,134.35
10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建工程 19,563,793.64 19,563,793.64 495,833.00 495,833.00
设备及管道 46,220,502.96 46,220,502.96 31,308,083.51 31,308,083.51
安装费用 1,861,953.76 1,861,953.76 1,477,761.79 1,477,761.79
合计 67,646,250.36 67,646,250.36 33,281,678.30 33,281,678.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初余额 本年增加金额 其他减少金额 年末余额
资产金额
A 工程 31,675,700.00 18,663,436.00 18,663,436.00
B 工程 5,744,000.00 3,312,976.92 3,312,976.92
C 工程 8,568,000.00 8,357,282.04 8,357,282.04
D 工程 29,033,000.00 6,410,256.40 6,410,256.40
E 工程 29,033,000.00 8,858,167.50 8,858,167.50
合计 104,053,700.00 14,767,538.44 30,834,580.42 8,357,282.04 37,244,836.82
40
(续)
工程累计投入 工程进度 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
工程名称 占预算比例(%) （%） 计金额 资本化金额 本化率（%） 资金来源
A 工程 59 90 自有资金
B 工程 58 50 自有资金
C 工程 100 自有资金
D 工程 22 80 自有资金
E 工程 31 80 自有资金
合计
11、固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机器设备 73,554.50 73,554.50
辅助设备
合计 73,554.50 73,554.50
12、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 33,825,758.75 33,825,758.75
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 33,825,758.75 33,825,758.75
二、累计摊销
1、年初余额 10,542,361.41 10,542,361.41
2、本年增加金额 676,515.17 676,515.17
（1）计提 676,515.17 676,515.17
3、本年减少金额
4、年末余额 11,218,876.58 11,218,876.58
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
41
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 22,606,882.17 22,606,882.17
2、年初账面价值 23,283,397.34 23,283,397.34
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,161,206.67 3,290,301.67 11,812,525.42 2,953,131.36
固定资产折旧
其他 2,596,666.95 649,166.73 49,469,474.11 12,367,368.52
合计 15,757,873.62 3,939,468.40 61,281,999.53 15,320,499.88
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 5,932.88 5,933.21
可抵扣亏损 25,210,279.24 19,572,249.72
合计 25,216,212.12 19,578,182.93
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2014 2,491,889.03
2015 1,987,792.68 1,987,792.68
2016 1,261,485.60 1,261,485.60
2017 1,859,194.51 1,859,194.51
2018 4,011,822.49 4,011,822.49
2019 7,960,065.41 7,960,065.41
2020 8,129,918.55
合计 25,210,279.24 19,572,249.72
14、短期借款
42
项目 年末余额 年初余额
保证借款 47,116,300.00
质押借款 100,000,000.00
信用借款 169,217,982.35
合计 269,217,982.35 47,116,300.00
注：（1）年末借款为子公司福建佳通银行借款，美元借款 26,059,194.03
元，折合人民币 169,217,982.35 元；子公司福建佳通向银行贴现商业承兑汇票
人民币 100,000,000.00 元，根据贴现协议，银行保留对其贴现商业承兑汇票的
追索权，确认人民币借款 100,000,000.00 元；
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
15、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 74,250,403.49 123,016,243.09
合计 74,250,403.49 123,016,243.09
16、应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付原材料款 104,859,810.16 202,060,992.31
合计 104,859,810.16 202,060,992.31
17、预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收废旧物资款 24,796.29 204,133.44
预收货款 635,068.50 20,232.23
其他 20,640.00 39,080.00
合计 680,504.79 263,445.67
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 52,040,310.47 300,708,825.00 299,124,430.44 53,624,705.03
离职后福利-设定提存计划 50,984.90 25,743,634.36 25,732,956.63 61,662.63
43
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利
合计 52,091,295.37 326,452,459.36 324,857,387.07 53,686,367.66
（2）短期薪酬明细
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴 50,114,626.68 266,017,397.93 264,443,729.81 51,688,294.80
二、职工福利费 6,125,179.63 6,060,568.63 64,611.00
三、社会保险费 29,886.02 12,588,133.10 12,583,803.62 34,215.50
其中:1.医疗保险费 24,689.40 10,341,364.85 10,336,207.75 29,846.50
2.工伤保险费 2,982.02 1,325,353.55 1,326,641.57 1,694.00
3.生育保险费 2,214.60 921,414.70 920,954.30 2,675.00
四、住房公积金 15,995.00 10,980,468.50 10,977,242.50 19,221.00
五、工会经费和职工教
育经费 1,476,373.49 5,209,076.02 5,019,009.51 1,666,440.00
六、短期带薪缺勤 403,429.28 -211,430.18 40,076.37 151,922.73
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 52,040,310.47 300,708,825.00 299,124,430.44 53,624,705.03
（3）设定提存计划明细
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、基本养老保险 47,662.60 23,630,364.56 23,620,377.06 57,650.10
二、失业保险费 3,322.30 2,113,269.80 2,112,579.57 4,012.53
合计 50,984.90 25,743,634.36 25,732,956.63 61,662.63
19、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 18,470,392.04 17,643,778.91
营业税 56,889.32 53,976.56
企业所得税 23,166,563.83 36,883,597.73
44
项目 年末余额 年初余额
房产税 1,232,474.34 1,132,255.86
土地使用税 1,080,971.26 1,158,466.02
个人所得税 210,164.07 435,231.54
印花税 54,905.38 103,219.45
城建税 1,314,223.10 362,663.81
教育费附加 938,730.78 259,045.57
其他 11,950.62 -1.24
合计 46,537,264.74 58,032,234.21
20、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 108,522.48 651,632.35
短期借款应付利息 1,744,729.29 62,073.77
合计 1,853,251.77 713,706.12
21、应付股利
单位名称 年末余额 年初余额
普通股股利 36,394,179.35 125,015,906.12
合计 36,394,179.35 125,015,906.12
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
设备及模具 24,598,103.65 14,009,980.13
保证金 4,715,800.00 7,172,831.70
修理改造 6,783,781.31 12,576,995.66
其他费用 21,653,004.62 40,018,510.57
合计 57,750,689.58 73,778,318.06
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
45
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
保证金 756,800.00 未到期
合计 756,800.00
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 220,130,880.00 194,671,400.00
1 年内到期的递延收益 33,123.84 33,123.83
合计 220,164,003.84 194,704,523.83
（2）一年内到期的长期借款情况
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 140,000,000.00
保证借款 63,637,280.00 3,671,400.00
信用借款 156,493,600.00 51,000,000.00
合计 220,130,880.00 194,671,400.00
24、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 140,000,000.00
保证借款 63,637,280.00 63,637,600.00
信用借款 260,189,200.00 200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 220,130,880.00 194,671,400.00
合计 103,695,600.00 208,966,200.00
注：年末保证借款为子公司福建佳通银行借款，由控股股东之子公司安徽佳
通乘用子午线轮胎有限公司提供保证，保证合同已于 2015 年 9 月 22 日到期，保
证期间至主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。
25、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
新加坡佳通轮胎私人有限公司 45,757,099.11
合计 45,757,099.11
46
26、递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
收到政府补助形成的递延收益 930,226.95 33,123.84 897,103.11
合计 930,226.95 33,123.84 897,103.11
（2）收到政府补助形成的递延收益
本期新增补 本期计入营业
项目 年初余额 助金额 外收入金额 其他变动 年末余额
一、与收益相关的政府补助
小计
二、与资产相关的政府补助
1.子午胎技改项目 930,226.95 33,123.84 897,103.11
小计 930,226.95 33,123.84 897,103.11
合计 930,226.95 33,123.84 897,103.11
27、股本
本期变动增减(+、-)
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 转股 其他 小计
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 152,070,000.00 152,070,000.00
其中：国家拥有股份
境内国有法人持有股份
境内其他法人持有股份 1,000,000.00 1,000,000.00
境外法人持有股份 151,070,000.00 151,070,000.00
其他
2、募集法人股 17,930,000.00 17,930,000.00
3、内部职工股
4、优先股
5、其他
尚未流通股份合计 170,000,000.00 170,000,000.00
47
本期变动增减(+、-)
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 转股 其他 小计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 170,000,000.00 170,000,000.00
其中：高管股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 170,000,000.00 170,000,000.00
三、股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00
28、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他资本公积 1,198,520.57 1,198,520.57
合计 1,198,520.57 1,198,520.57
29、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 60,751,999.89 34,216,067.37 94,968,067.26
合计 60,751,999.89 34,216,067.37 94,968,067.26
注：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余
公积金。
30、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年未分配利润 725,532,417.21 637,691,927.46
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 725,532,417.21 637,691,927.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润 202,304,649.00 209,133,572.72
盈余公积弥补亏损
其他转入
48
项目 本年 上年
减：提取法定盈余公积 34,216,067.37 26,093,082.97
提取任意盈余公积
应付普通股股利 204,000,000.00 95,200,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 689,620,998.84 725,532,417.21
注：根据本公司 2015 年 4 月 10 日第七届第十六次董事会会议决议，以 2014
年 12 月 31 日公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 6 元（含税），
共计现金分红 204,000,000.00 元。
31、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,147,348,871.74 2,393,839,648.66 3,963,607,846.86 3,122,049,384.96
其他业务 22,249,001.85 3,264,655.51 24,527,425.98 7,451,963.54
合计 3,169,597,873.59 2,397,104,304.17 3,988,135,272.84 3,129,501,348.50
32、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 671,398.70 600,562.97
城市维护建设税 15,896,822.06 10,693,506.86
教育费附加 11,354,872.86 7,663,272.85
其他 98,276.46 189,531.26
合计 28,021,370.08 19,146,873.94
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
33、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 59,320,172.06 64,961,639.58
出口费用 19,146,844.73 26,134,259.33
员工支出 22,494,385.92 20,708,624.89
49
项目 本年发生额 上年发生额
包装费 9,118,262.49 11,506,219.79
劳务费 1,902,640.21 1,787,426.21
其他 9,861,165.67 18,481,991.46
合计 121,843,471.08 143,580,161.26
34、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
员工支出 48,284,949.60 45,457,394.35
税费支出 10,452,758.80 11,022,932.38
折旧费 3,992,919.16 3,645,438.38
实验检验费 2,757,352.96 3,348,954.99
修理费 750,581.42 1,247,986.52
其他 22,448,261.11 14,938,528.75
合计 88,686,823.05 79,661,235.37
注：其他主要是本年度增加了 IT 服务费支出 5,014,984.14 元。
35、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 23,992,919.77 43,221,960.68
减：利息收入 1,655,968.80 1,954,285.40
汇兑损益 -33,018,025.60 25,523,814.06
其他 4,527,979.72 6,672,573.09
合计 -6,153,094.91 73,464,062.43
注：本期财务费用变动主要原因为贷款规模减小导致利息支出减少，汇率上
升导致汇兑收益增加。
36、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -802,813.64 -2,594,097.85
存货跌价损失 1,818,537.59 -990,770.07
50
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产减值损失 1,668,517.19 1,064,041.92
合计 2,684,241.14 -2,520,826.00
37、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额 益的金额
非流动资产处置利得合计 2,655,869.94 945,967.81 2,655,869.94
其中：固定资产处置利得 2,655,869.94 945,967.81 2,655,869.94
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,381,556.83 13,523,549.22 2,381,556.83
其他 1,321,509.06 1,374,922.86 1,321,509.06
合计 6,358,935.83 15,844,439.89 6,358,935.83
其中，政府补助明细：
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
其他技术研究与开发支出 1,035,000.00 与收益相关
港口生产补贴 846,825.00 706,125.00 与收益相关
能源节约利用资金 250,000.00 与收益相关
市外经局出口融资贴息资金 149,805.00 与收益相关
出口信用保险保单融资贴息资金 55,295.00 与收益相关
子午胎技改项目 33,123.83 16,649.22 与资产相关
出口信用保险保费资金 11,508.00 251,403.00 与收益相关
中小企业发展专项 6,301,900.00 与收益相关
2014 年两税即征即奖 5,000,000.00 与收益相关
市外经局“一对一”扶持资金 300,000.00 与收益相关
市外经局 2013 年区域协调发展资金 280,000.00 与收益相关
2013 年纳税大户奖励 200,000.00 与收益相关
2012 年纳税大户奖励 200,000.00 与收益相关
其他资源勘探电力信息 160,000.00 与收益相关
省级进口贴息资金 100,000.00 与收益相关
51
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
省外货源省内口岸运费资金补助 4,472.00 与收益相关
科技局申请补助费 3,000.00 与收益相关
合计 2,381,556.83 13,523,549.22
38、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额 益的金额
非流动资产处置损失合计 2,080.29 507,004.03 2,080.29
其中：固定资产处置损失 2,080.29 507,004.03 2,080.29
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 180,000.00
罚款支出 63,175.01
其他 62,849.63 3,593.54 62,849.63
合计 64,929.92 753,772.58 64,929.92
39、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 126,831,282.05 141,328,557.77
递延所得税费用 11,381,031.48 976,946.20
合计 138,212,313.53 142,305,503.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 543,704,764.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 135,926,191.22
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 210,609.05
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,033.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
52
项目 本年发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,032,479.56
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 138,212,313.53
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 1,655,968.80 1,954,285.40
往来款 1,693,191.74 2,769,236.12
政府补贴收入 2,348,433.00 13,986,900.00
合计 5,697,593.54 18,710,421.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用及管理费用中支付的现金 71,724,391.30 153,588,363.26
营业外支出支付的现金 62,849.63 246,768.55
银行手续费 4,527,979.72 6,672,573.09
往来款 1,513,115.51 3,835,537.83
汇兑损益 -33,018,025.60 25,523,814.06
合计 44,810,310.56 189,867,056.79
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 11,494,190.32
合计 11,494,190.32
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 17,415,770.79
合计 17,415,770.79
41、现金流量表补充资料
53
（1）现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 405,492,451.36 418,087,580.68
加：资产减值准备 2,684,241.14 -2,520,826.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 163,894,679.17 183,197,646.93
无形资产摊销 676,515.17 676,515.17
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -2,653,789.65 -438,963.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,992,919.77 43,221,960.68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,381,031.48 976,946.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 60,209,075.88 83,833,108.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 149,403,476.70 422,134,061.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -182,065,611.81 41,211,894.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 633,014,989.21 1,190,379,925.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 207,801,570.35 196,084,554.51
减：现金的年初余额 196,084,554.51 231,808,633.33
54
项目 本年发生额 上年发生额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 11,717,015.84 -35,724,078.82
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
1.现金 207,801,570.35 196,084,554.51
其中：库存现金 24,299.64 30,197.43
可随时用于支付的银行存款 207,777,270.71 196,054,357.08
可随时用于支付的其他货币资金
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.年末现金及现金等价物余额 207,801,570.35 196,084,554.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
42、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 10,678,658.80 票据保证金
43、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
银行存款
其中：美元 9,881,514.29 6.4936 64,166,601.19
欧元 94,720.03 7.0952 672,057.56
其他货币资金
其中：美元 20,000.00 6.4936 129,872.00
应收账款
其中：美元 97,568,525.95 6.4936 633,570,980.11
55
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 13,797,557.35 7.0952 97,896,428.91
英镑 2,117,110.36 9.6159 20,357,921.51
加元 8,479,766.26 4.6814 39,697,177.77
港币 27,690.00 0.8378 23,198.68
预付款项
其中：美元 177,192.00 6.4936 1,150,613.97
日元 4,557,000.09 0.053875 245,508.38
欧元 1,620.00 7.0952 11,494.22
短期借款
其中：美元 26,059,194.03 6.4936 169,217,982.35
应付账款
其中：美元 8,335,567.36 6.4936 54,127,840.21
日元 250,000.00 0.053875 13,468.75
应付利息
其中：美元 244,533.78 6.4936 1,587,904.55
预收账款
其中：美元 97,799.14 6.4936 635,068.50
其他应付款
其中：美元 1,032,108.90 6.4936 6,702,102.35
欧元 15,780.00 7.0952 111,962.26
一年内到期的长期借款
其中：美元 10,800,000.00 6.4936 70,130,880.00
长期借款
其中：美元 8,500,000.00 6.4936 55,195,600.00
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
56
主要经 持股比例（%）
子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建省莆田市秀
屿区笏石红埔工
福建佳通轮胎有限公司 莆田市 橡胶工业 51 购买
业区
（2）重要的非全资子公司
单位：万元
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称 股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
福建佳通轮胎有限公司 49 20,318.78 33,755.93 76,555.42
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建佳通轮胎有限
公司 158,404.50 114,471.68 272,876.18 106,181.36 10,459.27 116,640.63
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建佳通轮胎有
限公司 184,082.51 121,142.13 305,224.64 100,576.70 20,989.64 121,566.34
单位：万元
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建佳通轮胎有限公司 315,700.08 41,466.90 41,466.90 64,261.50
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建佳通轮胎有限公司 397,771.30 42,643.68 42,643.68 119,710.40
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收及其他应款、应付及其他应付款、银
57
行存款等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期净利润可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假
设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、
欧元、英镑、加元等有关，除本公司的 1 个下属子公司以美元、欧元、英镑、加
元等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015
年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为
人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业
绩产生影响。
单位：人民币元
年末余额
项目 合计
美元 欧元 英镑 加元 港币 日元
银行存款 64,166,601.19 672,057.56 64,838,658.75
其他货币资金 129,872.00 129,872.00
应收账款 633,570,980.11 97,896,428.91 20,357,921.51 39,697,177.77 23,198.68 791,545,706.98
预付款项 1,150,613.97 11,494.22 245,508.38 1,407,616.57
58
年末余额
项目 合计
美元 欧元 英镑 加元 港币 日元
外币金融资产
小计 699,018,067.27 98,579,980.69 20,357,921.51 39,697,177.77 23,198.68 245,508.38 857,921,854.30
短期借款 169,217,982.35 169,217,982.35
应付账款 54,127,840.21 13,468.75 54,141,308.96
应付利息 1,587,904.55 1,587,904.55
预收账款 635,068.50 635,068.50
其他应付款 6,702,102.35 111,962.26 6,814,064.61
一年内到期的
长期借款 70,130,880.00 70,130,880.00
长期借款 55,195,600.00 55,195,600.00
外币金融负债
小计 357,597,377.96 111,962.26 - - - 13,468.75 357,722,808.97
净额 341,420,689.31 98,468,018.43 20,357,921.51 39,697,177.77 23,198.68 232,039.63 500,199,045.33
（续）
单位：人民币元
年初余额
项目 合计
美元 欧元 英镑 加元 港币 日元
银行存款 49,022,999.43 49,022,999.43
其他货币资金 122,380.00 122,380.00
应收账款 707,387,543.20 99,005,030.40 29,907,815.24 20,279,375.14 44,123.32 856,623,887.30
预付款项 6,879,852.56 372,182.90 7,252,035.46
外币金融资产
小计 763,412,775.19 99,005,030.40 29,907,815.24 20,279,375.14 44,123.32 372,182.90 913,021,302.19
短期借款 47,116,300.00 47,116,300.00
应付账款 136,398,110.43 389,854.52 136,787,964.95
预收账款 20,232.23 20,232.23
一年内到期的
长期借款 3,671,400.00 3,671,400.00
59
年初余额
项目 合计
美元 欧元 英镑 加元 港币 日元
长期借款 59,966,200.00 59,966,200.00
外币金融负债
小计 247,172,242.66 - - - - 389,854.52 247,562,097.18
净额 516,240,532.53 99,005,030.40 29,907,815.24 20,279,375.14 44,123.32 -17,671.62 665,459,205.01
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前并未采取措施规避
外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、英镑、
加元等与人民币的汇率变化有关。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被
认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的
情况下，于 2015 年 12 月 31 日，如果各币种外币对人民币升值或贬值 5%，
则公司将增加或减少净利润 1,875.75 万元（2014 年 12 月 31 日：2,495.47
万元）。
（2）利率风险
利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司的利率风险主要与浮动利率计息的借款有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入
或费用；对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年
度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，100 个基点的增
减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变
量不变的情况下，利率增加/降低 100 基点的情况下，本公司 2015 年度的净利
润将会减少/增加人民币 444.78 万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利
率计息之借款的利率变化。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，因此，本公司不承担证券市场变动
的风险。本公司管理层认为公司不存在面临之其他价格风险。
60
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风
险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，本公司管理层认
为本公司所承担的流动风险较低。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2015 年 12 月 31 日，本公司尚未使
用 的 银 行借款额度 为 人民 币 215,290.00 万元(2014 年 12 月 31 日: 人民币
204,855.00 万元)。本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的
到期期限分析如下：
短期借款和一年内到期的长期借款合同义务到期期限为 1-12 个月。长期借
款合同义务于 2017 年到期。金融资产和其他金融负债的合同义务到期期限详见
各附注披露。
（二）金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 100,000,000.00 元（上
年度：人民币 0.00 元），取得现金对价人民币 100,000,000.00 元（上年度：人
民币 0.00 元）。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结
算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风
险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为
质押借款。于 2015 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币
61
100,000,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元），相关质押借款的余
额为人民币 100,000,000.00 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元）。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质
在国家允许外商投资的轮胎及轮胎配
上海市浦东新区世
佳通轮胎（中国） 外商独资 件、橡胶制品、汽车零配件、化工产
纪大道 88 号金茂
控股股东 品、纺织产品、建筑材料及相关领域
投资有限公司 企业 大厦 31 楼
依法进行投资等
新加坡欧思礼坡 9
新加坡佳通轮胎 控股股东
号欧思礼大厦
外国企业 从事轮胎及相关产业的投资业务
私人有限公司 之母公司 #02-01
（续）
母公司对本 母公司对本
法人代 本企业 组织机构
企业的持股 企业的表决
母公司名称 注册资本
表人 比例（%） 权比例（%） 最终控制方 代码
佳通轮胎（中国） 20,202 万 林美凤、林振
陈应毅 44.43 44.43 71786937－9
投资有限公司 美元 伟、陈应毅
新加坡佳通轮胎私 30,000 万 林美凤、林振
林美凤
人有限公司 新加坡元 伟、陈应毅
2、本公司的子公司情况
详见附注六、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营及联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
银川佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
银川佳通长城轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
重庆佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
桦林佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
福州佳通第一塑料有限公司 同受最终控制者控制
62
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北佳通钢帘线有限公司 控股股东之全资子公司
PT Gajah Tunggal Tbk 同受最终控制者控制
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire (UK) Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire Deutschland GmbH 同受最终控制者控制
GITI Tire (USA) Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire (CANADA) Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire (EUROPE) Ltd. 同受最终控制者控制
PT. Prima Sentra Megah 同受最终控制者控制
SP Resources International Pte Ltd. 同受最终控制者控制
上海精元机械有限公司 同受最终控制者控制
上海精和模具有限公司 控股股东之全资子公司
上海佳齐服饰用品有限公司 同受最终控制者控制
安徽佳元工业纤维有限公司 控股股东之全资子公司
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
上海佳通日清食品有限公司 同受最终控制者控制
福建莆田佳通纸制品有限公司 同受最终控制者控制
上海佳育管理进修学院 同受最终控制者控制
上海驾捷乐商贸有限公司 控股股东之全资子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购存货的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
佳通轮胎（中国）投资有限公司 存货 576,967,917.56 758,384,747.93
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 存货 76,321,292.64 169,478,429.64
PT.Prima Sentra Megah 存货 20,820,976.26 23,419,448.22
SP Resources International Pte Ltd. 存货 34,118,119.97 18,621,572.26
安徽佳通轮胎有限公司 存货 6,943,783.36 10,063,818.31
重庆佳通轮胎有限公司 存货 1,580,447.18
63
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海精元机械有限公司 存货 361,965.81 629,572.64
上海佳齐服饰用品有限公司 存货 486,259.33 792,072.80
PT Gajah Tunggal Tbk 存货 112,647.75
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 存货 66,829.73 329,928.74
银川佳通长城轮胎有限公司 存货 36,784.56 441,950.04
上海驾捷乐商贸有限公司 存货 32,480.00
福州佳通第一塑料有限公司 存货 4,769.23 1,709.40
福建莆田佳通纸制品有限公司 存货 1,820.52 5,559.83
银川佳通轮胎有限公司 存货 271,606.41
桦林佳通轮胎有限公司 存货 199,221.37
合计 717,856,093.90 982,639,637.59
②采购固定资产的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海精元机械有限公司 固定资产 8,547,008.50 31,905,982.86
上海精和模具有限公司 固定资产 8,888,034.37 7,323,931.82
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 固定资产 1,729,391.73 1,568,828.14
重庆佳通轮胎有限公司 固定资产 513,099.13 62,508.36
安徽佳通轮胎有限公司 固定资产 198,674.67 146,302.97
桦林佳通轮胎有限公司 固定资产 82,739.91 81,699.69
银川佳通轮胎有限公司 固定资产 8,455.76 6,153.84
合计 19,967,404.07 41,095,407.68
③其他采购及接受劳务关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
佳通轮胎（中国）投资有限公司 IT 服务费 5,014,984.14
上海佳通日清食品有限公司 其他 613,247.88 329,914.52
上海佳育管理进修学院 其他 60,144.00 110,659.20
合计 5,688,376.02 440,573.72
④出售商品的关联交易
64
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 销售轮胎 1,939,659,967.49 2,603,790,778.35
佳通轮胎（中国）投资有限公司 销售轮胎 1,091,957,854.27 1,199,820,376.92
安徽佳通轮胎有限公司 销售轮胎 104,369.23
合计 3,031,617,821.76 3,803,715,524.50
⑤出售模具、材料、设备等关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
银川佳通轮胎有限公司 模具及材料 2,426,266.69 157,900.87
福州佳通第一塑料有限公司 材料 1,918,256.15 1,993,455.10
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 模具及材料 601,668.21 6,693,052.89
安徽佳通轮胎有限公司 模具及材料 115,731.70 1,581,877.56
上海精和模具有限公司 模具 49,903.97
桦林佳通轮胎有限公司 模具及材料 33,341.20 1,618,384.80
上海精元机械有限公司 材料 26,536.40 13,067.53
重庆佳通轮胎有限公司 模具 3,184.47 55,296.45
PT Gajah Tunggal Tbk 模具 405,850.58
合计 5,174,888.79 12,518,885.78
⑥提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
佳通轮胎（中国）投资有限公司 运费 983,892.62
佳通轮胎（中国）投资有限公司 仓储服务费 1,277,341.05 154,087.65
佳通轮胎（中国）投资有限公司 网络托管 12,597,113.92 10,422,249.12
合计 14,858,347.59 10,576,336.77
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
佳通轮胎（中国）投资有限公司 房屋 365,040.00 1,095,120.00
（3）关联担保情况
65
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
安徽佳通乘用子午线
16,900.00 万元 2013-9-23 2015-9-22 否
轮胎有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司控股股东之子公司安徽佳通乘用子午线轮
胎有限公司为本公司之子公司福建佳通轮胎有限公司提供借款担保，总额为
16,900.00 万元，已使用 6,363.76 万元。保证合同已于 2015 年 9 月 22 日到期，
保证期间至主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 461.69 401.05
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据：
佳通轮胎（中国）投资有限公司 166,545,906.00 128,624,572.55
福州佳通第一塑料有限公司 496,022.68
合计 167,041,928.68 128,624,572.55
应收账款：
GITI Tire Global Trading Pte Ltd.. 801,882,460.02 4,009,412.30 816,050,408.97 4,080,252.04
佳通轮胎（中国）投资有限公司 169,800,159.76 849,000.80 294,169,808.55 1,470,849.04
福州佳通第一塑料有限公司 156,407.26 782.04 68,070.22 340.35
银川佳通轮胎有限公司 131,040.40 655.2 49,664.00 248.32
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 1,122,517.13 5,612.59
安徽佳通轮胎有限公司 138,182.97 690.91
合计 971,970,067.44 4,859,850.34 1,111,598,651.84 5,557,993.25
66
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
佳通轮胎（中国）投资有限公司 1,158,426.41 5,792.13 1,110,491.24 5,552.46
合计 1,158,426.41 5,792.13 1,110,491.24 5,552.46
预付款项：
上海精元机械有限公司 311,122.58 4,363,613.98
佳通轮胎(中国)投资有限公司 2,488.00
合计 311,122.58 4,366,101.98
（2）关联方应付、其他应付款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
PT.Prima Sentra Megah 1,097,743.08 3,083,976.00
安徽佳通轮胎有限公司 1,843,289.00
重庆佳通轮胎有限公司 1,755,123.19
上海佳齐服饰用品有限公司 81,710.00
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 16,867.53
上海驾捷乐商贸有限公司 5,880.00
银川佳通长城轮胎有限公司 2,004.62
合计 4,800,612.80 3,085,980.62
其他应付款：
上海精和模具有限公司 2,033,662.35 1,448,020.00
上海精元机械有限公司 2,429,150.23
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 930,832.18
重庆佳通轮胎有限公司 4,061.06
合计 5,393,644.76 1,452,081.06
应付股利：
新加坡佳通轮胎私人有限公司 30,181,313.23 122,892,000.00
67
项目名称 年末数 年初数
长期应付款：
新加坡佳通轮胎私人有限公司 45,757,099.11
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
项目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 33,456,308.60 54,861,535.80
合计 33,456,308.60 54,861,535.80
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
根据本公司 2016 年 4 月 8 日第八届第六次董事会会议决议，本公司 2015
年利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日本公司总股本为基数，向全体股东每
10 股派送现金红利 9.5 元（含税），共计现金分红 323,000,000.00 元。上述利
润分配预案尚需经股东大会审议批准后方可实施。
十一、其他重要事项说明
根据安徽佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，安徽
佳通轮胎有限公司将其所拥有的商标号为〖810365〗的〖PW〗、〖810366〗的
〖PRIMEWELL〗、1006736〗的〖RUNNER〗、1388377〗的〖SUPERTRAVELER〗、1107978〗
的〖ROADKING〗、〖1107977〗的〖路得金〗、〖3802792〗的〖PRIMEWELL(安徽)〗、
〖1415581〗的〖ENDURO〗8 个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎及其它橡
胶制品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据佳通轮胎私人有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，佳通
轮胎私人有限公司将其拥有的自〖1551461〗〖1551464〗 种商标以及〖3281742〗、
〖883540〗、〖883541〗、〖7181667〗、〖7182677〗、〖7575599〗和〖7581734〗7 个
商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约定期
满为止。
68
根据银川佳通长城轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，
银川佳通长城轮胎有限公司将其拥有的〖152905〗和〖1253533〗商标提供给福
建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据桦林佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，桦林
佳通轮胎有限公司将其拥有的〖1442436〗、〖1442437〗及〖1451487〗商标提供
给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 1,186,576.41 100 5,932.88 0.5 1,180,643.53
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 1,186,576.41 5,932.88 1,180,643.53
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 1,186,641.24 100 5,933.21 0.5 1,180,708.03
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 1,186,641.24 5,933.21 1,180,708.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
69
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,186,576.41 5,932.88 0.5
1至2年
合计 1,186,576.41 5,932.88
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.33 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
网络托管费 1,158,426.41 1,110,491.24
员工借款 28,000.00 76,000.00
其他 150.00 150.00
合计 1,186,576.41 1,186,641.24
（4）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
末余额合计数的
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额
比例（%）
佳通轮胎（中国）投资有限公司 网络托管费 1,158,426.41 1 年以内 97.63 5,792.13
职工 1 员工借款 14,000.00 1 年以内 1.18 70.00
职工 2 员工借款 14,000.00 1 年以内 1.18 70.00
合计 1,186,426.41 99.99 5,932.13
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24
对联营、合营企业投资
合计 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24 461,359,439.24
70
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 年末余额
福建佳通轮胎有限公司 461,359,439.24 461,359,439.24
合计 461,359,439.24 461,359,439.24
3、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
新加坡佳通轮胎私人有限公司 45,757,099.11
4、营业收入
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 12,597,113.92 10,422,249.12
合计 12,597,113.92 10,422,249.12
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 351,337,206.75 269,280,000.00
合计 351,337,206.75 269,280,000.00
十三、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 2,653,789.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 2,381,556.83
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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