关于深圳市聚飞光电股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一六年四月八日
亚会A专审字（2016）0040号
关于深圳市聚飞光电股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
深圳市聚飞光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年
度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由
贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发
的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护
必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中
国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信
息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市聚飞光电股份有限公司为满足中国证
券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本
专项审计说明仅供深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
王瑜军
中国 北京 中国注册会计师
温安林
二〇一六年四月八日
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附件
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司 单位：人民币元
上市公司核
占用方与上市公 2015 年期初占 2015 年度占用 2015 年度偿还 2015 年期末占 占用形
资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 占用性质
司的关联关系 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额 成原因
目
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计
关联自然人及其
控制的法人
小计
同受公司原董事
深圳市德仓科技有限公司 应收账款 8,168,547.61 11,299,164.12 13,238,789.46 6,228,922.27 货款 经营性占用
其他关联人及其 诸为民重大影响
附属企业
同受公司原董事
深圳市新宇腾跃电子有限公司 应收账款 168,320.00 2,542,055.00 1,124,293.00 1,586,082.00 货款 经营性占用
诸为民重大影响
深圳市腾龙发展投资有限公司 联营企业 其他应收款 758,707.69 758,707.69 往来款 经营性占用
小计 9,095,575.30 13,841,219.12 15,121,790.15 7,815,004.27
上市公司的子公 其他应收款 400,000.00 2,797,630.00 2,450,000.00 747,630.00 往来款 经营性占用
深圳市聚茂实业有限公司 全资子公司
司及其附属企业 应收账款 306,705.86 9,145,190.21 111,909.00 9,339,987.07 货款 经营性占用
上市公司的子公
深圳市聚飞光学材料有限公司 控股子公司 其他应收款 7,813,220.25 5,791,963.26 2,000,000.00 11,605,183.51 往来款 经营性占用
司及其附属企业
上市公司的子公
惠州市聚飞光电有限公司 全资子公司 其他应收款 35,000.00 35,000.00 往来款 经营性占用
司及其附属企业
小计 8,519,926.11 17,769,783.47 4,596,909.00 21,692,800.58
总计 17,615,501.41 31,611,002.59 19,718,699.15 29,507,804.85
法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
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