关于烟台正海磁性材料股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
关于烟台正海磁性材料股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
和信专字（2016）第 000140 号
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一、前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、公司关于前次募集资金使用情况的专项报告 3-6
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一六年四月
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于烟台正海磁性材料股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
和信专字（2016）第000140号
烟台正海磁性材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称
“正海磁材”）董事会编制的截至 2015 年 12 月 31 日止的《前次募集资金使用
情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供正海磁材申请非公开发行股票之目的使用，不得用作任何
其他目的。我们同意将本鉴证报告作为正海磁材申请非公开发行股票的必备文
件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
正海磁材董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证
监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）
编制截至 2015 年 12 月 31 日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内
容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对正海磁材董事会编制的上述报告
独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述前
次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中，我们结合
正海磁材公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审核结论
我们认为，正海磁材公司董事会编制的截至 2015 年 12 月 31 日的《前次募
集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规
定》（证监发行字[2007] 500 号）的规定，在所有重大方面如实反映了正海磁
材公司截至 2015 年 12 月 31 日止的前次募集资金使用情况。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国济南市 二○一六年四月七日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
烟台正海磁性材料股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
（证监发行字【2007】500 号）的规定，烟台正海磁性材料股份有限公司（以
下简称“公司”）编制的截至 2015 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况如下：
一、首次公开发行募集资金使用情况的报告
（一）首次公开发行募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可“[2011]692”号文核准，公司于 2011
年 5 月首次公开发行人民币普通股（A）股 4000 万股，发行价格为每股 21.09
元，募集资金总额为人民币 843,600,000.00 元，扣除各项发行费用，募集资金
净额为人民币 786,165,989.00 元，其中超募资金净额为 340,406,689.00 元。
以上募集资金已由山东汇德会计师事务所有限公司于 2011 年 5 月 26 日出具的
（2011）汇所验字第 2-008 号《验资报告》验证确认。公司已将全部募集资金
存放于募集资金专户。
上述募集资金存储专户具体明细如下：
开户银行 账号 金额(人民币元)
中国工商银行股份有限公司烟台西大街支行 1606020429624222288 296,165,989.00
中国建设银行股份有限公司烟台开发区支行 37001666660050163962 240,000,000.00
恒丰银行股份有限公司烟台幸福支行 853521010122600089 250,000,000.00
合计 786,165,989.00
截至 2015 年 12 月 31 日募集资金余额情况详见下表：
科目 金额(人民币元)
募集资金净额 786,165,989.00
减：募投项目投入金额 386,376,372.45
使用情况
减：超募资金永久补充流动资金 268,000,000.00
加：利息收入扣除手续费净额 70,755,446.93
合计 募集资金期末余额 202,545,063.48
截至 2016 年 3 月 31 日，公司募集资金专户余额为 0 万元。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
（二）前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
2、前次募集资金实际投资项目变更情况
经公司一届董事会第十七次会议及 2012 年第三次临时股东大会审议通过，
公司将募投项目“2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”中的 2,000 吨
/年高性能钕铁硼合金速凝薄片（即熔炼工段）部分由公司独立实施变更为由江
华正海五矿新材料有限公司实施，实施地点由烟台经济技术开发区变更为湖南
省江华瑶族自治县经济开发区。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板
信息披露网站上披露的《关于将部分募投项目变更为合资经营暨对外投资的公
告》。
2011 年 8 月 21 日，经董事会审议通过了《公司使用部分其他与主营业务
相关的营运资金永久性补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元
永久性补充流动资金，该超募资金使用计划已于 2011 年 8 月 23 日实施完毕。
2012 年 10 月 9 日，经董事会审议通过了《公司使用部分其他与主营业务
相关的营运资金永久性补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元
永久性补充流动资金，该超募资金使用计划已于 2012 年 10 月 12 日实施完毕。
2013 年 10 月 20 日，经董事会审议通过了《公司使用部分超募资金永久性
补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元永久性补充流动资金，
公司 2013 年 12 月 17 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过该议案并
实施完毕。
2014 年 12 月 18 日，经董事会审议通过了《公司使用部分超募资金永久性
补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元永久性补充流动资金，
公司 2015 年 1 月 5 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过该议案并实
施完毕。
2015 年 12 月 27 日，公司召开二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关
于使用募投项目的节余募集资金永久补充流动资金的议案》，全体董事一致同意
将上述募投项目节余募集资金永久性补充流动资金。2016 年 1 月 15 日，公司
召开 2016 年第一次临时股东大会审议并通过该事项，并于 2016 年 2 月 25 日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
实施完毕。
2016 年 1 月 15 日，公司召开三届董事会第一次会议，审议通过了《关于
使用超募资金永久性补充流动资金的议案》，全体董事一致同意使用超募资金
7,982.93 万元（含利息收入，实际补充流动资金的金额以资金账户支付当日实
际金额为准）永久性补充流动资金。2016 年 2 月 1 日，公司召开 2016 年第二
次临时股东大会审议并通过该事项。并于 2016 年 2 月 25 日实施完毕。
3、前次募集资金投资项目对外转让或置换
为增强公司的核心竞争力，加快募集资金投资项目的实施进度，公司用自
筹资金 38,873,546.08 元对募集资金投资项目用地、厂房前期建设及高性能钕
铁硼永磁材料扩产项目、高性能钕铁硼永磁材料后加工升级改造项目设备进行
了先期投入。上述置换事项及置换金额业经会计师事务所专项审计，2011 年 6
月 23 日，公司一届董事会第八次会议审议通过了《以募投资金置换公司预先已
投入募投项目的自筹资金》的议案，同意公司用募集资金 38,873,546.08 元置
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。目前，相关资金已经完成置换。
4、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
公司在实施募集资金投资项目建设过程中，严格执行预算管理，并按照募
集资金使用的有关规定谨慎使用募集资金，在项目建设过程中，根据市场及用
户需求的变化，以最少的投入达到了预期目标，同时考虑项目投资风险和回报，
适时调整项目投资进程、投资估算及建设设计方案等，从而最大限度的节约了
项目资金。公司重点优化了“研发中心建设与新技术开发项目”的方案设计和
设备采选，适度缩减了相关研发设备的采购数量，同时由于新技术开发项目所
需的原材料价格也出现了大幅下降，使得公司在该项目的节余募集资金较多。
5、临时闲置募集资金使用情况
公司二届董事会第十六次会议同意公司使用最高额度不超过 30,000 万元
暂时闲置的资金（其中自有资金不超过 15,000 万元，暂时闲置的募集资金（含
超募资金）不超过 15,000 万元）进行现金管理。本次闲置募集资金购买理财到
期后已全部收回。
2015 年 5 月 29 日，公司二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于增
加使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》，将购买银行理财产品的自有资
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
金额度由不超过 15,000 万元人民币提升至不超过 55,000 万元人民币，暂时闲
置的募集资金（含超募资金）额度保持不变，仍为不超过 15,000 万元。本次闲
置募集资金购买理财到期后已全部收回。
6、结余募集资金情况
截至 2015 年 12 月 31 日，公司募投项目专项资金账面资金为 20,254.51 万
元（含利息）。2016 年 1 月 15 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议
通过，将实际节余募集资金及利息净收入永久补充流动资金。2016 年 2 月 1 日，
公司召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过，将超募资金及利息净收入永久
补充流动资金。2016 年 2 月 25 日将上述实际节余募集资金及利息净收入合计
20,254.51 万元全部按计划实施完毕。截至 2016 年 3 月 31 日，公司募集资金
专户余额为 0 万元。
（三）前次募集资金投资项目实现效益情况说明
1、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。对照表中
实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
2、前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
研发中心建设与新技术开发项目，主要从事研发活动等，本项目产出为科
研成果，主要为公司的生产和销售提供技术支持，无法单独核算效益。但是上
述项目的实施可以提高公司产品的附加值，加快公司新产品研发速度，强化公
司的技术领先地位，为其他募集资金投资项目的实施和企业战略目标的实现提
供研发和技术保障，对公司经济效益的持续增长具有十分重要的影响。
3、前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情
况说明
“2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”、“高性能钕铁硼永磁材料
后加工升级改造项目”本年度实现的效益低于预计效益主要原因系受宏观经济
环境低迷及下游领域需求状况未整体好转影响，该项目报告期内整体产量较低，
导致报告期内实现销售额较小。
（四）其他差异说明
公司前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告和其他信息披露文
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
件中披露的内容不存在差异。
二、非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
（一）募集资金到账情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台正海磁性材料股份有限公司向
明绚新能源技术（上海）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
(证监许可[2015]47 号)文核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投
资者发行人民币普通股（A）股 4,832,713 股，发行价格为人民币每股 26.90 元，
募集资金总额为人民币 129,999,979.70 元，扣除与发行相关的费用共计人民币
4,717,473.96 元，募集资金净额为人民币 125,282,505.74 元。以上募集资金
已由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 2 月 12 日出具的中兴华
验字（2015）第 SD-2-002 号《验资报告》验证确认。
上述募集资金存储专户具体明细如下：
开户银行 账号 金额(人民币元)
中国农业银行股份有限公司烟台金东支行 15392501040000211 125,282,505.74
合计 125,282,505.74
募集资金余额情况详见下表：
科目 金额(人民币元)
募集资金净额 125,282,505.74
使用情况 减：募投项目投入金额 125,731,647.64
加：利息收入扣除手续费净额 449,141.90
合计 募集资金期末余额 0.00
（二）前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金使用情况对照情况
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 3。
2、前次募集资金实际投资项目变更
截至 2015 年 12 月 31 日，前次募集资金实际投资项目未发生变更。
3、前次募集资金投资项目对外转让或置换
截至 2015 年 12 月 31 日，前次募集资金投资项目未发生对外转让或置换。
4、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金投资项目情况
截至 2015 年 12 月 31 日，前次募集资金已使用完毕，无临时闲置募集资金
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
及未使用完毕募集资金投资项目情况。
5、前次募集资金购买资产的运行情况
（1）以新增股份购买资产的权属变更情况
2015 年 3 月 17 日，本次发行股份购买标的资产过户手续办理完成。
（2）生产经营情况
上海大郡动力控制技术有限公司（以下简称“上海大郡”）的主营业务为生
产及销售新能源汽车电机驱动系统。通过本次并购，公司实现向下游新能源汽
车电机驱动系统领域的快速切入，有助于公司降低单一主营业务的风险，是公
司把握新能源汽车产业发展机遇、实现布局新能源汽车产业核心环节的重要举
措。上海大郡生产经营状况良好，经营业绩快速增长，公司合并财务报表的利
润构成增加了新能源汽车电机驱动系统业务后，公司的盈利能力和抗风险能力
得到进一步提升。
（3）承诺事项的履行情况
经核查，截至本报告出具日，各项承诺履行情况较好，未发现有违反相关
承诺的情形。
（三）前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况
公司前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告和其他信息披露文
件中披露的内容不存在差异。
三、结论
董事会认为，公司按首次公开发行股票招股说明书及非公开发行股票（A
股）发行情况报告暨上市公告书披露的募集资金运用方案使用了前次募集资金。
本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
附件 1：前次募集资金使用情况对照表（首次公开发行股份）
附件 2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（首次公开发行股份）
附件 3：前次募集资金使用情况对照表（非公开发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金）
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
烟台正海磁性材料股份有限公司
董事会
2016 年 4 月 7 日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
附件 1：
前次募集资金使用情况对照表（首次公开发行股份）
单位：万元
募集资金总额 78,616.60 已累计使用募集资金总额 65,437.64
各年度使用募集资金总额 65,437.64
变更用途的募集资金总额 5,376.00 2011 年 11,040.67
2012 年 7,445.36
2013 年 12,305.75
变更用途的募集资金总额比例 6.84% 2014 年 22,418.17
2015 年 12,227.69
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定
募集前承 募集后承 募集前承 募集后承 实际投资金额与
序 实际投资 实际投资 可使用状态日
承诺投资项目 实际投资项目 诺投资金 诺投资金 诺投资金 诺投资金 募集后承诺投资
号 金额 金额 期
额 额 额 额 金额的差额
2,000 吨/年高性能钕铁硼 2,000 吨/年高性能钕铁硼
1 22,287.00 16,911.00 15,580.74 22,287.00 16,911.00 15,580.74 -1,330.26 2014-12-01
永磁材料扩产项目 永磁材料扩产项目
高性能钕铁硼永磁材料后 高性能钕铁硼永磁材料后
2 12,803.00 12,803.00 13,796.54 12,803.00 12,803.00 13,796.54 993.54 2014-12-01
加工升级改造项目 加工升级改造项目
研发中心建设与新技术开 研发中心建设与新技术开
3 9,485.93 9,485.93 3,689.74 9,485.93 9,485.93 3,689.74 -5,796.19 2014-12-01
发项目 发项目
年产 2,000 吨高性能钕铁 年产 2,000 吨高性能钕铁
4 0.00 5,376.00 5,570.62 0.00 5,376.00 5,570.62 194.62 2014-10-01
硼合金速凝薄片项目 硼合金速凝薄片项目
承诺投资项目小计 44,575.93 44,575.93 38,637.64 44,575.93 44,575.93 38,637.64 -5,938.29
5 ------ 永久补充流动资金 0 26,800.00 0 26,800.00
6 合计 44,575.93 44,575.93 65,437.64 44,575.93 44,575.93 65,437.64
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
附件 2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
（首次公开发行股份）
单位：万元
截止日累计实现 是否达到预计
实际投资项目 截止日投资项目累计产能 最近三年实际效益
承诺效益 效益 效益
利用率
序号 项目名称 2013 年 2014 年 2015 年
2,000 吨/年高性
1 能钕铁硼永磁材 65.13% 6,285.07 4,446.25 4,446.25 否
料扩产项目
高性能钕铁硼永
注1
2 磁材料后加工升 不适用 4,740.19 736.98 736.98 否
级改造项目
研发中心建设与 注2
3 不适用
新技术开发项目
年产 2,000 吨高
注3
4 性能钕铁硼合金 38.46% 不适用 -40.63 -124.75 -165.38
速凝薄片项目
注 1：因“高性能钕铁硼永磁材料后加工升级改造项目”是在原有项目上的升级改造项目，故无法单独核算其产能利用率；
注 2：因“研发中心建设与新技术开发项目”主要为公司的生产和销售提供技术支持，无法单独核算效益，故无法单独核算其产能利
用率；
注 3：因“年产 2,000 吨高性能钕铁硼合金速凝薄片项目”为“2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”部分工序变更由江华正
海五矿新材料有限公司实施的项目，故未单独承诺效益。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
附件 3：
前次募集资金使用情况对照表
（非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金）
单位：万元
募集资金总额 12,528.25 已累计使用募集资金总额 12,573.16
各年度使用募集资金总额 12,573.16
变更用途的募集资金总额 0.00
2015 年 12,573.16
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预
实际投资金额 定可使用状
募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺投资 募集后承诺投 与募集后承诺 态日期（或截
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额
投资金额 投资金额 额 金额 资金额 投资金额的差 止日项目完
额 工程度）
支付收购上海大 支付收购上海大
郡动力控制技术 郡动力控制技术
1 有 限 公 司有 限 公 司 12,573.16 12,573.16 12,573.16 12,573.16 12,573.16 12,573.16 0 2015-4-10
81.5321%股权项 81.5321%股权项
目的现金对价 目的现金对价
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