福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
审 计 报 告
闽华兴所（2016）审字 H-010 号
湖北台基半导体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北台基半导体股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金流
量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营
成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一六年四月八日
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资 产 负 债 表
2015年12月31日
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 注五（一） 422,352,400.98 513,587,964.01 短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 注五（二） 38,600,934.59 49,243,396.77 应付票据
应收账款 注五（三） 48,826,578.50 34,446,095.26 应付账款 注五（十五） 28,726,862.41 40,669,582.82
预付款项 注五（四） 207,622.96 25,851.55 预收款项 注五（十六） 1,033,874.45 2,967,797.32
应收利息 注五（五） 25,821,931.54 11,300,993.13 应付职工薪酬 注五（十七） 5,902,311.37 6,408,414.66
应收股利 应交税费 注五（十八） 2,078,259.61 3,241,262.50
其他应收款 注五（六） 11,699.72 546,448.76 应付利息
存货 注五（七） 58,752,202.52 72,475,871.30 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 注五（十九） 1,872,580.59 1,555,884.87
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 注五（八） 45,000,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 639,573,370.81 681,626,620.78 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 39,613,888.43 54,842,942.17
可供出售金融资产 注五（九） 930,979.84 1,300,000.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 注五（十） 163,710,823.83 176,719,147.33 长期应付款
在建工程 注五（十一） 4,466,486.55 803,683.76 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益 注五（二十） 3,775,837.17 7,441,051.62
油气资产 递延所得税负债
无形资产 注五（十二） 13,206,340.71 13,884,125.27 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 3,775,837.17 7,441,051.62
商誉 负债合计 43,389,725.60 62,283,993.79
长期待摊费用 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 注五（十三） 1,615,534.87 2,017,387.67 实收资本（或股本） 注五（二十一） 142,080,000.00 142,080,000.00
其他非流动资产 注五（十四） 8,927,739.74 3,070,583.53 其他权益工具
非流动资产合计 192,857,905.54 197,794,927.56 其中：优先股
永续债
资本公积 注五（二十二） 563,478,793.66 563,478,793.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注五（二十三） 41,658,075.72 38,784,476.10
一般风险准备
未分配利润 注五（二十四） 41,824,681.37 72,794,284.79
所有者权益（或股东权益）合计 789,041,550.75 817,137,554.55
资产总计 832,431,276.35 879,421,548.34 负债和所有者权益（或股东权益）总计 832,431,276.35 879,421,548.34
法定代表人：邢雁 主管会计工作负责人：刘晓珊 会计机构负责人：吴拥军
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利 润 表
2015年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 注五（二十五） 166,154,459.67 221,713,221.94
减：营业成本 注五（二十五） 113,953,151.23 151,249,132.54
营业税金及附加 注五（二十六） 1,243,362.10 1,761,207.07
销售费用 注五（二十七） 9,153,144.68 9,191,742.13
管理费用 注五（二十八） 31,822,530.52 30,923,174.36
财务费用 注五（二十九） -18,841,552.80 -17,593,419.38
资产减值损失 注五（三十） 1,555,822.65 -68,986.81
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 注五（三十一） 653,360.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 27,921,361.56 46,250,372.03
加：营业外收入 注五（三十二） 4,969,117.45 5,611,931.11
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 注五（三十三） 1,500.00 71,539.13
其中：非流动资产处置损失 1,000.00 10,639.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,888,979.01 51,790,764.01
减：所得税费用 注五（三十四） 4,152,982.81 7,888,200.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,735,996.20 43,902,563.78
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28,735,996.20 43,902,563.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2023 0.3090
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2023 0.3090
法定代表人：邢雁 主管会计工作负责人：刘晓珊 会计机构负责人：吴建林
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现金流量表
2015年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116,245,560.46 165,124,208.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注五（三十五）1、 6,464,752.55 17,089,201.17
经营活动现金流入小计 122,710,313.01 182,213,409.52
购买商品、接受劳务支付的现金 26,892,742.69 35,966,307.51
支付给职工以及为职工支付的现金 32,849,687.35 32,545,161.76
支付的各项税费 19,425,748.29 27,535,330.92
支付其他与经营活动有关的现金 注五（三十五）2、 15,108,629.57 15,843,865.48
经营活动现金流出小计 94,276,807.90 111,890,665.67
经营活动产生的现金流量净额 28,433,505.11 70,322,743.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,653,360.27
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,000.00 26,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注五（三十五）3、 10,007,146.06
投资活动现金流入小计 35,655,360.27 10,033,546.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,492,428.41 12,351,368.68
投资支付的现金 80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,492,428.41 12,351,368.68
投资活动产生的现金流量净额 -62,837,068.14 -2,317,822.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注五（三十五）4、 6,173,500.00
筹资活动现金流入小计 6,173,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,832,000.00 56,832,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 注五（三十五）5、 3,450,000.00 6,173,500.00
筹资活动现金流出小计 60,282,000.00 63,005,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -54,108,500.00 -63,005,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,512,063.03 4,999,421.23
加：期初现金及现金等价物余额 507,414,464.01 502,415,042.78
六、期末现金及现金等价物余额 418,902,400.98 507,414,464.01
法定代表人：邢雁 主管会计工作负责人：刘晓珊 会计机构负责人：吴建林
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所有者权益变动表
2015年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
实收资本
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 38,784,476.10 72,794,284.79 817,137,554.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 142,080,000.00 563,478,793.66 38,784,476.10 72,794,284.79 817,137,554.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,873,599.62 -30,969,603.42 -28,096,003.80
（一）综合收益总额 28,735,996.20 28,735,996.20
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他权益工具持有者投入资本
4.其他
（三）利润分配 2,873,599.62 -59,705,599.62 -56,832,000.00
1.提取盈余公积 2,873,599.62 -2,873,599.62
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -56,832,000.00 -56,832,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项提取
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 41,658,075.72 41,824,681.37 789,041,550.75
法定代表人： 邢雁 主管会计工作负责人：刘晓珊 会计机构负责人：吴建林
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所有者权益变动表（续）
2015年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
实收资本
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 34,394,219.72 90,113,977.39 830,066,990.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 142,080,000.00 563,478,793.66 34,394,219.72 90,113,977.39 830,066,990.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,390,256.38 -17,319,692.60 -12,929,436.22
（一）综合收益总额 43,902,563.78 43,902,563.78
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他权益工具持有者投入资本
4.其他
（三）利润分配 4,390,256.38 -61,222,256.38 -56,832,000.00
1.提取盈余公积 4,390,256.38 -4,390,256.38
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -56,832,000.00 -56,832,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项提取
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 38,784,476.10 72,794,284.79 817,137,554.55
法定代表人：邢雁 主管会计工作负责人：刘晓珊 会计机构负责人：吴建林
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财务报表附注
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
湖北台基半导体股份有限公司（以下简称公司或本公司），注册资本和股本均为
14,208.00 万元。注册地址及总部地址：湖北省襄阳市襄城区胜利街 162 号，法定代表
人：邢雁。
本公司的实际控制人为邢雁。
2.公司的业务性质和主要经营活动
公司业务性质：大功率半导体器件制造业。
公司经营范围：功率晶闸管、整流管、电力半导体模块等大功率半导体元器件及其
功率组件，汽车电子，电力半导体用散热器，各种电力电子装置的研制、生产、销售。
3.财务报告批准报出日
公司财务报表于 2016 年 4 月 8 日经第三届董事会第十次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二） 持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四） 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行
的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的被购买方各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权
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投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之
前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
企业合并中有关交易费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
券的交易费用，冲减权益。
（六） 合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子
公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（2） 处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
9
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（七） 合营安排分类及共同经营的会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照企业会计准则相关规定
进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为
现金流量表中的现金及现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末
按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
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（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，
由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，
其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外
经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十） 金融工具
1. 金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2. 确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
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金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中
包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或
现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实
际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额
重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量。
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3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 控制
融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬 未放弃对该金融资产 按照继续涉入所转移金融资产的程度
控制 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司（债务人）与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融
负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
公司于资产负债表日对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后
如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
于资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并
确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已
确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权
益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，在随后的会计期间如有客观证据表明该
金融资产价值已经恢复，且客观上与原确认减值损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累
计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续
时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一） 应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的
或金额标准 30%或单项金额超过 200 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根
单项金额重大并单项计提 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别
坏账准备的计提方法 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有
类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下
账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 至 2 年（含 2 年） 10% 10%
2 至 3 年（含 3 年） 30% 30%
3 至 5 年（含 3 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
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（十二） 存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、自制半成品、在产品、
产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”摊销。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
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（十三） 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（十四） 长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
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2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金方式取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法
核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算
的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
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金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期
投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述
情形外，公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股
权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投
资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策
及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）长期股权投资处置：公司处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款差
额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投
20
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
（十五） 固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2.折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法，折旧年限、残值率、折价率如下
类别 折旧年限（年） 估计残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 10% 4.50%
构筑物 10 年 0-10% 9-10%
生产用机器设备 10 年 10% 9%
电子设备、器具及家具 5年 10% 18%
办公设备 5年 10% 18%
交通及运输设备 5年 10% 18%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十六） 在建工程
公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币
折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产并计
提折旧，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
（十七） 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资
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本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产
的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使
用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十八） 无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的
无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业合并方式取得
的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。各类无形资产的估计残值率、摊销年限和
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年摊销率如下
类别 摊销年限（年） 估计残值率 年摊销率
土地使用权 50 年(注) 0% 2%
软件 5年 0% 20%
注：土地使用权摊销年限依据土地证列示的法定使用年限摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减
值”。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（十九） 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
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产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十） 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十一） 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
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（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
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期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述
情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职
工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二） 预计负债
公司如果发生与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三） 股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
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行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十四） 收入
1.销售商品
公司销售商品在同时满足以下条件时确认销售收入：公司已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体如下：
公司产品销售主要采取直销与经销相结合的模式。
产品直销模式是在发出商品且对方通知已验收或者验收期满时确认收入，在合同约
定购买方收到货物之日起七天内向公司提出书面通知，否则视同默认接收。
产品经销模式是在发出商品后对方验收且全额退货期满时确认收入。
直接出口是公司自行签订出口贸易合同并自行申报出口的销售方式，公司在产品报
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关出口并取得报关资料时确认收入。
间接出口是公司与国内贸易公司签订贸易合同，并由对方自行出口的销售行为，公
司在国内指定地点交付产品并经验收或验收期满时确认收入。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
（二十五） 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价
值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府
补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府
补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益
（二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（二十七） 租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八） 重要会计政策和会计估计的变更
无。
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四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%/6%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
（二）税收优惠
1.根据湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室下发的“鄂认定办（2014）19 号”
文，公司通过高新技术企业复审认定，发证日期为 2014 年 10 月 14 日，有效期三年。根
据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，2015 年所得税实际执行税率为 15%。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施细则以及国税发[2008]116 号国
家税务总局《关于<印发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）>的通知》，本公司
2015 年享受研发费用加计扣除 50%的所得税优惠。
五、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,032.06 598.11
银行存款 418,897,368.92 507,413,865.90
其他货币资金 3,450,000.00 6,173,500.00
合计 422,352,400.98 513,587,964.01
期末其他货币资金3,450,000.00元系信用证保证金，属使用受限的资金。除上述款
项之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的
款项。
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（二）应收票据
1.应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 33,100,934.59 45,743,396.77
商业承兑汇票 5,500,000.00 3,500,000.00
合计 38,600,934.59 49,243,396.77
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
银行承兑汇票 10,127,090.00
商业承兑汇票 5,500,000.00
合计 15,627,090.00
（三）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 52,062,404.55 100.00 3,235,826.05 6.22 48,826,578.50
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 52,062,404.55 100.00 3,235,826.05 6.22 48,826,578.50
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 36,601,691.79 100.00 2,155,596.53 5.89 34,446,095.26
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 36,601,691.79 100.00 2,155,596.53 5.89 34,446,095.26
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期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄结构
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 47,472,664.64 2,373,633.23 5.00
1-2 年（含 2 年） 3,105,032.20 310,503.22 10.00
2-3 年（含 3 年） 953,321.28 285,996.38 30.00
3-5 年（含 5 年） 531,386.43 265,693.22 50.00
5 年以上
合计 52,062,404.55 3,235,826.05 6.22
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,080,229.52 元；本期转回坏账准备金额 0 元。
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
上海兆力电器制造有限
4,345,392.00 8.35 217,269.60
公司
东阳市宏泰电器有限公司 4,027,733.95 7.74 201,386.70
西安宏源整流设备有限责
2,758,857.92 5.30 137,942.90
任公司
广德因达电炉成套设备有
2,127,728.52 4.09 106,386.43
限公司
西安开天电力电子技术有
1,958,829.54 3.76 97,941.48
限公司
合计 15,218,541.93 29.24 760,927.11
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 202,782.96 97.67 20,741.55 80.23
1至2年 2,510.00 9.71
2至3年 2,240.00 1.08 2,600.00 10.06
3 年以上 2,600.00 1.25
合计 207,622.96 100.00 25,851.55 100.00
34
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
与本公司
单位名称 期末余额 时间 款合计数 未结账原因
关系
的比例（%）
鸿领国际贸易上海有限公司 供应商 110,250.00 1 年以内 53.10 货物未提供
武汉鸿义信息科技有限公司 供应商 60,000.00 1 年以内 28.90 货物未提供
中国石油化工股份有限公司湖北襄樊
供应商 16,500.00 1 年以内 7.95 货物未提供
石油分公司
常州新区广达机电设备工贸有限公司 供应商 13,800.00 1 年以内 6.65 货物未提供
成都安可信电子股份有限公司 供应商 2,600.00 3 年以上 1.25 尾款未结清
合计 203,150.00 97.85
（五）应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 25,821,931.54 11,300,993.13
委托贷款
债券投资
合计 25,821,931.54 11,300,993.13
（六）其他应收款
1.其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
12,315.49 100.00 615.77 5.00 11,699.72
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 12,315.49 100.00 615.77 5.00 11,699.72
35
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
575,209.22 100.00 28,760.46 5.00 546,448.76
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 575,209.22 100.00 28,760.46 5.00 546,448.76
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 12,315.49 615.77 5.00
其中：一年以内分项
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 12,315.49 615.77 5.00
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 28,144.69 元。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 103,850.00
委托代付款 427,679.22
其他 12,315.49 43,680.00
合计 12,315.49 575,209.22
36
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例（%）
刘丹丹 备用金 12,315.49 1 年以内 100.00 615.77
合计 12,315.49 100.00 615.77
（七）存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,129,047.85 82,328.04 9,046,719.81 16,257,800.64 22,178.84 16,235,621.80
在产品 3,418,952.57 3,418,952.57 3,482,281.77 3,482,281.77
库存商品 12,093,650.21 52,389.62 12,041,260.59 14,375,548.07 92,929.84 14,282,618.23
自制半成品 34,245,269.55 34,245,269.55 38,475,349.50 38,475,349.50
合计 58,886,920.18 134,717.66 58,752,202.52 72,590,979.98 115,108.68 72,475,871.30
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,178.84 82,328.04 22,178.84 82,328.04
在产品
库存商品 92,929.84 52,389.62 92,929.84 52,389.62
合计 115,108.68 134,717.66 115,108.68 134,717.66
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于成本 生产领用
库存商品 库存单位成本低于销售可变现净值 销售
4.本期存货不存在利息资本化情况。
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
人民币理财产品 45,000,000.00
合计 45,000,000.00
37
（九）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 1,488,000.00 557,020.16 930,979.84 1,488,000.00 188,000.00 1,300,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 1,488,000.00 557,020.16 930,979.84 1,488,000.00 188,000.00 1,300,000.00
合计 1,488,000.00 557,020.16 930,979.84 1,488,000.00 188,000.00 1,300,000.00
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
本 本 本 单位 现
被投资单位
期 期 期 持股 金
期初 期末 期初 本期增加 期末
增 减 减 比例 分
加 少 少 （%） 红
中国浦发机
械工业股份 300,000.00 300,000.00 0.19
有限公司
湖北神电汽
车电机股份 188,000.00 188,000.00 188,000.00 188,000.00 0.63
有限公司
湖北江山华
科数字设备
1,000,000.00 1,000,000.00 369,020.16 369,020.16 5.00
科技有限公
司
合计 1,488,000.00 1,488,000.00 188,000.00 369,020.16 557,020.16
（十）固定资产
1.固定资产情况
项目 房屋及建筑物 构造物 机器设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计
一、账面原值
1.期初余额 95,591,453.00 5,007,834.40 137,466,792.67 5,132,872.33 5,463,538.98 1,962,419.64 250,624,911.02
2.本期增加金额 4,493,720.11 391,047.01 4,884,767.12
（1）购置
（2）在建工程转入 4,460,176.11 391,047.01 4,851,223.12
（3）其他 33,544.00 33,544.00
3.本期减少金额 21,000.00 21,000.00
（1）处置或报废 21,000.00 21,000.00
4.期末余额 95,591,453.00 5,007,834.40 141,960,512.78 5,502,919.34 5,463,538.98 1,962,419.64 255,488,678.14
二、累计折旧
1.期初余额 13,484,971.40 1,176,735.98 51,350,681.32 2,699,509.27 4,292,080.96 901,784.76 73,905,763.69
38
项目 房屋及建筑物 构造物 机器设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计
2.本期增加金额 4,376,747.28 464,067.72 11,519,636.52 793,654.18 382,749.44 353,235.48 17,890,090.62
（1）计提 4,376,747.28 464,067.72 11,519,636.52 793,654.18 382,749.44 353,235.48 17,890,090.62
3.本期减少金额 18,000.00 18,000.00
（1）处置或报废 18,000.00 18,000.00
4.期末余额 17,861,718.68 1,640,803.70 62,870,317.84 3,475,163.45 4,674,830.40 1,255,020.24 91,777,854.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,729,734.32 3,367,030.70 79,090,194.94 2,027,755.89 788,708.58 707,399.40 163,710,823.83
2.期初账面价值 82,106,481.60 3,831,098.42 86,116,111.35 2,433,363.06 1,171,458.02 1,060,634.88 176,719,147.33
2.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
机加工车间 2,049,364.39
研发楼 2,583,702.37
2#生产综合楼 33,664,517.24 办理手续尚未完成
实验检测楼 15,696,603.85
倒班楼 5,921,114.39
西安市场服务办公房 1,125,007.28 外购房产，尚待开发商统一办证
合计 61,040,309.52
（十一）在建工程
1.在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装设备 3,493,572.02 3,493,572.02
生产基地技术
972,914.53 972,914.53 803,683.76 803,683.76
升级及改扩建
合计 4,466,486.55 4,466,486.55 803,683.76 803,683.76
39
2.重要在建工程项目本期变动情况
工程
其中：
累计 利息 本期
工 本期 资
投入 资本 利息
项目 本期转入 本期其他减 程 利息 金
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预 化累 资本
名称 固定资产 少金额 进 资本 来
算比 计金 化率
度 化金 源
例 额 (%)
额
(%)
自
待安装 有
8,230,436.17 4,736,864.15 3,493,572.02
设备 资
金
生产基 募
地技术 投
22,250 万元 803,683.76 947,660.92 114,358.97 664,071.18 972,914.53
升级及 资
改扩建 金
合计 803,683.76 9,178,097.09 4,851,223.12 664,071.18 4,466,486.55
注：其他减少系转入管理费用。
（十二）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 ERP 软件 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,080,919.84 1,384,785.04 491,795.73 17,957,500.61
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 16,080,919.84 1,384,785.04 491,795.73 17,957,500.61
二、累计摊销
1.期初余额 3,215,710.82 717,501.52 140,163.00 4,073,375.34
2.本期增加金额 321,618.40 257,807.01 98,359.15 677,784.56
（1）计提 321,618.40 257,807.01 98,359.15 677,784.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,537,329.22 975,308.53 238,522.15 4,751,159.90
三、减值准备
1.期初余额
40
项目 土地使用权 ERP 软件 办公软件 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,543,590.62 409,476.51 253,273.58 13,206,340.71
2.期初账面价值 12,865,209.02 667,283.52 351,632.73 13,884,125.27
2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 3,235,826.05 485,373.91 2,155,596.53 323,339.48
其他应收款坏账准备 615.77 92.37 28,760.46 4,314.07
存货跌价准备 134,717.66 20,207.65 115,108.68 17,266.30
无形资产摊销年限
427,279.28 64,091.89 302,221.93 45,333.29
差异
可供出售金融资产
557,020.16 83,553.02 188,000.00 28,200.00
准备形成
推倒重置房屋建筑
565,207.06 84,781.06 598,454.54 89,768.18
物尚余折旧
未支付的职工薪酬 1,393,000.00 208,950.00 1,960,000.00 294,000.00
预提费用 680,729.29 102,109.39 660,057.42 99,008.61
递延收益 3,775,837.17 566,375.58 7,441,051.62 1,116,157.74
合计 10,770,232.44 1,615,534.87 13,449,251.18 2,017,387.67
（十四）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 8,927,739.74 3,070,583.53
合计 8,927,739.74 3,070,583.53
41
（十五）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
采购款 26,532,157.86 34,387,175.98
工程设备款 2,194,704.55 6,282,406.84
合计 28,726,862.41 40,669,582.82
2.账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付设备款 719,710.27 验收未通过
合计 719,710.27
（十六）预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,033,874.45 2,967,797.32
合计 1,033,874.45 2,967,797.32
（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,817,036.96 29,852,685.71 29,767,411.30 5,902,311.37
二、离职后福利-
591,377.70 4,960,056.54 5,551,434.24
设定提存计划
三、辞退福利 366,000.00 366,000.00
四、一年内到期的
其他福利
合计 6,408,414.66 35,178,742.25 35,684,845.54 5,902,311.37
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津
1,960,000.00 22,244,462.30 22,811,462.30 1,393,000.00
贴和补贴
2.职工福利费 1,522,288.05 1,522,288.05
3.社会保险费 196,818.50 2,398,124.55 2,594,943.05
42
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 158,248.00 1,916,620.20 2,074,868.20
工伤保险费 23,142.30 250,343.74 273,486.04
生育保险费 15,428.20 231,160.61 246,588.81
4.住房公积金 2,686,810.00 2,686,810.00
5.工会经费和职工
3,660,218.46 1,001,000.81 151,907.90 4,509,311.37
教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 5,817,036.96 29,852,685.71 29,767,411.30 5,902,311.37
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 547,731.60 4,595,136.16 5,142,867.76
2.失业保险费 43,646.10 364,920.38 408,566.48
3.企业年金缴费
合计 591,377.70 4,960,056.54 5,551,434.24
（十八）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 349,628.87 838,270.62
增值税 1,182,427.80 1,760,982.90
堤防费 29,887.26
印花税 8,359.70 6,940.10
土地使用税 146,911.25 146,911.17
房产税 272,144.59 266,636.72
城市维护建设税 61,641.60 104,605.41
教育费附加 26,417.82 44,830.89
地方教育费附加 17,611.88 29,887.26
代扣代缴个人所得税 13,116.10 12,310.17
合计 2,078,259.61 3,241,262.50
43
（十九）其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
安置费 73,475.24 512,834.60
预提中介费用 599,939.49 560,000.00
工程押金 41,000.00 41,000.00
其他 1,158,165.86 442,050.27
合计 1,872,580.59 1,555,884.87
2.截止 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款款项。
（二十）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相
政府补助 7,441,051.62 3,665,214.45 3,775,837.17
关的政府补助
合计 7,441,051.62 3,665,214.45 3,775,837.17
涉及政府补助的项目
与资产相
本期新增补 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益
助金额 外收入金额
相关
与资产
光电子信息专项资金 373,333.32 80,000.00 293,333.32
相关
企业技术进步和产业 与资产
642,857.34 514,285.68 128,571.66
升级专项资金 相关
特大功率 KK 系列快速 与资产
65,000.00 15,000.00 50,000.00
晶闸管项目拨款 相关
MTS1200A 半导体模块
与资产
专项拨款（高新技术出 250,000.00 100,000.00 150,000.00
相关
口产品项目资金）
大功率快软恢复晶闸
与资产
管项目拨款（信息产业 93,333.32 20,000.00 73,333.32
相关
专项资金）
大功率 FRD 半导体模
与资产
块项目（电子信息产业 641,666.81 99,999.96 541,666.85
相关
发展基金）
与资产
拆迁补偿款 2,708,194.16 169,262.14 2,538,932.02
相关
IGBT 模块研发及产业
与资产
化(电子信息产业振兴 1,833,333.33 1,833,333.33
相关
和技术改造项目建设)
大功率 IGBT 模块重大
与资产
关键技术研发及应用 833,333.34 833,333.34
相关
（科技计划项目）
合计 7,441,051.62 3,665,214.45 3,775,837.17
44
（二十一）股本
本期增减变动（+、－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 142,080,000.00 142,080,000.00
（二十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 562,560,793.66 562,560,793.66
其他资本公积 918,000.00 918,000.00
合计 563,478,793.66 563,478,793.66
（二十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,784,476.10 2,873,599.62 41,658,075.72
合计 38,784,476.10 2,873,599.62 41,658,075.72
（二十四）未分配利润
项目 期末余额 期初余额
调整前上年末未分配利润 72,794,284.79 90,113,977.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 72,794,284.79 90,113,977.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,735,996.20 43,902,563.78
减：提取法定盈余公积 2,873,599.62 4,390,256.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 56,832,000.00 56,832,000.00
转作股本的普通股股利
整体折股
期末未分配利润 41,824,681.37 72,794,284.79
（二十五）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 165,523,300.31 113,949,411.91 220,594,407.77 151,249,132.54
其他业务 631,159.36 3,739.32 1,118,814.17
合计 166,154,459.67 113,953,151.23 221,713,221.94 151,249,132.54
45
（二十六）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 870,353.47 1,232,844.94
教育费附加 373,008.63 528,362.13
合计 1,243,362.10 1,761,207.07
（二十七）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,300,514.95 1,371,304.00
运输费 1,156,542.19 1,325,588.07
市场推广及售后 1,218,919.05 1,404,086.55
职工薪酬 3,163,785.78 3,384,370.79
低值易耗品 337,540.65 120,059.17
通讯及交通费 169,209.17 171,703.81
业务招待费 561,974.30 575,165.10
折旧 89,623.06 84,969.95
包装费 499,844.53 709,434.97
其他 655,191.00 45,059.72
合计 9,153,144.68 9,191,742.13
（二十八）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,420,035.27 10,401,421.52
折旧摊提费 5,292,879.18 5,522,518.39
税费 2,122,700.50 2,961,442.08
低值易耗品 1,314,695.48 1,159,831.78
技术开发费 7,681,746.42 5,136,079.75
办公及其他 1,354,830.52 1,313,317.96
差旅费 522,727.75 429,427.82
业务招待费 330,258.90 365,561.12
运输费 147,257.72 265,433.63
咨询服务费 1,870,488.51 1,748,629.29
绿化排污费 171,528.80 202,588.00
其它 593,381.47 1,416,923.02
合计 31,822,530.52 30,923,174.36
46
（二十九）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -18,792,199.64 -17,713,824.38
汇兑净损失 -164,237.64 25,665.92
银行手续费 114,884.48 94,739.08
合计 -18,841,552.80 -17,593,419.38
（三十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,052,084.83 -133,417.49
二、存货跌价损失 134,717.66 64,430.68
三、可供出售金融资产跌价损失 369,020.16
合计 1,555,822.65 -68,986.81
（三十一）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 653,360.27
合计 653,360.27
（三十二）营业外收入
1.营业外收入情况
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
政府补助 4,895,862.45 5,555,281.11 4,895,862.45
其他 73,255.00 56,650.00 73,255.00
合计 4,969,117.45 5,611,931.11 4,969,117.45
47
2.计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 序号 本期发生额 上期发生额
与收益相关
湖北产学研项目签约项目奖励金 （1） 50,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 （2） 30,000.00 与收益相关
品牌建设奖励资金 （3） 50,000.00 与收益相关
科技进步奖励金 （4） 40,000.00 与收益相关
先进新设备采购补贴，城市产业发
（5） 405,500.00 与收益相关
展基金
湖北名牌产品奖励资金 （6） 50,000.00 与收益相关
2015 年市本级科技研发竞争性分
（7） 250,000.00 与收益相关
配项目补助资金
湖北省专家项目费及引智项目费
（8） 95,700.00 与收益相关
补助
中小企业国际市场开拓资金补助 55,000.00 与收益相关
中国驰名商标补贴款 500,000.00 与收益相关
标准化项目奖励金 250,000.00 与收益相关
新建科研平台资助资金-人才基金 100,000.00 与收益相关
2014 年科技专项（四）科技奖励
270,000.00 与收益相关
资金
2014 年度襄阳市科学技术奖励 （9） 20,000.00 与收益相关
职工培训稳定就业岗位补贴 （10） 204,400.00 171,400.00 与收益相关
企业专利申请资助授权奖励 （11） 2,000.00 6,000.00 与收益相关
台企奖励扶持资金 100,000.00 与收益相关
两化融合试点项目 2014 市级工业
200,000.00 与收益相关
专项企业信息化补助
就业见习补贴 （12） 33,048.00 21,000.00 与收益相关
龙头骨干企业奖励金 50,000.00 与收益相关
递延收益本期转入损益金额 3,665,214.45 3,831,881.11 与资产相关
合计 4,895,862.45 5,555,281.11
（1） 根据襄财企发（2014）50 号文，公司于 2015 年收到湖北产学研签约项目奖
励资金 5 万元，计入当期损益。
（2） 根据鄂财商发（2014）107 号文，公司于 2015 年收到外经贸发展专项资金 3
万元，计入当期损益。
48
（3） 根据襄城文（2015）4 号文，公司于 2015 年收到品牌建设奖励资金 5 万元，
计入当期损益。
（4） 根据《湖北省科学技术奖励办法》有关规定，公司于 2015 年收到科技进步
奖奖金 4 万元，计入当期损益。
（5） 根据襄经信（2015）197 号文，公司于 2015 年收到先进新设备采购补贴 40.55
万元，计入当期损益。
（6） 根据襄质兴（2015）2 号文，公司于 2015 年收到湖北名牌产品奖励资金 5 万
元，计入当期损益。
（7） 根据《襄阳市实际财政专项资金试行竞争性分配管理暂行办法》，公司于 2015
年收到市本级科技研发竞争性分配项目资金 25 万元，计入当期损益。
（8） 根据外专发（2006）156 号文，公司于 2015 年收到引智项目费及外国专家项
目费合计 9.57 万元，计入当期损益。
（9） 根据襄政发（2015）4 号文，公司于 2015 年收到科学技术奖励金 2 万元，计
入当期损益。
（10） 根据《襄阳市支持企业事业单位开展职工培训稳定就业岗位补贴实施办法》，
公司于 2015 年收到职工培训稳定就业岗位补贴 20.44 万元，计入当期损益。
（11） 根据襄知发（2014）6 号文，公司于 2015 年收到发明专利资助及授权奖励
0.2 万元，计入当期损益。
（12） 根据襄人社发（2013）122 号文，公司于 2015 年收到社会保障资金专户就业
见习补贴 3.3048 万元，计入当期损益。
（三十三）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,000.00 10,639.13 1,000.00
其中：固定资产处置损失 1,000.00 10,639.13 1,000.00
无形资产处置损失
捐赠支出 60,000.00
其他 500.00 900.00 500.00
合计 1,500.00 71,539.13 1,500.00
49
（三十四）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,751,130.01 7,273,015.02
递延所得税费用 401,852.80 615,185.21
合计 4,152,982.81 7,888,200.23
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 32,888,979.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,933,346.85
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -385,205.98
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 180,972.92
研发费用加计扣除的影响 -576,130.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 4,152,982.81
（三十五）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 4,448,259.74 15,218,278.17
政府补助 1,230,648.00 1,780,050.00
其他 785,844.81 90,873.00
合计 6,464,752.55 17,089,201.17
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,524,039.69 1,327,487.25
低值易耗品 1,652,236.13 1,279,890.95
50
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广及售后 1,218,919.05 804,086.55
技术开发费 3,338,393.12 3,123,446.86
差旅费 1,823,242.70 1,800,731.82
运输费 1,303,799.91 1,591,021.70
咨询服务费用 1,343,675.51 1,265,367.31
业务招待费 892,233.20 940,726.22
绿化排污费用 171,528.80 202,588.00
包装费 499,844.53 709,434.97
其他 1,340,716.93 2,799,083.85
合计 15,108,629.57 15,843,865.48
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退地款 10,007,146.06
合计 10,007,146.06
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 6,173,500.00
合计 6,173,500.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 3,450,000.00 6,173,500.00
合计 3,450,000.00 6,173,500.00
（三十六）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,735,996.20 43,902,563.78
51
项目 本期发生额 上期发生额
加：资产减值准备 1,555,822.65 -68,986.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
17,890,090.62 18,030,048.97
资产折旧
无形资产摊销 677,784.56 639,693.41
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,000.00 10,639.13
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -653,360.27
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 401,852.80 615,185.21
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 13,588,951.12 9,027,287.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -18,958,066.67 4,985,896.71
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -11,141,351.45 -2,987,703.12
其他 -3,665,214.45 -3,831,881.11
经营活动产生的现金流量净额 28,433,505.11 70,322,743.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 418,902,400.98 507,414,464.01
减：现金的期初余额 507,414,464.01 502,415,042.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -88,512,063.03 4,999,421.23
备注：上表中其他 3,665,214.45 元系结转计入本期损益的政府补助。
52
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 418,902,400.98 507,414,464.01
其中：库存现金 5,032.06 598.11
可随时用于支付的银行存款 418,897,368.92 507,413,865.90
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 418,902,400.98 507,414,464.01
（三十七）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 738,445.59
其中：美元 103,092.40 6.4936 669,440.80
其中：欧元 9,725.56 7.0952 69,004.79
预收账款 26,970.52
其中：美元 4,153.40 6.4936 26,970.52
六、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本
业务
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 企业的表决
性质
(%) 权比例(%)
襄阳市高新区邓成大道
襄阳新仪元半导体有限 对工业实业
49 号国际创新产业基地 7 2,400 万元 40.02 40.02
责任公司 的投资
号楼 1008 室
本企业最终控制方为邢雁。
（二）本公司无子公司。
（三）本企业无合营和联营企业。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
尼尔半导体股份有限公司（原名尼尔国际整流器有限公司） 2015 年 4 月前关键管理人员控制的其他企业
53
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生数 上期发生数
尼尔半导体股份有限公司 销售商品 729,923.72 1,055,917.46
合 计 729,923.72 1,055,917.46
2.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 255,000.00 362,550.00
监事 358,455.40 348,280.00
高级管理人员 1,117,818.00 1,108,860.00
合计 1,731,273.40 1,819,690.00
（六）关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 尼尔半导体股份有限公司 54,085.19 2,704.26 216,431.17 10,821.56
合计 54,085.19 2,704.26 216,431.17 10,821.56
七、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为
15,627,090.00 元。
八、资产负债表日后事项
根据 2016 年 4 月 8 日公司第三届董事会第十次会议通过的利润分配方案，按照 2015 年
度净利润的 10%计提法定盈余公积金,拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.50 元(含税),
共计派发 3,552 万元。上述利润分配方案尚需经公司股东会审议批准。本期已按照上述利润
分配方案计提法定盈余公积,期末未分配利润中包含拟分配现金股利 3,552 万元。
54
九、其他重要事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,000.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 4,895,862.45
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 653,360.27
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 72,755.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -843,221.66
少数股东权益影响额(税后）
合计 4,777,756.06
55
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 3.62 0.2023 0.2023
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 3.02 0.1686 0.1686
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖北台基半导体股份有限公司
二○一六年四月八日
56
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