广州恒运企业集团股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位如下表：
序号 被评价单位 与母公司关系 持股权比
1 例
广州恒运企业集团股份有限公司 本部
2 广州恒运热电(D)厂有限责任公司 子公司 99.00%
3 广州恒运东区热力有限公司 子公司 70.00%
4 广州恒运热力有限公司 子公司 100.00%
5 广州锦泽房地产开发有限公司 子公司 58.00%
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 99.34 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
2
97.33 %。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 财务管理；人力
资源管理；投融资和担保管理；资产管理；采购业务；销售业务；
年度计划与全面预算；日常运营与安全管理；质量管理；研究与
开发管理；信息系统安全管理；合同及法律事务管理;印章管理；
基建工程管理；关联方管理；内幕交易管理；投资者关系与信息
披露；子公司管理；内部审计与监督。
重点关注的高风险领域主要包括财务管理、资产管理、投融
资和担保管理、日常运营与安全管理、关联方管理、内幕交易管
理、投资者关系与信息披露、子公司管理及内部审计与监督。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度
的相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
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（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潜在错报 ≧所有者权 所 有 者 权 益 总 额 的 0.5% 或
潜在错报＜所有者权益总额
益总额的 1%或 2500 万 1250 万元≤潜在错报＜所有
的 0.5%或 1250 万元
元 者权益总额的 1%或 2500 万元
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告
内部控制重大缺陷：
①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重
大舞弊；
②发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程
中未能发现该错报；
③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
④控制环境无效；
⑤一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未
加以改正；
⑥因会计差错导致证券监管机构的行政处罚；
出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，
以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：
①关键岗位人员舞弊；
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②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的
可靠性产生重大影响；
③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重
要缺陷进行纠正。
出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“一般缺陷”，
以及存在“一般缺陷”的强烈迹象：
①非关键岗位人员舞弊，或业务操作人员未严格按照公司制
度规定执行作业程序，但对财务报告的可靠性未产生重要影响；
②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的
可靠性未产生重要影响；
③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对一
般缺陷进行纠正。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
所 有 者 权 益 总 额 的 0.5% 或 潜在错报＜所有者权
潜在错报≧所有者权益总额
1250 万元≤潜在错报＜所有 益总额的 0.5%或 1250
的 1%或 2500 万元
者权益总额的 1%或 2500 万元 万元
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
缺陷等
法规 运营 声誉 安全 环境
级标准
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缺陷等
法规 运营 声誉 安全 环境
级标准
完全忽视法律规章约束，
严重 违 在经营管理工作中违法行 负面消息 引起多位职
规并 被 为特别严重，且情节十分 在全国各 工或公民死
达到重大环境
重大缺 处 以 重 恶劣，造成公司日常经营 地流传，对 亡，或对职
事件（Ⅱ级）
陷 罚或 承 管理活动中断和停止，且 企业声誉 工或公民造
情形之一的
担刑 事 导致注册会计师出具拒绝 造成重大 成无法康复
责任 表示意见或者否定意见的 损害 性的损害
审计报告。
漠视公司经营管理各项制
导致一位职
度和法律法规的要求，工 负面消息
工或公民死
作中存在利用职权谋取非 在某区域
亡，或对职 达到较大环境
重要缺 违 规 并 法利益的违法行为，严重 流传，对企
工或公民的 事件（Ⅲ级）
陷 被处罚 影响日常经营管理活动的 业声誉造
健康的影响 情形之一的
效率和效果，且导致注册 成较大损
需要较长时
会计师出具保留意见的审 害
间的康复
计报告。
依法合规经营管理意识薄
负面消息
弱，经营和管理知识不足， 短暂影响职
在企业内
在工作中存在怠于行使管 工或公民的
轻微违 部流传，企 达到一般环境
一般缺 理职责、消极不作为及制 健康，并且
规并已 业的外部 事件（Ⅳ级）
陷 度执行不力等现象，影响 造成的健康
整改 声誉没有 情形之一的。
到日常管理活动效率和效 可以再短期
受较大影
果，并对公司经营管理目 内康复
响
标造成较小影响。
同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大
缺陷：
①企业重大事项缺乏民主决策程序；
②内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
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不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
广州恒运企业集团股份有限公司
董事长：郭晓光
二○一六年四月九日
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