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广东伊之密精密机械股份有限公司

2015 年度财务决算报告

广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称“伊之密”或“公司”）2015 年度的财务报表

已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师

审计意见是：伊之密财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊

之密 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。

一、2015 年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析

（一）公司资产情况分析

单位：元

资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日变动比率

货币资金 170,482,013.28 61,857,462.71 175.60%

应收票据 58,378,300.16 66,475,471.56 -12.18%

应收账款 244,239,458.10 209,956,943.66 16.33%

预付款项 6,969,485.48 10,349,730.61 -32.66%

其他应收款 6,026,974.28 7,294,595.41 -17.38%

存货 337,105,995.84 353,687,379.90 -4.69%

一年内到期的非流动

623,316.05 - 新增

资产

其他流动资产 9,282,266.44 10,777,381.10 -13.87%

流动资产合计 833,107,809.63 720,398,964.95 15.65%

固定资产 345,637,643.16 349,619,379.93 -1.14%

在建工程 68,607,784.87 23,417,453.44 192.98%

无形资产 148,641,137.44 153,123,003.37 -2.93%

商誉 3,602,954.48 3,395,108.79 6.12%

长期待摊费用 7,016,765.68 1,743,916.17 302.36%

递延所得税资产 6,453,423.35 5,114,701.25 26.17%

其他非流动资产 23,755,668.78 18,744,336.62 26.74%

非流动资产合计 603,715,377.76 555,157,899.57 8.75%

资产总计 1,436,823,187.39 1,275,556,864.52 12.64%

资产项目分析如下：

1、货币资金 2015 年期末数为 17,048.20 万元，比期初数增加 175.60%，主要系公司上市

收到募集资金所致。

2、预付款项 2015 年期末数为 696.95 万元，比期初减少 32.66%，主要系公司控股子公

司伊之密机器人自动化（苏州）有限公司 2014 年度预付供应商货款本期进货冲减预付款项

所致。

3、在建工程 2015 年期末数 6,860.78 万元，比期初增加 192.98%，主要系全资子公司广

东伊之密精密注压科技有限公司厂房二期工程投入增加所致。

4、长期待摊费用 2015 年期末数 701.68 万元，比期初增加 302.36%，主要系全资子公

司广东伊之密精密注压科技有限公司厂区二期装修工程及公司制造中心刀工具增加所致。

5、其他非流动资产 2015 年期末数为 2,375.57 万元，比期初增加 26.74%，主要系全资

子公司佛山市顺德区容桂伊哥体育运动策划有限公司体育馆工程投入增加所致。

（二）公司负债情况分析

单位：元

负债 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日变动比率

短期借款 225,914,311.20 234,707,816.75 -3.75%

应付票据 112,635,101.89 92,649,407.07 21.57%

应付账款 154,133,377.73 222,838,679.71 -30.83%

预收款项 60,207,947.45 84,715,850.52 -28.93%

应付职工薪酬 45,667,528.53 42,543,454.95 7.34%

应交税费 16,115,027.78 4,012,171.05 301.65%

应付利息 647,869.81 1,052,185.61 -38.43%

应付股利 603,272.09 - 新增

其他应付款 3,664,459.92 4,800,333.48 -23.66%

一年内到期的非流动负

3,749,404.64 17,113,230.94 -78.09%

债

流动负债合计 623,338,301.04 704,433,130.08 -11.51%

长期借款 8,436,160.44 157,936,092.12 -94.66%

预计负债 16,378,081.51 16,984,976.76 -3.57%

递延收益 7,453,275.42 3,510,365.44 112.32%

非流动负债合计 32,267,517.37 178,431,434.32 -81.92%

负债合计 655,605,818.41 882,864,564.40 -25.74%

负债项目分析如下：

1、应付账款 2015 年期末数为 15,413.34 万元，比期初减少 30.83%，主要系公司开出银

行承兑汇票付材料款增加，以及主要原材料价格下降所致。

2、预收款项 2015 年期末数为 6,020.79 万元，比期初减少 28.93%，主要系公司大客户

一汽铸造以及泰联电子 2014 年度的预收账款 1,725.42 万元本期实现销售，冲减预收款所致。

3、应交税费 2015 年期末数为 1,611.50 万元，比期初增加 301.65%,主要系公司 2015 年

期末应缴增值税增加所致。

4、应付利息 2015 年期末数为 64.79 万元，比期初减少 38.43%，主要系公司本期偿还

贷款，贷款减少所致。

5、长期借款 2015 年期末数为 1,218.56 万元（含一年内到期的非流动负债），比期初减

少 93.04%，主要系公司以募集资金置换前期自有资金投入金额后，偿还借款所致。

6、递延收益 2015 年期末数为 745.33 万元，比期初增加 112.32%，主要系公司收到财税

局“关于下达 2015 年珠江西岸先进装备制造业发展”专项资金所致。

（三）公司经营状况分析

单位：元

项目 2015 年度 2014 年度变动比率

一、营业总收入 1,188,889,336.67 1,175,140,144.14 1.17%

二、营业总成本 1,122,797,510.89 1,093,300,305.15 2.70%

营业成本 784,381,011.53 798,286,029.44 -1.74%

营业税金及附加 7,135,694.26 6,854,932.84 4.10%

销售费用 145,517,526.08 121,637,119.84 19.63%

管理费用 168,229,011.14 137,352,900.82 22.48%

财务费用 12,859,420.18 25,667,611.61 -49.90%

资产减值损失 4,253,906.79 3,501,710.60 21.48%

投资收益 355,061.01 新增

三、营业利润 66,867,827.70 81,839,838.99 -18.29%

加：营业外收入 19,995,085.23 9,137,155.61 118.83%

减：营业外支出 1,126,100.25 408,369.90 175.75%

四、利润总额 85,736,812.68 90,568,624.70 -5.33%

减：所得税费用 8,638,100.75 14,756,676.35 -41.46%

五、净利润 77,098,711.93 75,811,948.35 1.70%

归属于母公司所有者的净

72,323,170.30 76,045,580.28 -4.89%

利润

经营情况变动分析：

1、销售费用 2015 年度比上年度增加 19.63%，主要系公司受宏观经济的影响，加大市

场投入：其中广告宣传费增加 625.72 万元、咨询培训费增加 419.93 万元。

2、管理费用 2015 年度比上年度增加 22.48%，主要系公司重视研发投入研发支出增加

1,589.02 万元，公司规模扩大人员薪酬增加 572.31 万元、折旧摊销及厂区修缮费用增加 666.42

万元所致。

3、财务费用 2015 年比上年度减少 49.90%，主要系公司本期贷款减少，贷款利息下降

所致。

4、营业外收入 2015 年比上年度增加 118.83%，主要系公司 2015 年深交所上市成功以

及公司注重产品升级改造，政府给予的上市奖励款以及各类政府项目补贴提高所致。

5、营业外支出 2015 年比上年度增加 175.75%，主要系公司承担社会责任，对外捐赠增

加所致。

6、所得税费用 2015 年比上年度减少 41.46%，主要系公司本期所得税汇算清缴时因税

法政策变更，税务局退还 2014 年预缴纳的所得税费用，冲减了本期所得税费用所致。

（四）现金流量分析

单位：元

项目 2015 年度 2014 年度变动比率

经营活动现金流入小计 1,172,366,633.91 1,127,395,235.40 3.99%

经营活动现金流出小计 1,127,944,166.05 1,095,706,522.12 2.94%

经营活动产生的现金流量净额 44,422,467.86 31,688,713.28 40.18%

投资活动现金流入小计 55,953,232.48 442,803.13 12,536.14%

投资活动现金流出小计 140,259,288.66 195,231,874.99 -28.16%

投资活动产生的现金流量净额 -84,306,056.18 -194,789,071.86 56.72%

筹资活动现金流入小计 856,389,856.46 612,565,492.27 39.80%

筹资活动现金流出小计 732,002,558.29 481,100,901.59 52.15%

筹资活动产生的现金流量净额 124,387,298.17 131,464,590.68 -5.38%

汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,099,637.27 -1,151,436.52 -369.20%

现金及现金等价物净增加额 87,603,347.12 -32,787,204.42 -367.19%