目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—74 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕1-81 号
广东伊之密精密机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称伊之密公
司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是伊之密公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，伊之密公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了伊之密公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王振宇
中国杭州 中国注册会计师：王昆
二〇一六年四月六日
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合 并 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会合01表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 170,482,013.28 61,857,462.71 短期借款 16 225,914,311.20 234,707,816.75
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 2 58,378,300.16 66,475,471.56 衍生金融负债
应收账款 3 244,239,458.10 209,956,943.66 应付票据 17 112,635,101.89 92,649,407.07
预付款项 4 6,969,485.48 10,349,730.61 应付账款 18 154,133,377.73 222,838,679.71
应收保费 预收款项 19 60,207,947.45 84,715,850.52
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 20 45,667,528.53 42,543,454.95
应收股利 应交税费 21 16,115,027.78 4,012,171.05
其他应收款 5 6,026,974.28 7,294,595.41 应付利息 22 647,869.81 1,052,185.61
买入返售金融资产 应付股利 23 603,272.09
存货 6 337,105,995.84 353,687,379.90 其他应付款 24 3,664,459.92 4,800,333.48
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 7 623,316.05 保险合同准备金
其他流动资产 8 9,282,266.44 10,777,381.10 代理买卖证券款
流动资产合计 833,107,809.63 720,398,964.95 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25 3,749,404.64 17,113,230.94
其他流动负债
流动负债合计 623,338,301.04 704,433,130.08
非流动负债：
长期借款 26 8,436,160.44 157,936,092.12
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 27 16,378,081.51 16,984,976.76
非流动资产： 递延收益 28 7,453,275.42 3,510,365.44
发放贷款及垫款 递延所得税负债
可供出售金融资产 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 32,267,517.37 178,431,434.32
长期应收款 负债合计 655,605,818.41 882,864,564.40
长期股权投资 所有者权益：
投资性房地产 实收资本(或股本) 29 240,000,000.00 90,000,000.00
固定资产 9 345,637,643.16 349,619,379.93 其他权益工具
在建工程 10 68,607,784.87 23,417,453.44 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 30 228,214,569.42 17,614,569.42
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 31 -2,460,887.04 -1,510,634.59
无形资产 11 148,641,137.44 153,123,003.37 专项储备 32 7,741,900.17 4,856,274.15
开发支出 盈余公积 33 50,894,697.74 42,670,424.11
商誉 12 3,602,954.48 3,395,108.79 一般风险准备
长期待摊费用 13 7,016,765.68 1,743,916.17 未分配利润 34 241,055,454.50 227,356,557.83
递延所得税资产 14 6,453,423.35 5,114,701.25 归属于母公司所有者权益合计 765,445,734.79 380,987,190.92
其他非流动资产 15 23,755,668.78 18,744,336.62 少数股东权益 15,771,634.19 11,705,109.20
非流动资产合计 603,715,377.76 555,157,899.57 所有者权益合计 781,217,368.98 392,692,300.12
资产总计 1,436,823,187.39 1,275,556,864.52 负债和所有者权益总计 1,436,823,187.39 1,275,556,864.52
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责人：吴小卫
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母 公 司 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会企01表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 142,034,936.55 38,591,940.65 短期借款 216,564,311.20 187,509,400.28
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 39,548,906.65 59,057,794.38 应付票据 81,912,680.21 83,568,885.25
应收账款 1 212,034,738.75 205,913,651.19 应付账款 166,487,247.28 212,899,904.83
预付款项 7,020,234.83 8,503,266.82 预收款项 35,148,727.99 69,814,195.09
应收利息 应付职工薪酬 30,371,703.18 33,639,148.20
应收股利 应交税费 12,796,242.31 3,149,980.59
其他应收款 2 379,529,604.11 78,111,620.57 应付利息 628,756.23 461,942.18
存货 282,227,041.46 304,842,189.78 应付股利 603,272.09
划分为持有待售的资产 其他应付款 2,682,560.60 3,105,536.05
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 3,037,813.07 4,144,868.58 一年内到期的非流动负债 1,480,540.80 2,069,660.00
流动资产合计 1,065,433,275.42 699,165,331.97 其他流动负债
流动负债合计 548,676,041.89 596,218,652.47
非流动负债：
长期借款 3,331,216.80 4,534,179.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 预计负债 14,794,672.03 15,570,173.97
持有至到期投资 递延收益 1,625,000.00 2,279,166.65
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 3 170,624,756.31 163,445,057.11 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 19,750,888.83 22,383,519.62
固定资产 101,508,876.24 130,236,468.37 负债合计 568,426,930.72 618,602,172.09
在建工程 774,446.18 799,145.28 所有者权益:
工程物资 实收资本(或股本) 240,000,000.00 90,000,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 19,686,990.50 21,237,821.64 资本公积 227,159,841.74 16,559,841.74
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 1,884,773.75 专项储备 5,350,851.62 3,862,875.49
递延所得税资产 4,112,575.09 4,271,175.55 盈余公积 50,894,697.74 42,670,424.11
其他非流动资产 46,500.00 1,161,722.50 未分配利润 272,239,871.67 248,621,408.99
非流动资产合计 298,638,918.07 321,151,390.45 所有者权益合计 795,645,262.77 401,714,550.33
资产总计 1,364,072,193.49 1,020,316,722.42 负债和所有者权益总计 1,364,072,193.49 1,020,316,722.42
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责人：吴小卫
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合 并 利 润 表
2015年度
会合02表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1 1,188,889,336.67 1,175,140,144.14
其中：营业收入 1 1,188,889,336.67 1,175,140,144.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 1,122,376,569.98 1,093,300,305.15
其中：营业成本 1 784,381,011.53 798,286,029.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 7,135,694.26 6,854,932.84
销售费用 3 145,517,526.08 121,637,119.84
管理费用 4 168,229,011.14 137,352,900.82
财务费用 5 12,859,420.18 25,667,611.61
资产减值损失 6 4,253,906.79 3,501,710.60
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 355,061.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 66,867,827.70 81,839,838.99
加：营业外收入 8 19,995,085.23 9,137,155.61
其中：非流动资产处置利得 953,849.51 227,305.93
减：营业外支出 9 1,126,100.25 408,369.90
其中：非流动资产处置损失 182,543.46 94,416.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 85,736,812.68 90,568,624.70
减：所得税费用 10 8,638,100.75 14,756,676.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,098,711.93 75,811,948.35
归属于母公司所有者的净利润 72,323,170.30 76,045,580.28
少数股东损益 4,775,541.63 -233,631.93
六、其他综合收益的税后净额 -950,252.45 -623,109.89
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11 -950,252.45 -623,109.89
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -950,252.45 -623,109.89
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -950,252.45 -623,109.89
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 76,148,459.48 75,188,838.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 71,372,917.85 75,422,470.39
归属于少数股东的综合收益总额 4,775,541.63 -233,631.93
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 0.30 0.42
(二) 稀释每股收益(元/股) 0.30 0.42
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责
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母 公 司 利 润 表
2015年度
会企02表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 1,165,088,457.33 1,178,694,665.18
减：营业成本 1 844,695,157.60 860,126,430.43
营业税金及附加 6,408,638.78 6,409,572.24
销售费用 115,782,244.55 106,680,067.42
管理费用 118,623,239.92 94,275,384.15
财务费用 7,155,535.59 15,589,685.55
资产减值损失 753,100.79 2,705,131.48
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 2,755,061.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 74,425,601.11 92,908,393.91
加：营业外收入 17,670,908.46 8,838,131.70
其中：非流动资产处置利得 956,548.79 211,061.86
减：营业外支出 852,294.46 327,490.45
其中：非流动资产处置损失 158,282.06 94,416.59
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 91,244,215.11 101,419,035.16
减：所得税费用 9,001,478.80 14,163,052.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 82,242,736.31 87,255,982.30
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 82,242,736.31 87,255,982.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责人：吴小卫
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合 并 现 金 流 量 表
2015年度
会合03表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,141,912,812.72 1,107,646,212.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,820,644.05 1,544,697.47
收到其他与经营活动有关的现金 1 23,633,177.14 18,204,325.02
经营活动现金流入小计 1,172,366,633.91 1,127,395,235.40
购买商品、接受劳务支付的现金 693,418,921.62 737,440,592.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 211,919,462.28 197,054,248.59
支付的各项税费 62,681,558.62 63,060,195.21
支付其他与经营活动有关的现金 2 159,924,223.53 98,151,485.89
经营活动现金流出小计 1,127,944,166.05 1,095,706,522.12
经营活动产生的现金流量净额 44,422,467.86 31,688,713.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 355,061.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,484,247.48 442,803.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 51,113,923.99
投资活动现金流入小计 55,953,232.48 442,803.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,059,288.66 193,848,012.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 45,200,000.00 1,383,862.94
投资活动现金流出小计 140,259,288.66 195,231,874.99
投资活动产生的现金流量净额 -84,306,056.18 -194,789,071.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 374,199,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 575,000.00
取得借款收到的现金 482,190,856.46 612,565,492.27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 856,389,856.46 612,565,492.27
偿还债务支付的现金 657,546,477.91 459,373,026.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,432,080.38 20,879,875.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 5 13,024,000.00 848,000.00
筹资活动现金流出小计 732,002,558.29 481,100,901.59
筹资活动产生的现金流量净额 124,387,298.17 131,464,590.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,099,637.27 -1,151,436.52
五、现金及现金等价物净增加额 87,603,347.12 -32,787,204.42
加：期初现金及现金等价物余额 57,398,574.41 90,185,778.83
六、期末现金及现金等价物余额 145,001,921.53 57,398,574.41
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责人：吴小卫
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母 公 司 现 金 流 量 表
2015年度
会企03表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,131,283,334.96 1,090,861,189.32
收到的税费返还 4,623,345.97 1,436,740.68
收到其他与经营活动有关的现金 22,025,058.67 11,250,606.99
经营活动现金流入小计 1,157,931,739.60 1,103,548,536.99
购买商品、接受劳务支付的现金 751,444,516.59 778,041,089.85
支付给职工以及为职工支付的现金 162,454,103.50 161,147,823.42
支付的各项税费 57,839,269.56 58,016,583.49
支付其他与经营活动有关的现金 134,243,272.03 77,917,632.42
经营活动现金流出小计 1,105,981,161.68 1,075,123,129.18
经营活动产生的现金流量净额 51,950,577.92 28,425,407.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,755,061.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
5,869,067.10 424,172.06
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 45,228,700.00 62,902,599.55
投资活动现金流入小计 53,852,828.11 63,326,771.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,880,363.38 16,549,679.82
投资支付的现金 7,179,699.20 30,594,152.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 335,445,013.97 22,155,825.60
投资活动现金流出小计 353,505,076.55 69,299,657.72
投资活动产生的现金流量净额 -299,652,248.44 -5,972,886.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 373,624,000.00
取得借款收到的现金 390,816,365.69 369,139,884.17
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 764,440,365.69 369,139,884.17
偿还债务支付的现金 366,942,921.63 409,751,260.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,739,170.85 12,563,698.71
支付其他与筹资活动有关的现金 13,024,000.00 848,000.00
筹资活动现金流出小计 435,706,092.48 423,162,958.74
筹资活动产生的现金流量净额 328,734,273.21 -54,023,074.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,252,940.47 -150,217.41
五、现金及现金等价物净增加额 85,285,543.16 -31,720,770.28
加：期初现金及现金等价物余额 35,725,406.78 67,446,177.06
六、期末现金及现金等价物余额 121,010,949.94 35,725,406.78
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责人：吴小卫
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会合04表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
优先 永续 其 优先 永续 其
(或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 90,000,000.00 17,614,569.42 -1,510,634.59 4,856,274.15 42,670,424.11 227,356,557.83 11,705,109.20 392,692,300.12 90,000,000.00 17,614,569.42 -887,524.70 3,269,681.40 33,944,825.88 160,036,575.78 11,682,520.12 315,660,647.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 17,614,569.42 -1,510,634.59 4,856,274.15 42,670,424.11 227,356,557.83 11,705,109.20 392,692,300.12 90,000,000.00 17,614,569.42 -887,524.70 3,269,681.40 33,944,825.88 160,036,575.78 11,682,520.12 315,660,647.90
三、本期增减变动金额(减少以“－
150,000,000.00 210,600,000.00 -950,252.45 2,885,626.02 8,224,273.63 13,698,896.67 4,066,524.99 388,525,068.86 -623,109.89 1,586,592.75 8,725,598.23 67,319,982.05 22,589.08 77,031,652.22
”号填列)
(一) 综合收益总额 -950,252.45 72,323,170.30 4,775,541.63 76,148,459.48 -623,109.89 76,045,580.28 -233,631.93 75,188,838.46
(二) 所有者投入和减少资本 150,000,000.00 210,600,000.00 575,000.00 361,175,000.00
1．所有者投入的资本 30,000,000.00 330,600,000.00 575,000.00 361,175,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 120,000,000.00 -120,000,000.00
(三) 利润分配 8,224,273.63 -58,624,273.63 -1,600,000.00 -52,000,000.00 8,725,598.23 -8,725,598.23
1．提取盈余公积 8,224,273.63 -8,224,273.63 8,725,598.23 -8,725,598.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -50,400,000.00 -1,600,000.00 -52,000,000.00
4．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备 2,885,626.02 315,983.36 3,201,609.38 1,586,592.75 256,221.01 1,842,813.76
1．本期提取 4,680,007.54 376,051.89 5,056,059.43 3,535,328.47 299,890.70 3,835,219.17
2．本期使用 1,794,381.52 60,068.53 1,854,450.05 1,948,735.72 43,669.69 1,992,405.41
(六) 其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 228,214,569.42 -2,460,887.04 7,741,900.17 50,894,697.74 241,055,454.50 15,771,634.19 781,217,368.98 90,000,000.00 17,614,569.42 -1,510,634.59 4,856,274.15 42,670,424.11 227,356,557.83 11,705,109.20 392,692,300.12
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责人：吴小卫
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会企04表
编制单位：广东伊之密精密机械股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
优先 永续 其 优先 永续 其
(或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 90,000,000.00 16,559,841.74 3,862,875.49 42,670,424.11 248,621,408.99 401,714,550.33 90,000,000.00 16,559,841.74 2,791,503.78 33,944,825.88 170,091,024.92 313,387,196.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 16,559,841.74 3,862,875.49 42,670,424.11 248,621,408.99 401,714,550.33 90,000,000.00 16,559,841.74 2,791,503.78 33,944,825.88 170,091,024.92 313,387,196.32
三、本期增减变动金额(减少以“－”
150,000,000.00 210,600,000.00 1,487,976.13 8,224,273.63 23,618,462.68 393,930,712.44 1,071,371.71 8,725,598.23 78,530,384.07 88,327,354.01
号填列)
(一) 综合收益总额 82,242,736.31 82,242,736.31 87,255,982.30 87,255,982.30
(二) 所有者投入和减少资本 150,000,000.00 210,600,000.00 360,600,000.00
1．所有者投入的资本 30,000,000.00 330,600,000.00 360,600,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 120,000,000.00 -120,000,000.00
(三) 利润分配 8,224,273.63 -58,624,273.63 -50,400,000.00 8,725,598.23 -8,725,598.23
1．提取盈余公积 8,224,273.63 -8,224,273.63 8,725,598.23 -8,725,598.23
2．对所有者(或股东)的分配 -50,400,000.00 -50,400,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备 1,487,976.13 1,487,976.13 1,071,371.71 1,071,371.71
1．本期提取 3,078,694.80 3,078,694.80 2,871,557.22 2,871,557.22
2．本期使用 1,590,718.67 1,590,718.67 1,800,185.51 1,800,185.51
(六) 其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 227,159,841.74 5,350,851.62 50,894,697.74 272,239,871.67 795,645,262.77 90,000,000.00 16,559,841.74 3,862,875.49 42,670,424.11 248,621,408.99 401,714,550.33
法定代表人：陈敬财 主管会计工作的负责人：杨远贵 会计机构负责人：吴小卫
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广东伊之密精密机械股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东伊之密精密机械
有限公司整体变更设立，于 2011 年 6 月 28 日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总
部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606740846335Y 的营业执照，
注册资本 240,000,000.00 元，股份总数 240,000,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于
2015 年 1 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2015 年 12 月 31 日，有限售条件的流
通股份 180,000,000 股，无限售条件的流通股份 60,000,000 股。
本公司属机械制造行业。
经营范围：高精密注塑机、压铸机、橡胶注射成型机、压力机、液压机低压铸造机、包
管机、扫路机的研发、生产和销售。
主要产品：注塑机、压铸机、橡胶注射机。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 6 日第二届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将佛山伊之密精密橡胶机械有限公司（以下简称伊之密橡胶）、伊之密精密机械
（香港）有限公司（以下简称香港伊之密）、广东伊之密精密注压科技有限公司（以下简称
伊之密注压）、伊之密精密机械（苏州）有限公司（以下简称苏州伊之密）、佛山市顺德区
容桂伊哥体育运动策划有限公司（以下简称伊之密伊哥）、广东伊之密高速包装系统有限公
司（以下简称伊之密包装）、佛山顺德伊之密模压成型技术有限公司（以下简称伊之密模压）、
HPM 北美有限公司（以下简称 HPM 公司）、Bivouac Engineering&Service Co.,(以下简称
BIV 公司)、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) TECHNICAL CENTER PRIVATE LIMITED（以
下简称印度公司）、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司 11 家子公司纳入本期合并财
务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
第 13 页 共 74 页
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
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产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
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1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款余额 100 万元以上（含），其他应收款余额 30
标准 万元以上（含）的应收款项
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单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征确定组合的方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
应收母公司合并范围内关联方款项及员工备用金等具
其他组合
有类似信用风险特征
(续)
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
其他组合 账准备（除客观证据表明无法收回外，不对该组合的应
收款项计提坏账准备）。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存
在显著差异
单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
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产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
原材料发出采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
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“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
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22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
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土地使用权 50
商标权等知识产权 10
软件 5
3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售商品收入的具体确认方法如下：
公司产品销售包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销为
辅”，出口销售“以直销和经销方式相结合”。公司根据实际情况分国内直销、国内经销和
出口销售三种情况分别进行收入确认，具体情况如下：
(1) 国内销售：
1) 直销方式：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，货物运至合同指定地点，
公司技术人员进行安装调试，客户确认调试合格并在安装调试报告上签字后，相关的风险和
报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
2) 经销方式：公司根据经销商订单要求完成产品生产后，货物运至合同指定地点，经
销商在整机出仓送货单上签字并盖章后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权
利，公司据此确认收入。
(2) 出口销售：
公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得出口报关申
报联和装箱单。货物报关离开口岸一般一个月内（特殊情况会有两个月），海关打印出口报
关单（出口退税联），公司以出口发票专用“记账联”、出口报关单、销售合同等作为收入
确认的依据，据此确认收入。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
本公司、伊之密橡胶、伊之密注压、苏
州伊之密以及伊之密包装按销售货物或
提供应税劳务、租赁有形动产收入的
17.00%计缴；本公司、伊之密橡胶、伊
增值税 销售货物或提供应税劳务
之密包装、出口货物享受“免、抵、退”
税收政策，退税率 15.00%、17.00%；伊
之密伊哥、伊之密模压按小规模纳税人
的税率 3.00%计缴
本公司按应纳税营业额的 5.00%计缴；伊
之密伊哥的文化业收入按应纳税营业额
营业税 应纳税营业额
的 3.00%计缴，其他服务业收入按应纳税
营业额的 5.00%计缴
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 房产租金或房产原值 30.00%后余值的 1.20%计缴；从租计征
的，按租金收入的 12.00%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00%
15.00%；25.00%；香港和境外子公司根
企业所得税 应纳税所得额
据注册地的相关法律计征
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
广东伊之密精密机械股份有限公司 15.00%
佛山伊之密精密橡胶机械有限公司 15.00%
广东伊之密精密注压科技有限公司 15.00%
香港和境外子公司 根据注册地的相关法律计征
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二) 税收优惠
1. 增值税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财
税〔2002〕7号），公司出口产品增值税执行“免、抵、退”的出口退税政策，公司注塑机
和橡胶注射机的出口退税率为15.00%；压铸机的出口退税率为17.00%。
2. 企业所得税优惠
2014 年 10 月，公司通过高新技术企业的重新认定，并收到广东省科学技术厅、广东省
第 26 页 共 74 页
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号为 GR201444000394，有效期三年，根据相关税收优惠政策，公司 2015 年度按 15.00%的税
率计列企业所得税。
2014 年 10 月，伊之密橡胶通过高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号为 GR201444000151，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密橡胶 2015 年度按 15.00%
的税率计列企业所得税。
2015 年 10 月伊之密注压通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财
政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号
为 GR201544001441，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密注压 2015 年度按 15.00%
的税率计列企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 85,775.47 198,810.01
银行存款 144,916,146.06 46,440,219.19
其他货币资金 25,480,091.75 15,218,433.51
合 计 170,482,013.28 61,857,462.71
其中：存放在境外的款项总额 9,683,859.64 11,392,679.15
(2) 其他货币资金系银行承兑汇票的票据保证金、保函保证金及其他保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑
58,228,300.16 58,228,300.16 66,475,471.56 66,475,471.56
汇票
第 27 页 共 74 页
商业承兑
150,000.00 150,000.00
汇票
合 计 58,378,300.16 58,378,300.16 66,475,471.56 66,475,471.56
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 180,732,583.22
小 计 180,732,583.22
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
1,651,956.68 0.63 1,651,956.68 100.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
259,889,684.21 99.37 15,650,226.11 6.02 244,239,458.10
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 261,541,640.89 100.00 17,302,182.79 6.62 244,239,458.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
222,902,883.00 100.00 12,945,939.34 5.81 209,956,943.66
坏账准备
第 28 页 共 74 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 222,902,883.00 100.00 12,945,939.34 5.81 209,956,943.66
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因质量纠纷无法
Orlick Industrie Limited 1,651,956.68 1,651,956.68 100.00
回收
小 计 1,651,956.68 1,651,956.68
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 225,207,434.53 11,260,371.73 5.00
1-2 年 28,754,817.73 2,875,481.82 10.00
2-3 年 4,499,055.70 899,811.15 20.00
3-4 年 658,553.57 197,566.07 30.00
4-5 年 705,654.68 352,827.34 50.00
5 年以上 64,168.00 64,168.00 100.00
小 计 259,889,684.21 15,650,226.11 6.02
(2) 本期计提坏账准备金额 4,462,943.45 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 106,700.00 元。
2) 本期应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
哈尔滨三联药业有 因质量纠纷 总经理办公
注塑机货款 106,700.00 否
限公司 无法回收 会审批
小 计 106,700.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
第 29 页 共 74 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
广东鸿图南通压铸有限公司 12,067,128.00 4.64 693,006.40
ELECTROPRECIZIA-罗马尼亚 9,832,547.90 3.78 491,627.40
四川省西冶奥兴铸造有限公司 8,093,734.84 3.11 486,593.48
重庆大江美利信压铸有限责任公司 7,620,712.41 2.93 381,035.62
泰连电子（昆山）有限公司 6,462,793.19 2.49 323,139.66
合 计 44,076,916.34 16.95 2,375,402.56
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 6,911,085.28 99.16 6,911,085.28 10,316,620.53 99.68 10,316,620.53
1-2 年 28,416.57 0.41 28,416.57 12,000.00 0.12 12,000.00
2-3 年 10,489.63 0.15 10,489.63 21,110.08 0.20 21,110.08
3-4 年 19,494.00 0.28 19,494.00
合 计 6,969,485.48 100.00 6,969,485.48 10,349,730.61 100.00 10,349,730.61
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
上海 ABB 工程有限公司 1,471,143.15 21.11
佛山市顺德区精壹模具有限公司 1,008,392.28 14.47
北京雅展展览服务有限公司 945,708.70 13.57
广东国珠精密模具有限公司 540,000.00 7.75
上海发那科机器人有限公司 386,000.00 5.54
小 计 4,351,244.13 62.43
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 30 页 共 74 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
账龄分析法组合 4,219,670.77 64.89 476,032.29 11.28 3,743,638.48
其他组合 2,283,335.80 35.11 2,283,335.80
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 6,503,006.57 100.00 476,032.29 7.32 6,026,974.28
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
账龄分析法组合 5,695,217.88 71.37 685,068.95 12.03 5,010,148.93
其他组合 2,284,446.48 28.63 2,284,446.48
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 7,979,664.36 100.00 685,068.95 8.59 7,294,595.41
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,049,019.17 102,450.97 5.00
1-2 年 1,083,066.96 108,306.70 10.00
2-3 年 623,646.36 124,729.27 20.00
3-4 年 457,118.92 137,135.67 30.00
4-5 年 6,819.36 3,409.68 50.00
第 31 页 共 74 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 4,219,670.77 476,032.29 11.28
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金 796,550.60
应收暂付款 1,486,785.20
小 计 2,283,335.80
(2) 本期计提坏账准备金额为-209,036.66 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 3,550,628.33 4,351,109.28
应收暂付款 2,155,827.65 1,344,108.60
上市费用 1,800,000.00
备用金 796,550.59 484,446.48
合 计 6,503,006.57 7,979,664.36
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
吴江市建筑安装管理处 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 15.38 50,000.00
佛山市华进辉工业材料有
押金保证金 719,369.66 1-2 年、2-3 年 11.06 106,970.58
限公司
佛山市顺德区环境运输和
押金保证金 500,000.00 1-2 年 7.69 50,000.00
城市管理局大良分局
1 年以内、1-2 年、
中国石化销售有限公司广
押金保证金 407,911.28 2-3 年、3-4 年、 6.27 65,835.15
东佛山石油分公司
4-5 年
第 32 页 共 74 页
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
DieCast Processing
Machinery Industrual 应收暂付款 304,433.13 1 年以内 4.68 15,221.66
Group(伊朗）
小计 2,931,714.07 45.08 288,027.39
6. 存货
期末数 期初数
项 目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 116,461,652.81 116,461,652.81 125,594,941.46 125,594,941.46
在产品 119,532,187.83 119,532,187.83 118,635,921.43 118,635,921.43
库存商品 82,965,913.89 82,965,913.89 75,626,229.67 75,626,229.67
发出商品 13,768,881.28 13,768,881.28 30,934,682.64 30,934,682.64
委托加工物资 4,377,360.03 4,377,360.03 2,895,604.70 2,895,604.70
合 计 337,105,995.84 337,105,995.84 353,687,379.90 353,687,379.90
7. 一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期待摊费用 623,316.05
合 计 623,316.05
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣税金 8,215,930.62 10,777,381.10
预缴所得税 1,066,335.82
合 计 9,282,266.44 10,777,381.10
9. 固定资产
第 33 页 共 74 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
账面原值
期初数 203,107,178.95 186,301,950.00 28,429,819.74 10,812,047.89 27,138,887.79 455,789,884.37
本期增加
15,085,835.00 13,421,362.07 2,353,091.12 2,085,909.60 2,403,374.54 35,349,572.33
金额
1)购置 6,204,227.36 9,731,082.19 2,353,091.12 1,981,807.04 1,774,218.12 22,044,425.83
2) 在 建 工
8,881,607.64 3,690,279.88 104,102.56 629,156.42 13,305,146.50
程转入
本期减少
354,289.24 2,050,778.81 390,672.14 3,079,268.14 5,875,008.33
金额
处置或报
354,289.24 2,050,778.81 390,672.14 3,079,268.14 5,875,008.33
废
期末数 218,193,013.95 199,369,022.83 28,732,132.05 12,507,285.35 26,462,994.19 485,264,448.37
累计折旧
期初数 24,443,947.44 47,092,374.37 17,731,891.31 7,329,785.48 9,572,505.84 106,170,504.44
本期增加
10,244,222.96 17,674,236.34 3,590,265.64 1,579,740.60 2,844,304.50 35,932,770.04
金额
计提 10,244,222.96 17,674,236.34 3,590,265.64 1,579,740.60 2,844,304.50 35,932,770.04
本期减少
231,385.60 1,865,607.86 215,124.66 164,351.15 2,476,469.27
金额
处置或报
231,385.60 1,865,607.86 215,124.66 164,351.15 2,476,469.27
废
期末数 34,688,170.40 64,535,225.11 19,456,549.09 8,694,401.42 12,252,459.19 139,626,805.21
减值准备
期初数
本期增加
金额
计提
本期减少
金额
处置或报
废
期末数
账面价值
期末账面
183,504,843.55 134,833,797.72 9,275,582.96 3,812,883.93 14,210,535.00 345,637,643.16
价值
第 34 页 共 74 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
期初账面
178,663,231.51 139,209,575.63 10,697,928.43 3,482,262.41 17,566,381.95 349,619,379.93
价值
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
外购待装设备 1,186,504.29 1,186,504.29 3,403,664.59 3,403,664.59
车间与办公楼 67,421,280.58 67,421,280.58 20,013,788.85 20,013,788.85
合 计 68,607,784.87 68,607,784.87 23,417,453.44 23,417,453.44
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
外购待装设备 9,393,885.00 3,403,664.59 4,341,207.65 4,423,538.86 698,290.60 2,623,042.78
车间与办公楼 126,056,246.66 20,013,788.85 55,922,701.76 8,881,607.64 1,070,140.88 65,984,742.09
小 计 135,450,131.66 23,417,453.44 60,263,909.41 13,305,146.50 1,768,431.48 68,607,784.87
(续上表)
工程 工程累计投入占预 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化率
资金来源
名称 算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 (%)
外购待装设备 82.45 80.00 自有资金
车间与办公楼 60.24 60.00 自有资金
小 计
注：本期在建工程其他减少系转入长期待摊费用及管理费用-厂区整修费用。
11. 无形资产
商标权等知识
项 目 土地使用权 软件 合 计
产权
账面原值
期初数 153,274,525.67 8,829,244.64 2,909,170.67 165,012,940.98
本期增加金额 694,420.93 123,638.73 818,059.66
购置 694,420.93 123,638.73 818,059.66
第 35 页 共 74 页
商标权等知识
项 目 土地使用权 软件 合 计
产权
其他
本期减少金额 214,102.56 214,102.56
处置 214,102.56 214,102.56
期末数 153,274,525.67 9,309,563.01 3,032,809.40 165,616,898.08
累计摊销
期初数 7,712,627.98 3,211,107.02 966,202.61 11,889,937.61
本期增加金额 3,067,490.76 1,884,850.10 347,584.73 5,299,925.59
计提 3,067,490.76 1,884,850.10 347,584.73 5,299,925.59
本期减少金额 214,102.56 214,102.56
处置 214,102.56 214,102.56
期末数 10,780,118.74 4,881,854.56 1,313,787.34 16,975,760.64
减值准备
期初数
本期增加金额
计提
本期减少金额
处置
期末数
账面价值
期末账面价值 142,494,406.93 4,427,708.45 1,719,022.06 148,641,137.44
期初账面价值 145,561,897.69 5,618,137.62 1,942,968.06 153,123,003.37
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
Bivouac
3,395,108.79 207,845.69 3,602,954.48
Engineering&Service Co.,
第 36 页 共 74 页
合 计 3,395,108.79 207,845.69 3,602,954.48
本期商誉增加系期末外币报表折算所致。
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司对 BIV 公司不包含商誉的资产组组合进行减值测试，经计算预计可收回金额
大于包含商誉价值的资产组组合的账面价值，故无需计提减值准备。
(3) 其他说明
公司的商誉，系子公司 HPM 公司 2012 年度非同一控制下收购 BIV 公司所致。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修支出 1,743,916.17 7,338,188.29 3,391,518.89 623,316.05 5,067,269.52
刀具 2,627,472.19 677,976.03 1,949,496.16
合 计 1,743,916.17 9,965,660.48 4,069,494.92 623,316.05 7,016,765.68
注：本期长期待摊费用其他减少系转入一年内到期的非流动资产。
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 11,768,748.91 1,769,324.55 11,184,330.26 1,677,649.54
预提售后服务费 16,366,094.33 2,510,452.53 16,692,009.48 2,503,801.43
递延收益 7,453,275.42 1,117,991.31 2,279,166.65 341,875.00
未实现内部交易损益 7,037,699.71 1,055,654.96 3,942,501.87 591,375.28
合 计 42,625,818.37 6,453,423.35 34,098,008.26 5,114,701.25
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,422,521.32 240,230.93
可抵扣亏损 35,362,694.92 26,548,090.87
预提售后服务费 11,987.18 292,967.28
第 37 页 共 74 页
项 目 期末数 期初数
小 计 36,797,203.42 27,081,289.08
注：未确认递延所得税资产范围不包括公司之境外子公司香港伊之密、HPM 公司、BIV
公司及印度公司。
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2015 年 2,161,357.48
2016 年 1,050,590.41 1,050,590.41
2017 年 951,793.82 2,752,959.97
2018 年 3,254,782.34 3,957,573.43
2019 年 15,862,387.41 16,625,609.58
2020 年 14,243,140.94
小 计 35,362,694.92 26,548,090.87
15. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付设备工程款 613,716.00 4,536,873.70
体育公园项目 23,141,952.78 14,207,462.92
合 计 23,755,668.78 18,744,336.62
(2) 其他说明
体育公园项目系佛山市顺德区容桂土地发展中心委托公司开发建设的容桂眉胶河体育
公园 BOT 项目，该项目组目前尚处于前期建设中。
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 72,856,832.00 234,707,816.75
信用借款 153,057,479.20
合 计 225,914,311.20 234,707,816.75
第 38 页 共 74 页
17. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 112,635,101.89 92,649,407.07
合 计 112,635,101.89 92,649,407.07
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 141,758,672.38 205,937,939.30
工程款 3,444,402.78 7,515,602.76
其他 8,930,302.57 9,385,137.65
合 计 154,133,377.73 222,838,679.71
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
整机及随机配件款 60,207,947.45 84,715,850.52
合 计 60,207,947.45 84,715,850.52
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 42,543,454.95 205,751,163.28 202,627,089.70 45,667,528.53
离职后福利-设定
8,141,359.73 8,141,359.73
提存计划
辞退福利 1,149,573.72 1,149,573.72
合 计 42,543,454.95 215,042,096.73 211,918,023.15 45,667,528.53
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
34,738,303.90 185,686,046.74 182,323,589.05 38,100,761.59
和补贴
职工福利费 4,064,338.32 8,224,853.14 8,224,853.14 4,064,338.32
社会保险费 5,937,030.45 5,937,030.45
第 39 页 共 74 页
其中：医疗保
3,837,257.31 3,837,257.31
险费
工伤保险费 1,357,377.73 1,357,377.73
生育保险费 742,395.41 742,395.41
住房公积金 1,839,924.45 1,839,924.45
工会经费和职工教
3,740,812.73 4,063,308.50 4,301,692.61 3,502,428.62
育经费
小 计 42,543,454.95 205,751,163.28 202,627,089.70 45,667,528.53
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7,823,881.78 7,823,881.78
失业保险费 317,477.95 317,477.95
小 计 8,141,359.73 8,141,359.73
(4) 其他明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 1,149,573.72 1,149,573.72
小 计 1,149,573.72 1,149,573.72
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 11,203,101.14 50,209.59
营业税 5,190.40 5,170.95
企业所得税 1,043,713.83 580,211.96
代扣代缴个人所得税 534,924.13 536,363.26
城市维护建设税 694,399.40 487,484.27
房产税 1,005,016.05 950,116.66
土地使用税 899,589.74 885,523.34
教育费附加 495,999.17 348,203.08
印花税 117,351.04 70,006.45
堤围税 115,742.88 98,881.49
合 计 16,115,027.78 4,012,171.05
第 40 页 共 74 页
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
长期借款应付利息 17,054.78 538,137.91
短期借款应付利息 630,815.03 514,047.70
合 计 647,869.81 1,052,185.61
23. 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 603,272.09
合 计 603,272.09
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 919,141.00 1,750,000.00
往来款 1,720,226.96 1,889,869.98
应付暂收款 1,025,091.96 1,160,463.50
合 计 3,664,459.92 4,800,333.48
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 3,749,404.64 17,113,230.94
合 计 3,749,404.64 17,113,230.94
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 146,453,482.67
保证借款 5,104,943.64 6,948,430.45
信用借款 3,331,216.80 4,534,179.00
合 计 8,436,160.44 157,936,092.12
第 41 页 共 74 页
27. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
根据经验百分比预提售
售后服务费 16,378,081.51 16,984,976.76
后服务费
合 计 16,378,081.51 16,984,976.76
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
递延收益 3,510,365.44 5,913,923.99 1,971,014.01 7,453,275.42
合 计 3,510,365.44 5,913,923.99 1,971,014.01 7,453,275.42
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
佛山市顺德区发展规划
和统计局《关于申请拨付
广东伊之密精密机械有
限公司 2010 年重点产业 1,925,000.00 300,000.00 1,625,000.00 与资产相关
振兴和技术改造专项资
金 的 函 》（ 顺 规 函
﹝2011﹞250 号）
顺德区人民政府办公室
《关于同意确认 2013 年
顺德区科技计划项目拟 12,500.00 12,500.00 与收益相关
支持项目的复函》（顺府
办函﹝2013﹞348 号）
广东省财政厅《关于下达
2013 年省中小企业发展
专项资金（自主创新和转
50,000.00 50,000.00 与收益相关
型升级）预算指标的通
知》（粤财工﹝2013﹞428
号）
《关于下达骨干企业做
大做强专项（骨干企业技
291,666.65 291,666.65 与收益相关
术改造）资金的通知》（顺
经发﹝2014﹞132 号）
第 42 页 共 74 页
《区经济和科技促进局-
1,231,198.79 134,062.56 1,097,136.23 与收益相关
专利申请资助经费》
财税局《关于下达 2015
年珠江西岸先进装备制 5,913,923.99 1,182,784.80 4,731,139.19 与资产相关
造业发展专项资金》
小 计 3,510,365.44 5,913,923.99 1,971,014.01 7,453,275.42
29. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 其 期末数
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 90,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00 150,000,000.00 240,000,000.00
(2) 增减变动说明
1) 2015 年 1 月 4 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东伊之密精密机械股份
有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕18 号）核准，由主承销商华泰联合
证券有限责任公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合
的方式发行人民币普通股（A 股）股票 30,000,000 股。
2) 2015 年 9 月 18 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2015
年半年度利润分配预案>的议案》，以截至 2015 年 6 月 30 日的公司股份总数 120,000,000
股为基数，使用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 120,000,000 股。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
17,614,569.42 343,624,000.00 133,024,000.00 228,214,569.42
价）
合 计 17,614,569.42 343,624,000.00 133,024,000.00 228,214,569.42
(2) 增减变动说明
1) 本期资本公积增加系公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 30,000,000
股，每股面值 1 元，每股发行价格 13.32 元，坐扣承销费和保荐费 25,976,000.00 元后的实
际募集资金为 373,624,000.00 元，超过新增注册资本部分的 343,624,000.00 元计入资本公
积。
第 43 页 共 74 页
2) 本 期 资 本 公 积 减 少 系 支 付 发 行 费 用 13,024,000.00 元 与 资 本 公 积 转 增 股 本
120,000,000.00 元，详见本财务报表附注股本之说明。
31. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他 税后归
项 目 期初数 期末数
本期所得税前发 减：所得 税后归属于母公
综合收益当期转 属于少
生额 税费用 司
入损益 数股东
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
外币财务报表
-1,510,634.59 -950,252.45 -950,252.45 -2,460,887.04
折算差额
其他综合收益
-1,510,634.59 -950,252.45 -950,252.45 -2,460,887.04
合计
32. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 4,856,274.15 4,680,007.54 1,794,381.52 7,741,900.17
合 计 4,856,274.15 4,680,007.54 1,794,381.52 7,741,900.17
(2) 报告期内专项储备增减原因及依据说明
根据财政部、安全监管总局《关于下发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通
知》（财企〔2012〕16 号）规定，公司 2015 年计提安全生产费用 4,680,007.54 元，使用
1,794,381.52 元。
(3) 其他说明
机械制造企业安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照
以下标准平均逐月提取：1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；2）营业收入超过
1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照
0.2%提取；4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；5）营业收入超过
50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
33. 盈余公积
第 44 页 共 74 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,355,482.14 8,224,273.63 39,579,755.77
企业发展基金 11,314,941.97 11,314,941.97
合 计 42,670,424.11 8,224,273.63 50,894,697.74
(2) 其他说明
2015 年度，盈余公积增加 8,224,273.63 元，系根据公司章程规定按 2015 年度母公司
净利润的 10%计提法定盈余公积。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
调整前上期末未分配利润 227,356,557.83 160,036,575.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 227,356,557.83 160,036,575.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,323,170.30 76,045,580.28
减：提取法定盈余公积 8,224,273.63 8,725,598.23
应付普通股股利 50,400,000.00
期末未分配利润 241,055,454.50 227,356,557.83
(2) 其他说明
公司于 2015 年 4 月 28 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2014 年
度利润分配预案>的议案》，以公司现有总股本 120,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股
派 4.20 元人民币现金，共计 50,400,000,00 元，本次权益分派股权登记日为 2015 年 5 月
21 日。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
第 45 页 共 74 页
主营业务收
1,113,485,329.12 727,560,625.78 1,117,761,391.15 762,257,219.57
入
其他业务收
75,404,007.55 56,820,385.75 57,378,752.99 36,028,809.87
入
合 计 1,188,889,336.67 784,381,011.53 1,175,140,144.14 798,286,029.44
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,162,488.56 3,998,710.79
教育费附加 2,973,205.70 2,856,222.05
合 计 7,135,694.26 6,854,932.84
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 43,752,949.27 41,608,081.00
销售网点租金 3,604,433.78 1,551,244.67
办公费 5,522,498.47 5,217,537.56
折旧费 1,835,025.00 1,572,790.86
差旅费 13,320,120.95 12,066,967.43
培训费 7,342,886.85 5,396,885.67
业务招待费 4,046,046.41 4,107,807.55
广告宣传费 19,111,922.48 12,854,722.52
运输费 20,292,329.88 15,651,345.62
汽车费 4,657,495.85 3,255,336.80
售后服务费 16,363,902.61 16,627,490.37
咨询费 2,253,330.59
其他 3,414,583.94 1,726,909.79
合 计 145,517,526.08 121,637,119.84
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
第 46 页 共 74 页
职工薪酬 65,101,922.22 59,378,851.16
办公费 3,953,103.90 4,227,932.34
宣传费 1,936,187.54 967,843.29
汽车费 3,074,002.00 3,380,318.24
水电费 1,392,711.08 1,947,834.28
折旧摊销费 16,193,335.80 12,669,531.03
差旅费 2,800,460.91 2,448,416.24
业务招待费 2,148,587.17 1,073,254.98
税费 5,189,837.14 3,987,908.53
厂区整修费用 6,360,646.25 3,220,257.43
技术研发费 54,307,908.75 38,417,695.08
咨询费用 2,484,010.47 2,442,894.97
其他 3,286,297.91 3,190,163.25
合 计 168,229,011.14 137,352,900.82
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 9,646,837.96 20,328,689.01
减：利息收入 1,314,265.29 695,729.32
汇兑损益 -559,377.49 1,219,021.72
银行手续费用 1,722,583.06 1,743,304.69
其他 3,363,641.94 3,072,325.51
合 计 12,859,420.18 25,667,611.61
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,253,906.79 3,501,710.60
合 计 4,253,906.79 3,501,710.60
7. 投资收益
第 47 页 共 74 页
项 目 本期数 上年同期数
理财收益 355,061.01
合 计 355,061.01
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 953,849.51 227,305.93 953,849.51
其中：固定资产处置利得 953,849.51 227,305.93 953,849.51
政府补助 18,069,370.01 7,776,270.06 18,069,370.01
其他 971,865.71 1,133,579.62 971,865.71
合 计 19,995,085.23 9,137,155.61 19,995,085.23
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
《关于下达骨干企业做大做强专
项（骨干企业技术改造）资金的通 291,666.65 708,333.35 与收益相关
知》（顺经发﹝2014﹞132 号）
《关于公示广东省 2015 年第一批
高新技术企业培育库拟入库企业 100,000.00 与收益相关
及奖补情况的通知》
《关于下达中央财政 2014 年中小
150,000.00 与收益相关
企业发展专项资金预算的通知》
《2014 年度广东省商务厅电子商
17,600.00 与收益相关
务应用补贴资金申请成功通知》
《关于申报 2014 年度广东省出口
企业开拓市场专项资金企业参展 20,000.00 与收益相关
项目（第二期）的通知》
《关于申报 2014 年度企业提升国
20,700.00 与收益相关
际化经营能力项目的通知》
财政局 2014《关于拨发 2014 年外
80,025.60 与收益相关
经贸易发展专项资金》
区经科局《下达 2014 促进进口贴
54,036.96 与收益相关
息项目资金》
广东省科学技术厅 广东省财政厅
《关于下达 2015 年度省前沿与关 300,000.00 与收益相关
键技术创新专项资金科技型中小
第 48 页 共 74 页
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
企业技术创新项目计划的通知》
顺德区人民政府办公室《关于同意
安排 2014 年度专利申请资助经费 5,400.00 与收益相关
的复函》
《关于公示广东省 2015 年第一批
高新技术企业培育拟入库企业及 100,000.00 与收益相关
奖补情况的通知》
佛山市财政局《关于拨付佛山市经
200,000.00 与收益相关
济科技发展专项资金的通知》
《关于下达 2014 年省级工业设计
119,000.00 与收益相关
发展专项资金（第一批）的通知》
《印发顺德区企业上市扶持奖励
4,000,000.00 与收益相关
办法的通知》
广东省经济和信息化委员会、广东
省财政厅《关于下达 2014 年广东
100,000.00 与收益相关
省省级产业结构调整专项资金项
目计划的通知》
佛山市科学技术局《关于下达 2013
年度佛山市专利资助项目计划的 20,000.00 与收益相关
通知》
佛山市财政局《关于拨付 2014 年
佛山市促进对外贸易发展资金的 74,500.00 与收益相关
通知》佛财外﹝2014﹞67 号
《关于下达 2014 年促进投保出口
信用保险专用资金（第一期）的通 80,100.00 与收益相关
知》粤财外﹝2014﹞129 号
《关于拨付 2014 年促进投保出口
信用保 险专用资金（第三期）的 5,000.00 与收益相关
通知》粤财外﹝2014﹞222 号
容桂街道 2014 年度科技创新专项
10,000.00 与收益相关
资金
《关于拨付 2013 年度加快发展服
2,900,000.00 与收益相关
务外包产业专项资金的通知》
《关于 2014 年外经贸发展专项资
金（企业提升国际化经营能力项目
及外贸转型升级示范基地公共服 1,704,000.00 与收益相关
务平台建设项目）明细分配计划的
公示》
《关于申报 2015 年佛山市促进对
外贸易发展专项资金（开拓国际市 60,000.00 与收益相关
场第二批）的通知》
第 49 页 共 74 页
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
《关于下达 2013 年度部分省级科
100,000.00 与收益相关
技计划项目的通知》
《关于下达顺德区骨干企业自主
创新项目（技术改造、国家级技术 521,050.00 与收益相关
中心补贴专项）扶持资金的通知》
《关于下拨 2015 年单位两新组织
和党员党建及党支部工作启动经 8,300.00 与收益相关
费的使用说明》
《关于同意安排 2014 年度专利申
26,300.00 与收益相关
请资助经费的复函》
《关于下拨建立企业科协启动经
20,000.00 与收益相关
费的通知》
《关于安排出口企业开拓国际市
场专项资金（2014 年企业参展项目 59,700.00 与收益相关
第二期）的通知》
《关于拨付 2012 年广东省外贸转
24,000.00 与收益相关
型升级示范基地建设资金的通知》
《关于安排 2015 年“走出去”专
项资金（贷款贴息和直接资助项 28,091.00 与收益相关
目）的通知》
《2015 年促进投保出口信用保险
78,400.00 与收益相关
专项资金（第一期）》
《关于安排 2015 年出口企业开拓
国际市场专项资金企业参展项目
149,215.00 与收益相关
（第一期）和外贸综合服务企业项
目（第一期）的通知》
《2015 年促进投保出口信用保险
37,000.00 与收益相关
专项资金（第二期）》
《2014 年度佛山市专利资助经费
10,000.00 与收益相关
（市级财政部分）的通知》
佛山市科学技术局《关于下达 2013
年度佛山市科学技术奖励项目的 50,000.00 与收益相关
通知》
佛山市顺德区经济和科技促进局
《关于认定 2015 年度顺德区机械
1,000,000.00 与收益相关
装备制造业重点领域首台（套）产
品的通知》
《关于组织申报珠江西岸先进装
备制造业发展专项资金（支持首台
（套）装备的研发与使用、实施先 4,000,000.00 与收益相关
进装备保费补贴专题）项目的通
知》
第 50 页 共 74 页
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
广东省财政厅《关于下达第二批省
战略性新兴产业核心技术攻关专
1,500,000.00 与收益相关
项资金的通知》（粤财工〔2012〕
373 号）
广东省财政厅《关于下达 2012 年
省产业结构调整专项资金制造业
222,222.21 与收益相关
高端化技术改造项目预算指标的
通知》（粤财工〔2012〕377 号）
《顺德区人民政府办公室关于同
意确认 2013 年顺德区科技计划项
12,500.00 49,999.97 与收益相关
目拟支持项目的复函》（顺府办函
〔2013〕348 号）
佛山市顺德区发展规划和统计局
《关于申请拨付广东伊之密精密
机械有限公司 2010 年重点产业振 300,000.00 300,000.00 与资产相关
兴和技术改造专项资金的函》（顺
规函〔2011〕250 号）
广东省财政厅《关于下达 2012 年
省级企业技术中心专项资金预算
83,333.32 与收益相关
指标的通知》（粤财工〔2012〕295
号）
佛山市顺德区人民政府办公室《关
于同意拨付顺德区中小企业技术
125,000.00 与收益相关
改造重点项目扶持资金的复函》
（顺府办函〔2012〕527 号）
广东省财政厅《关于下达 2012 年
广东省数控一代机械产品创新应
682,500.00 与收益相关
用示范工程专项资金的通知》（粤
财工〔2012〕408 号）
广东省财政厅《关于下达 2013 年
省中小企业发展专项资金（自主创
50,000.00 150,000.00 与收益相关
新和转型升级）预算指标的通知》
（粤财工〔2013〕428 号）
广东省财政厅《关于安排 2013 年
下半年进口贴息资金（第一批）的 30,600.00 与收益相关
通知》粤财外〔2013〕171 号
顺德区人民政府《关于同意安排
2012 年度专利申请资助经费的复 37,200.00 与收益相关
函》（顺府办函〔2013〕461 号）
广东省财政厅《关于安排 2013 年
加工贸易转型升级专项资金的通 36,000.00 与收益相关
知》（粤财外〔2013〕165 号）
第 51 页 共 74 页
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
《关于开展 2013 年企业博士后科
研工作站考评工作的通知》（顺保 100,000.00 与收益相关
发[2013]138 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局、
佛山市顺德区财税局《关于上报顺
德区 2012 年度中小企业国际市场 139,342.00 与收益相关
开拓资金审核情况的报告》（顺经
〔2013〕344 号）
佛山市财政局《关于拨付 2013 年
度市经济科技发展专项资金及扶
200,000.00 与收益相关
持中小企业发展资金的通知》（佛
财工〔2014〕3 号）
佛山市财政局《关于下达 2013 年
佛山市创新型城市建设科技项目
2,000,000.00 与收益相关
资金的通知》（佛财工〔2013〕157
号）
广东省财政厅《关于拨付 2013 年
1-8 月出口信用保险专项资金的通 44,000.00 与收益相关
知》（粤财外〔2013〕168 号）
《关于同意安排 2013 年度专利申
30,200.00 与收益相关
请资助经费的复函》
《2013 年度广东省促进进口贴息
21,300.00 与收益相关
专项资金》
《2013 年度中小企业国际市场开
143,582.00 与收益相关
拓资金》
《关于拨付 2013 年佛山市促进对
外贸易发展专项资金（促进投保出 24,500.00 与收益相关
口信用保险部分）的通知》
《佛山市顺德区经济和科技促进
局关于下达顺德区 2014 年度促进
200,000.00 与收益相关
知识产权发展项目及扶持经费的
通知》
《第二十八届中国国际塑料橡胶
72,607.00 与收益相关
工业展览会补贴》
《2014 年推动加工贸易转型升级
30,000.00 与收益相关
专项资金（第一期）的通知》
《佛山市财政局关于拨付 2014 年
376,608.00 与收益相关
外经贸发展专项资金的通知》
《2014 年促进投保出口信用保险
7,000.00 与收益相关
专项资金（第二期）》
《关于下达 2014 年省级中小企业
200,000.00 与收益相关
发展专项资金自主创新能力提升
第 52 页 共 74 页
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
工程项目计划的通知》
《区财税局 2012 年中小企业国际
54,962.00 与收益相关
市场开拓资金项目补贴款》
《2013 年中小企业国际市场开拓
76,718.00 与收益相关
资金项目补贴款》
《区财税局第二十八届中国国际
塑料橡胶工业展览会展位费补贴 11,533.00 与收益相关
款》
《区经济和科技促进局-专利申请
118,729.21 与收益相关
资助经费》
财税局《关于下达 2015 年珠江西
1,182,784.80 与资产相关
岸先进装备制造业发展专项资金》
小 计 18,069,370.01 7,776,270.06
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 182,543.46 94,416.59 182,543.46
其中：固定资产处置损失 182,543.46 94,416.59 182,543.46
对外捐赠 564,400.00 180,000.00 564,400.00
其他 379,156.79 133,953.31 379,156.79
合 计 1,126,100.25 408,369.90 1,126,100.25
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 9,976,822.85 14,430,497.26
递延所得税费用 -1,338,722.10 326,179.09
合 计 8,638,100.75 14,756,676.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 85,736,812.68 90,568,624.70
第 53 页 共 74 页
按法定/适用税率计算的所得税费用（15%） 12,860,521.90 13,585,293.71
子公司适用不同税率的影响 -2,326,295.71 -6,266,763.07
调整以前期间所得税的影响 -3,083,793.10
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 795,992.01 2,207,526.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-366,833.98
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3,836,551.40 6,770,322.27
或可抵扣亏损的影响
加计扣除影响 -1,727,682.91 -1,539,702.72
其他 -1,350,358.86
所得税费用 8,638,100.75 14,756,676.35
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 16,098,356.00 6,186,080.00
利息收入 1,314,265.29 695,729.32
往来款 1,476,657.79 1,161,273.33
保证金 3,772,032.35 9,027,662.75
其他 971,865.71 1,133,579.62
合 计 23,633,177.14 18,204,325.02
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现-销售费用 84,342,521.90 61,828,757.61
第 54 页 共 74 页
项 目 本期数 上年同期数
付现-管理费用 43,584,268.96 23,221,252.47
银行手续费 1,722,583.06 1,743,304.69
保证金 25,480,091.75 3,075,025.36
往来款 1,135,873.56 4,550,119.41
其他 3,658,884.30 3,733,026.35
合 计 159,924,223.53 98,151,485.89
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 45,200,000.00
与资产相关的政府补助 5,913,923.99
合 计 51,113,923.99
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 45,200,000.00
支付投资建设保证金 1,383,862.94
合 计 45,200,000.00 1,383,862.94
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
上市费用 13,024,000.00 848,000.00
合 计 13,024,000.00 848,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
第 55 页 共 74 页
净利润 77,098,711.93 75,811,948.35
加：资产减值准备 4,253,906.79 3,501,710.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
35,932,770.04 31,858,749.87
产折旧
无形资产摊销 5,299,925.59 3,920,351.23
长期待摊费用摊销 4,069,494.92 685,443.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-771,306.05 -132,889.34
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 9,087,460.47 21,547,710.73
投资损失(收益以“－”号填列) -355,061.01
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,338,722.10 -326,179.09
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 16,581,384.06 -64,762,195.88
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -50,908,082.01 -77,220,674.54
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -54,528,014.77 36,804,738.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,422,467.86 31,688,713.28
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,001,921.53 57,398,574.41
减：现金的期初余额 57,398,574.41 90,185,778.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 87,603,347.12 -32,787,204.42
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
1) 现金 145,001,921.53 57,398,574.41
其中：库存现金 85,775.47 198,810.01
可随时用于支付的银行存款 144,916,146.06 46,440,219.19
可随时用于支付的其他货币资金 10,759,545.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 145,001,921.53 57,398,574.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 209,304,053.61 205,717,255.29
其中：支付货款 209,304,053.61 205,717,255.29
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,480,091.75 票据、信用证及其他保证金
合 计 25,480,091.75
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,424,981.75 6.4936 9,253,261.49
欧元 170,192.77 7.0952 1,207,551.74
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
港币 3,626,227.73 0.83778 3,037,981.07
日元 1,205,405.00 0.053875 64,941.19
印度卢比 492,319.21 0.09622 47,370.95
应收账款
其中：美元 7,018,029.10 6.4936 45,572,273.76
欧元 90,495.00 7.0952 642,080.12
印度卢比 6,728.00 0.09622 647.37
短期借款
其中：美元 7,217,000.00 6.4936 46,864,311.20
港币
应付账款
其中：港币 9,201,169.00 0.83778 7,708,555.36
美元 293,117.80 6.4936 1,903,389.75
长期借款
其中：美元 1,876,550.00 6.4936 12,185,565.08
(2) 境外经营实体说明
本公司境外经营实体有在美国设立的 HPM 公司、BIV 公司，在香港设立的香港伊之密，
在印度设立的印度公司，上述公司分别采用美元、港币和印度卢比作为记账本位币。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
伊之密机器人自
动化科技（苏州） 设立 2015 年 6 月 2 日 442.50 万元 88.50%
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
第 58 页 共 74 页
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
伊之密精密机械（香
中国香港 中国香港 贸易 100.00% 设立
港）有限公司
广东伊之密精密注压
中国广东 中国广东 机械制造 100.00% 设立
科技有限公司
佛山市顺德区容桂伊
哥体育运动策划有限 中国广东 中国广东 服务业 100.00% 设立
公司
美国俄亥 美国俄亥
HPM 北美有限公司 技术服务 100.00% 设立
俄州 俄州
佛山顺德伊之密模压
中国广东 中国广东 机械制造 100.00% 设立
成型技术有限公司
伊之密精密机械(苏 同一控制
中国苏州 中国苏州 机械制造 100.00%
州) 有限公司 下合并
YIZUMI PRECISION
MACHINERY(INDIA)
印度 印度 技术服务 100.00% 设立
TECHNICAL CENTER
PRIVATE LIMITED
Bivouac
非同一控
Engineering&Service 美国 美国 技术服务 100.00%
制下合并
Co.,
广东伊之密高速包装
中国广东 中国广东 机械制造 51.00% 设立
系统有限公司
佛山伊之密精密橡胶
中国广东 中国广东 机械制造 60.00% 设立
机械有限公司
伊之密机器人自动化
中国苏州 中国苏州 机械制造 88.50% 设立
科技（苏州）有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广东伊之密高速包
49.00% 384,104.24 3,580,690.65
装系统有限公司
佛山伊之密精密橡
40.00% 4,539,521.59 1,600,000.00 11,764,027.74
胶机械有限公司
伊之密机器人自动
化科技（苏州）有 11.50% -148,084.20 426,915.80
限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
第 59 页 共 74 页
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东伊之密高速包
29,812,261.89 9,886,405.14 39,698,667.03 31,835,751.25 555,383.84 32,391,135.09
装系统有限公司
佛山伊之密精密橡
49,560,226.41 1,274,144.37 50,834,370.78 20,408,262.96 1,016,038.46 21,424,301.42
胶机械有限公司
伊之密机器人自动
化科技（苏州）有限 22,074,150.47 330,429.73 22,404,580.20 19,041,831.83 11,987.18 19,053,819.01
公司
(续上表)
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东伊之密高速包
20,474,782.99 10,973,275.14 31,448,058.13 21,202,399.87 3,897,582.43 25,099,982.30
装系统有限公司
佛山伊之密精密橡
42,467,044.98 984,844.34 43,451,889.32 20,843,673.71 1,121,835.51 21,965,509.22
胶机械有限公司
伊之密机器人自动
化科技（苏州）有
限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东伊之密高速包装系统有限公
43,588,512.57 783,886.21 783,886.21 1,534,207.73
司
佛山伊之密精密橡胶机械有限公
70,357,488.61 11,348,803.98 11,348,803.98 3,315,090.53
司
伊之密机器人自动化科技（苏州）
7,686,324.66 -1,649,238.81 -1,649,238.81 -17,726,354.23
有限公司
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东伊之密高速包装系
10,369,919.56 -3,382,091.94 -3,382,091.94 -4,393,657.69
统有限公司
佛山伊之密精密橡胶机
59,059,824.90 3,558,982.81 3,558,982.81 3,996,066.44
械有限公司
伊之密机器人自动化科
技（苏州）有限公司
第 60 页 共 74 页
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 16.95%（2014 年 12 月 31 日：14.19%)源于前五大客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
本公司的应收款项中尚未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期
限分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 58,378,300.16 58,378,300.16
其他应收款 2,283,335.80 2,283,335.80
小 计 60,661,635.96 60,661,635.96
(续上表)
第 61 页 共 74 页
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 66,475,471.56 66,475,471.56
其他应收款 2,284,446.48 2,284,446.48
小 计 68,759,918.04 68,759,918.04
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 238,099,876.28 245,179,423.08 236,093,892.37 8,143,463.87 942,066.84
应付票据 112,635,101.89 112,635,101.89 112,635,101.89
应付账款 154,133,377.73 154,133,377.73 154,133,377.73
应付利息 647,869.81 647,869.81 647,869.81
其他应付款 3,664,459.92 3,664,459.92 3,664,459.92
小 计 509,180,685.63 516,260,232.43 507,174,701.72 8,143,463.87 942,066.84
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 409,757,139.81 453,778,774.49 265,051,508.07 59,550,386.18 129,176,880.24
应付票据 92,649,407.07 92,649,407.07 92,649,407.07
应付账款 222,838,679.71 222,838,679.71 222,838,679.71
应付利息 1,052,185.61 1,052,185.61 1,052,185.61
其他应付款 4,800,333.48 4,800,333.48 4,800,333.48
第 62 页 共 74 页
小 计 731,097,745.68 775,119,380.36 586,392,113.94 59,550,386.18 129,176,880.24
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以同期同档次基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币 181,992,528.80 元。(2014 年 12 月 31 日：人民币 391,929,623.15 元)。
公司在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债及境外经营实体有
关。
对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外
币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以
人民币计价，公司的境外经营实体目前规模较小，资产总额及净利润较公司整体而言都处于
较低的水平，公司对境外经营实体的经营活动进行严格的控制，若出现外汇风险，公司会在
必要时采取适当的措施，以确保境外经营实体相关的外汇风险敞口维持在可接受的水平。因
此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司及实际控制人情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
公司的持股 公司的表决
第 63 页 共 74 页
比例(%) 权比例(%)
佳卓控股有限公司 香港 商业企业 1 万港币 33.75 33.75
(2) 本公司最终控制方为自然人陈敬财先生、自然人甄荣辉先生和自然人梁敬华先生。
(3) 其他说明
本公司由陈敬财先生、甄荣辉先生、梁敬华先生实际控制。佳卓控股有限公司持有公司
33.75%的股权，为公司控股股东。佳卓控股的股权结构为：甄荣辉持股 44.44%，伟信发展
有限公司（以下简称伟信发展）持股 27.78%，高讯投资发展有限公司（以下简称高讯投资）
持股 27.78%。伟信发展为陈敬财个人投资的佛山市力喜机械科技有限公司的全资子公司，
高讯投资为梁敬华个人投资的佛山市伊力威机械科技有限公司的全资子公司。因此，甄荣辉
先生间接持有公司 15%股份，陈敬财先生间接持有公司 9.38%股份，梁敬华先生间接持有公
司 9.38%股份，合计持有公司 33.76%的股份，三人于 2010 年 1 月 1 日签署了《关于建立一
致行动人的协议》，为本公司最终共同实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
公司董事；持有公司股东佛山市理度创业投资有限公
廖昌清
司 45.95%股份
(二) 关联交易情况
1. 关联担保明细情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
陈敬财 50,000,000.00 2011.11.08 2015.12.31 是
梁敬华 50,000,000.00 2011.11.08 2015.12.31 是
甄荣辉 50,000,000.00 2014.04.01 2019.12.31 否
廖昌清 50,000,000.00 2011.11.08 2015.12.31 是
陈敬财、梁敬华、甄荣辉 100,000,000.00 2012.1.1 2015.12.31 是
陈敬财、甄荣辉、梁敬华 200,000,000.00 2014.10.14 2019.10.14 否
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
第 64 页 共 74 页
关键管理人员报酬 916.74 万元 883.53 万元
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后对外投资情况
公司于 2016 年 3 月 8 日在佛山市顺德区签订《广东伊之密精密机械股份有限公司与佛
山市顺德区精壹模具有限公司精密模具合资项目合作协议书》 双方就通过共同投资设立佛
山市顺德区伊明精密模具有限公司完成精密模具合作项目达成共识。本次对外投资，公司计
划投资 926.51 万元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟以股本（240,000,000.00 股）为基数，每 10 股派发现金
拟分配的利润或股利
股利 1.46 元（含税）
十二、其他重要事项
分部信息
（一）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
（二）报告分部的财务信息
第 65 页 共 74 页
分部间抵
项 目 注塑机 压铸机 橡胶机 合 计
销
主营业务收入 653,562,503.63 392,019,806.31 67,903,019.18 1,113,485,329.12
主营业务成本 444,113,105.37 243,717,004.26 39,730,516.15 727,560,625.78
资产总额 843,346,324.44 505,855,921.84 87,620,941.11 1,436,823,187.39
负债总额 384,809,183.26 230,816,212.15 39,980,423.00 655,605,818.41
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单 项 金 额重 大并 单 项 计
提坏账准备
按 信 用 风险 特征 组 合 计
提坏账准备
账龄分析法组合 176,533,600.89 79.15 10,997,495.29 6.23 165,536,105.60
其他组合 46,498,633.15 20.85 46,498,633.15
单 项 金 额不 重大 但 单 项
计提坏账准备
合 计 223,032,234.04 100.00 10,997,495.29 4.93 212,034,738.75
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
账龄分析法组合 174,127,685.57 80.63 10,036,821.49 5.76 164,090,864.08
第 66 页 共 74 页
其他组合 41,822,787.11 19.37 41,822,787.11
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 215,950,472.68 100.00 10,036,821.49 4.65 205,913,651.19
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 148,093,431.37 7,404,671.57 5.00
1-2 年 23,821,994.26 2,382,199.43 10.00
2-3 年 3,608,768.28 721,753.66 20.00
3-4 年 239,584.30 71,875.29 30.00
4-5 年 705,654.68 352,827.34 50.00
5 年以上 64,168.00 64,168.00 100.00
小 计 176,533,600.89 10,997,495.29 6.23
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 46,498,633.15
小 计 46,498,633.15
(2) 本期计提坏账准备金额 1,067,373.80 元,本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元
(3) 本期实际核销的应收账款情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
哈尔滨三联药业有 因质量纠纷 总经理办公
注塑机货款 106,700.00 否
限公司 无法回收 会审批
小 计 106,700.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
伊之密精密机械（香港）有限公司 44,587,642.58 19.99
广东鸿图南通压铸有限公司 12,067,128.00 5.41 693,006.40
四川省西冶奥兴铸造有限公司 8,093,734.84 3.63 486,593.48
第 67 页 共 74 页
重庆大江美利信压铸有限责任公司 7,620,712.41 3.42 381,035.62
泰连电子（昆山）有限公司 6,125,134.20 2.75 306,256.71
合 计 78,494,352.03 35.20 1,866,892.21
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
账龄分析法组合 1,497,677.48 0.39 274,068.51 18.30 1,223,608.97
其他组合 378,305,995.14 99.61 378,305,995.14
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 379,803,672.62 100.00 274,068.51 0.07 379,529,604.11
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
账龄分析法组合 3,933,835.32 5.00 588,341.52 14.96 3,345,493.80
其他组合 74,766,126.77 95.00 74,766,126.77
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 78,699,962.09 100.00 588,341.52 0.75 78,111,620.57
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
第 68 页 共 74 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 318,376.72 15,918.84 5.00
1-2 年 176,798.96 17,679.90 10.00
2-3 年 616,446.36 123,289.27 20.00
3-4 年 379,236.08 113,770.82 30.00
4-5 年 6,819.36 3,409.68 50.00
小 计 1,497,677.48 274,068.51 18.30
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方款项及备用金 378,305,995.14
小 计 378,305,995.14
(2) 本期计提坏账准备金额-314,273.01 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
上市费用 1,800,000.00
押金保证金 1,497,677.48 3,250,881.22
应收暂付款 242,336.83 682,954.10
关联方借款 377,525,812.56 72,730,262.73
备用金 537,845.75 235,864.04
合 计 379,803,672.62 78,699,962.09
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
广东伊之密精密注压科 关联方
151,510,693.59 1 年以内 39.89
技有限公司 借款
伊之密精密机械(苏州) 关联方
103,258,908.96 1 年以内 27.19
有限公司 借款
佛山顺德伊之密模压成 关联方
79,318,701.70 2 年以内 20.88
型技术有限公司 借款
佛山市顺德区容桂伊哥 关联方
20,976,615.87 2 年以内 5.52
体育运动策划有限公司 借款
第 69 页 共 74 页
伊之密机器人自动化科 关联方
14,647,081.50 1 年以内 3.86
技（苏州）有限公司 借款
小 计 369,712,001.62 97.34
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
170,624,756.31 170,624,756.31 163,445,057.11 163,445,057.11
资
合 计 170,624,756.31 170,624,756.31 163,445,057.11 163,445,057.11
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
伊之密精密机械
（香港）有限公 341,835.00 341,835.00
司
广东伊之密精密
注压科技有限公 70,000,000.00 70,000,000.00
司
佛山伊之密精密
橡胶机械有限公 1,800,000.00 1,800,000.00
司
伊之密精密机械
33,221,273.01 33,221,273.01
(苏州)有限公司
佛山市顺德区容
桂伊哥体育运动 3,000,000.00 3,000,000.00
策划有限公司
HPM 北美有限公
27,021,949.10 2,754,699.20 29,776,648.30
司
广东伊之密高速
包装系统有限公 5,100,000.00 5,100,000.00
司
佛山顺德伊之密
模压成型技术有 22,960,000.00 22,960,000.00
限公司
伊之密机器人自
动化科技（苏州） 4,425,000.00 4,425,000.00
有限公司
第 70 页 共 74 页
小 计 163,445,057.11 7,179,699.20 170,624,756.31
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收
1,008,624,166.43 705,920,795.52 1,072,150,904.73 771,425,402.25
入
其他业务收
156,464,290.90 138,774,362.08 106,543,760.45 88,701,028.18
入
合 计 1,165,088,457.33 844,695,157.60 1,178,694,665.18 860,126,430.43
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 2,400,000.00
理财收益 355,061.01
合 计 2,755,061.01
(2) 其他说明
根据伊之密橡胶第一届董事会 2015 年第一次会议决议，伊之密橡胶以经审计的 2013
年度及 2014 年度净利润的 30%进行现金分红，共计 4,000,000.00 元，本公司按照持股比例
获得股利 2,400,000.00 元。
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
771,306.05
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 18,069,370.01
受的政府补助除外）
第 71 页 共 74 页
项 目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 355,061.01
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,308.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 19,224,045.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,877,421.14
少数股东权益影响额(税后) 117,223.46
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 16,229,401.39
第 72 页 共 74 页
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.06 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司
7.80 0.24 0.24
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 72,323,170.30
非经常性损益 B 16,229,401.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 56,093,768.91
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 380,987,190.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 360,600,000.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 50,400,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
因其他综合收益变动引起的归属于公司普通
I -950,252.45
股股东的净资产增减变动
因其他综合收益变动增减净资产次月起至报
J 6
告期期末的累计月数
其他
因专项储备变动引起的归属于公司普通股股
K 2,885,626.02
东的净资产增减变动
因专项储备变动增减净资产次月起至报告期
L 6
期末的累计月数
报告期月份数 M 12
N=D+A/2+ E×F/M-G
加权平均净资产 ×H/M+I×J/M+K× 719,266,462.86
L/M
加权平均净资产收益率 O=A/N 10.06%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 7.80%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 72,323,170.30
非经常性损益 B 16,229,401.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 56,093,768.91
期初股份总数 D 90,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 120,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 30,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 237,500,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.24
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东伊之密精密机械股份有限公司
二〇一六年四月六日
第 74 页 共 74 页
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