天广消防股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
天广消防股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合天广消防股份有限公司（以下简
称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
1
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
1
险领域。纳入评价范围的主要单位包括 ：天广消防股份有限公司、全资子公司
天广消防（天津）有限公司及福建天广消防技术工程有限公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的62.56%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务包括:消防产品与消防工
程业务；纳入评价范围的主要事项包括：子（分）公司管理、重要投资管理、筹
资管理、对外担保、关联交易、预算管理、货币资产管理、采购与付款管理、销
售与收款管理、实物资产管理、成本与费用管理、生产与安全管理、研发与知识
产权管理、产品质量管理、工程施工管理、财务报告管理、人力资源管理、信息
披露等方面。重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、财务风险、市场风险、
运营风险、法律风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业
内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法
规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
缺陷等级 定义 定量标准 定性标准
重大 指一个控制缺陷或多 可能导致或导致财务报 1.控制环境无效；
1
根据中国证券监督管理委员会相关文件的规定，公司在报告年度发生并购交易的，可豁免本年度对被并
购企业财务报告内部控制有效性的评价。因此，公司在 2015 年度未将并购新增的全资子公司广州中茂园林
建设工程有限公司及电白中茂生物科技有限公司纳入内部控制评价范围。
2
个控制缺陷的组合， 表的错报金额在如下区 2.董事、监事和高级管理人员舞弊；
可能导致企业严重偏 间： 3.外部审计发现当期财务报告存在重大
离控制目标 错报＞合并净资产的 错报，公司在运行过程中未能发现该错
1% 报；
4.审计委员会和内部审计机构对内部控
制的监督无效；
5．其他可能影响报表使用者正确判断的
缺陷。
指一个控制缺陷或多 单独缺陷或连同其他缺陷具备合理可能
可能导致或导致财务报
个控制缺陷的组合， 性导致不能及时防止或发现并纠正财务
表的错报金额在如下区
其严重程度和经济后 报告中虽然未达到和超过重要性水平，但
重要 间：
果低于重大缺陷，但 仍应引起董事会和管理层重视的错报。
合并净资产的0.5%≤错
是仍有可能导致企业
报≤合并净资产的1%
偏离控制目标。
可能导致或导致财务报 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他与
除重大缺陷、重要缺 表的错报金额在如下区 财务报告相关的内部控制缺陷。
一般 陷之外的其他控制缺 间：
陷 错报＜合并净资产的
0.5%
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
缺陷等级 定义 定量标准 定性标准
指一个控制缺陷 评价期内因内部控制设 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率
或多个控制缺陷 计不健全或运行不规范 或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
重大 的组合，可能导致 等因素可能导致或导致 之严重偏离预期目标。
企业严重偏离控 的损失落在如下区间：
制目标。 损失＞1,000万元
重要 指一个控制缺陷 评价期内因内部控制设 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效
3
或多个控制缺陷 计不健全或运行不规范 率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
的组合，其严重程 等因素可能导致或导致 使之显著偏离预期目标。
度和经济后果低 的损失落在如下区间：
于重大缺陷，但是 500万元≤损失≤1,000万
仍有可能导致企 元
业偏离控制目标。
评价期内因内部控制设 缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或
除重大缺陷、重要 计不健全或运行不规范 效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离
一般 缺陷之外的其他 等因素可能导致或导致 预期目标。
控制缺陷。 的损失落在如下区间：
损失＜500万元
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
董事长：陈秀玉
天广消防股份有限公司
2016年4月2日
4
首页
微信公众号
证券之星APP
