深圳万讯自控股份有限公司
内部控制专项报告
瑞华核字[2016]48250013 号
目 录
1、 内部控制专项报
告 2
2、 关于内部控制有关事项的说明 4
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
内部控制专项报告
瑞华核字[2016]48250013 号
深圳万讯自控股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了深圳万讯自控股份有限公司（以下简称“万讯自控”）
2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注，并
于 2016 年 4 月 1 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在执行审
计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了万
讯自控与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审
计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是万讯自控管理层的责任。
我们的研究和评价是依据《中国注册会计师审计准则》，并结合财务报表审计目
的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的
专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了
对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和
评价过程中，我们结合万讯自控的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽
查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未
被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低
对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，
并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具
有一定的风险。
我们阅读了由万讯自控编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基
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于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的
一部分而对该说明中所述的与万讯自控上述财务报表编制相关的内部控制的研
究和评价，我们未发现万讯自控编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述
的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对万讯自控就上述财务报
表的审计发现存在重大的不一致。
本报告仅为针对深圳万讯自控股份有限公司 2015 年度审计之目的而出具，不
得用作任何其他用途。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李细辉
中国北京 中国注册会计师： 郑立红
二〇一六年四月一日
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深圳万讯自控股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革
深圳万讯自控股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系深圳万
讯自控有限公司以整体变更的方式，由深圳万讯自控有限公司的原股东傅宇晨、
尊威贸易（深圳）有限公司（以下简称“尊威公司”）、傅晓阳、王洪、孟祥历、
郑维强等 44 名股东作为发起人发起设立，于 2009 年 1 月 4 日经深圳市工商行
政管理局核准成立，领取注册号 440301501124074 号企业法人营业执照。
2008 年 12 月 1 日，本公司创立大会通过决议，将深圳万讯自控有限公司
截至 2008 年 9 月 30 日的净资产 70,812,372.06 元，按 1：0.76 的比例折为股
本总额 53,630,000 元，具体如下：
注册资本 实收股本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
尊威贸易（深圳）有限公司 11,036,000.00 20.5780 11,036,000.00 20.5780
傅宇晨 16,394,000.00 30.5687 16,394,000.00 30.5687
王洪 5,678,000.00 10.5873 5,678,000.00 10.5873
傅晓阳 5,678,000.00 10.5874 5,678,000.00 10.5874
孟祥历 4,606,400.00 8.5892 4,606,400.00 8.5892
郑维强等 39 人 10,237,600.00 19.0894 10,237,600.00 19.0894
合计 53,630,000.00 100 53,630,000.00 100
经中国证券监督管理委员会 2010 年 8 月 4 日（证监许可[2010]1057 号文）
核准，本公司于 2010 年 8 月 27 日通过深圳证券交易所，采用网下向股票配售
对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行新股
1,800 万股，共募集资金人民币 27,973.31 万元（已扣除发行费用），其中新增
股本 1800 万元，其余计入资本公积 26,173.31 万元，首次公开发行后本公司注
册资本变更为 7,163 万元。
2011 年 5 月 20 日，本公司 2010 年度股东大会通过决议，以 2010 年末总
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股本 7,163 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计 3,581.50 万股，转
增后股本增至 10,744.5 万股。
2012 年 4 月 20 日，本公司 2011 年度股东大会通过决议，以 2011 年末总
股本 10,744.5 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股，共计 5,372.25 万
股，转增后股本增至 16,116.75 万股。
2014 年 04 月 18 日，经公司 2013 年度股东大会决议通过，以 2013 年末
总股本 16,116.75 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股，共计转增
8,058.375 万股，转增后股本为 24,175.125 万股。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划及公
司第二届董事会第二十一次会议决议，授予限制性股票 645 万股，激励对象 87
人。截至 2014 年 8 月 31 日止，公司已收到限制性股票激励计划所涉及的股东
认缴的全部出资款，其中增加股本 645 万元。
2015 年 4 月 3 日，公司第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十
九次会议审议通过了《关于回购注销离职激励对象已授予限制性股票的议案》和
《关于回购注销第一个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将离职激励对象
张伟、周思甜等 2 人已获授但未解锁的全部限制性股票 16 万股及未达到解锁条
件的第一个解锁期的 62.9 万股限制性股票，共计 78.9 万股限制性股票予以回购
注销，回购价格为 4.16 元/股，涉及人数为 87 人。公司已于 2015 年 6 月 4 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，回购注销完成后，
公司股本由 24,820.125 万元变更为 24,741.225 万元。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议及《发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易报告书》以及《向特定对象发行股份及支付现金购
买资产的协议》，公司拟向傅宇晨、傅晓阳、王洪、仇玉华、董慧宇发行股份募
集配套资金、以非公开发行股份及支付现金相结合的方式购买熊伟、龙方彦等51
名投资者持有的成都安可信电子股份有限公司（以下简称“成都安可信”）全部
股份。截至2015年7月24日止，公司已收到5名特定投资者缴纳的募集资金总额
5,579.574万元，减去发行费用350万元后，实际募集资金净额5,229.574万元，
计入股本人民币557.4万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万讯自
控股份有限公司向熊伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2015]1228号）核准，公司获准向熊伟、龙方彦等51名投资者发行股份。截至
2015年8月17日止，公司已收到熊伟、龙方彦等51名投资者缴纳的新增注册资本
1,510.4947万元，各股东均以成都安可信股权出资。公司已于2015年11月20日
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完成工商变更, 完成变更后的累计注册资本为人民币26,809.1197万元，股本
26,809.1197万元。
本公司注册地址为深圳市南山区高新技术产业园北区三号路万讯自控大楼
1-6 层，法定代表人为傅宇晨先生。
2、公司的行业性质和经营范围
公司行业性质：工业自动控制系统装置制造业。
公司经营范围：生产经营自动化仪器仪表、计算机软件、自动化工程；经营
进出口业务（法律、法规禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
主要产品或提供的劳务：电动执行器、控制阀、流量计、信号调理仪表、物
液位仪表、阀门定位器、楼宇执行器、电量变送器及其他仪器仪表。
3、母公司及最终控股股东名称
本集团实际控制人为傅宇晨先生。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部会计控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规
范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人
都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关
岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等
各个环节；
4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设
置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之
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间权责分明、相互制约、相互监督；
5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到
最佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理
要求的提高，不断修订和完善。
三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
1、公司治理及组织架构
根据《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法
规及规范性文件的要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”治理
结构，同时不断完善公司治理结构和议事规则，确保“三会”的职权规范运作及
有效实施，形成完整、有效的经营管理体系。股东大会是公司的最高权力机构，
对公司经营方针、筹资、利润分配等重大事项进行决策；董事会是公司的执行机
构，对股东大会负责，掌管董事会日常事务；监事会是公司的内部监督机构，对
公司财务、董事会和总经理及其他高管履职情况进行检查监督。各职能部门作为
公司内部控制执行部门，在公司高管层的领导下进行公司财务活动、经济活动、
生产活动，确保公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
2、发展战略
公司的战略目标是成为国内领先的工业自动化仪器仪表企业。2015年，公
司通过发行股份及支付现金的方式收购了成都安可信100%股权,进一步拓展了
公司业务领域，产品结构也更加丰富、均衡。为促进公司实现整体战略目标，加
快产业整合和升级的步伐，公司与深圳市前海云桥投资管理合伙企业（有限合伙）
及公司部分董事、监事、高级管理人员等共同发起设立了深圳市万讯云桥基金合
伙企业（有限合伙）。
3、人力资源
公司建立系统的人力资源制度，明确界定了各岗位的职责和权限，同时形成
了以绩效为核心的分配激励机制，定期对员工进行绩效考核和评价，坚持效率优
先、兼顾公平，充分调动员工工作积极性，提高团队凝聚力。通过意见箱、公开
邮箱、电话和满意度调查等渠道接收关于人力资源政策相关建议并进行优化，保
证人力资源运用效率的提高和人员任用的合理，为实现公司的战略目标提供坚实
的人才优势。2015年人力资源及运营管理部整理了总部核心人事制度的标准模
版，并初步拟定了子公司人事管理的原则。
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4、品牌建设
公司注重品牌建设，多年来一直坚持诚信原则，在产品质量和企业诚信方面
等得到外界高度肯定，2015年公司第三次获得“深圳知名品牌”殊荣。公司根
据市场和自身发展的变化，对品牌进行不断地自我维护和提升，通过多元化的宣
传模式扩大公司品牌影响力，提高品牌传播覆盖率，如建立微信、微博公众号，
通过行业媒体发布公司讯息；制作分公司、中心事业部宣传视频，上传至网络平
台；电子刊物与纸版刊物并举，面向终端客户等发行；开通阿里官方旗舰店，及
时更新官网内容。
5、企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴，公司通过二十年发展的积淀，逐渐形成并秉
承“创新、责任、团队、诚信、共享”的核心价值观，坚持以人为本的理念，尊
重知识、尊重人才，尊重创造；坚持把企业文化建设融入到日常经营活动中，增
强公司凝聚力，保证公司健康和稳定的发展。公司注重并购双方的企业文化整合，
定期将内刊寄给新并购企业，让其深入感受总部的企业文化。
（二）风险评估过程
根据上市公司内控体系建设的要求，公司各部门均有建立风险矩阵及应对策
略，并根据风险矩阵的指引，加强日常经营活动的管理。审计部根据年度审计项
目计划的安排，对相关业务单元的风险控制进行日常的审计，提出存在的问题并
要求整改时间和计划，并进行整改后的复查。年度审计部牵头进行内控体系的自
评和复评，从而实现对风险的有效控制。
（三）信息系统与沟通
公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，建立了《总裁例会管理规
定》、《季度经营分析会管理规定》、《关于加强公司内部沟通的管理规定》、
《合理化建议》等相关制度，确保相关信息收集、处理、传递、反馈的及时性。
公司通过召开周例会、月会、季度经营分析会，各事业部等一级部门展示
业绩指标，反映各事业部及公司整体的经营状况和可能存在的风险；采取多种
合理化建议的激励机制，如合理化建议申请书，内部邮件，微信论坛宣传等措
施，对提出有建设性的，采用度高的建议人员给予相应的奖励和鼓励；自 2014、
2015 年公司陆续上线并运行 ERP U9 系统，对财务、采购、销售、存货、关联
交易等模块进行了全面梳理，为内部信息沟通和传递提供了良好的支持。
（四）控制活动
公司按照相关法律法规和《企业内部控制基本规范》的要求，采取了一系列
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具有控制职能的方法、措施和程序，建立了一套规范且严密的内部管理体系，主
要包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预
算控制、运营分析控制等。
1、控制措施
（1）资金活动
公司针对资金活动制定了《资金管理制度》、《财务审批权限管理制度》等内
控制度，对公司资金活动的审批权限、审议程序、实施与执行、监督检查及印鉴
管理等作出了相关规定,以规范资金的收支和使用，防止资金被盗和挪用的行为
发生。公司在ERP U9系统中建立相应的业务审批流，通过层层审批有效保证资
金安全与管理到位；坚持资金集中归口管理，对设立的子公司进行资金统一管理，
统筹资金调配；对并购的子公司，通过重大事项报告和月度报表分析对其资金进
行监控。
（2）销售业务
公司针对销售计划、销售价格、销售合同、销售发货、退货、售后服务、销
售收款等活动建立了一系列管理制度。销售部门结合公司内部实际情况和外部市
场环境制定年度销售计划目标、分解月度销售任务，并及时调整销售策略；建立
客户档案，对客户和赊销信用权限进行分类分级管理，并对客户资信情况进行评
估；为高效开拓市场份额和新目标客户群，提高市场占有率，定期根据销售目标、
产品成本、竞争对手等因素评价产品价格的合理性，并对部分产品进行价格折扣
管理；公司设立客服部，通过现场服务，电话指导等方式及时处理相关售后服务；
公司注重资金回笼管理，定期与客户进行对账，主动催收账款，将回款与销售人
员的绩效挂钩，对长期欠款委托第三方收款。
（3）采购业务
公司对采购计划、采购申请、采购询价比价、供应商评审、采购合同管理、
采购验收、退货、结算及期后事项等有明文规定，实行采购全过程信息化管理，
确保采购过程的可追溯性。事业部各计划员根据年度销售预测及历史采购数据编
制年度采购计划，对公用物料进行统一请购，由事业部负责人审批；同时建立供
应商考评体系，通过供应商日常考核与年度参访了解供应商的基本情况，新供应
商的导入由采购部、质检部、研发技术部共同评估，与战略物资供应商签订质量
保证协议等；在ERP U9系统里建立采购价格数据库，定期对物料的市场价格和
供求形势进行跟踪与分析；对采购付款环节，配合资金使用管理和资金计划安排，
对大额或长期的预付款项进行追踪核查，有效控制采购资金的合理占用。
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（4）质量管理
公司全面推行《GB/T19001-2008质量管理体系要求》，建立进料、制程、
出货等检验控制流程，加强产品质量日常监测。为提升产品质量做好保障，截止
2015年公司已与19家重点供应商签订质量保证协议，并对部分供应商实施了质
量评估；质监部每月召开质量会议，内部针对维修发现的缺陷进行整改、讨论并
持续跟进问题的改善情况；公司根据国家和行业相关产品质量的要求，按照《强
制性产品认证管理规定》对低压电器产品实施CCC强制性认证管理，为客户提
供使用安全的电动机综合保护器产品。
（5）研究与开发
公司一直坚持采用IPD流程管理研发工作，加强研发可行性研究与质量管
控，不断提升公司在产品研发和项目管理方面的能力。立项时结合企业发展战略、
市场及技术现状进行评估，立项通过后制定项目开发计划。2015年技术管理部
根据《研发流程及模版清单改进意见收集表》进行流程梳理和风险管控，根据历
史数据建立风险控制库，并建立研发项目度量体系，增加项目质量的管控点，为
项目管理提供量化数据；项目专员每周进行跟踪并编制《项目周报》；所有研发
项目均在VSS系统上建立项目配置库，推进有关信息资源的共享和应用。
（6）存货管理
公司制定了《存货管理规范》，对存货取得、验收、出入库、仓储保管、领
用发出、盘点处置等各环节均作出了明确要求。仓库所有物料均按品种、规格、
型号等建立卡片管理，相应出入库记录在卡片上均有详细登记，并指定专人对物
料进行保管和日常维护，每年向质监部报检超储存期物料，反馈物料异常；仓库
定期组织存货盘点，并编制盘点报告，财务部和审计部半年度和年度对其进行监
盘，如存在盘点差异则进一步分析原因，提出解决对策或进行账务处理，确保账、
物、卡一致，账实相符。
（7）财务报告
公司严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度加强对财务报
告编制、对外提供和分析利用实施全过程的管理。财务部对财务管理、会计核算、
财务报告的编制方法及报批程序均有明确规定，当期发生的业务均真实、准确、
完整地反映在财务报告中；财务部在公司月度例会上汇报公司经营情况，对各项
财务指标进行综合分析，为管理层制定经营计划提供严谨、准确的数据支持。
2、重点内部控制活动
（1）对子公司的管理控制
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公司对子公司的经营情况、资金活动、财务管理等方面进行了必要的管控，
关注子公司的发展战略、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重
要事项。通过经营会议、财务报表等方式及时掌握子公司的生产经营情况，同时
采取内部审计等手段检查、监督、评价子公司内部控制的有效性。子公司高级管
理人员由公司委派或推荐，其重要人士变动、重大经济活动等均需报公司相关职
能部门审核和备案。
（2）对外担保
为规范公司对外担保行为，有效控制对外担保风险，公司建立了《对外担保
管理制度》，明确了对外担保的决策机构、决策程序和应遵循的原则等事项。2015
年公司为全资子公司成都安可信申请银行贷款提供了担保，并获得第三届董事会
第四次会议审议通过，独立董事也发表了独立意见，该担保事项的决策程序符合
有关法律、法规及公司章程的相关规定，不存在损害公司和股东利益的行为。公
司与成都安可信签订了担保合同，明确了双方的权利、义务、违约责任等相关内
容，同时公司定期召开经营会议，审阅其财务报表，监测其经营状况，了解担保
项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况，确保担保合同
的有效履行。
（3）投资和筹资管理
为规范公司投资决策程序，提高决策效率，明确决策责任，确保决策科学，
保障公司的合法权益及各项资产的安全完整和有效运营，公司制定了《对外投资
管理制度》，明确规定了投资权限、决策程序、实施检查和监督、投资的转让与
收回等内容；为规范公司筹资行为，合理配置财务资源，满足生产经营和持续发
展的资金需求，降低融资成本，有效控制财务风险，公司制定了《筹资管理制度》，
明确了权益资本筹资、债务资本筹资、筹资的控制与监督等内容。2015 年公司
通过发行股份及支付现金并募集配套资金购买了成都安可信 100%股权，该交易
事项实施过程操作规范，符合《公司法》、《证券法》和《重组管理办法》等法律、
法规及规范性文件规定的决策程序。
（4）内部监督
公司依法设立监事会，行使监督权、保障股东权益、公司利益和员工的合法
权益不受侵犯，对股东大会负责并报告工作。公司董事会下设审计委员会，并设
立独立的审计部作为内部审计机构，审计部制定了《内部审计制度》，并明确了
审计岗位的职责，对公司各内部机构、子公司的重要业务及控制活动进行监督，
对内部控制的建立与执行情况进行评价，分析监督过程中发现的内部控制缺陷，
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提出改善建议，督促相关部门及时整改，并采取适当的形式向管理层报告，进一
步加强了公司的内控建设，提升了内部管理水平和风险规范水平。
（5）信息披露的内部控制
公司信息披露遵循相关法律法规，依照已制定的《信息披露管理制度》、《年
报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事会秘书工作制度》等规范要求，将重
大信息及时、准确、全面、完整地在巨潮资讯网上公布。2015 年公司所公告事
项不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况。公司依据《内幕信息知情
人管理制度》，加强公司内幕信息管理，保护投资者的合法权益，维护信息披露
的公平性。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，并结合公司《内部控制
手册》、《风险管理规定》等相关内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司生产经营情况、行业特点、风险承受度等因素，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入潜在错报 错报≤营业收入0.2% 营业收入0.2%＜错报≤营业收入0.5% 错报＞营业收入0.5%
利润总额潜在错报 错报≤利润总额2% 利润总额2%＜错报≤利润总额5% 错报＞利润总额5%
资产总额潜在错报 错报≤资产总额0.2% 资产总额0.2%＜错报≤资产总额0.5% 错报＞资产总额0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：董事、监事和高级管理人员滥用职权及舞弊；更正已公布的财
务报告；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但内部控制过程中未发现该
错报；审计委员会和内部审计监督无效；
②重要缺陷：未按照公认会计准则选择和应用会计政策；无反舞弊程序和控
制措施；财务报告存在一项或多项缺陷，无法合理保证财务报表的真实和准确性；
③一般缺陷：不构成重大缺陷或这要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
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直接财产损失金额 损失≤20万元 20万元＜损失＜100万元 损失≥100万元
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：公司严重违反法律法规并受到处罚；公司决策程序出现重大失
误,严重影响生产经营活动；高级管理人员和技术人员大量流失；内部控制评价
中重大缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或系统性失效；
②重要缺陷：公司决策程序明显偏离目标；关键岗位人员大量流失；重要业
务制度或系统存在缺陷；内部控制评价中重要缺陷未得到整改；
③一般缺陷：公司决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般
岗位人员大量流失；内部控制评价中一般缺陷未得到整改。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
另外，截止报告期末，公司已对上年内部控制缺陷的整改情况进行了检查，
信息部已编制了《IT 项目管理制度》和《IT 软件开发管理制度》，进一步规范了
IT 项目的运作流程；审计部已定期对各部门 KPI 指标进行鉴证，并出具审计报
告。因此上年度需改善的问题均已履行整改措施，整改完毕。
六、公司拟采取的完善措施
随着公司内外部环境变化和经营发展的需要，内部控制仍需不断完善和优
化。在未来的工作中，公司内控建设将着力于经营计划实施过程中的风险和薄弱
环节，主要在以下几方面对内部控制工作加以完善：
1、健全公司内部控制体系，加强各部门的风险管控能力，结合公司现状对
内部控制手册进行补充、优化更新；
2、加大对子公司的监管力度，提高内部审计的覆盖面，加强对子公司的内
部控制建设，提升子公司防范和控制经营风险的能力和水平；
3、进一步优化信息系统建设和内部信息传递流程，合理利用财务、生产、
销售等各环节的分析报告，保证沟通畅通，传递及时。
七、公司对内部控制的自我评估意见
综上述，本公司管理层认为，本公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面
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保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范
标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
深圳万讯自控股份有限公司
二○一六年四月一日
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