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宇通客车：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-05 12:45:05
涉企虚假不实信息举报专区
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2015 年年度报告

公司代码：600066 公司简称：宇通客车

郑州宇通客车股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

独立董事 李春彦 公务出差 张复生

三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人汤玉祥、主管会计工作负责人刘春志及会计机构负责人（会计主管人员）刘春志

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

拟以公司现有总股本2,213,939,223股为基数，每10股派发现金股利15元（含税）。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中描述

公司在生产经营过程中可能面临的风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”

部分。

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 20

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 33

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 38

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 39

第九节 公司治理........................................................................................................................... 44

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 46

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 47

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 139

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司 指 郑州宇通客车股份有限公司

宇通集团 指 郑州宇通集团有限公司

香港宇通 指 香港宇通国际有限公司

猛狮客车 指 猛狮客车有限公司

精益达 指 郑州精益达汽车零部件有限公司

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 郑州宇通客车股份有限公司

公司的中文简称 宇通客车

公司的外文名称 ZHENGZHOU YUTONG BUS CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 YTCO

公司的法定代表人 汤玉祥

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 于莉 赵永

联系地址 郑州市管城区宇通路宇通工业园 郑州市管城区宇通路宇通工业园

电话 0371-66718281 0371-66718808

传真 0371-66899399-1766 0371-66899399-1766

电子信箱 sbd@yutong.com sbd@yutong.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 郑州市管城区宇通路

公司注册地址的邮政编码 450016

公司办公地址 郑州市管城区宇通路宇通工业园

公司办公地址的邮政编码 450016

公司网址 http://www.yutong.com

电子信箱 info@yutong.com

四、 信息披露及备置地点

《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证

公司选定的信息披露媒体名称

券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室

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2015 年年度报告

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 宇通客车 600066

六、 其他相关资料

名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址 北京海淀区西四环中路十六号院 7 号楼 12 层

内）

签字会计师姓名 董超、李斌

名称 中原证券股份有限公司

河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原

办公地址

报告期内履行持续督导职责的 广发金融大厦 19 楼

财务顾问 签字的财务顾问

孟超、徐建青

主办人姓名

持续督导的期间 至 2015 年 12 月 31 日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

营业收入 31,210,873,852.54 25,728,299,513.16 21.31% 22,197,978,725.56

归属于上市公司股东

3,535,215,876.01 2,612,621,946.77 35.31% 2,262,964,568.49

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 3,247,437,407.36 1,887,693,085.63 72.03% 1,587,959,342.46

的净利润

经营活动产生的现金

6,009,740,480.10 3,205,260,757.93 87.50% 2,801,921,944.48

流量净额

本期末

比上年

2015年末 2014年末 同期末 2013年末

增减（%

）

归属于上市公司股东

12,860,576,681.94 10,804,460,927.66 19.03% 9,478,031,054.81

的净资产

总资产 30,139,131,311.58 23,823,499,801.16 26.51% 18,615,527,444.03

期末总股本 2,213,939,223 1,477,332,262 1,273,709,862

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 1.60 1.18 35.56% 1.02

稀释每股收益（元／股） 1.60 1.18 35.56% 1.02

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2015 年年度报告

扣除非经常性损益后的基本每

1.47 0.99 48.24% 0.83

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 30.19% 25.54% 4.65% 26.38%

扣除非经常性损益后的加权平

27.73% 18.45% 9.28% 18.51%

均净资产收益率（%）

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

公司于 2015 年 5 月实施了资本公积金转增股本方案，上述财务指标按照最新股本计算。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 4,273,324,043.52 6,113,915,657.73 8,541,827,606.81 12,281,806,544.48

归属于上市

公司股东的 373,520,396.95 572,655,024.91 919,121,182.56 1,669,919,271.59

净利润

归属于上市

公司股东的

扣除非经常 343,852,679.16 533,245,573.38 866,802,172.13 1,503,536,982.69

性损益后的

净利润

经营活动产

生的现金流 -308,709,675.41 2,170,137,295.57 3,155,370,940.48 992,941,919.46

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注

（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适

用）

非流动资产处置损益 -4,992,497.39 2,010,263.04 248,789.14

计入当期损益的政府补助，

但与公司正常经营业务密 304,218,074.15 120,217,133.72 198,596,681.45

切相关，符合国家政策规

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2015 年年度报告

定、按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除

外

计入当期损益的对非金融

22,186,661.03 35,640,171.23 23,037,390.95

企业收取的资金占用费

同一控制下企业合并产生

的子公司期初至合并日的 583,752,765.82 491,152,881.48

当期净损益

除同公司正常经营业务相

关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价

43,889,920.92 65,869,007.54 28,602,765.72

值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取

得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 2,338,654.48 1,018,463.24

除上述各项之外的其他营

-23,163,655.75 -9,439,356.24 4,478,515.28

业外收入和支出

少数股东权益影响额 -3,489,428.28 -39,591,825.90 -30,952,530.95

所得税影响额 -53,209,260.51 -34,547,761.31 -40,159,267.04

合计 287,778,468.65 724,928,861.14 675,005,226.03

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

远期外汇合约 20,826,610.71 6,377,316.45 -27,203,927.16 -27,203,927.16

股票 118,865,462.72 18,867,342.77 18,867,342.77

基金 1,028,804,732.00 -21,195,268.00 -21,195,268.00

集合资产 160,225,500.00 10,225,500.00 10,225,500.00

合计 20,826,610.71 1,314,273,011.17 -19,306,352.39 -19,306,352.39

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司是一家集客车产品研发、制造与销售为一体的大型制造业企业，主要产品可满足 5 米至

25 米不同长度的需求，拥 203 个产品系列的完整产品链，主要用于公路客运、旅游客运、公交客

运、团体运输、校车、专用客车等各个细分市场。

公司的业务覆盖中国所有市县市场及世界主要的客车进口国家，以直销为主，经销为辅，以

订单模式提供标准化及定制化的产品，经营业绩主要取决于行业需求增长情况、公司产品竞争力

和公司自身的成本控制能力。

客车行业属于弱周期行业，但在一定程度上受国家政策的影响。公司大中型客车的产销量稳

居行业第一，龙头地位更加稳固。

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2015 年年度报告

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

根据股东大会的决议，公司本年度在证券市场投资 15 亿元，部分以公允价值计量，部分以成

本计量，因此采用公允价值计量的资产大幅增加。其他资产的变动均属于日常经营过程中的正常

变化。

三、报告期内核心竞争力分析

（一）研发能力

1、公司报告期内发生研发支出 12.29 亿元，占营业收入的比例为 3.94%，在同行业中居于较

高水平。2015 年研发支出主要投向如下：

（1）高端商务车、高端旅游车、高端公交车、新能源车等新产品项目的设计与开发。

（2）为提升产品竞争力，结合平台化、模块化、通用化产品三化管理目标，与外部咨询机构

合作，开展研发转型、PLM、轻量化等项目。

（3）结合行业发展和市场环境变化，进行前瞻性的技术研究、开展新能源技术应用方面的研

究等。

2、研发成果

宇通客车专注于客车领域关键技术的自主研发，通过多年来的自主研发和系统的技术创新，

逐步掌握了电控、安全、节能、环保、舒适、电子化智能化技术，形成相应的领先技术和产品优

势。

在电动客车领域，宇通客车于 1999 年开始进行电动客车的研发，自主研制了第一款纯电动客

车，2005 年研制了第一款混合动力客车，2008 年完成了低地板混合动力客车开发并示范运行，2009

年正式组建新能源技术部，致力于电动客车核心技术的研发和新产品开发。在电动客车动力系统

优化及控制、电控及安全技术、平台化、标准化、通用化技术方面取得了大量的研究成果，形成

了自主知识产权和多项行业内独有新技术，如：基于功能划分的电动客车分层多网络控制技术、

集成式双电机控制器技术、基于模型的动力电池荷电状态在线估计算法、混合动力客车综合节能

方法与技术。整车在安全性、可靠性、经济性上处于行业领先地位，建立了国内最专业的电动客

车车辆远程监控系统，运用网络技术和信息传输技术，对车辆状态、动力电池、动力系统、电附

件系统等进行远程无线、实时监控，后台备份数据，实现故障诊断自动化、运营维护数值化、安

全监控自动化。2015 年，获得行业首个燃料电池客车生产资质，以卓越的表现，引领中国新能源

客车从示范运营走向产业化运营。

在智能化领域，宇通客车在 2015 年完成世界首例自动驾驶客车开放道路试验，成功完成跟车

行驶、自主换道、路口自主通行、站点停靠等试验科目，是全球无人驾驶客车在开放道路条件下

全程无人工干预的首次成功运行。在驾驶辅助技术方面，突破了基于 V2I 通信的红绿灯识别技术

难题，完成集成车道偏离预警、前向碰撞预警、后部移动物体识别的高级驾驶辅助系统（ADAS）

开发，实现辅助驾驶功能集成应用。

3、研发人员数量与质量

宇通客车拥有行业一流的研发队伍，截止 2015 年底公司拥有研发人员 2,842 人，占公司总人

数的 17.98%，其中博士 29 人，硕士 281 人；具有优秀的项目管理和评估团队，可有效完成客车

创新研究、技术集成、项目管理和运行。

4、专利数量

截至 2015 年底，宇通客车拥有有效专利 910 件，其中发明专利 44 件；2015 年当年共申请专

利 438 件，其中发明专利 114 件；获得授权专利 310 件，其中发明专利 23 件。公司共参与完成

55 项国家及行业标准制定工作，其中 43 项已经发布；2015 年形成国家、行业标准 9 项，在《客

车技术研究》等行业核心期刊上发表论文 23 篇。

5、研发机构建设情况

公司拥有客车行业内首家“博士后科研工作站”、行业内首家“国家认定企业技术中心”，

组建了“客车安全控制技术国家地方联合工程实验室”、“国家电动客车控制与安全工程技术中

心”等科研创新平台；公司试验中心通过中国合格评定国家认可委员会批准成为“国家认可实验

室（CNAS）”。公司是科技部等四部委认定的“国家首批创新型企业”、行业内首家“国家火炬

计划重点高新技术企业”和“国家技术创新示范企业”、“国家级信息化和工业化深度融合示范

企业”。

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2015 年年度报告

6、对外合作

宇通客车与清华大学、北京理工大学、吉林大学、哈尔滨工业大学、同济大学、郑州大学、

中国汽车技术研究中心、中国汽车工程研究院等国内知名高校和科研院所建立产学研合作关系，

集成优势科技资源，提升了研发水平和创新能力。已获得国家及省市级科技进步奖 6 项，其中国

家科学技术进步二等奖 1 项，河南省科技进步一等奖 2 项，河南省科技进步二等奖 2 项，河南省

科技进步三等奖 1 项。其中，2015 年获得国家科学技术进步二等奖 1 项、河南省科技进步二等奖

1 项。

（二）产业配套状况

公司是以客车生产为主业的制造业企业，绝大部分物资采购自玉柴、綦江、宝钢等国内知名

供应商；少部分的进口物料从康明斯、博世等国际知名零部件供应商采购。公司已同玉柴、宝钢、

康明斯等战略供应商签订战略合作协议，并定期举办全面交流日活动，以便及时动态了解供应商

全面信息，形成日益强化的战略合作伙伴关系，持续提升公司产业配套方面的竞争优势。

新能源客车的关键零部件中，整车控制系统为自主研发自主生产，集成式电机控制器、电机、

超级电容和动力电池系统均与行业综合实力较强的供应商联合开发，通过整合行业资源，研制出

技术领先有竞争力的零部件，支撑公司新能源客车的技术领先。

稳定可靠的供应商，动态、严格的管理机制，单厂最大的采购规模，形成了公司领先的成本

优势和交付效率。

（三）销售渠道

1、国内市场：国内销售由直销和经销相结合，以直销为主，以经销为辅。2015 年度国内销

售按照区域共划分为 14 个经营大区，下设直销人员超 600 人，实现对全国所有市县的深层有效覆

盖。另外，全国共有合约经销商 240 家，覆盖所有省份及重点城市，2015 年度经销商整体销售额

占公司国内销售额比重约为 29%。

公司独资建立了 8 家 4S 中心站，并拥有遍布全国的 1000 余家宇通客车特约服务网点，服务

半径 60 公里；180 余家配件经销商的配件储备可及时满足客户的配件需求；通过覆盖全国的售后

服务网——CRM 服务系统，实现了对客户车辆维修的全程跟踪和及时的满意度回访；通过在线培

训平台系统，实现了总部对服务站的远程技术支持及在线测评。

2、海外市场：公司产品已远销英国、法国、俄罗斯、委内瑞拉、古巴、澳大利亚、菲律宾、

沙特、尼日利亚等 130 多个国家与地区，受到客户的普遍信赖，并在阿联酋（迪拜）、澳大利亚、

俄罗斯、委内瑞拉、古巴等建立多家子公司或办事处。

公司的服务网络覆盖全球主要市场，由 160 余家授权服务站，270 余个授权服务网点组成，

服务工程师与维修技师常驻服务地保障客户的产品运营需求；在阿联酋（迪拜）、澳大利亚、俄

罗斯等建立多个配件中心库，覆盖主要市场的配件供应；与康明斯、采埃孚、美驰等多家世界知

名汽车总成供应商签订了联合服务协议，为车辆提供联保服务。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，公司管理层按照董事会批准的全年工作目标和工作重点，认真落实推进“五条主线”

战略规划要求，较好完成了既定的各项经济指标。年度累计完成客车销售 67,018 辆，实现营业收

入 312.1 亿元，实现归属于母公司所有者净利润 35.35 亿元。

在国内市场，公司紧抓新能源市场爆发机会，纯电动产品取得一定突破，新能源客车合计销

售 20,446 台，同比增长 176.1%。新能源市场受国家补贴政策的推动快速发展，大量企业切入客

车市场，竞争情况更加复杂，随着补贴政策的进一步完善，产品经过时间的检验，技术实力强、

产品优质、综合性价比高的企业将在未来新能源客车市场中居于主导地位。

在海外市场，中国 5 米以上客车出口数量同比下滑 24.41%。在行业大幅下滑的情况下，公司

实现销量 7,018 台，同比增长 7.3%。2016 年，公司将继续深耕传统市场区域，并重点培育和拓展

新的市场需求。

本年度，公司完成国五排放标准产品的研发，实现了全产品端新能源产品的覆盖，在节能技

术、NVH 技术、无人驾驶技术等方面开展了深入研究，整体研发实力进一步增强。

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2015 年年度报告

2016 年，预计客车市场将面临更大挑战，公司将主动适应环境变化，积极响应，确保公司各

项经营目标达成和持续健康发展，提升产品竞争力，巩固行业龙头地位。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司抓住了新能源市场爆发式增长的机会，营业收入同比增长 21.31%，归属于母

公司所有者的净利润同比增长 35.31%，经营活动现金净流量 60.1 亿元。子公司精益达实现净利

润 6.14 亿元，完成利润承诺的 109.82%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 31,210,873,852.54 25,728,299,513.16 21.31%

营业成本 23,305,898,509.15 19,481,360,598.02 19.63%

销售费用 2,034,365,059.76 1,518,055,430.49 34.01%

管理费用 1,812,930,608.92 1,452,376,480.16 24.83%

财务费用 -142,401,040.71 -24,899,534.81 -

经营活动产生的现金流量净额 6,009,740,480.10 3,205,260,757.93 87.50%

投资活动产生的现金流量净额 -3,762,448,009.95 -1,713,751,959.12 -

筹资活动产生的现金流量净额 -1,490,383,374.49 -1,176,538,957.57 -

研发支出 1,228,852,683.37 1,069,748,828.30 14.87%

1. 收入和成本分析

公司业务类型、利润构成或利润来源未发生重大变动。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本

率（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

工业 29,509,624,331.70 22,080,089,201.54 25.18 23.08 21.50 增加 0.97 个百分点

服务业 90,067,038.85 73,194,535.54 18.73 -11.40 -15.71 增加 4.16 个百分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分产品 营业收入 营业成本

率（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

客车销售 29,509,624,331.70 22,080,089,201.54 25.18 23.08 21.50 增加 0.97 个百分点

客运服务 90,067,038.85 73,194,535.54 18.73 -11.40 -15.71 增加 4.16 个百分点

主营业务分地区情况

营业收 营业成

毛利 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分地区 营业收入 营业成本

率（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

国内销售 25,955,206,759.07 19,594,215,294.40 24.51 30.47 27.95 1.49

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2015 年年度报告

海外销售 3,644,484,611.48 2,559,068,442.68 29.78 -12.91 -13.11 0.17

(2). 产销量情况分析表

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

客车 67,601 67,018 1,797 13.91% 9.15% 66.4%

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占 上年同 情

额较上

成本构成 总成本 期占总 况

分行业 本期金额 上年同期金额 年同期

项目 比例 成本比 说

变动比

(%) 例(%) 明

例(%)

工业 原材料 19,330,902,239.94 87.55 15,542,526,893.25 85.53 24.37

工业 人工 999,359,414.86 4.53 763,502,817.38 4.20 30.89

工业 制造费用 1,749,827,546.74 7.92 1,866,293,987.19 10.27 -6.24

服务业 73,194,535.54 100.00 86,837,620.52 100.00 -15.71

分产品情况

本期金

本期占 上年同 情

额较上

成本构成 总成本 期占总 况

分产品 本期金额 上年同期金额 年同期

项目 比例 成本比 说

变动比

(%) 例(%) 明

例(%)

客车产品 原材料 19,330,902,239.94 87.55 15,542,526,893.25 85.53 24.37

客车产品 人工 999,359,414.86 4.53 763,502,817.38 4.20 30.89

客车产品 制造费用 1,749,827,546.74 7.92 1,866,293,987.19 10.27 -6.24

客运服务 小计 73,194,535.54 100.00 86,837,620.52 100.00 -15.71

2. 费用

科目 本期数 上年同期数 变动比例

销售费用 2,034,365,059.76 1,518,055,430.49 34.01%

管理费用 1,812,930,608.92 1,452,376,480.16 24.83%

财务费用 -142,401,040.71 -24,899,534.81

本报告期运费、售后服务费、按揭服务费增加导致销售费用增加，研发投入增加导致管理费

用增加，汇率变动的影响导致财务费用减少。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 1,228,852,683.37

本期资本化研发投入

研发投入合计 1,228,852,683.37

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2015 年年度报告

研发投入总额占营业收入比例（%） 3.94

公司研发人员的数量 2842

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 17.98

研发投入资本化的比重（%）

情况说明

公司的研发投入主要用于新产品开发、先进技术研究等方面。报告期内公司完成了高端商用

车产品开发，完善了新能源客车产品链，围绕新能源、智能化、轻量化等八大领域开展技术研究，

在新能源、节能、安全等技术研究及应用方面继续保持领先。

4. 现金流

变动较大的项目如下表所示：

单位：元

项目 2015 年 1-12 月 2014 年 1-12 月 增减额 增减比例

销售商品、提供劳务收到的现金 31,848,557,533.53 20,412,007,010.75 11,436,550,522.78 56.03%

收到的税费返还 473,991,387.24 277,960,313.20 196,031,074.04 70.52%

收到的其他与经营活动有关的现金 619,975,638.21 366,824,727.56 253,150,910.65 69.01%

购买商品、接受劳务支付的现金 21,071,605,399.64 13,228,146,241.16 7,843,459,158.48 59.29%

支付给职工以及为职工支付的现金 2,221,585,833.80 1,616,474,021.46 605,111,812.34 37.43%

收回投资所收到的现金 13,826,716,778.81 9,835,516,869.23 3,991,199,909.58 40.58%

处置固定资产、无形资产和其他长期

7,810,334.71 4,645,493.07 3,164,841.64 68.13%

资产所收到的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期

1,302,239,870.58 1,918,768,663.59 -616,528,793.01 -32.13%

资产所支付的现金

投资所支付的现金 16,335,135,803.96 9,099,374,520.00 7,235,761,283.96 79.52%

收到的其他与筹资活动有关的现金 143,685,934.28 74,244,912.00 69,441,022.28 93.53%

偿还债务所支付的现金 4,127,783.83 194,500,471.27 -190,372,687.44 -97.88%

分配股利、利润或偿付利息所支付的

1,608,352,162.90 921,982,902.15 686,369,260.75 74.44%

现金

支付的其他与筹资活动有关的现金 21,589,362.04 168,180,496.15 -146,591,134.11 -87.16%

1、销售商品、提供劳务收到的现金：主要是本报告期销售收入增加及预收账款增加所致；

2、收到的税费返还：主要是本报告期收到的出口退税增加所致；

3、收到其他与经营活动有关的现金：主要是本报告期收到的政府补助增加所致；

4、购买商品、接受劳务支付的现金：主要是本报告期产量增加导致采购量增加所致；

5、支付给职工以及为职工支付的现金：主要是本报告期工资支出增加所致；

6、收回投资所收到的现金：主要是本报告期收回银行理财所致；

7、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金：主要是本报告期处置资产收到

的现金增加所致；

8、投资所支付的现金：主要是本报告期投资理财产品增加所致；

9、收到的其他与筹资活动有关的现金：主要是本报告期收到其他货币资金中受限的银行承

兑保证金影响所致；

10、偿还债务所支付的现金：主要是本报告期归还借款减少所致；

11、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：主要是本报告期的股票分红支出增加所致；

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2015 年年度报告

12、支付的其他与筹资活动有关的现金：主要是本报告期其他货币资金中受限的保证金影响

所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末

本期期末数 上期期末数

金额较上

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的

期期末变

比例（%） 比例（%）

动比例（%）

以公允价值

计量且其变

动计入当期 1,307,895,694.72 4.34% 20,826,610.71 0.09% 6179.93%

损益的金融

资产

应收票据 1,414,464,687.57 4.69% 725,364,151.13 3.04% 95.00%

预付款项 427,599,707.66 1.42% 260,158,688.01 1.09% 64.36%

其他应收款 260,006,265.09 0.86% 171,609,351.27 0.72% 51.51%

存货 1,547,379,434.19 5.13% 1,159,509,750.00 4.87% 33.45%

一年内到期

的非流动资 39,777,433.79 0.13% 23,376,772.62 0.10% 70.16%

产

其他流动资

1,336,981,360.17 4.44% 258,916,025.74 1.09% 416.38%

产

可供出售金

378,660,200.00 1.26% 149,047,800.00 0.63% 154.05%

融资产

在建工程 584,839,095.76 1.94% 955,967,947.00 4.01% -38.82%

无形资产 1,463,507,513.81 4.86% 939,429,685.04 3.94% 55.79%

递延所得税

561,211,940.53 1.86% 407,317,878.10 1.71% 37.78%

资产

其他非流动

85,187,287.26 0.28% 505,815,865.48 2.12% -83.16%

资产

应付票据 4,322,966,337.25 14.34% 2,747,011,515.42 11.53% 57.37%

预收款项 1,933,616,871.84 6.42% 1,211,446,201.99 5.09% 59.61%

应付股利 - 0.00% 18,814,751.11 0.08% -100.00%

预计负债 496,077,886.62 1.65% 314,601,069.38 1.32% 57.68%

递延收益 386,678,794.00 1.28% 286,441,599.98 1.20% 34.99%

股本 2,213,939,223.00 7.35% 1,477,332,262.00 6.20% 49.86%

资本公积 1,278,768,580.22 4.24% 2,020,540,225.86 8.48% -36.71%

变动说明：

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：变动的主要原因是本期通过子公司投

资平台增加了对基金和集合资产投资所致；

2、应收票据：变动的主要原因是本期票据背书减少所致；

3、预付账款：变动的主要原因是材料预付款增加所致；

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2015 年年度报告

4、其他应收款：变动的主要原因是保证金增加所致；

5、存货：变动的主要原因是原材料采购增加及新增加子公司的开发成本所致；

6、一年内到期的非流动资产：变动的主要原因是本期末一年内到期的委托贷款增加所致；

7、其他流动资产：变动的主要原因是期末购买的理财产品及留抵税额的增加所致；

8、可供出售金融资产：变动的主要原因是本期通过子公司投资平台增加了股权和资产管理计

划投资所致；

9、在建工程：变动的主要原因是本期在建工程完工转入固定资产所致；

10、无形资产：变动的主要原因是本期购买土地使用权增加所致；

11、递延所得税资产：变动的主要原因是可抵扣暂时性差异增加所致；

12、其他非流动资产：变动的主要原因是预付设备工程款减少所致；

13、应付票据：变动的主要原因是对供应商付款通过票据结算增加所致；

14、预收账款：变动的主要原因是本期出口车预收款增加所致；

15、应付股利：变动的主要原因是本期限制性股票解锁完毕支付全部留存股利所致；

16、预计负债：变动的主要原因是本期计提新能源客车延长质保费影响所致；

17、递延收益：变动的主要原因是本期与资产相关的政府补助增加所致；

18、股本：变动的主要原因是本期进行资本公积转增股本所致；

19、资本公积：变动的主要原因是本期进行资本公积转增股本所致。

(四) 行业经营性信息分析

行业整体运行情况

1、鉴于公司客车产品按照长度覆盖 5-18 米，参照行业产品划分标准，公司产品按照长度分

为轻型（5 米＜长度≤7 米）、中型（7 米＜长度≤10 米）、大型（10 米＜长度），按照用途分

为座位客车、公交客车、校车和其他车型。公司产品所覆盖的细分市场 2015 年总销量 256,502

辆，各细分市场销量如下：

（1）按用途分类

单位：辆

分类 2015 年销量 2014 年销量 增减幅度

座位客车 124,676 110,390 12.94%

公交客车 100,688 88,162 14.21%

校车 24,740 24,665 0.30%

其他车型 6,398 4,694 36.30%

合计 256,502 227,911 12.54%

其中：国内 234,414 198,690 17.98%

海外 22,088 29,221 -24.41%

数据来源：中国客车信息统计网&公司整理

（2）按车型长度分类

单位：辆

分类 2015 年销量 2014 年销量 增减幅度

大型 90,807 89,926 0.98%

中型 71,296 76,107 -6.32%

轻型 94,399 61,878 52.56%

合计 256,502 227,911 12.54%

其中：国内 234,414 198,690 17.98%

海外 22,088 29,221 -24.41%

数据来源：中国客车信息统计网&公司整理

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2015 年年度报告

2、2015 年客车市场总体增长 12.54%，其中座位客车市场增长 12.94%，公交客车市场增长

14.21%，校车基本持平（微增 0.30%），其他车型增长 36.30%；从市场结构分析，座位车占 48.6%，

公交车占 39.3%，校车占 9.6%，其他车型占 2.5%，各细分市场的变化如下：

国内市场：

（1）座位客车市场

大、中型座位车 2015 年销量为 62,059 辆，同比增长 1.3%。其中，客运班线车约占 41%，旅

游班线车约占 24%，团体通勤用车约占 35%。客运班线的中长途线路受到高铁冲击，线路数量和发

车班次减少，短途线路公交化改造，对客运班线车形成了较大冲击，连续四年下滑；而旅游随着

国民收入的不断提高，居民旅游意愿日趋增强，旅游班线和旅游租赁车市场长期向好；城市框架

拉大及工厂外迁将推动团体通勤用车市场的不断发展。预计未来两年，黄标车治理、节能和新能

源补贴政策的促进下，座位车需求基本保持稳定，但车型结构将发生变化，客运班线的比重继续

减少，旅游、租赁和团体通勤用车的比重将持续增加。

轻型座位车：受益于国家发展城乡交通一体化政策，道路客运企业在中长途线路经营遇到困

难时，纷纷开辟发展城市到乡镇的中短途线路，轻型座位车市场呈现增长状态，2015 年轻型座位

客车销量为 45,518 辆，同比增长 44.4%，其中国家和地方新能源补贴政策是最主要推动因素，在

国家和地方双重补贴，使轻型新能源客车的性价比高于传统客车，导致 2015 年轻型新能源客车爆

发式增长，考虑到轻型新能源座位车销量已经处于较高水平，同时考虑新能源补贴额度退坡因素，

预计未来两年轻型座位客车销量将会较大幅度下滑。

（2）公交车市场

受益于国家城镇化发展战略，以及国家优先发展公共交通战略、城乡交通一体化、大气污染

防治、黄标车治理等一系列政策的促进，特别是国家新能源汽车推广政策的拉动，2015 年公交车

销量达到 95,699 辆，同比增长 25.0%；其中，大中型 70,758 台，增长 1.0%；轻型公交 25,112

台，增长 282.2%，轻型公交爆发主要是国家新能源推广政策的拉动，存在对未来市场需求的部分

透支，其次是城镇短途客运线路公交化改造带来的新增需求， 2016 年考虑受国家经济增长速度

放缓，部分地区财政收入减少的影响，大中型公交需求基本与 2015 年持平，轻型公交将大幅下滑。

（3）校车市场

校车从 2011 年底开始，经过两年的高速增长后，随着国家对校车管理条例的逐渐完善和支持

政策的逐步推出，校车市场逐渐成熟并趋于稳定，2015 年国内校车销量 24,380 辆，同比增长 0.9%，

目前以乡镇小学和私立幼儿园为主要目标客户，车辆以轻型产品为主（比重约为 65%）。

（4）其他车型市场

以客车为基本车型的各种专业改装车，例如机场摆渡车、卫生医疗车、通讯指挥车、房车等，

虽基数较小（仅占客车行业的 2.5%），但增长较快，尤其是房车，未来可能会成为客车市场的重

要组成部分。

海外市场：

2015 年中国 5 米以上客车出口量下降 24.41%，虽然中国客车的国际竞争力已得到海外客户的

认可，但因人民币汇率波动及主要出口市场的短期需求波动，2015 年中国客车出口情况出现暂时

下滑。海外市场总体潜力巨大，预计随着需求的恢复，海外市场增长可期。

行业政策变化

1、整车排放标准升级

2016 年 1 月 15 日环境保护部、工业和信息化部联合发布《关于实施第五阶段机动车排放标

准的公告》（2016 年第 4 号公告），全国范围内将陆续完成国五排放标准的切换。

2、新能源客车相关扶持政策

2015 年 4 月 29 日，财政部、科技部、工信部、发改委共同发布《关于 2016-2020 年新能源

汽车推广应用财政支持政策的通知》（财建[2015]134 号），明确 2016-2020 年新能源汽车补助

对象、补助产品及补助标准。

2015 年 5 月 11 日，财政部、工信部、交通部共同发布《关于完善城市公交车成品油价格补

助政策加快新能源汽车推广应用的通知》，为了鼓励在新增和更新城市公交车时优先选择新能源

公交车，推动新能源公交车规模化推广应用，促进公交行业节能减排，为大气污染防治做出贡献，

降低城市公交车成品油价格补助和增加新能源公交车运营补助。

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2015 年年度报告

2015 年 11 月 3 日，交通运输部、财政部、工信部共同发布《新能源公交车推广应用考核办

法（试行）》（交运发[2015]164 号），将新增及更换的公交车中新能源公交车的比重作为对各

省市考核的重要指标。

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2015 年年度报告

汽车制造行业经营性信息分析

1. 产能状况

√适用□不适用

现有产能

√适用□不适用

主要工厂名称 设计产能 报告期内产能 产能利用率（%）

郑州宇通客车股份有限公司 30,000 33,261 110.87

郑州宇通客车股份有限公司新能源分公司 30,000 32,342 107.81

郑州宇通客车股份有限公司客车专用车分公司 5,000 1,998 39.96

在建产能

□适用√不适用

产能计算标准

√适用□不适用

设计产能指在考虑成本经济的情况下，正常工时投入规模的产量。在生产旺季，可以通过增

加生产班次的方式提升产量。

2. 整车产销量

√适用□不适用

按车型类别

√适用□不适用

销量（辆） 产量（辆）

累计同比 累计同比

车型类别 本年累计 去年累计 本年累计 去年累计

增减（%） 增减（%）

大型车 26,973 27,398 -1.55% 27,158 27,121 0.14%

中型车 27,757 25,880 7.25% 28,131 25,008 12.49%

轻型车 12,288 8,120 51.33% 12,312 7,217 70.60%

合计 67,018 61,398 9.15% 67,601 59,346 13.91%

按地区

√适用□不适用

境内销量（辆） 境外销量（辆）

累计同比 累计同比

车型类别 本年累计 去年累计 本年累计 去年累计

增减（%） 增减（%）

大型车 22,863 22,575 1.28% 4,110 4,823 -14.78%

中型车 24,892 24,277 2.53% 2,865 1,603 78.73%

轻型车 12,245 8,007 52.93% 43 113 -61.95%

合计 60,000 54,859 9.37% 7,018 6,539 7.33%

3. 零部件产销量

□适用√不适用

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2015 年年度报告

4. 新能源汽车业务

√适用□不适用

新能源汽车产能状况

□适用√不适用

本公司采用柔性生产线，新能源客车与传统客车可以共线生产，可参考整车产能。

新能源汽车产销量

√适用□不适用

销 量（辆） 产 量（辆）

累计同比增 累计同比增

车型类别 本年累计 去年累计 本年累计 去年累计

减（%） 减（%）

纯电动 13,885 1,721 706.80% 14,067 1,880 648.20%

插电式 6,560 5,570 17.80% 6,501 5,615 15.80%

普通混合动力 1 114 - 0 14 -

合计 20,446 7,405 176.11% 20,568 7,509 173.91%

新能源汽车收入及补贴

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

车型类别 收入 新能源汽车补贴金额 补贴占比（%）

纯电动 926,211 523,450 56.52

插电式 471,342 162,200 34.41

5. 其他说明

√适用□不适用

公司新能源产品竞争优势：

完备的研发体系

（1）在整车控制、电机控制、系统集成、车载能源、电气技术、充电技术等新能源领域，已

形成 296 人的专业人才团队，其中博士 19 人，硕士 90 人，另有技术中心超过 2,000 名研发人员

提供技术支持，拥有国内最大的新能源客车研究团队。

（2）完成了软硬件在环仿真实验室、电动客车混合动力试验室、系统集成与控制策略开发试

验室、电机系统测试试验室、电池安全可靠性试验室、电器系统综合实验室等试验室的建设，具

有 100 余台套试验、检测设备以及软件系统，形成了国内最完备的涵盖零部件、系统、整车三位

一体的新能源客车试验体系。

（3）围绕新能源客车，公司已拥有“客车安全控制技术国家地方联合工程试验室”和“国家

认可试验室”等创新平台，完成了河南省新能源客车重点实验室建设，2014 年获批筹建的“国家

电动客车电控与安全工程技术研究中心”，是国内唯一专注于电动客车电控与安全的国家级科技

创新平台。2015 年，公司获批牵头组建河南省新能源客车产业技术创新战略联盟。

（4）结合行业发展和市场环境变化，公司依托承担的 863 计划、国家科技支撑计划等 12 项

国家级项目与清华大学、北京理工大学等国内高校及关键零部件厂商开展紧密合作，进行前瞻性

的技术研究，提高企业自身研发水平并加快新能源客车产品研发，推进产业化进程。

领先的研发成果

（1）在节能与新能源客车领域具有多项关键技术创新，其中在整车节能与控制技术、高压隔

离电源变换技术、高密度电驱动控制技术等方面达到了国际领先水平，产品整体性能达到国际先

进水平。相关成果已获省市级以上科技奖励 13 项，其中主持完成的《节能与新能源客车关键技术

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2015 年年度报告

研发及产业化》项目凭借领先的关键技术和产生的重大经济效益荣获 2015 年度国家科学技术进步

奖二等奖，成为我国新能源汽车领域唯一获国家奖的整车企业。

（2）拥有国内最完备的节能与新能源客车产品型谱，其中包括 6～14 米纯电动客车、8～18

米插电式混合动力客车、8～18 米混合动力客车。目前已获得 33 款混合动力客车公告、93 款插电

式混合动力客车公告和 99 款纯电动客车公告。其中 61 款入选《节能与新能源汽车示范推广应用

工程推荐车型目录》，123 款入选《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》。

（3）2015 年，公司新能源共申请专利及软件著作权 186 项，其中发明专利 65 项，软件著作

权 20 项；参与制订《GB/T18384.1-2015 电动汽车安全要求》等国家标准 4 项，并在行业内首次

提出了 3S 安全防护体系，围绕“防火、防水、防触电”三大安全目标，形成了《新能源客车 3S

安全技术要求》。

完整的配套体系

新能源客车的关键零部件中，整车控制系统为自主研发自主生产，集成式电机控制器、电机、

超级电容和动力电池系统均与行业综合实力较强的供应商联合开发生产，通过整合行业资源，研

制出技术领先有竞争力的零部件，支撑公司新能源客车的技术领先。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

本年度投资主要以固定资产投资为主，另有部分证券市场投资，无重大的股权收购投资。

(1) 重大的股权投资

公司本年度无重大股权投资。

(2) 重大的非股权投资

单位：元

项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额

新能源技术改造项目 156,491.58 100% 5,054.04 104,880.81

新能源基地销售中心与研发

144,739.28 50% 23,303.09 45,285.42

中心项目

零部件新厂区项目 100,000.20 95% 3,678.44 76,502.05

合计 401,231.06 32,035.57 226,668.28

(3) 以公允价值计量的金融资产

单位：元

对当期利润的影

项目名称 初始投资 资金来源 投资收益 公允价值变动

响金额

股票 100,000,000.00 自有 21,732,656.34 -2,865,313.57 18,867,342.77

基金 1,050,000,000.00 自有 -21,195,268.00 -21,195,268.00

集合资产 150,000,000.00 自有 10,225,500.00 10,225,500.00

合计 1,300,000,000.00 21,732,656.34 -13,835,081.57 7,897,574.77

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2015 年年度报告

(六) 主要控股参股公司分析

本公司的主要子公司为精益达，主营业务为客车零部件的研发、生产及销售，注册资本

527,330,000 元，其 2015 年度主要财务数据如下:

归属于母公司所

期末总资产 期末净资产 营业收入 营业利润

有者的净利润

3,661,381,894.02 1,606,187,633.49 4,459,474,551.84 738,137,797.17 614,265,959.92

本年度，精益达变动比较大的财务指标有：

期末余额 期初余额 变动比率

报表项目 变动原因

（或本期金额） （或上期金额） (或增减)

应收票据 5,555,000.00 627,842,401.68 -99.12% 主要系本期结算方式的变更。

预付账款 12,196,842.59 45,549,126.69 -73.22% 主要系供应商放宽信用条件

固定资产 981,477,130.95 598,889,510.75 63.88% 主要系房屋建筑物增加所致。

主要系公司在建工程转固所

在建工程 48,265,228.72 239,277,889.71 -79.83%

致。

其他非流动资

12,541,932.70 76,001,649.18 -83.50% 主要系转入在建工程所致。

产

未分配利润 833,622,245.61 539,103,438.77 54.63% 主要系利润增加所致。

营业税金及附

31,144,264.39 19,229,244.98 61.96% 主要系收入增加所致。

加

财务费用 -24,559,576.49 -14,710,373.39 66.95% 主要系存款利息的增加所致。

主要系本期购买理财产品增

投资收益 2,668,232.96 257,777.78 935.09%

加所致。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

中国客车信息统计网数据显示，2015 年行业销量前 5 名的市场占有率为 64.1%，比 2014 年有

所降低，主要是一些原来非客车生产企业进入新能源客车生产，市场格局发生一些变化。

公司 2015 年总销量 67,018 台，行业排名第一，同比增长 9.2%。

1、全部产品占有率

公司产品覆盖 5 米以上的客车市场，总体占有率 26.1%，占有率下滑 1.5 个百分点；其中，

座位车市场占有率为 26.7%；公交车市场占有率为 24.0%；校车市场占有率为 33.3%；其他车型市

场占有率为 19.9%。公司大型车市场占有率为 29.7%；中型车市场占有率为 38.9%；轻型车市场占

有率为 13.0%。

2、主要产品的占有率

公司主要产品为 7 米以上的大中型客车及 5.5 米以上的轻型校车（此口径为公司内部主要考

核标准），此口径统计，国内市场占有率为 31.6%，占有率下降 0.7 个百分点，出口市场占有率

33.1%，提高 7.2 个百分点。

除本公司外，客车行业主要企业还有厦门金龙汽车集团股份有限公司、中通客车控股股份有

限公司、东风襄阳旅行车有限公司、安徽安凯汽车股份有限公司等。

(二) 公司发展战略

公司聚焦客车主业，以“为客户创造价值”为核心使命。借助销售规模和市场占有率的优势，

坚持“发挥优势、弥补短板、通过产品竞争力提升实现持续健康发展”的经营思路，加大前瞻性

研发投入，保持同行业中最优秀的技术实力；提升制造工艺和自动化水平，建设国际一流客车制

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2015 年年度报告

造能力；通过打造优秀的文化氛围和工作环境，打造一流的人才队伍；通过建立快捷高效的供应

链，提供系统化销售解决方案和增值服务等一系列举措持续提升公司运营效率和产品竞争力。

通过业务的良性循环，实现市场份额、客户满意度的持续稳步提升，为客户、股东、社会等

利益相关者创造更大价值。

(三) 经营计划

公司 2014 年度报告中披露的 2015 年收入计划为 277 亿元，本年度已实现该目标。

2016 年公司的收入计划为 312.12 亿元，成本计划为 235.18 亿元，费用计划 36.71 亿元。为

了维持当前业务，公司下一年度日常生产经营类投资共计 15.96 亿元，职工住房安置项目投资

19.35 亿元，预计自有资金可满足投资需要。

需投资者特别注意的是，公司收入、成本、费用计划为公司下一年度的经营目标，并不构成

对公司业绩的承诺，请投资者对此保持足够的风险意识。

(四) 可能面对的风险

1、客运市场可能继续受高速铁路、城际铁路建设影响，市场需求进一步萎缩风险。

2、国际大宗商品价格下跌，削弱新兴市场客车购买力。

3、外汇波动，降低中国客车产品的性价比。

(五) 其他

截止报告期末，公司尚未履行完毕的主要订单情况如下：

车型类别 数量（台） 订单金额（亿元） 未确认收入金额（亿元）

大型 2,322 149,704 127,953

中型 3,180 126,960 108,513

轻型 797 19,875 16,987

本报告期，核心零部件前五名供应商的采购额占该零部件采购总额的比例：

发动机 车桥 轮胎 电池 变速箱

占比 93.31% 97.91% 89.76% 100.00% 90.20%

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据《郑州宇通客车股份有限公司股东回报规划（2014-2016 年）》，公司董事会制定了 2014

年度利润分配方案，并由股东大会审议通过，共计分配股利 14.77 亿元，占合并报表中归属于上

市公司股东的净利润的 56.55%。

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2015 年年度报告

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

每 10 每 10 股 占合并报表中归

每 10 分红年度合并报表

分红 股送红 派息数 现金分红的数额 属于上市公司股

股转增 中归属于上市公司

年度 股数 (元)（含 （含税） 东的净利润的比

数（股） 股东的净利润

（股） 税） 率(%)

2015 年 15 3,320,908,835.50 3,535,215,876.01 93.94

2014 年 10 5 1,477,332,262.00 2,612,621,946.77 56.55

2013 年 5 636,854,931.00 1,822,575,190.67 34.94

注：1、2013 年度、2014 度年利润分配方案、资本公积金转增股本方案以发布时点股本为基准；

2、本表格 2013 年度合并报表归属于上市公司股东的净利润数据为原发布时点数据，未按后

期合并报表范围变更进行追溯调整。

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

是否 是否

承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时

承诺背景 承诺方

类型 内容 期限 行期 严格

限 履行

与重大资 解决土 宇通集 若精益达资产交割时的无证

产重组相 地等产 团、猛狮 房产导致精益达或宇通客车 2014-8-16 是 是

关的承诺 权瑕疵 客车 受到任何损失，需全额补偿。

宇通集团承诺从 2015 年 7

其他承诺 其他 宇通集团 月 10 日起六个月内，不减持 2015-7-10 是 是

所持有本公司股票。

在宇通集团直接或间接控制

（宇通客车直接或间接控制

除外）郑州安驰担保有限公司

其他承诺 其他 宇通集团 期间，部分按揭贷款业务需宇 2011-9-6 是 是

通客车履行回购义务，因发生

以上回购义务所造成的实际

损失由宇通集团承担。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

是 达到原盈利预测及其原因作出说明

根据公司与宇通集团及猛狮客车签订的《发行股份及支付现金购买资产框架协议》、《补充

协议》、《<发行股份及支付现金购买资产补充协议（二）>》的约定，宇通集团及猛狮客车对精

益达 2014 年、2015 年、2016 年盈利预测补偿承诺如下：

精益达 2014 年、2015 年、2016 年经审计的归属于母公司所有者的净利润（简称“净利润”）

分别不低于 54,194.63 万元、55,933.62 万元和 61,856.17 万元；如 2014 年实际净利润超过承诺

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2015 年年度报告

净利润，则超过部分可抵补 2015 年或 2016 年的部分承诺净利润；如 2015 年实际净利润超过承诺

净利润，则超过部分可抵补 2016 年的部分承诺净利润；

精益达 2014 年、2015 年、2016 年经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净

利润（简称“扣非后净利润”）不低于 51,448.76 万元、54,257.90 万元和 60,180.45 万元；如

2014 年实际扣非后净利润超过承诺扣非后净利润，则超过部分可抵补 2015 年或 2016 年的部分承

诺扣非后净利润；如 2015 年实际扣非后净利润超过承诺扣非后净利润，则超过部分可抵补 2016

年的部分承诺扣非后净利润。

在 2014 年、2015 年、2016 年内，如果精益达任意一年实现的净利润或扣非后净利润低于对

应年度的承诺数，则由宇通集团履行补偿义务，优先以股份进行补偿，不足部分以现金补偿。

以上内容已在交易报告书中进行披露。

根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《郑州宇通客车股份有限公司重大资产重组

业绩承诺实现情况说明的审核报告》（大华核字【2016】001539 号），2015 年度，精益达实现净

利润 61,426.60 万元，实现扣除非经常性损益后的净利润 58,016.96 万元，超额完成盈利预测数

额。

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 100

境内会计师事务所审计年限 4

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通

40

合伙）

财务顾问 中原证券股份有限公司

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

2015 年 4 月 23 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于支付 2014 年度审计费用并续

聘审计机构的议案》，续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务报告及内部控制审计

机构。

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司、控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到

期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述 查询索引

因激励对象发生职务变动、死亡、绩效考核

结果不符合全部解锁要求、离职等情形，根

《关于回购并注销部分限制性股票的公告》（公告

据激励计划的相关规定回购并注销 38 名激

编号 2015-027）

励对象已获授且尚未解锁的 205.917 万股限

制性股票

对符合解锁条件的 3618.756 万股限制性股 《关于限制性股票解锁的公告》（公告编号

票解除限售 2015-031）

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

(三) 报告期公司激励事项相关情况说明

报告期内公司未实施新的股权激励计划。

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2015 年年度报告

十一、重大关联交易

□适用 √不适用

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 89,118,568.98

报告期末对子公司担保余额合计（B） 115,282,111.93

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 115,282,111.93

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.89

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

115,282,111.93

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 115,282,111.93

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 1、本期对子公司担保期末余额与发生额之间的差额，与

2014年度报告披露的期末余额不一致，主要差异为报告期

内到期金额。

2、客户购买本公司产品而办理按揭贷款或通过其他创新

金融方式购车，本公司按照行业惯例提供回购责任，期末

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2015 年年度报告

回购责任余额为40.06亿元。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托理财 委托理财起 委托理财终 报酬确定方 实际收回本金 实际获得

受托人 委托理财金额

产品类型 始日期 止日期 式 金额 收益

交通银行 理财产品 50,000.00 2015/8/26 2015/11/20 按协议约定 50,000.00 454.11

交通银行 理财产品 50,000.00 2015/8/26 2015/10/22 按协议约定 50,000.00 299.18

兴业银行 理财产品 50,000.00 2015/8/27 2015/10/26 按协议约定 50,000.00 325.48

中信银行 理财产品 50,000.00 2015/8/21 2015/8/25 按协议约定 50,000.00 3.56

中信银行 理财产品 50,000.00 2015/8/21 2015/8/25 按协议约定 50,000.00 3.56

中信银行 理财产品 47,000.00 2015/8/21 2015/8/25 按协议约定 47,000.00 3.35

浦发银行 理财产品 40,000.00 2015/8/26 2015/9/28 按协议约定 40,000.00 122.74

交通银行 理财产品 30,000.00 2015/9/2 2015/9/22 按协议约定 30,000.00 48.49

浦发银行 理财产品 30,000.00 2015/11/3 2015/11/24 按协议约定 30,000.00 50.05

浦发银行 理财产品 30,000.00 2015/11/26 2015/12/28 按协议约定 30,000.00 81.53

浦发银行 理财产品 20,000.00 2015/5/6 2015/5/14 按协议约定 20,000.00 15.47

中信银行 理财产品 20,000.00 2015/5/19 2015/5/23 按协议约定 20,000.00 5.26

兴业银行 理财产品 20,000.00 2015/7/3 2015/7/16 按协议约定 20,000.00 20.23

交通银行 理财产品 20,000.00 2015/7/6 2015/8/7 按协议约定 20,000.00 66.25

浦发银行 理财产品 20,000.00 2015/8/26 2015/9/17 按协议约定 20,000.00 39.12

兴业银行 理财产品 20,000.00 2015/8/27 2015/10/26 按协议约定 20,000.00 130.19

浦发银行 理财产品 20,000.00 2015/10/27 2015/11/18 按协议约定 20,000.00 33.37

广发银行 理财产品 20,000.00 2015/11/19 2015/12/24 按协议约定 20,000.00 67.12

广发银行 理财产品 20,000.00 2015/11/19 2015/12/24 按协议约定 20,000.00 67.12

广发银行 理财产品 20,000.00 2015/12/2 2015/12/17 按协议约定 20,000.00 26.47

广发银行 理财产品 20,000.00 2015/12/2 2015/12/17 按协议约定 20,000.00 26.47

广发银行 理财产品 20,000.00 2015/10/9 2015/10/19 按协议约定 20,000.00 18.08

浦发银行 理财产品 20,000.00 2015/11/13 2016/1/12 按协议约定

浦发银行 理财产品 20,000.00 2015/11/13 2016/2/18 按协议约定

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2015 年年度报告

中国银行 理财产品 19,000.00 2015/2/10 2015/2/16 按协议约定 19,000.00 8.59

交通银行 理财产品 18,000.00 2015/4/14 2015/5/20 按协议约定 18,000.00 87.19

广发银行 理财产品 18,000.00 2015/9/7 2015/9/18 按协议约定 18,000.00 18.17

中信银行 理财产品 15,000.00 2015/1/6 2015/2/14 按协议约定 15,000.00 48.92

建设银行 理财产品 15,000.00 2015/10/12 2015/11/16 按协议约定 15,000.00 36.29

广发银行 理财产品 15,000.00 2015/9/7 2015/9/18 按协议约定 15,000.00 15.14

平安银行 理财产品 13,000.00 2014/10/8 2015/4/6 按协议约定 13,000.00 278.82

中国银行 理财产品 10,000.00 2015/1/6 2015/1/29 按协议约定 10,000.00 27.1

建设银行 理财产品 10,000.00 2015/1/6 2015/2/9 按协议约定 10,000.00 34.66

交通银行 理财产品 10,000.00 2015/1/19 2015/1/20 按协议约定 10,000.00 0.58

建设银行 理财产品 10,000.00 2015/1/30 2015/3/2 按协议约定 10,000.00 35.16

建设银行 理财产品 10,000.00 2015/3/26 2015/4/23 按协议约定 10,000.00 28.21

建设银行 理财产品 10,000.00 2015/3/30 2015/4/20 按协议约定 10,000.00 21.53

中国银行 理财产品 10,000.00 2015/4/7 2015/4/24 按协议约定 10,000.00 18.85

交通银行 理财产品 10,000.00 2015/4/17 2015/5/22 按协议约定 10,000.00 44.16

浦发银行 理财产品 10,000.00 2015/5/5 2015/5/14 按协议约定 10,000.00 7.74

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/5/11 2015/5/16 按协议约定 10,000.00 2.63

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/5/6 2015/5/15 按协议约定 10,000.00 7.01

兴业银行 理财产品 10,000.00 2015/7/3 2015/7/6 按协议约定 10,000.00 2.71

兴业银行 理财产品 10,000.00 2015/8/13 2015/8/20 按协议约定 10,000.00 5.75

建设银行 理财产品 10,000.00 2015/8/25 2015/9/25 按协议约定 10,000.00 34.36

中国银行 理财产品 10,000.00 2015/9/29 2015/10/8 按协议约定 10,000.00 5.92

兴业银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/10 按协议约定 10,000.00 5.92

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

兴业银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/18 按协议约定 10,000.00 11.84

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

兴业银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/19 按协议约定 10,000.00 12.58

浦发银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/24 按协议约定 10,000.00 16.68

兴业银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/18 按协议约定 10,000.00 9.31

兴业银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/19 按协议约定 10,000.00 4.36

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2015 年年度报告

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/11/2 2015/11/30 按协议约定 10,000.00 19.95

广发银行 理财产品 10,000.00 2015/11/19 2015/12/24 按协议约定 10,000.00 33.56

浦发银行 理财产品 10,000.00 2015/11/25 2015/12/17 按协议约定 10,000.00 16.68

浦发银行 理财产品 10,000.00 2015/11/25 2015/12/17 按协议约定 10,000.00 16.68

广发银行 理财产品 10,000.00 2015/12/2 2015/12/17 按协议约定 10,000.00 13.23

广发银行 理财产品 10,000.00 2015/10/9 2015/10/19 按协议约定 10,000.00 9.04

浦发银行 理财产品 10,000.00 2015/10/28 2015/11/18 按协议约定 10,000.00 16.68

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/10/28 无固定期限 按协议约定

浦发银行 理财产品 10,000.00 2015/11/13 2016/1/12 按协议约定

平安银行 理财产品 10,000.00 2015/12/30 2016/1/13 按协议约定

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/12/31 无固定期限 按协议约定

中信银行 理财产品 10,000.00 2015/12/31 无固定期限 按协议约定

平安银行 理财产品 9,200.00 2015/11/13 2015/12/11 按协议约定 21.53

建设银行 理财产品 8,000.00 2015/2/9 2015/2/25 按协议约定 8,000.00 12.09

建设银行 理财产品 8,000.00 2015/7/9 2015/8/10 按协议约定 8,000.00 14.65

兴业银行 理财产品 8,000.00 2015/11/9 2015/11/27 按协议约定 8,000.00 10.65

平安银行 理财产品 7,800.00 2015/10/15 2015/11/12 按协议约定 7,800.00 18.85

兴业银行 理财产品 7,500.00 2015/11/4 2015/11/19 按协议约定 7,500.00 9.99

中信银行 理财产品 7,200.00 2015/3/9 2015/3/25 按协议约定 7,200.00 12.65

兴业银行 理财产品 7,000.00 2015/8/28 2015/9/10 按协议约定 7,000.00 7.48

中信银行 理财产品 6,000.00 2015/4/9 2015/5/15 按协议约定 6,000.00 18.41

兴业银行 理财产品 6,000.00 2015/10/9 2015/10/12 按协议约定 6,000.00 1.43

交通银行 理财产品 6,000.00 2015/11/12 2016/2/29 按协议约定

中信银行 理财产品 5,000.00 2014/12/23 2015/1/29 按协议约定 5,000.00 16.22

中国银行 理财产品 5,000.00 2015/1/13 2015/1/22 按协议约定 5,000.00 4.07

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2015 年年度报告

建设银行 理财产品 5,000.00 2015/1/13 2015/1/22 按协议约定 5,000.00 2.81

中信银行 理财产品 5,000.00 2015/1/23 2015/4/16 按协议约定 5,000.00 35.95

交通银行 理财产品 5,000.00 2015/2/4 2015/2/17 按协议约定 5,000.00 4.81

交通银行 理财产品 5,000.00 2015/2/9 2015/2/17 按协议约定 5,000.00 2.59

中国银行 理财产品 5,000.00 2015/3/4 2015/3/20 按协议约定 5,000.00 8.22

建设银行 理财产品 5,000.00 2015/3/10 2015/3/25 按协议约定 5,000.00 8.17

建设银行 理财产品 5,000.00 2015/3/10 2015/3/25 按协议约定 5,000.00 6.48

中信银行 理财产品 5,000.00 2015/3/23 2015/3/27 按协议约定 5,000.00 0.44

中国银行 理财产品 5,000.00 2015/4/2 2015/4/24 按协议约定 5,000.00 12.96

浦发银行 理财产品 5,000.00 2015/4/8 2015/5/13 按协议约定 5,000.00 21.54

中国银行 理财产品 5,000.00 2015/4/9 2015/4/30 按协议约定 5,000.00 10.41

中信银行 理财产品 5,000.00 2015/4/15 2015/7/15 按协议约定 5,000.00 54.85

建设银行 理财产品 5,000.00 2015/4/28 2015/5/5 按协议约定 5,000.00 1.11

中信银行 理财产品 5,000.00 2015/5/5 2015/5/16 按协议约定 5,000.00 3.51

建设银行 理财产品 5,000.00 2015/5/6 2015/5/15 按协议约定 5,000.00 1.84

建设银行 理财产品 5,000.00 2015/5/7 2015/5/15 按协议约定 5,000.00 0.7

中信银行 理财产品 5,000.00 2015/5/7 2015/5/16 按协议约定 5,000.00 3.07

浦发银行 理财产品 5,000.00 2015/7/8 2015/8/10 按协议约定 5,000.00 17.97

中信银行 理财产品 5,000.00 2015/9/29 2015/12/30 按协议约定 5,000.00 41.14

中信银行 理财产品 5,000.00 2015/10/15 2015/11/30 按协议约定 5,000.00 19.95

浦发银行 理财产品 5,000.00 2015/9/9 2015/9/22 按协议约定 5,000.00 5.1

广发银行 理财产品 5,000.00 2015/10/9 2015/10/19 按协议约定 5,000.00 4.52

平安银行 理财产品 4,500.00 2015/3/30 2015/5/26 按协议约定 4,500.00 27.96

中信银行 理财产品 4,000.00 2015/3/17 2015/3/20 按协议约定 4,000.00 0.68

中信银行 理财产品 4,000.00 2015/4/30 2015/5/15 按协议约定 4,000.00 4.91

兴业银行 理财产品 4,000.00 2015/11/9 2015/11/19 按协议约定 4,000.00 2.96

交通银行 理财产品 4,000.00 2015/11/13 2016/2/29 按协议约定

建设银行 理财产品 3,500.00 2015/2/9 2015/2/17 按协议约定 3,500.00 5.29

浦发银行 理财产品 3,000.00 2015/1/9 2015/7/9 按协议约定 3,000.00 68.81

建设银行 理财产品 3,000.00 2015/2/11 2015/2/25 按协议约定 3,000.00 3.95

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2015 年年度报告

中信银行 理财产品 3,000.00 2015/7/31 2015/8/6 按协议约定 3,000.00 1.28

中信银行 理财产品 2,000.00 2015/3/3 2015/3/20 按协议约定 2,000.00 2.81

建设银行 理财产品 2,000.00 2015/3/18 2015/3/25 按协议约定 2,000.00 1.02

平安银行 理财产品 2,000.00 2015/4/15 2015/5/13 按协议约定 2,000.00 6.29

平安银行 理财产品 2,000.00 2015/12/14 2015/12/28 按协议约定 2,000.00 2.3

平安银行 理财产品 2,000.00 2015/12/29 2016/1/13 按协议约定

浦发银行 理财产品 1,605.00 2015/12/14 2016/3/14 按协议约定

浦发银行 理财产品 1,600.00 2015/9/16 2015/11/3 按协议约定 1,600 6.4

浦发银行 理财产品 1,600.00 2015/11/6 2015/12/6 按协议约定 1,600 4

浦发银行 理财产品 1,400.00 2015/3/11 2015/6/9 按协议约定 1,400 16.1

浦发银行 理财产品 1,200.00 2014/12/10 2015/1/9 按协议约定 1,200 3.8

浦发银行 理财产品 1,200.00 2015/1/26 2015/2/25 按协议约定 1,200 4.4

浦发银行 理财产品 1,000.00 2015/7/1 2015/8/29 按协议约定 1,000 6.56

浦发银行 理财产品 700 2015/5/15 2015/11/11 按协议约定 700 16.8

浦发银行 理财产品 600 2015/4/1 2015/4/22 按协议约定 600 1.72

浦发银行 理财产品 576 2015/11/20 2016/2/20 按协议约定

浦发银行 理财产品 400 2015/7/1 2015/7/31 按协议约定 400 1.33

浦发银行 理财产品 400 2015/8/4 2015/9/3 按协议约定 400 1.27

浦发银行 理财产品 300 2015/4/14 2015/10/12 按协议约定 300 7.54

浦发银行 理财产品 300 2015/10/15 2015/10/28 按协议约定 300 0.29

浦发银行 理财产品 200 2015/8/3 2015/9/2 按协议约定 200 0.63

浦发银行 理财产品 200 2015/11/20 2015/12/10 按协议约定 200 0.3

浦发银行 理财产品 150 2015/9/9 2015/12/16 按协议约定 150 1.23

浦发银行 理财产品 111 2015/11/20 2015/12/10 按协议约定 111 0.17

浦发银行 理财产品 100 2015/4/15 2015/10/12 按协议约定 100 2.5

浦发银行 理财产品 100 2015/10/15 2015/12/14 按协议约定 100 0.5

浦发银行 理财产品 100 2015/5/15 2015/11/11 按协议约定 100 2.2

浦发银行 理财产品 100 2015/8/3 2015/9/2 按协议约定 100 0.29

浦发银行 理财产品 100 2015/9/24 2015/10/28 按协议约定 100 0.28

浦发银行 理财产品 80 2015/9/30 2015/12/23 按协议约定 80 0.56

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2015 年年度报告

浦发银行 理财产品 80 2015/9/9 无固定期限 按协议约定 0.75

浦发银行 理财产品 80 2015/9/30 无固定期限 按协议约定 0.53

合计 / 1,477,982.00 / / / 1,364,441.00 3,627.35

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

公司委托理财全部为自有资金，经过了法定程序，不涉及诉讼，

委托理财的情况说明

未计提减值准备，不涉及关联交易。

2、 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

贷款 贷款利 借款用 是否 是否关 是否 是否 关联

借款方名称 委托贷款金额 抵押物或担保人 投资盈亏

期限 率 途 逾期 联交易 展期 涉诉 关系

海 南 耀 兴运 输 集 团有 补充流

12,000,000.00 3年 5.54% 无 否 否 否 否 控股 672,186.67

限公司 动资金

长 沙 经 济技 术 开 发区

补充流

三 农 宇 通科 技 有 限公 12,000,000.00 3年 6.15% 无 否 否 否 否 控股 746,200.00

动资金

司

天 津 市 龙通 客 运 服务 补充流

70,291.78 2年 8.00% 车辆 否 否 否 否 无 11,007.70

有限公司 动资金

湖 南 怀 化公 路 运 输集 补充流

6,941,083.62 2年 6.15% 车辆 否 否 否 否 无 759,546.70

团有限责任公司 动资金

天 津 市 顺通 运 输 有限 补充流

548,632.05 2年 8.00% 车辆 否 否 否 否 无 77,483.56

公司 动资金

天 津 市 翊龙 客 运 有限 补充流

183,316.51 2年 8.00% 车辆 否 否 否 否 无 23,758.01

公司 动资金

镇 江 市 公共 交 通 有限 补充流

8,000,000.04 3年 6.60% 无 否 否 否 否 无 660,977.79

公司 动资金

天 津 市 丽通 运 业 有限 补充流

487,283.47 2年 7.20% 车辆 否 否 否 否 无 45,105.73

公司 动资金

无 锡 锦 途客 运 有 限公 补充流

156,666.64 1年 7.00% 车辆 否 否 否 否 无 16,268.57

司 动资金

北 京 恒 基大 地 汽 车租 补充流

433,838.25 3年 7.75% 车辆 否 否 否 否 无 24,411.29

赁服务中心 动资金

北 京 驰 锐汽 车 租 赁有 补充流

542,942.76 1年 7.75% 车辆 否 否 否 否 无 51,606.76

限公司 动资金

甘 肃 东 运集 团 平 凉汽 补充流 甘肃东部运输实

10,000,000.00 2年 5.50% 否 否 否 否 无 317,785.51

车客运有限公司 动资金 业集团有限公司

北 京 乾 元汽 车 租 赁服 补充流

1,026,185.53 3年 7.48% 车辆 否 否 否 否 无 46,699.80

务有限公司 动资金

北 京 恒 基大 地 汽 车租 644,591.55 3年 7.15% 补充流 车辆 否 否 否 否 无 28,071.58

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2015 年年度报告

赁服务中心 动资金

长 沙 经 济技 术 开 发区

补充流

三 农 宇 通科 技 有 限公 25,000,000.00 3年 5.25% 无 否 否 否 否 控股 550,520.83

动资金

司

天 津 市 顺通 运 输 有限 补充流

104,931.99 2年 8.00% 车辆 否 否 否 否 无 2,821.09

公司 动资金

天 津 市 塘沽 龙 跃 旅游 补充流

440,648.27 2年 7.80% 车辆 否 否 否 否 无 14,772.62

包车客运有限公司 动资金

无 锡 锦 途客 运 有 限公 补充流

152,833.35 1年 6.12% 车辆 否 否 否 否 无 4,981.06

司 动资金

天 津 金 忠国 际 旅 行社 补充流

751,717.53 2年 5.78% 车辆 否 否 否 否 无 17,795.68

有限公司 动资金

北 京 驰 锐汽 车 租 赁有 补充流

1,426,921.51 1年 5.52% 车辆 否 否 否 否 无 18,624.72

限公司 动资金

北 京 恒 基大 地 汽 车租 补充流

619,631.59 3年 6.00% 车辆 否 否 否 否 无 7,689.98

赁服务中心 动资金

渤海假期（天津）国际 补充流

1,266,666.68 1年 5.50% 车辆 否 否 否 否 无 11,533.70

旅行社有限公司 动资金

广 西 驰 程汽 车 运 输有 补充流

20,000,000.00 2年 6.50% 土地 否 否 否 否 无 -

限责任公司 动资金

上 海 宇 通青 普 汽 车科 补充流

17,000,000.00 3年 4.75% 无 否 否 否 否 控股 44,861.11

技服务有限公司 动资金

海 南 耀 兴运 输 集 团有 补充流

5,500,000.00 2年 4.75% 无 否 否 否 否 控股 7,256.94

限公司 动资金

哈 尔 滨 市伟 运 盈 泰新 补充流

1,880,000.00 1年 6.09% 车辆 否 否 否 否 无

型建筑材料有限公司 动资金

湖 南 怀 化公 路 运 输集 补充流

20,000,000.00 2年 4.75% 土地、车辆 否 否 否 否 无

团有限责任公司 动资金

无 锡 锦 途客 运 有 限公 补充流

300,000.00 1年 6.18% 车辆 否 否 否 否 无

司 动资金

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资 是否

投资类型 签约方 投资份额 产品类型 投资盈亏

期限 涉诉

股票 上海大朴 100,000,000 委托证券投资 18,867,342.77 否

基金 巨杉（上海） 200,000,000 私募基金 2,244,732.00 否

基金 北京和聚 200,000,000 私募基金 -31,920,000.00 否

基金 宁波鼎峰 200,000,000 私募基金 14,880,000.00 否

基金 上海朱雀 200,000,000 私募基金 -12,820,000.00 否

基金 歌斐诺宝 250,000,000 私募基金 6,420,000.00 否

集合资产 东方证券资管 150,000,000 私募基金 10,225,500.00 否

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2015 年年度报告

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

公司的证券市场投资计划经 2014 年度股东大会审批通过。各产品经过一定封闭期后可自由赎

回，无固定投资期限。

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

详见于本报告同时披露的本公司社会责任报告。

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发

比

行 送 公积金 比例

数量 例 其他 小计 数量

新 股 转股 (%)

(%)

股

一、有限售条件股份 232,467,820 15.74 116,233,910 -38,246,730 77,987,180 310,455,000 14.02

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 232,467,820 15.74 116,233,910 -38,246,730 77,987,180 310,455,000 14.02

其中：境内非国有法人持

206,970,000 14.01 103,485,000 0 103,485,000 310,455,000 14.02

股

境内自然人持股 25,497,820 1.73 12,748,910 -38,246,730 -25,497,820 0.00

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 1,244,864,442 84.26 622,432,221 36,187,560 658,619,781 1,903,484,223 85.98

1、人民币普通股 1,244,864,442 84.26 622,432,221 36,187,560 658,619,781 1,903,484,223 85.98

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、普通股股份总数 1,477,332,262 100 738,666,131 -2,059,170 736,606,961 2,213,939,223 100.00

2、 普通股股份变动情况说明

（1）根据股东大会决议，公司以 2015 年 5 月 19 日为股权登记日实施了“每 10 股转增 5 股”

的年度资本公积金转增股本方案，增加股本 738,666,131 股。

（2）2015 年 7 月 9 日至 10 日，公司将不符合解锁条件的限制性股票 2,059,170 股予以回购

注销。

（3）2015 年 7 月 16 日，公司限制性股票激励计划最后一期 36,187,560 股解锁上市流通。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

实施资本公积金转增股本方案后，每股收益及每股净资产均下降，但是对于股东权益无摊薄。

限制性股票回购注销后，每股收益及每股净资产略微增加。

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2015 年年度报告

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日

股东名称 限售原因

数 售股数 售股数 数 期

激励对象 25,497,820 36,187,560 10,689,740 0 股权激励 2015-7-16

宇通集团 148,684,472 74,342,236 223,026,708 2017-12-26

猛狮客车 58,285,528 29,142,764 87,428,292 2017-12-26

合计 232,467,820 36,187,560 114,174,740 310,455,000 / /

2014 年 12 月，宇通客车向宇通集团及猛狮客车发行以上股份，用作收购精益达 100%股权的

对价，宇通集团及猛狮客车承诺以上股份三十六个月之内不上市交易。

二、 证券发行与上市情况

(一) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

1、因实施资本公积金转增股本方案，公司总股本由 1,477,332,262 股增加至 2,215,998,393 股；

2、因回购并注销限制性股票，公司总股本由 2,215,998,393 股减少至 2,213,939,223 股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 50,250

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

59,377

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻

持有有限售

股东名称 结情况 股东

报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 条件股份数

（全称） 股份 数 性质

量

状态 量

境内非国

郑州宇通集团有限公司 274,438,008 823,314,023 37.19% 223,026,708 无

有法人

香港中央结算有限公司 123,195,819 231,272,501 10.45% 未知 境外法人

境内非国

猛狮客车有限公司 29,142,764 87,428,292 3.95% 87,428,292 无

有法人

中国平安人寿保险股份

有限公司－东证资管－

49,961,582 49,961,582 2.26% 未知 其他

平安人寿委托投资 1 号

定向资产管理计划

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2015 年年度报告

中国公路车辆机械有限

14,795,064 44,385,192 2.00% 未知 国有法人

公司

GIC PRIVATE LIMITED 14,541,015 31,858,239 1.44% 未知 境外法人

中国证券金融股份有限

27,409,557 27,409,557 1.24% 未知 国家

公司

境内非国

齐鲁制药有限公司 18,475,695 26,453,260 1.19% 未知

有法人

中国人寿保险股份有限

公司－分红－个人分红 4,318,685 25,503,658 1.15% 未知 其他

－005L－FH002 沪

中央汇金资产管理有限

21,393,700 21,393,700 0.97% 未知 国家

责任公司

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

人民币普

郑州宇通集团有限公司 600,287,315

通股

人民币普

香港中央结算有限公司 231,272,501

通股

中国平安人寿保险股份有限公司－东证资

人民币普

管－平安人寿委托投资 1 号定向资产管理 49,961,582

通股

计划

人民币普

中国公路车辆机械有限公司 44,385,192

通股

人民币普

GIC PRIVATE LIMITED 31,858,239

通股

人民币普

中国证券金融股份有限公司 27,409,557

通股

人民币普

齐鲁制药有限公司 26,453,260

通股

中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 人民币普

25,503,658

分红－005L－FH002 沪 通股

人民币普

中央汇金资产管理有限责任公司 21,393,700

通股

中国工商银行股份有限公司－东方红中国 人民币普

18,632,842

优势灵活配置混合型证券投资基金 通股

猛狮客车有限公司为郑州宇通集团有限公司子公司，除此之外，本公

上述股东关联关系或一致行动的说明

司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

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2015 年年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

易情况

持有的有限售 限售条

序号 有限售条件股东名称 新增可上市

条件股份数量 可上市交易 件

交易股份数

时间

量

1 郑州宇通集团有限公司 223,026,708 2017-12-26 全部

2 猛狮客车有限公司 87,428,292 2017-12-26 全部

上述股东关联关系或一致行动的说明 猛狮客车有限公司为郑州宇通集团有限公司子公司。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期

猛狮客车有限公司 2014-12-26

战略投资者或一般法人参与配 猛狮客车承诺，其本次获得的宇通客车的股份自发行完成之日起

售新股约定持股期限的说明 36 个月内不转让。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 郑州宇通集团有限公司

单位负责人或法定代表人 汤玉祥

成立日期 2003 年 4 月 23 日

汽车零部件的生产与销售，技术服务，信息服务；高新技术

产业投资与经营、进出口贸易，水利，电力机械，金属结构

主要经营业务 件的生产和销售，房屋租赁，工程机械、混凝土机械、专用

汽车的生产、销售和租赁，机械维修；对外承包工程业务。

以上凡涉及国家专项规定的凭许可证、资质证生产、经营。

报告期内控股和参股的其他境内外 本报告期末，宇通集团持有东方财富(300056)108,070,136

上市公司的股权情况 股，中国太保（601601）1000,000 股。

其他情况说明

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2015 年年度报告

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 汤玉祥等自然人

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 宇通集团董事长、本公司董事长等。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

报告期内，张宝锋先生接替朱中霞女士成为本公司七名实际控制人之一，详见本公司于 2015

年 5 月 22 日披露的编号为“临 2015-022”的《重要事项提醒公告》。

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2015 年年度报告

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

香港中央结算有限公司为根据沪港通制度安排，代理香港投资者持有 A 股上市公司股票的法

人机构，并不一定实际享有股东权益。

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从

是否在公司

任期起始日 任期终止 年初持股 年度内股份 增减变动 公司获得的

姓名 职务(注) 性别 年龄 年末持股数 关联方获取

期 日期 数 增减变动量 原因 税前报酬总

报酬

额（万元）

汤玉祥 董事长 男 62 2014-4-28 2017-4-28 1,022,242 1,533,363.00 511,121.00 转增股本 160.00 否

董事、总

牛波 男 43 2014-4-28 2017-4-28 1,800,000 2,700,000.00 900,000.00 转增股本 160.00 否

经理

曹建伟 董事 男 39 2014-4-28 2017-4-28 739,800 1,109,700.00 369,900.00 转增股本 是

董事、董

于莉 女 41 2014-4-28 2017-4-28 780,000 1,170,000.00 390,000.00 转增股本 102.00 否

事会秘书

张宝锋 董事 男 44 2014-10-30 2017-4-28 58,200 87,300.00 29,100.00 转增股本 73.09 否

段海燕 董事 男 45 2014-4-28 2017-4-28 216,000 324,000.00 108,000.00 转增股本 43.00 否

刘伟 独立董事 男 62 2014-4-28 2017-4-28 12.00 否

李春彦 独立董事 男 52 2014-4-28 2017-4-28 12.00 否

张复生 独立董事 男 54 2014-4-28 2017-4-28 12.00 否

监事会召

彭学敏 女 52 2014-4-28 2017-4-28 84.00 否

集人

王建军 监事 男 43 2014-4-28 2017-4-28 122.06 否

韩学民 监事 男 39 2014-4-28 2017-4-28 是

赵永 监事 男 37 2014-4-28 2017-4-28 22.40 否

张涛 监事 男 42 2014-4-28 2017-4-28 15,000 22,500.00 7,500.00 转增股本 27.00 否

戴领梅 副总经理 男 50 2016-1-18 2017-4-28 144.00 否

刘春志 财务总监 男 48 2014-4-28 2017-4-28 140.80 否

副总经理

王献成 男 50 2014-4-28 2016-1-15 720,000 1,080,000.00 360,000.00 转增股本 94.00 否

（离任）

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2015 年年度报告

合计 / / / / / 5,351,242 8,026,863 2,675,621 / 1,208.35 /

姓名 主要工作经历

汤玉祥 担任本公司董事长，宇通集团董事长、总裁等职务。

牛波 历任公司总经理助理、常务副总经理；现任公司董事、总经理。

曹建伟 历任公司企管总监、人力资源总监。现任本公司董事、宇通集团董事。

于莉 历任义马煤业集团股份有限公司证券与投资部部长、大有能源董秘等职务；现任本公司董事、董秘，宇通集团董事。

张宝锋 历任公司工艺处处长助理、工艺处处长、第二工厂厂长、技术副总监。现任公司董事、生产总监。

段海燕 历任海外产品管理部部长，产品工程部副部长，市场工程部部长、产品工程部部长。现任公司董事、技术总监。

刘伟 历任郑州大学经济系教授、郑州大学商学院院长；现任郑州大学 MBA 教育中心常务副主任，本公司独立董事。

李春彦 现任香港中裕燃气独立非执行董事，河南省电视台常年法律顾问，本公司独立董事。

张复生 现任郑州大学商学院会计统计党支部书记，兼任河南省注册会计师协会专业技术委员会委员、河南盛达会计师事务所有限公司专业技术

顾问，本公司独立董事。

彭学敏 担任本公司监事会召集人、党委副书记、工会主席。

王建军 历任生产处处长，物料保证部常务副部长，国内营销副总监；现任公司监事、国内营销总监。

韩学民 历任安驰担保副总经理兼汽车金融部经理，河南绿城担保总经理、汽车担保租赁中心副主任。现任本公司监事、宇通集团财务与经营管

理部副部长。

赵永 历任精益达财务经理，精益达财务负责人兼董事会秘书，本公司财务中心综合管理经理，精益达财务总监。现任本公司监事、董事会办

公室副主任。

张涛 历任公司产品管理部部长助理，技术中心车身室主任助理，产品管理部部长助理，订单中心订单工程部部长。现任本公司监事、订单中

心主任。

戴领梅 历任本公司六车间主任助理、六车间主任、工艺处处长、技术总监，现任公司副总经理。

刘春志 历任保德安保安制品有限责任公司总经理，亚萨合莱集团大中华区财务总监等职务，现任本公司财务总监。

王献成 曾担任本公司副总经理。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2015 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

汤玉祥 宇通集团 董事长、总裁 2015-4-28 2018-4-27

曹建伟 宇通集团 董事 2015-4-28 2018-4-27

于莉 宇通集团 董事 2014-4-28 2018-4-27

韩学民 宇通集团 财务与经营管理部副部长 2014-1

在股东单位任职情况的说明 无特别说明事项。

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

曹建伟 宇通集团财务公司、宇通重工 董事

曹建伟 香港盛博、拉萨百年德化 执行董事

于莉 上海茂树 执行董事

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据董事会审议通过的《高级管理人员薪酬考核办法》，由董事会讨论决定

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司年度经营结果、预算执行情况及绩效考核等确定

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情

经考核后支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际

1208.35 万元

获得的报酬合计

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2015 年年度报告

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

王献成 副总经理 离任 身体原因

戴领梅 副总经理 聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 14,323

主要子公司在职员工的数量 1,487

在职员工的数量合计 15,810

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

1

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产技术人员 7,877

销售人员 2,365

研发人员 2,842

财务人员 222

职能人员 2,482

其他 22

合计 15,810

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 642

本科 5,898

专科 4,533

其他 4,737

合计 15,810

(二) 薪酬政策

公司执行的薪酬政策依据为《郑州宇通客车股份有限公司全面薪酬福利体系方案》。

(三) 培训计划

2015 年，公司继续以支撑战略落地及业务目标为根本指向，通过重点开展干部培训规划及实

施、新员工培训、校企合作、培训信息平台建设等工作，通过员工能力提升支持业务目标达成。

公司开展了以文化管理能力和核心管理能力为主线的干部封闭培训，全年累计 360 余名干部

参训。全年累计培训生产一线人员 7,215 人，本硕生 600 余名。公司兼职内训师队伍进一步加强，

新培养了 23 名兼职内训师，使内训师队伍总数达到 972 人，为公司培训工作提供了有力的支持。

同时，公司联合吉林大学、北京理工大学等知名高校，开办 MBA 教育班、工程硕士班，为骨干员

工长远发展提供平台，累计培养 199 人。不断完善 E-learning 在线学习平台，丰富培训内容及形

式，方便员工随时随地进行在线学习。公司全年累计培训 6.4 万人次，培训 34.4 万课时。

职业教育方面，公司目前拥有考评员 44 人，立项获批建设“国家级技能大师工作室”。新增

具有技师、高级技师资格员工近 40 人，总人数达 310 人。公司获得“郑州市全民技能振兴工程先

进单位”荣誉称号，有 11 人分别获得“郑州市突出贡献高技能人才”、“郑州市优秀技师”荣誉

称号。作为郑州市专业技术人员继续教育基地，共组织 480 余人完成继续教育。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 274.16 万

劳务外包支付的报酬总额 7272.42 万元

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2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》以及国家有关法律法规的要求，结合企业发展阶段，进一步完善公司治理结

构，目前，公司治理结构完善，符合中国证监会有关文件的要求。具体情况如下：

1、关于股东大会

公司股东大会职责清晰。公司股东大会的召集、召开、提案程序符合《公司法》、《公司章

程》以及《股东大会议事规则》等相关规定。

2、关于董事与董事会

公司董事会职责清晰，全体董事能够认真、负责地履行职责。董事会的召集、召开程序符合

《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定。各董事的任职符合

《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对董事任职资格的要求。各董事任职期间勤勉尽责，

能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。

3、关于控股股东和上市公司的关系

公司控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司生产经营活动。公司与控股股东

在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。公司董事会、监事会和经营机构独

立运作。

4、关于监事和监事会

公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会能够认真履行自己的职责，

本着对股东负责的精神，对公司关联交易、财务状况以及高级管理人员履行职责的合法合规性进

行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司执行了高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，并将根据实际情况进一步完善绩

效评价与激励约束机制。2012 年，公司实施了股权激励计划并于 2013 年完成了预留限制性股票

授予工作，2014 年及 2015 年分别对达到解锁条件的限制性股票进行解锁，进一步完善了公司的

激励约束机制。

6、关于利益相关者

公司充分尊重和维护银行及其他债权人、供应商、职工、客户等利益相关者的合法权益，相

互间沟通良好，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。

7、关于信息披露

公司董事会指定董事会秘书及董事会办公室负责投资者关系和信息披露工作，接待股东来访

和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关

信息；公司能够做好信息披露前的保密工作，未发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会

获得信息。

8、关于公司关联交易

（1）为使公司更加专注于中高档客车市场、进一步拓展公交、旅游、校车市场及战略业务，

公司须充分利用宇通集团及其关联方的资源和优势，开展专业化协作，实现优势互补，进一步增

强公司综合竞争力。公司与宇通集团及其关联方关联交易的主要内容为： 材料销售、接受金融服

务等；

（2）公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、

《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《信息披露管理制度》的相关规定，保障公司关

联交易的规范性。公司关联交易秉承公平公正原则，严格履行相应的决策程序和信息披露义务，

保证了关联交易的公允性。

9、公司高级管理人员工作勤勉尽责，定期向董事会和监事会汇报工作。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

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2015 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年度股东大会 2015-4-23 www.sse.com.cn 2015-4-24

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

汤玉祥 6 6 3 否 1

牛波 6 6 3 否 1

于莉 6 6 3 否 1

曹建伟 6 6 3 1 否 1

张宝锋 6 6 3 1 否

段海燕 6 6 3 否 1

刘伟 是 6 6 3 1 否

李春彦 是 6 6 3 否 1

张复生 是 6 6 3 否 1

年内召开董事会会议次数 6

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 3

现场结合通讯方式召开会议次数

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

无

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

本期不存在异议事项。

五、监事会发现公司存在风险的说明

无。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

不存在相关情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

董事会制定年度经营计划，并对高级管理人员按照年度进行考核及奖惩。

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2015 年年度报告

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司已对外披露内部控制自我评价报告，详见上海证券交易所网站。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

内部控制审计报告与自我评价意见一致。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

大华审字[2016]003351号

郑州宇通客车股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的郑州宇通客车股份有限公司 (以下简称宇通客车)

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年

度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东

权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宇通客车管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我

们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师

审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表

是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计

证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误

导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考

虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合

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2015 年年度报告

理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提

供了基础。

三、审计意见

我们认为，宇通客车的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了宇通客车 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务

状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董超

中国北京 中国注册会计师：李斌

二〇一六年三月三十一日

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七-1 6,699,164,486.59 6,016,338,311.61

以公允价值计量且其变动计入当期 七-2

1,307,895,694.72 20,826,610.71

损益的金融资产

应收票据 七-3 1,414,464,687.57 725,364,151.13

应收账款 七-4 9,948,959,661.92 8,584,497,051.67

预付账款 七-5 427,599,707.66 260,158,688.01

应收利息 七-6 875,538.36 2,892,285.86

其他应收款 七-7 260,006,265.09 171,609,351.27

存货 七-8 1,547,379,434.19 1,159,509,750.00

一年内到期的非流动资产 七-9 39,777,433.79 23,376,772.62

其他流动资产 七-10 1,336,981,360.17 258,916,025.74

流动资产合计 22,983,104,270.06 17,223,488,998.62

非流动资产：

可供出售金融资产 七-11 378,660,200.00 149,047,800.00

固定资产 七-12 4,071,835,776.90 3,630,320,013.94

在建工程 七-13 584,839,095.76 955,967,947.00

无形资产 七-14 1,463,507,513.81 939,429,685.04

商誉 七-15 492,016.01 492,016.01

长期待摊费用 七-16 10,293,211.25 11,619,596.97

递延所得税资产 七-17 561,211,940.53 407,317,878.10

其他非流动资产 七-18 85,187,287.26 505,815,865.48

非流动资产合计 7,156,027,041.52 6,600,010,802.54

资产总计 30,139,131,311.58 23,823,499,801.16

流动负债：

以公允价值计量且其变动计入当期 七-20

6,377,316.45

损益的金融负债

应付票据 七-21 4,322,966,337.25 2,747,011,515.42

应付账款 七-22 7,868,166,485.11 6,357,651,729.44

预收款项 七-23 1,933,616,871.84 1,211,446,201.99

应付职工薪酬 七-24 704,462,732.55 586,806,036.55

应交税费 七-25 270,201,258.54 269,327,435.06

应付股利 七-26 18,814,751.11

其他应付款 七-27 1,211,198,340.58 1,163,573,406.71

一年内到期的非流动负债 七-28 4,127,783.83

流动负债合计 16,316,989,342.32 12,358,758,860.11

非流动负债：

预计负债 七-29 496,077,886.62 314,601,069.38

递延收益 七-30 386,678,794.00 286,441,599.98

递延所得税负债 3,123,991.61

非流动负债合计 882,756,680.62 604,166,660.97

负债合计 17,199,746,022.94 12,962,925,521.08

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2015 年年度报告

所有者权益

股本 七-31 2,213,939,223.00 1,477,332,262.00

资本公积 七-32 1,278,768,580.22 2,020,540,225.86

专项储备 七-33 1,096,650.75 281,615.84

盈余公积 七-34 1,554,726,589.18 1,255,734,345.44

未分配利润 七-35 7,812,045,638.79 6,050,572,478.52

归属于母公司所有者权益合计 12,860,576,681.94 10,804,460,927.66

少数股东权益 78,808,606.70 56,113,352.42

所有者权益合计 12,939,385,288.64 10,860,574,280.08

负债和所有者权益总计 30,139,131,311.58 23,823,499,801.16

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:郑州宇通客车股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 4,532,246,550.60 4,336,717,197.22

以公允价值计量且其变动计入当期

20,826,610.71

损益的金融资产

应收票据 1,408,909,687.57 97,521,749.45

应收账款 十六-1 9,432,244,748.50 7,281,291,675.57

预付款项 222,440,445.72 201,942,478.68

其他应收款 十六-2 947,933,750.96 141,331,894.13

存货 1,341,807,346.99 1,081,602,285.98

一年内到期的非流动资产 50,710,265.23 32,376,772.62

其他流动资产 1,236,893,933.54 258,386,071.09

流动资产合计 19,173,186,729.11 13,451,996,735.45

非流动资产：

可供出售金融资产 149,047,800.00 149,047,800.00

长期股权投资 十六-3 2,446,735,170.59 1,359,735,170.59

固定资产 3,048,550,689.60 2,984,432,471.19

在建工程 525,188,215.86 716,590,557.29

无形资产 1,068,270,510.36 639,384,211.43

长期待摊费用 9,222,968.93 10,117,100.14

递延所得税资产 490,553,650.76 345,592,661.31

其他非流动资产 129,049,644.56 453,814,216.30

非流动资产合计 7,866,618,650.66 6,658,714,188.25

资产总计 27,039,805,379.77 20,110,710,923.70

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

12,456,476.08

损益的金融负债

应付票据 4,169,601,371.71 2,234,575,290.73

应付账款 6,211,076,217.25 4,844,861,430.49

预收款项 1,656,647,190.02 232,847,190.64

应付职工薪酬 656,708,458.05 547,304,793.32

应交税费 195,657,030.25 145,133,740.67

应付股利 18,814,751.11

其他应付款 1,010,077,410.83 830,239,047.42

流动负债合计 13,912,224,154.19 8,853,776,244.38

非流动负债：

预计负债 356,740,113.52 118,959,848.63

递延收益 363,508,508.24 237,797,028.54

递延所得税负债 3,123,991.61

非流动负债合计 720,248,621.76 359,880,868.78

负债合计 14,632,472,775.95 9,213,657,113.16

所有者权益：

股本 2,213,939,223.00 1,477,332,262.00

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2015 年年度报告

其他权益工具

资本公积 1,988,594,980.13 2,730,366,625.77

其他综合收益

专项储备 376,061.80 104,549.29

盈余公积 1,367,467,233.43 1,068,474,989.69

未分配利润 6,836,955,105.46 5,620,775,383.79

所有者权益合计 12,407,332,603.82 10,897,053,810.54

负债和所有者权益总计 27,039,805,379.77 20,110,710,923.70

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 31,210,873,852.54 25,728,299,513.16

其中：营业收入 七-36 31,210,873,852.54 25,728,299,513.16

二、营业总成本 27,403,289,684.38 22,938,016,715.36

其中：营业成本 七-36 23,305,898,509.15 19,481,360,598.02

营业税金及附加 七-37 151,755,768.25 154,579,150.67

销售费用 七-38 2,034,365,059.76 1,518,055,430.49

管理费用 七-39 1,812,930,608.92 1,452,376,480.16

财务费用 七-40 -142,401,040.71 -24,899,534.81

资产减值损失 七-41 240,740,779.01 356,544,590.83

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七-42

-41,039,008.73 14,531,529.98

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七-43 61,737,809.62 97,897,015.23

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,828,282,969.05 2,902,711,343.01

加：营业外收入 七-44 331,944,083.18 167,933,759.72

其中：非流动资产处置利得 4,326,313.27 3,980,110.46

减：营业外支出 七-45 55,882,162.17 19,804,739.89

其中：非流动资产处置损失 9,318,810.66 3,601,927.28

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,104,344,890.06 3,050,840,362.84

减：所得税费用 七-46 516,655,761.86 398,209,271.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,587,689,128.20 2,652,631,091.23

归属于母公司所有者的净利润 3,535,215,876.01 2,612,621,946.77

少数股东损益 52,473,252.19 40,009,144.46

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 3,587,689,128.20 2,652,631,091.23

归属于母公司所有者的综合收益总额 3,535,215,876.01 2,612,621,946.77

归属于少数股东的综合收益总额 52,473,252.19 40,009,144.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 1.60 1.18

（二）稀释每股收益(元/股) 1.60 1.18

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十六-4 30,552,097,967.40 25,003,526,167.60

减：营业成本 十六-4 23,985,980,826.52 19,931,823,635.37

营业税金及附加 120,323,012.78 135,016,493.30

销售费用 1,896,991,840.14 1,383,148,617.29

管理费用 1,467,646,988.47 1,188,500,873.16

财务费用 -72,663,795.23 -49,030,371.99

资产减值损失 245,657,677.26 250,428,134.49

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

-33,283,086.79 15,277,520.28

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十六-5 303,487,530.69 99,862,119.48

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,178,365,861.36 2,278,778,425.74

加：营业外收入 277,440,979.66 120,171,329.86

其中：非流动资产处置利得 3,531,786.42 3,819,643.07

减：营业外支出 54,972,627.92 15,268,299.21

其中：非流动资产处置损失 9,205,779.76 1,716,558.74

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,400,834,213.10 2,383,681,456.39

减：所得税费用 410,911,775.69 300,209,273.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,989,922,437.41 2,083,472,182.65

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

六、综合收益总额 2,989,922,437.41 2,083,472,182.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 31,848,557,533.53 20,412,007,010.75

收到的税费返还 473,991,387.24 277,960,313.20

收到其他与经营活动有关的现金 七-47.1 619,975,638.21 366,824,727.56

经营活动现金流入小计 32,942,524,558.98 21,056,792,051.51

购买商品、接受劳务支付的现金 21,071,605,399.64 13,228,146,241.16

支付给职工以及为职工支付的现金 2,221,585,833.80 1,616,474,021.46

支付的各项税费 1,526,638,622.40 1,312,762,229.92

支付其他与经营活动有关的现金 七-47.2 2,112,954,223.04 1,694,148,801.04

经营活动现金流出小计 26,932,784,078.88 17,851,531,293.58

经营活动产生的现金流量净额 6,009,740,480.10 3,205,260,757.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 13,826,716,778.81 9,835,516,869.23

取得投资收益收到的现金 40,286,331.27 32,236,290.09

处置固定资产、无形资产和其他长

7,810,334.71 4,645,493.07

期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七-47.3 114,219.80

投资活动现金流入小计 13,874,927,664.59 9,872,398,652.39

购建固定资产、无形资产和其他长

1,302,239,870.58 1,918,768,663.59

期资产支付的现金

投资支付的现金 16,335,135,803.96 9,099,374,520.00

取得子公司及其他营业单位支付的

568,007,427.92

现金净额

投资活动现金流出小计 17,637,375,674.54 11,586,150,611.51

投资活动产生的现金流量净额 -3,762,448,009.95 -1,713,751,959.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 33,880,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 七-47.4 143,685,934.28 74,244,912.00

筹资活动现金流入小计 143,685,934.28 108,124,912.00

偿还债务支付的现金 4,127,783.83 194,500,471.27

分配股利、利润或偿付利息支付的

1,608,352,162.90 921,982,902.15

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

30,000,000.00 11,400,000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七-47.5 21,589,362.04 168,180,496.15

筹资活动现金流出小计 1,634,069,308.77 1,284,663,869.57

筹资活动产生的现金流量净额 -1,490,383,374.49 -1,176,538,957.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的

53,049,166.56 18,360,639.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额 809,958,262.22 333,330,481.14

加：期初现金及现金等价物余额 5,857,328,435.34 5,523,997,954.20

六、期末现金及现金等价物余额 七-48.3 6,667,286,697.56 5,857,328,435.34

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 29,462,265,941.35 21,420,478,122.68

收到的税费返还 472,042,620.47 276,938,742.79

收到其他与经营活动有关的现金 520,261,885.66 192,566,829.41

经营活动现金流入小计 30,454,570,447.48 21,889,983,694.88

购买商品、接受劳务支付的现金 20,587,932,803.99 15,609,756,428.52

支付给职工以及为职工支付的现金 1,981,049,709.56 1,421,346,932.09

支付的各项税费 1,061,131,032.56 1,062,909,430.76

支付其他与经营活动有关的现金 1,948,481,853.11 1,370,547,083.97

经营活动现金流出小计 25,578,595,399.22 19,464,559,875.34

经营活动产生的现金流量净额 4,875,975,048.26 2,425,423,819.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 11,924,450,590.68 9,745,516,869.23

取得投资收益收到的现金 303,487,530.69 34,201,394.34

处置固定资产、无形资产和其他长

6,488,034.93 4,004,327.63

期资产收回的现金净额

投资活动现金流入小计 12,234,426,156.30 9,783,722,591.20

购建固定资产、无形资产和其他长

935,436,993.99 1,443,636,072.55

期资产支付的现金

投资支付的现金 14,456,177,917.89 9,151,374,520.00

取得子公司及其他营业单位支付的

569,040,000.00

现金净额

投资活动现金流出小计 15,391,614,911.88 11,164,050,592.55

投资活动产生的现金流量净额 -3,157,188,755.58 -1,380,328,001.35

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金 2,238,855.00

筹资活动现金流入小计 2,238,855.00

偿还债务支付的现金 188,783,807.23

分配股利、利润或偿付利息支付的

1,556,770,756.92 664,384,256.12

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 17,427,625.30 24,156,821.87

筹资活动现金流出小计 1,574,198,382.22 877,324,885.22

筹资活动产生的现金流量净额 -1,574,198,382.22 -875,086,030.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的

43,316,332.62 20,887,406.16

影响

五、现金及现金等价物净增加额 187,904,243.08 190,897,194.13

加：期初现金及现金等价物余额 4,321,730,995.23 4,130,833,801.10

六、期末现金及现金等价物余额 4,509,635,238.31 4,321,730,995.23

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权 其 一

项目 减

益工具 他 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

综 风

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 合 险

先 续 存

他 收 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 1,477,332,262.00 2,020,540,225.86 281,615.84 1,255,734,345.44 6,050,572,478.52 56,113,352.42 10,860,574,280.08

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,477,332,262.00 2,020,540,225.86 281,615.84 1,255,734,345.44 6,050,572,478.52 56,113,352.42 10,860,574,280.08

三、本期增减变动金额（减

736,606,961.00 -741,771,645.64 815,034.91 298,992,243.74 1,761,473,160.27 22,695,254.28 2,078,811,008.56

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 3,535,215,876.01 52,473,252.19 3,587,689,128.20

（二）所有者投入和减少资

-2,059,170.00 -3,105,514.64 -5,164,684.64

本

1．股东投入的普通股 -2,059,170.00 -7,743,345.00 -9,802,515.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

4,637,830.36 4,637,830.36

益的金额

4．其他

（三）利润分配 298,992,243.74 -1,773,742,715.74 -30,000,000.00 -1,504,750,472.00

1．提取盈余公积 298,992,243.74 -298,992,243.74

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-1,477,332,262.00 -30,000,000.00 -1,507,332,262.00

分配

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2015 年年度报告

4．其他 2,581,790.00 2,581,790.00

（四）所有者权益内部结转 738,666,131.00 -738,666,131.00

1．资本公积转增资本（或

738,666,131.00 -738,666,131.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 815,034.91 222,002.09 1,037,037.00

1．本期提取 18,084,109.49 322,369.79 18,406,479.28

2．本期使用 -17,269,074.58 -100,367.70 -17,369,442.28

（六）其他

四、本期期末余额 2,213,939,223.00 1,278,768,580.22 1,096,650.75 1,554,726,589.18 7,812,045,638.79 78,808,606.70 12,939,385,288.64

上期

归属于母公司所有者权益

其他权 其 一

减

项目 益工具 他 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

综 风

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 合 险

先 续 存

他 收 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 1,273,709,862.00 2,258,668,498.34 395,350.17 860,127,771.42 4,354,160,425.99 10,083,061.19 8,757,144,969.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 407,663,100.00 139,000,516.95 184,305,529.94 23,325,505.23 754,294,652.12

其他

二、本年期初余额 1,273,709,862.00 2,666,331,598.34 395,350.17 999,128,288.37 4,538,465,955.93 33,408,566.42 9,511,439,621.23

三、本期增减变动金额（减

203,622,400.00 -645,791,372.48 -113,734.33 256,606,057.07 1,512,106,522.59 22,704,786.00 1,349,134,658.85

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 2,612,621,946.77 40,009,144.46 2,652,631,091.23

（二）所有者投入和减少

203,622,400.00 -645,791,372.48 -5,999,222.51 -448,168,194.99

资本

1．股东投入的普通股 203,622,400.00 446,768,237.54 -5,999,222.51 644,391,415.03

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2015 年年度报告

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

30,451,373.02 30,451,373.02

益的金额

4．其他 -1,123,010,983.0

-1,123,010,983.04

4

（三）利润分配 256,606,057.07 -1,100,515,424.18 -11,309,331.34 -855,218,698.45

1．提取盈余公积 256,606,057.07 -256,606,057.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-846,854,931.00 -11,400,000.00 -858,254,931.00

分配

4．其他 2,945,563.89 90,668.66 3,036,232.55

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -113,734.33 4,195.39 -109,538.94

1．本期提取 16,409,490.70 270,349.85 16,679,840.55

2．本期使用 -16,523,225.03 -266,154.46 -16,789,379.49

（六）其他

四、本期期末余额 1,477,332,262.00 2,020,540,225.86 281,615.84 1,255,734,345.44 6,050,572,478.52 56,113,352.42 10,860,574,280.08

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权 其

减

益工具 他

：

项目 综

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合

先 续 存

他 收

股 债 股

益

一、上年期末余额 1,477,332,262.00 2,730,366,625.77 104,549.29 1,068,474,989.69 5,620,775,383.79 10,897,053,810.54

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,477,332,262.00 2,730,366,625.77 104,549.29 1,068,474,989.69 5,620,775,383.79 10,897,053,810.54

三、本期增减变动金额（减

736,606,961.00 -741,771,645.64 271,512.51 298,992,243.74 1,216,179,721.67 1,510,278,793.28

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 2,989,922,437.41 2,989,922,437.41

（二）所有者投入和减少资

-2,059,170.00 -3,105,514.64 -5,164,684.64

本

1．股东投入的普通股 -2,059,170.00 -7,743,345.00 -9,802,515.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

4,637,830.36 4,637,830.36

益的金额

4．其他

（三）利润分配 298,992,243.74 -1,773,742,715.74 -1,474,750,472.00

1．提取盈余公积 298,992,243.74 -298,992,243.74

2．对所有者（或股东）的

-1,477,332,262.00 -1,477,332,262.00

分配

3．其他 2,581,790.00 2,581,790.00

（四）所有者权益内部结转 738,666,131.00 -738,666,131.00

1．资本公积转增资本（或

738,666,131.00 -738,666,131.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

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2015 年年度报告

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 271,512.51 271,512.51

1．本期提取 17,294,859.28 17,294,859.28

2．本期使用 -17,023,346.77 -17,023,346.77

（六）其他

四、本期期末余额 2,213,939,223.00 1,988,594,980.13 376,061.80 1,367,467,233.43 6,836,955,105.46 12,407,332,603.82

上期

其他权 其

减

益工具 他

：

项目 综

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合

先 续 存

他 收

股 债 股

益

一、上年期末余额 1,273,709,862.00 2,253,147,015.21 228,555.10 860,127,771.42 4,379,559,786.52 8,766,772,990.25

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,273,709,862.00 2,253,147,015.21 228,555.10 860,127,771.42 4,379,559,786.52 8,766,772,990.25

三、本期增减变动金额（减

203,622,400.00 477,219,610.56 -124,005.81 208,347,218.27 1,241,215,597.27 2,130,280,820.29

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 2,083,472,182.65 2,083,472,182.65

（二）所有者投入和减少

203,622,400.00 477,219,610.56 680,842,010.56

资本

1．股东投入的普通股 203,622,400.00 446,768,237.54 650,390,637.54

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

30,451,373.02 30,451,373.02

益的金额

4．其他

（三）利润分配 208,347,218.27 -842,256,585.38 -633,909,367.11

1．提取盈余公积 208,347,218.27 -208,347,218.27

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2015 年年度报告

2．对所有者（或股东）的

-636,854,931.00 -636,854,931.00

分配

3．其他 2,945,563.89 2,945,563.89

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -124,005.81 -124,005.81

1．本期提取 15,747,599.67 15,747,599.67

2．本期使用 -15,871,605.48 -15,871,605.48

（六）其他

四、本期期末余额 1,477,332,262.00 2,730,366,625.77 104,549.29 1,068,474,989.69 5,620,775,383.79 10,897,053,810.54

法定代表人：汤玉祥 主管会计工作负责人：刘春志 会计机构负责人：刘春志

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

(一) 公司概况

公司注册地、组织形式和总部地址

郑州宇通客车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系 1993 年经河南省体改委豫

体改字(1993)第 29 号文批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行

A 股股票 3,500.00 万股，本次发行后股本总额为 7,300.00 万股，并于 1997 年 5 月在上海证券交

易所上市交易。公司的企业法人营业执照注册号：410000100025322。

经过历年的配售新股、转增股本、增发新股及回购股份，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累

计发行股本总数 2,213,939,223.00 股，注册资本为 2,213,939,223.00 元，注册地址：郑州市管

城区宇通路，总部地址：郑州市管城区宇通路，母公司为郑州宇通集团有限公司（以下简称“宇

通集团”），集团最终实际控制人为汤玉祥等自然人。

公司业务性质和主要经营活动

本公司属汽车制造行业， 主要业务为客车的生产和销售、提供汽车维修劳务以及市县际定

线旅游客运服务。

财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 31 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 26 户，具体包括包括：

持股比 表决权比 本年度新

子公司名称 子公司类型 级次

例（%） 例（%） 增/减少

海南耀兴运输集团有限公司 控股子公司 2 71.00 71.00

海口耀兴旅游客运有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00

海口金伦运输服务有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00

海口耀兴公共汽车有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00

海南耀兴集团海口五岳实业有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00

香港宇通国际有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

YUTONG MIDDLE EAST FZE 全资子公司 3 100.00 100.00

YUTONG AUSTRALIAPTY LTD 全资子公司 3 100.00 100.00

AUTOBUSES YUTONG DE VENEZUELA, S.A 控股子公司 3 90.02 90.02

YUTONG-RUS 控股子公司 3 99.00 99.00

郑州精益达汽车零部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

郑州朋来百货有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 新增

郑州科林车用空调有限公司 控股子公司 3 70.00 70.00

长沙经济技术开发区三农宇通科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

上海宇通青普汽车科技服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

成都宇通客车科技发展有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

武汉宇通顺捷客车实业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

天津宇通顺捷客车科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

深圳智蓝汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

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南宁宇通顺捷客车有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

青岛睿通时代汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

苏州万豪汽车销售服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

郑州崇信置业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

郑州同润置业有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 新增

西藏康瑞盈实投资有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 新增

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修

订)的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀

疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

12 个月。

(四) 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

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况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

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表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

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与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认

该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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(九) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1． 金融工具的分类

（1） 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，

结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；持有至到期投资；可供出售

金融资产等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

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4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

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融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格

作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允

价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并

尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，

使用不可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，

如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其

所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，

若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

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2015 年年度报告

时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售

权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘

价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿

金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一) 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 500.00 万元的应收账款或单项

金额超过 100.00 万元的其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将

其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合 将应收款项按款项性质分为销售货款、应收及

暂付款项，根据以往的历史经验对应收款项计

提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进

行信用风险组合分类，计提坏账准备。

纳入合并范围的关联方组合 母子公司之间、各子公司之间应收款项，对此

类组合不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上：

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原

单项计提坏账准备的理由

有条款收回款项

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额进行计提

(十二) 存货

1． 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、工程

施工、开发成本、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2． 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料按实际

成本核算，发出时按加权平均法计算；自制半成品按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整

为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时按个别计价法计算。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

期末对房地产业务的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高

于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计

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入当期损益。

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

6． 开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7． 公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8． 维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由

公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

9． 质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，

冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(十三) 长期股权投资

1． 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企

业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

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等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，通常是指长期应收项目（如长期应收款）。

该类长期权益不包括投资企业与被投资单位之间因销售商品、提供劳务等日常活动所产生的长期

债权。比如，企业对被投资单位的长期债权，该债权没有明确的清收计划、且在可预见的未来期

间不准备收回的，实质上构成对被投资单位的净投资。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序

处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

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4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期

损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本

公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，

将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的

净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中

派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 投资性房地产

不适用

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(十五) 固定资产

1. 确认条件

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 双倍余额递减法 20-40 3

机器设备 双倍余额递减法 5-10 3

运输工具 双倍余额递减法 4--5 3

其他设备 双倍余额递减法 3-5 3

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十六) 在建工程

1． 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借

款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本

化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

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2015 年年度报告

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

(十八) 无形资产

1. 计价方法、使用寿命、减值测试

（1） 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2） 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

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2015 年年度报告

形资产。

1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 权利证书

注册商标 10

车辆经营权 6 线路许可证书

外购软件系统 2-10 预计经济利益影响期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3） 无形资产减值

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处

置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产

组的可收回金额。

2. 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支

出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十九) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值

迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

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资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关

的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的

商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面

价值的，确认商誉的减值损失。

(二十) 长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各

项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别 摊销年限

热费卡 2

认证权 3

电话费 2

(二十一) 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期

薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供

的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与

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涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿

而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休

年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对

于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停

止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一

次性计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(二十二) 预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 股份支付

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于

授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定

价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）

股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和

非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件

中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数

量一致。

4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授

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予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务

或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股

份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每

个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十四) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生

产，于仓库发出商品、开具出库通知单并获取客户签收单据，获得收取货款的权利时确认收入；

外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在买方指

定船公司的 FOB 方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同

意后确认收入；在卖方安排货物运输和办理货运保险的 CIF 方式下，以货物越过船舷后获得货运

提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款

的公允价值确定销售商品收入金额。

2． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3． 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务

部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为

提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将

销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4． 建造合同收入的确认依据和方法

（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日

按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方

法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 合同总收入能够可靠地计量；

2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，

确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费

用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算

的数额为限计入合同总收入。

（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其

发生的当期确认为合同费用。

2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

5． 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据

协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产

时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财

务费用。

(二十五) 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。

确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入.

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入

当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十六) 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

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减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列

特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业

合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十七) 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计

1． 套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期等。

（1） 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，

并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益

的现金流量变动风险；

4） 套期有效性能够可靠地计量；

5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期

预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的

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实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

（2） 公允价值套期会计处理

1） 基本要求

① 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生

工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资

产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。

2） 被套期项目利得或损失的处理

① 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的

利得或损失可按下列方法处理:

被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确

认时转销；

被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确

认时转销。

② 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整

日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。

对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算

的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切

实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险

组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。

③ 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额

确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。

④ 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允

价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始

确认金额。

3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件

套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:

① 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

② 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期

策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。

③ 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。

④ 本公司撤销了对套期关系的指定。

（3） 现金流量套期会计处理

1） 基本要求

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该

有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:

套期工具自套期开始的累计利得或损失；

被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

② 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或

损失)，计入当期损益。

③ 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利

得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》。

2） 套期工具利得或损失的后续处理

① 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，

原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期

间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未

来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债

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的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损

益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部

或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

③ 不属于以上 1）或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被

套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3） 终止运用现金流量套期会计方法的条件

① 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中

的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。

② 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计

入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。

③ 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失

转出，计入当期损益。

④ 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者

权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发

生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得

或损失转出，计入当期损益。

2． 回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、

出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。

3． 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项

储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产

的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资

产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销售货物和提供加工、修理修配

增值税 17%

劳务收入

增值税 仓储物流收入 6%

应税服务收入（营改增后适用应

增值税 3%

税劳务收入）

7 米以内 10－23 座（含 23 座）

消费税 5%

客车收入

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营业税 租赁、餐饮、住宿等收入 5%

应税服务收入（营改增前适用应

营业税 3%

税劳务收入）

城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育费附加 应交流转税额 2%

按照房产原值的 70%（或租金收

房产税 1.2%、12%

入）为纳税基准

企业所得税 详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

郑州宇通客车股份有限公司（含分公司） 15%

海南耀兴运输集团有限公司 25%

香港宇通国际有限公司 16.50%

YUTONG MIDDLE EAST FZE 0%

YUTONG AUSTRALIAPTY LTD 30%

AUTOBUSES YUTONG DE VENEZUELA, S.A 34%

YUTONG-RUS 20%

长沙经济技术开发区三农宇通科技有限公司 25%

上海宇通青普汽车科技服务有限公司 25%

郑州精益达汽车零部件有限公司 15%

郑州科林车用空调有限公司 15%

成都宇通客车科技发展有限公司 25%

武汉宇通顺捷客车实业有限公司 25%

天津宇通顺捷客车科技有限公司 25%

深圳智蓝汽车销售有限公司 25%

沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 25%

南宁宇通顺捷客车有限公司 25%

青岛睿通时代汽车销售有限公司 25%

苏州万豪汽车销售服务有限公司 25%

郑州崇信置业有限公司 25%

西藏康瑞盈实投资有限公司 9%

2. 税收优惠

2015 年 2 月，相关部门下发（豫科[2015]18 号）《关于认定河南省 2014 年度第一批高新技术

企业的通知》，公司再次通过高新技术企业认定，证书编号：GR201441000036，有效期：三年（2014

年、2015 年、2016 年）；根据相关规定公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，

按 15%的税率计缴企业所得税。

子公司郑州精益达汽车零部件有限公司（以下简称：“精益达”）于 2015 年 2 月收到相关部

门下发（豫科[2015]19 号）关于公布河南省 2014 年度第一批通过复审高新技术企业名单的通知》，

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2015 年年度报告

精益达通过高新技术企业复审认定，证书编号：GF201441000018，有效期：三年（2014 年、2015

年、2016 年）；根据相关规定，公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%

的税率计缴企业所得税。

子公司之子公司郑州科林车用空调有限公司于 2015 年 2 月收到相关部门下发（豫科[2015]18

号）《关于认定河南省 2014 年度第一批高新技术企业的通知》，公司再次通过高新技术企业认定，

证书编号：GR201441000086，有效期：三年（2014 年、2015 年、2016 年）；根据相关规定公司

将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。

根据藏政发[2014]51 号文，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的

税率，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收自治区企业应缴纳的企业所得税

中属于地方（40%）分享的部分，子公司西藏康瑞盈实投资有限公司所得税实际税率为 9%。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 471,568.84 648,620.65

银行存款 6,666,813,248.67 5,856,679,814.69

其他货币资金 31,879,669.08 159,009,876.27

合计 6,699,164,486.59 6,016,338,311.61

其中：存放在境外的款

57,156,609.44 161,623,862.14

项总额

其他说明

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其他货币

资金主要为保函保证金、按揭保证金、远期结售汇保证金和银行承兑汇票保证金，上述保证金不

符合“现金及现金等价物”的标准，期末和期初保证金在编制现金流量表时已从“现金及现金等

价物”中扣除。

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 8,836,976.74 143,685,934.28

保函保证金 7,959,400.00 337,740.00

按揭保证金 15,005,412.29 14,986,201.99

远期结售汇保证金 76,000.00

合计 31,877,789.03 159,009,876.27

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 118,865,462.72 20,826,610.71

其中：债务工具投资 77,000,000.00

权益工具投资 41,865,462.72

衍生金融资产

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2015 年年度报告

其他 20,826,610.71

指定以公允价值计量且其变动

1,189,030,232.00

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资 1,189,030,232.00

其他

合计 1,307,895,694.72 20,826,610.71

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,414,364,687.57 723,827,101.13

商业承兑票据 100,000.00 1,537,050.00

合计 1,414,464,687.57 725,364,151.13

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,676,691,752.95

商业承兑票据

合计 1,676,691,752.95

4、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收 143,532,811.00 1.35 92,220,267.90 64.25 51,312,543.10 12,460,382.82 0.14 12,460,382.82 100.00

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收 10,506,752,270.51 98.56 612,886,166.12 5.83 9,893,866,104.39 9,137,290,166.06 99.86 552,793,114.39 6.05 8,584,497,051.67

账款

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2015 年年度报告

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应 10,078,780.13 0.09 6,297,765.70 62.49 3,781,014.43

收账款

合计 10,660,363,861.64 / 711,404,199.72 / 9,948,959,661.92 9,149,750,548.88 / 565,253,497.21 / 8,584,497,051.67

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

客户资金紧张

无法支付，敞口

Sinomaq. S.A. 5,588,045.79 5,588,045.79 100.00

部分预计无法

收回

客户资金紧张

COMPANIA DE

无法支付，敞口

OMNIBUS DE PANDO 37,327,345.50 11,042,218.77 29.58

部分预计无法

S.A.

收回

KIGALI BUS 客户恶意拖欠，

9,200,409.50 6,915,131.46 75.16

SERVICES LTD 信保部分赔付

Lanre Shittu 客户申请破产

Motors Nigeria 11,277,475.38 4,590,127.14 40.70 保护，信保部分

Limited 赔付

客户资金紧张，

ABUJA URBAN MASS

敞口部分预计

TRANSPORT OMPANY 16,927,914.73 873,124.64 5.16

无法收回，信保

LIMITED

部分赔付

客户项目总经

理因经济腐败

被捕，其主导项

PDVSA Servicios

19,765,743.20 19,765,743.20 100.00 目不再执行，企

Petroleros, S.A.

业资金紧张，款

项预计无法收

回

Mallah Group 13,223,196.90 13,223,196.90 100.00 战乱无法收回

新乡市新运公共交 客户经营困难，

30,222,680.00 30,222,680.00 100.00

通有限公司 无法偿还

合计 143,532,811.00 92,220,267.90 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 9,207,993,568.65 460,399,678.43 5.00

1 年以内小计 9,207,993,568.65 460,399,678.43 5.00

1至2年 1,165,402,904.93 116,540,290.50 10.00

2至3年 87,561,279.93 17,512,255.99 20.00

3 年以上

3至4年 45,234,293.00 18,093,717.20 40.00

4至5年 550,000.00 330,000.00 60.00

5 年以上 10,224.00 10,224.00 100.00

合计 10,506,752,270.51 612,886,166.12

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 146,175,234.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 24,532.06

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期

单位名称 期末余额 末余额的比例 已计提坏账准备

(%)

第一名 3,269,100,000.00 30.67 163,455,000.00

第二名 649,054,034.18 6.09 55,481,293.61

第三名 335,454,404.02 3.15 25,912,028.95

第四名 276,139,190.00 2.59 13,854,959.50

第五名 229,179,429.50 2.15 11,678,177.73

合计 4,758,927,057.70 44.65 270,381,459.79

注：第一名主要为尚未到拨付时间的新能源客车补贴。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

与终止确认相关的利得

项目 金融资产转移的方式 终止确认金额

或损失

应收账款转让 应收账款保理业务 680,414,527.81 -46,870,574.65

应收账款转让 应收账款福费廷业务 356,221,061.83 -21,669,179.89

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2015 年年度报告

与终止确认相关的利得

项目 金融资产转移的方式 终止确认金额

或损失

合计 1,036,635,589.64 -68,539,754.54

本期办理了不附追索权的应收账款保理业务，转让出口信用保险项下应收账款欧元

15,802,378.29 元，折合人民币 112,121,034.44 元；美元 87,515,937.75 元，折合人民币

568,293,493.37 元；合计终止确认应收账款 680,414,527.81 元。

本期办理了不附追索权的应收账款福费廷业务，转让出口信用保险项下应收账款人民币

6,109,609.28 元；欧元 4,226,234.09 元，折合人民币 29,985,976.12 元；美元 49,298,613.47 元，

折合人民币 320,125,476.43 元；合计终止确认应收账款 356,221,061.83 元。

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 426,261,344.98 99.69 259,018,655.96 99.56

1至2年 540,311.81 0.12 1,092,136.05 0.42

2至3年 798,050.87 0.19 44,660.00 0.02

3 年以上 3,236.00 0.00

合计 427,599,707.66 100.00 260,158,688.01 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款总

单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因

额的比例(%)

第一名 64,919,964.80 15.18 1 年以内 预付下一年度咨询费

第二名 42,456,789.69 9.93 1 年以内 预付下一年度咨询费

第三名 42,456,789.69 9.93 1 年以内 预付下一年度咨询费

第四名 26,698,670.92 6.24 1 年以内 预付下一年度材料款

第五名 23,717,948.75 5.55 1 年以内 预付下一年度材料款

合计 200,250,163.85 46.83

6、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款 875,538.36 2,892,285.86

合计 875,538.36 2,892,285.86

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2015 年年度报告

7、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 307,361,253.52 100.00 47,354,988.43 15.41 260,006,265.09 202,136,216.22 100.00 30,526,864.95 15.10 171,609,351.27

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 307,361,253.52 / 47,354,988.43 / 260,006,265.09 202,136,216.22 / 30,526,864.95 / 171,609,351.27

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 218,470,664.46 10,923,533.21 5.00

1 年以内小计 218,470,664.46 10,923,533.21 5.00

1至2年 52,941,254.02 5,294,125.41 10.00

2至3年 1,536,158.63 307,231.72 20.00

3 年以上

3至4年 2,001,713.02 800,685.21 40.00

4至5年 5,955,126.27 3,573,075.76 60.00

5 年以上 26,456,337.12 26,456,337.12 100.00

合计 307,361,253.52 47,354,988.43

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 16,828,123.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工借款 11,617,435.46 12,212,930.47

暂付款 85,062,504.16 63,161,623.69

保证金 210,681,313.90 121,761,662.06

单位借款 5,000,000.00

合计 307,361,253.52 202,136,216.22

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

1 年以内、

第一名 保证金 106,175,856.00 34.54 6,051,422.30

1-2 年

1 年以内、

2-3 年、3-4

第二名 保证金 25,800,000.00 8.39 22,481,917.78

年、4-5 年、

5 年以上

1 年以内、

第三名 暂付款 23,108,561.88 7.52 2,017,177.87

1-2 年

第四名 暂付款 9,723,420.29 1 年以内 3.16 486,171.01

第五名 暂付款 4,000,000.00 1 年以内 1.30 200,000.00

合计 / 168,807,838.17 / 54.92 31,236,688.97

8、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 718,300,458.27 94,033,426.73 624,267,031.54 550,394,343.65 52,378,090.77 498,016,252.88

在产品 215,333,079.84 215,333,079.84 275,108,990.90 275,108,990.90

自制半成品 67,767,248.40 67,767,248.40 65,637,001.30 65,637,001.30

库存商品 476,026,745.30 15,248,252.89 460,778,492.41 334,043,989.06 13,296,484.14 320,747,504.92

开发成本 179,233,582.00 179,233,582.00

合计 1,656,661,113.81 109,281,679.62 1,547,379,434.19 1,225,184,324.91 65,674,574.91 1,159,509,750.00

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2015 年年度报告

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 其 其 期末余额

计提 转回或转销

他 他

原材料 52,378,090.77 64,361,741.77 22,706,405.81 94,033,426.73

库存商品 13,296,484.14 13,375,679.19 11,423,910.44 15,248,252.89

合计 65,674,574.91 77,737,420.96 34,130,316.25 109,281,679.62

9、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的委托贷款 38,710,265.23 23,376,772.62

一年内到期的认证费 1,067,168.56

合计 39,777,433.79 23,376,772.62

10、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 1,135,410,000.00 192,000,000.00

待认证进项税 2,343,110.77 7,548,237.83

增值税留抵税款 199,228,249.40 59,320,292.68

预缴税款 47,495.23

合计 1,336,981,360.17 258,916,025.74

11、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 278,660,200.00 278,660,200.00 149,047,800.00 149,047,800.00

按公允价值计量的

按成本计量的 278,660,200.00 278,660,200.00 149,047,800.00 149,047,800.00

其他 100,000,000.00 100,000,000.00

合计 378,660,200.00 378,660,200.00 149,047,800.00 149,047,800.00

其他为子公司投资景林康瑞盈实专项资产管理计划。

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

在被

账面余额 减值准备

投资

被投资 本 本 本 单位 本期现金

单位 本期 期 期 期 期 期 持股 红利

期初 期末

增加 减 初 增 减 末 比例

少 加 少 (%)

郑州安驰担保有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 3.33 1,166,666.67

上海杰隆生物制品股份有限 51,907,800.00 51,907,800.00 10.59

公司

四川广运集团股份有限公司 2,140,000.00 2,140,000.00 1.50 300,600.00

郑州宇通集团财务有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 15.00

北京智度德普股权投资中心 100,000,000.00 100,000,000.00 2.403

（有限合伙）

宇通委内瑞拉客车厂 2,612,400.00 2,612,400.00 15.00

北京亿华通科技股份有限公 27,000,000.00 27,000,000.00 9.00

司

合计 149,047,800.00 129,612,400.00 278,660,200.00 / 1,467,266.67

12、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 3,213,194,339.02 1,952,479,238.93 342,590,159.80 724,188,257.99 6,232,451,995.74

2.本期增加金额 771,477,608.18 269,449,156.35 28,777,562.99 81,781,708.53 1,151,486,036.05

（1）购置 169,857,391.99 96,570,381.32 24,488,027.97 46,884,789.37 337,800,590.65

（2）在建工程

601,620,216.19 172,878,775.03 3,409,535.02 34,896,919.16 812,805,445.40

转入

（3）企业合并

增加

其他转入 880,000.00 880,000.00

3.本期减少金

7,583,728.76 16,621,834.65 23,911,801.54 10,051,359.18 58,168,724.13

额

（1）处置或报

7,583,728.76 16,621,834.65 23,911,801.54 10,051,359.18 58,168,724.13

废

4.期末余额 3,977,088,218.44 2,205,306,560.63 347,455,921.25 795,918,607.34 7,325,769,307.66

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2015 年年度报告

二、累计折旧

1.期初余额 990,882,815.33 917,572,999.22 263,338,434.46 425,733,385.74 2,597,527,634.75

2.本期增加金额 312,351,647.50 235,570,654.18 41,264,690.97 107,281,534.11 696,468,526.76

（1）计提 312,351,647.50 235,570,654.18 41,264,690.97 107,281,534.11 696,468,526.76

3.本期减少金额 4,117,940.16 8,502,794.29 22,445,009.07 9,353,646.88 44,419,390.40

（1）处置或报

4,117,940.16 8,502,794.29 22,445,009.07 9,353,646.88 44,419,390.40

废

4.期末余额 1,299,116,522.67 1,144,640,859.11 282,158,116.36 523,661,272.97 3,249,576,771.11

三、减值准备

1.期初余额 2,970,953.52 818,802.11 814,591.42 4,604,347.05

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 2,208.11 16,101.77 229,277.52 247,587.40

（1）处置或报

2,208.11 16,101.77 229,277.52 247,587.40

废

4.期末余额 2,968,745.41 802,700.34 585,313.90 4,356,759.65

四、账面价值

1.期末账面价值 2,675,002,950.36 1,059,863,001.18 65,297,804.89 271,672,020.47 4,071,835,776.90

2.期初账面价值 2,219,340,570.17 1,034,087,437.60 79,251,725.34 297,640,280.83 3,630,320,013.94

固定资产的其他转入系本期存货转入。

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 1,247,698,413.86 正在办理中

精益达西区食堂及其扩建 2,703,942.00 历史遗留

其他说明：

本期折旧额 696,468,526.76 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 812,805,445.40 元。

13、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

待安装设备 36,469,364.64 36,469,364.64 19,139,595.15 19,139,595.15

新能源项目 30,167,625.18 30,167,625.18

新能源技术

46,518,368.87 46,518,368.87 30,988,877.12 30,988,877.12

改造项目

零星工程 39,242,654.86 39,242,654.86 35,537,705.43 35,537,705.43

仓储中心项

2,773,196.16 2,773,196.16 887,077.00 887,077.00

目

新能源基地

销售中心项

423,945,758.51 423,945,758.51 251,960,350.51 251,960,350.51

目与研发中

心项目

和谐家园公

383,928,700.00 383,928,700.00

寓项目

零部件新厂

35,889,752.72 35,889,752.72 203,358,016.61 203,358,016.61

区项目

合计 584,839,095.76 584,839,095.76 955,967,947.00 955,967,947.00

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

利 本

本

工程 息 其 期

期

累计 资 中： 利

其

投入 本 本期 息

预算数 期初 本期增加 本期转入固 他 期末 工程 资金

项目名称 占预 化 利息 资

(万元) 余额 金额 定资产金额 减 余额 进度 来源

算比 累 资本 本

少

例 计 化金 化

金

(%) 金 额 率

额

额 (%)

待安装设备 19,139,595.15 22,924,470.36 5,594,700.87 36,469,364.64 自筹

新能源项目 192,880.00 30,167,625.18 38,879,356.32 69,046,981.50 100.00 100.00 募股

新能源技术改造项目 146,568.00 30,988,877.12 36,206,381.29 20,676,889.54 46,518,368.87 62.61 100.00 自筹

零星工程 35,537,705.43 28,968,129.01 25,263,179.58 39,242,654.86 自筹

仓储中心项目 23,944.00 887,077.00 66,664,599.79 64,778,480.63 2,773,196.16 54.20 80.00 自筹

新能源基地销售中心

162,474.00 251,960,350.51 173,008,552.42 1,023,144.42 423,945,758.51 23.13 50.00 自筹

项目与研发中心项目

和谐家园公寓项目 53,693.49 383,928,700.00 38,043,219.35 421,971,919.35 78.59 100.00 自筹

零部件新厂区项目 100,000.20 203,358,016.61 36,981,885.62 204,450,149.51 35,889,752.72 90.00 95.00 自筹

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2015 年年度报告

合计 679,559.69 955,967,947.00 441,676,594.16 812,805,445.40 584,839,095.76 / / / /

14、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 注册商标 车辆经营权 外购软件系统 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,002,889,292.91 500,000.00 9,104,546.31 47,587,058.36 1,060,080,897.58

2.本期增加金额 551,447,881.52 6,907,637.60 558,355,519.12

(1)购置 551,447,881.52 6,907,637.60 558,355,519.12

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 250,000.00 250,000.00

(1)处置 250,000.00 250,000.00

4.期末余额 1,554,337,174.43 500,000.00 9,104,546.31 54,244,695.96 1,618,186,416.70

二、累计摊销

1.期初余额 81,330,913.43 500,000.00 9,075,352.11 29,744,947.00 120,651,212.54

2.本期增加金额 28,411,758.98 29,194.20 5,836,737.17 34,277,690.35

（1）计提 28,411,758.98 29,194.20 5,836,737.17 34,277,690.35

3.本期减少金额 250,000.00 250,000.00

(1)处置 250,000.00 250,000.00

4.期末余额 109,742,672.41 500,000.00 9,104,546.31 35,331,684.17 154,678,902.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,444,594,502.02 18,913,011.79 1,463,507,513.81

2.期初账面价值 921,558,379.48 29,194.20 17,842,111.36 939,429,685.04

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 388,179,521.12 正在办理

合计 388,179,521.12

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2015 年年度报告

其他说明：

本期摊销额 34,277,690.35 元。

15、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉

期初余额 期末余额

的事项 企业合并形成的 处置

海南耀兴运输集团有限公司 492,016.01 492,016.01

合计 492,016.01 492,016.01

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

将海南耀兴 2015 年 12 月 31 日所有资产认定为一个资产组，来判断与商誉相关的资产组是否

存在减值迹象。采用收益法对海南耀兴整个资产组预计未来现金流量的现值进行估计,首先根据公

司以往获利能力及营运资金情况估计公司资产的未来获利能力、净现金流量；其次,确定未来现金

流量折现率为 5.88%，是结合宏观形势，按通常五年期及以上贷款利率上浮 20%进行估计，估计出

截止 2015 年 12 月 31 日公司整体资产价值，进而计算出股东全部权益价值，股东全部权益价值=

整体资产价值-有息债务。再次，比较包含商誉的整个资产组的可收回金额与其账面价值的大小，

可收回金额以公允价值扣除处置费用和未来现金流量的现值孰高进行确认，由于公允价值扣除处

置费用无法取得，我们以未来现金流量现值即股东全部权益价值做为包含商誉的整个资产组的可

收回金额，整个资产组可收回金额大于账面价值，故不对商誉计提减值准备。

16、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

热费卡 10,117,100.14 8,849,557.50 12,128,938.71 6,837,718.93

认证权 1,502,496.83 1,656,080.36 1,021,166.31 1,067,168.56 1,070,242.32

电话费 2,385,250.00 2,385,250.00

合计 11,619,596.97 12,890,887.86 13,150,105.02 1,067,168.56 10,293,211.25

其他说明：

长期待摊费用的说明：长期待摊费用其他减少为转入一年内到期的其他非流动资产。

17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

应收款项--坏账 684,601,254.54 105,208,019.83 479,297,800.09 72,860,554.53

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2015 年年度报告

准备

存货--跌价准备 93,802,664.20 14,070,399.63 65,674,574.91 9,851,186.23

固定资产--累计

473,732,194.90 71,059,829.24 373,572,766.69 56,035,915.02

折旧

固定资产--减值

4,356,759.65 653,513.95 4,604,347.05 690,652.06

准备

应付职工薪酬 707,101,009.79 106,065,151.47 581,121,169.63 87,168,175.43

其他应付款--预

775,323,061.94 116,071,909.83 539,655,259.58 80,948,288.93

提性费用

预计负债-三包费 460,391,587.39 69,058,738.12 251,714,373.43 37,757,156.02

递延收益 383,222,794.00 57,483,419.10 275,905,799.98 41,385,870.00

股权激励 30,451,373.02 4,567,705.95

无形资产-累计摊

5,670,802.25 850,620.34 3,815,438.56 572,315.78

销

内部未实现利润 115,050,342.50 17,576,710.27 98,334,290.45 15,480,058.15

交易性金融资产-

26,291,557.65 3,113,628.75

公允价值变动

合计 3,729,544,028.81 561,211,940.53 2,704,147,193.39 407,317,878.10

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税

时性差异 税负债 差异 负债

以公允价值计量且其变动计入当期

20,826,610.71 3,123,991.61

损益的金融资产

合计 20,826,610.71 3,123,991.61

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 25,388,452.90 24,525,892.58

资产减值准备 21,269.20 17,434.53

递延收益 3,456,000.00

合计 28,865,722.10 24,543,327.11

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

100 / 139

2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 3,486,012.50

2016 年 4,322,841.25 4,695,096.79

2017 年 4,542,751.43 5,179,397.85

2018 年 289,270.87 289,270.87

2019 年 10,876,114.57 10,876,114.57

2020 年 5,357,474.78

合计 25,388,452.90 24,525,892.58 /

其他说明：

以上未确认为递延所得税资产的项目，主要系子公司三农宇通科技有限公司、上海宇通青普

汽车服务公司、成都宇通客车科技发展有限公司、武汉宇通顺捷客车实业公司、深圳市智蓝汽车

销售公司、沈阳宇通顺捷客车服务公司、南宁宇通顺捷客车有限公司、郑州崇信置业有限公司以

及海南耀兴运输集团有限公司及下属子公司海口耀兴公共汽车有限公司、海口耀兴旅游客运有限

公司、海口五岳实业有限公司连续亏损，由于其未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，

故未予以确认递延所得税资产。

18、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 37,267,917.89 16,784,083.29

预付设备工程款 47,919,369.37 489,031,782.19

合计 85,187,287.26 505,815,865.48

19、 短期借款

□适用 √不适用

20、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债 6,377,316.45

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他 6,377,316.45

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

合计 6,377,316.45

101 / 139

2015 年年度报告

21、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 193,426,017.69

银行承兑汇票 4,129,540,319.56 2,747,011,515.42

合计 4,322,966,337.25 2,747,011,515.42

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

22、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 7,751,137,721.06 6,022,454,246.22

应付工程设备款 117,028,764.05 335,197,483.22

合计 7,868,166,485.11 6,357,651,729.44

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

第一名 16,804,101.51 未到结算期

第二名 9,541,944.07 未到结算期

第三名 4,719,113.44 未到结算期

第四名 2,816,114.00 未到结算期

第五名 1,341,803.00 未到结算期

合计 35,223,076.02 /

23、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收整车款 1,253,054,889.88 311,225,255.41

预收配件款 126,796,434.87 45,215,666.34

预收租金 1,201,356.72 917,616.02

预收委内瑞拉工程项目款 552,564,190.37 854,087,664.22

合计 1,933,616,871.84 1,211,446,201.99

102 / 139

2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

委城市交通发展基金会-组装厂 519,443,830.61 未到结算期

合计 519,443,830.61 /

24、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 579,802,266.62 2,231,632,762.79 2,114,327,910.22 697,107,119.19

二、离职后福利-

27,066.95 177,383,502.69 177,359,415.52 51,154.12

设定提存计划

三、辞退福利 6,976,702.98 5,243,352.61 4,915,596.35 7,304,459.24

四、一年内到期的

其他福利

合计 586,806,036.55 2,414,259,618.09 2,296,602,922.09 704,462,732.55

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

576,909,297.24 1,769,707,958.92 1,652,235,827.80 694,381,428.36

贴

二、职工福利费 263,918,536.65 263,918,536.65

三、社会保险费 78,950,284.14 78,938,514.66 11,769.48

其中：医疗保险费 67,015,197.92 67,015,197.92

工伤保险费 3,902,264.58 3,890,495.10 11,769.48

生育保险费 8,032,821.64 8,032,821.64

四、住房公积金 6,907.00 79,340,137.54 79,346,174.54 870.00

五、工会经费和职工教育经

2,886,062.38 39,713,580.72 39,886,591.75 2,713,051.35

费

六、其他短期薪酬 2,264.82 2,264.82

合计 579,802,266.62 2,231,632,762.79 2,114,327,910.22 697,107,119.19

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

103 / 139

2015 年年度报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 27,066.95 164,133,335.34 164,109,248.17 51,154.12

2、失业保险费 13,250,167.35 13,250,167.35

合计 27,066.95 177,383,502.69 177,359,415.52 51,154.12

25、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 34,284,766.04 27,959,998.00

营业税 454,947.71 702,918.78

消费税 3,992,029.49 6,527,590.17

企业所得税 200,294,448.01 205,771,213.72

城市维护建设税 2,737,518.76 7,276,209.11

教育费附加 1,176,542.05 3,670,562.92

价格调节基金 4,532.67 8,695.16

地方教育费附加 785,898.61 2,446,968.53

房产税 6,383,222.04 3,992,605.68

土地使用税 9,666,558.75 4,345,262.57

个人所得税 10,417,524.33 6,620,795.29

印花税 412.18

水利建设基金 2,377.59 1,415.02

堤围防洪费 2,383.13

河道管理费 892.49 404.80

合计 270,201,258.54 269,327,435.06

26、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 18,814,751.11

合计 18,814,751.11

27、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质保金 180,126,046.87 216,282,520.62

暂收款 16,344,032.36 3,390,228.60

费用性应付款 310,945,814.12 282,718,362.18

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2015 年年度报告

预提成本费用 703,782,447.23 661,182,295.31

合计 1,211,198,340.58 1,163,573,406.71

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

第一名 2,000,000.00 未到结算期

第二名 1,789,349.00 未到结算期

第三名 1,500,000.00 未到结算期

第四名 1,500,000.00 未到结算期

第五名 1,298,000.00 未到结算期

合计 8,087,349.00 /

28、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 4,127,783.83

合计 4,127,783.83

29、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

售后服务费 314,601,069.38 496,077,886.62 按收入预提

合计 314,601,069.38 496,077,886.62 /

30、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助

与资产相关政 222,578,039.11 99,702,500.00 29,099,591.74 293,180,947.37 公司申请

府补助

与收益相关政 63,863,560.87 64,020,000.00 34,385,714.24 93,497,846.63 公司申请

府补助

合计 286,441,599.98 163,722,500.00 63,485,305.98 386,678,794.00 /

涉及政府补助的项目：

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2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

额 外收入金额 与收益相关

新建底盘车间项目 36,403,447.52 2,747,430.00 33,656,017.52 与资产相关

新实验中心项目 9,088,750.24 1,404,999.96 7,683,750.28 与资产相关

高档生产线项目 38,193,000.00 2,634,000.00 35,559,000.00 与资产相关

制件车间新型材加

1,490,385.00 114,645.00 1,375,740.00 与资产相关

工中心项目

全铝车身项目 2,013,889.00 833,333.28 1,180,555.72 与资产相关

混合动力城市客车

4,649,999.80 1,550,000.04 3,099,999.76 与资产相关

研发及产业化项目

节能与新能源客车

71,135,847.81 11,075,628.48 60,060,219.33 与资产相关

项目

专用车项目 15,950,000.21 2,199,999.96 13,750,000.25 与资产相关

新能源技术及示范 与资产相关/

31,234,922.42 6,290,000.04 24,944,922.38

运营项目 与收益相关

与资产相关/

863 计划项目 3,180,000.00 274,285.68 2,905,714.32

与收益相关

纯电驱动客车关键 与资产相关/

18,000,000.00 4,000,000.00 22,000,000.00

技术开发及产业化 与收益相关

信息化和工业化融

844,444.40 633,333.36 211,111.04 与资产相关

合项目

插电式混合动力校

与资产相关/

车研究开发及示范 2,279,179.68 4,240,000.00 1,505,000.00 5,014,179.68

与收益相关

应用

增程/插电式重型商 与资产相关/

125,907.48 125,907.48

用车驱动 与收益相关

宇通客车 QIS 质量信

423,254.98 169,302.00 253,952.98 与资产相关

息系统项目

宇通纯电动商务车 与资产相关/

12,000,000.00 12,000,000.00

研发及示范项目 与收益相关

高效电驱动系统关

与资产相关/

键技术研究与应用 3,000,000.00 3,000,000.00

与收益相关

项目

节能与新能源客车

模块化柔性化智能 20,000,000.00 20,000,000.00 与资产相关

制造新模式

节能与新能源客车

生产基地及其改造 42,092,500.00 5,261,562.50 36,830,937.50 与资产相关

项目设备投资补贴

新型无轨电车关键 与资产相关/

7,000,000.00 7,000,000.00

技术研发与应用 与收益相关

双源快充纯电动公 4,040,000.00 4,040,000.00 与收益相关

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2015 年年度报告

交客车开发及产业

化项目

牛东昌技能大师工

150,000.00 150,000.00 与资产相关

作室建设

VMI 仓储中心项目 38,600,000.00 482,500.00 38,117,500.00 与资产相关

新能源汽车产业技

与资产相关/

术创新工程整车项 40,000,000.00 6,595,000.00 33,405,000.00

与收益相关

目奖励资金

客车安全关键技术

300,000.00 300,000.00 与收益相关

研发及产业化项目

客车智能化关键技

300,000.00 300,000.00 与收益相关

术研究项目

零部件产能搬迁转

39,428,571.44 19,714,285.68 19,714,285.76 与收益相关

移进度支持资金

合计 286,441,599.98 163,722,500.00 55,385,305.98 8,100,000.00 386,678,794.00 /

31、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

发

期初余额 行 送 公积金 期末余额

其他 小计

新 股 转股

股

股份总数 1,477,332,262.00 738,666,131.00 -2,059,170.00 736,606,961.00 2,213,939,223.00

其他说明：

2015 年 5 月公司根据 2014 年度股东大会审议通过了资本公积金转增股本方案，即以 2014 年

末总股本 1,477,332,262.00 元为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增

738,666,131.00 股，转增后总股本变更为 2,215,998,393.00 元

2015 年 8 月公司根据 2012 年 6 月 27 日召开的 2012 年度第三次临时股东大会决议通过的《郑

州宇通客车股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案）修订稿》以及 2015 年 6 月 28 日召开

第八届董事会第十二次会议决议通过的《关于回购并注销部分限制性股票的议案》的规定，回购

并注销 38 名激励对象已获授且尚未解锁的共计 2,059,170.00 股限制性股票。本次股本变更业经

大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证确认，并出具了大华验字[2015]000651 号验资报告。

32、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢

1,856,811,338.43 746,409,476.00 1,110,401,862.43

价）

其他资本公积 163,728,887.43 4,637,830.36 168,366,717.79

（1）被投资单位

除净损益、其他综 5,521,483.13 5,521,483.13

合收益外所有者

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2015 年年度报告

权益其他变动

（2）其他 158,207,404.30 4,637,830.36 162,845,234.66

合计 2,020,540,225.86 4,637,830.36 746,409,476.00 1,278,768,580.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加额 4,637,830.36 元，系 2012 年和 2013 年实施的股权激励计划，本报告期确认费用

的金额，同时增加资本公积--其他资本公积。

本期减少额 746,409,476.00 元，其中：资本公积转增股本减少 738,666,131.00 元，回购限

制性股票减少 7,743,345.00 元。

33、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 281,615.84 18,084,109.49 17,269,074.58 1,096,650.75

合计 281,615.84 18,084,109.49 17,269,074.58 1,096,650.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部安全监管总局颁布的[财企（2012)16 号]关于印发《企业安全生产费用提取和使用

管理办法》通知的规定，本公司客车生产业务按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退

方式平均逐月提取，客运业务按上年度实际营运收入 1.5%计算，平均逐月计提，主要用于维护、

保养、检测、安全培训等费用支出。

34、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,255,734,345.44 298,992,243.74 1,554,726,589.18

合计 1,255,734,345.44 298,992,243.74 1,554,726,589.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加298,992,243.74元，是依据公司章程规定按母公司净利润的10%计提金额。

35、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 6,050,572,478.52 4,354,160,425.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，

184,305,529.94

调减－）

调整后期初未分配利润 6,050,572,478.52 4,538,465,955.93

加：本期归属于母公司所有者的净利

3,535,215,876.01 2,612,621,946.77

润

减：提取法定盈余公积 298,992,243.74 256,606,057.07

应付普通股股利 1,477,332,262.00 846,854,931.00

转作股本的普通股股利

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2015 年年度报告

加：盈余公积弥补亏损

以前年度分配股利转回 2,581,790.00

期末未分配利润 7,812,045,638.79 6,050,572,478.52

36、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 29,599,691,370.55 22,153,283,737.08 24,078,420,476.90 18,259,161,318.34

其他业务 1,611,182,481.99 1,152,614,772.07 1,649,879,036.26 1,222,199,279.68

合计 31,210,873,852.54 23,305,898,509.15 25,728,299,513.16 19,481,360,598.02

37、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 43,211,389.89 46,513,763.00

营业税 2,531,184.31 3,046,704.01

城市维护建设税 60,800,220.27 59,663,429.87

教育费附加 27,120,070.59 27,199,281.05

地方教育费附加 18,052,443.33 18,101,908.37

堤围防洪费 24,982.89

河道维护管理费 7,130.04 9,678.14

地方水利建设基金 33,329.82 19,403.34

合计 151,755,768.25 154,579,150.67

38、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 340,618,728.35 293,093,116.37

售后服务费 561,830,199.63 335,198,020.84

差旅费 180,891,149.59 224,606,727.90

运输费 380,862,062.79 214,208,797.62

按揭服务费 238,394,207.13 142,742,649.04

广告宣传费 59,951,198.12 53,874,276.47

信息服务费 38,632,348.10 31,998,453.15

咨询及代理费 28,641,599.52 54,225,319.96

业务招待费 74,698,795.17 70,067,488.07

其他 129,844,771.36 98,040,581.07

合计 2,034,365,059.76 1,518,055,430.49

109 / 139

2015 年年度报告

39、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 926,309,655.82 715,732,341.70

模具费 155,531,854.70 141,597,225.58

计量检测费 81,264,960.15 58,121,279.41

咨询及代理费 106,616,653.35 87,135,371.20

物料消耗费 47,092,787.31 46,160,570.90

折旧费 117,373,735.23 77,769,936.75

劳务费 32,914,955.52 34,207,529.18

试验材料费 80,749,172.02 74,053,015.26

税费 73,658,583.55 56,570,758.45

其他 191,418,251.27 161,028,451.73

合计 1,812,930,608.92 1,452,376,480.16

40、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 84,786,939.79 68,396,526.15

减：利息收入 98,123,565.09 91,010,235.53

加：汇兑净损失 -152,681,914.45 -13,500,722.72

加：按揭贴息 28,163,586.36 29,645,298.00

减：现金折扣 13,963,948.44 29,852,198.85

加：手续费及其他 9,417,861.12 11,421,798.14

合计 -142,401,040.71 -24,899,534.81

41、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 163,003,358.05 284,832,427.70

二、存货跌价损失 77,737,420.96 71,712,163.13

合计 240,740,779.01 356,544,590.83

42、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当

-34,661,692.28 14,531,529.98

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

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2015 年年度报告

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

-6,377,316.45

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -41,039,008.73 14,531,529.98

43、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资 206,885.98

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收 21,451,478.35

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

1,467,266.67 30,751,766.67

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他投资收益（注） 38,612,178.62 67,145,248.56

合计 61,737,809.62 97,897,015.23

其他说明：

注 1：本期其他投资收益 38,612,178.62 元，其中理财产品收益 36,273,524.14 元、委托贷

款收益 2,338,654.48 元。

注2：上期其他投资收益67,145,248.56元，其中理财产品收益66,126,785.32元、委托贷款收

益1,018,463.24元。

44、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 4,326,313.27 3,980,110.46 4,326,313.27

其中：固定资产处置利得 4,326,313.27 3,864,275.69 4,326,313.27

无形资产处置利得 115,834.77

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2015 年年度报告

政府补助 304,218,074.15 157,333,662.28 304,218,074.15

罚款收入 9,382,901.85 812,613.81 9,382,901.85

其他 14,016,793.91 5,807,373.17 14,016,793.91

合计 331,944,083.18 167,933,759.72 331,944,083.18

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

专项扶持基金 88,414,000.00 与收益相关

汽车产业发展支持资金 28,567,300.00 与收益相关

产值增长支持资金 10,000,000.00 与收益相关

经济贡献奖励 3,951,400.00 与收益相关

中小企业专项扶持资金 12,000,000.00 与收益相关

稳岗补贴 9,465,913.14 与收益相关

鼓励国内企业出口奖励

8,000,000.00 与收益相关

资金

新能源汽车加氢站奖励

4,000,000.00 与收益相关

资金

国家服务业引导资金 8,000,000.00 与收益相关

工业项目专项资金 2,490,000.00 与收益相关

国家电动客车电控与安

全工程研发平台奖补资 2,000,000.00 与收益相关

金

电动车空调开发 2,000,000.00 与收益相关

外贸专项资金 1,910,100.00 与收益相关

小学生免乘公交车补贴

1,362,507.42 与收益相关

资金

2014 年上半年进口贴息

1,030,000.00 与收益相关

资金

中小企业发展管理资金 25,000,000.00 与收益相关

申报国家项目 1:1 配套

8,730,000.00 与收益相关

支持资金

交通运输设备制造业资

3,027,200.00 7,179,400.00 与收益相关

助资金

交通运输行业油价补贴

4,193,972.78 2,722,900.00 与收益相关

资金

工业和信息产业支持资

1,840,000.00 与收益相关

金

大学生就业见习补贴 6,392,400.00 5,888,400.00 与收益相关

创新工程市财政配套资 40,000,000.00 32,000,000.00 与收益相关

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2015 年年度报告

金

零部件补助资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关

省外贸公共服务平台 1,350,000.00 与收益相关

展位费及媒体广告费补

2,218,400.00 与收益相关

贴

新能源车车型奖励 2,100,000.00 与收益相关

出口信保专项扶持资金 1,000,000.00 与收益相关

出口创汇奖励 9,860,000.00 与收益相关

河南省外经贸区域协调

1,691,700.00 1,000,000.00 与收益相关

发展资金

递延收益摊销 55,385,305.98 44,787,926.35 与资产相关

其他 7,336,274.83 8,656,635.93 与收益相关

合计 304,218,074.15 157,333,662.28 /

45、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

9,318,810.66 3,601,927.28 9,318,810.66

失合计

其中：固定资产处置

9,318,810.66 3,601,927.28 9,318,810.66

损失

对外捐赠 34,274,399.95 15,888,858.48 34,274,399.95

罚款支出 2,606,022.60 60,321.01 2,606,022.60

其他 9,682,928.96 253,633.12 9,682,928.96

合计 55,882,162.17 19,804,739.89 55,882,162.17

46、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 673,673,815.90 484,180,854.37

递延所得税费用 -157,018,054.04 -85,971,582.76

合计 516,655,761.86 398,209,271.61

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 4,104,344,890.06

按法定/适用税率计算的所得税费用 615,651,733.51

子公司适用不同税率的影响 -32,612,347.31

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2015 年年度报告

调整以前期间所得税的影响 -661,842.06

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,868,523.38

研发费用加计扣除的影响 -67,551,004.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-151,335.29

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

2,208,686.00

异或可抵扣亏损的影响

内部未实现影响 -2,096,652.12

所得税费用 516,655,761.86

47、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

递延收益中收到的政府补助 163,722,500.00 66,420,000.00

利息收入 100,140,312.59 88,117,949.67

营业外收入 272,225,189.53 119,012,384.74

其他暂收款 83,887,636.09 93,274,393.15

合计 619,975,638.21 366,824,727.56

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业费用支付现金 1,309,043,530.61 1,056,942,691.30

管理费用支付现金 638,689,063.79 532,956,195.33

财务费用支付现金 9,417,861.12 11,421,798.14

营业外支出支付的现金 29,093,243.05 11,829,363.28

递延收益中支付的款项 8,100,000.00 2,290,000.00

其他暂付款 118,610,524.47 78,708,752.99

合计 2,112,954,223.04 1,694,148,801.04

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收购子公司被合并方合并日现金 114,219.80

合计 114,219.80

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

其他货币资金中受限的保证金 143,685,934.28 74,244,912.00

合计 143,685,934.28 74,244,912.00

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

其他货币资金中受限的保证金 11,786,847.04 144,263,250.65

回购股权激励股票支付的现金 9,802,515.00 23,917,245.50

合计 21,589,362.04 168,180,496.15

48、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 3,587,689,128.20 2,652,631,091.23

加：资产减值准备 240,740,779.01 356,544,590.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

690,796,964.14 636,749,145.70

性生物资产折旧

无形资产摊销 34,277,690.35 24,762,878.72

长期待摊费用摊销 13,150,105.02 7,624,943.34

处置固定资产、无形资产和其他长期

4,992,497.39 -378,183.18

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

41,039,008.73 -14,531,529.98

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 31,737,773.23 50,035,886.25

投资损失（收益以“－”号填列） -61,737,809.62 -97,897,015.23

递延所得税资产减少（增加以“－”

-153,894,062.43 -88,263,210.81

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

-3,123,991.61 2,291,628.05

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -466,487,105.15 184,302,388.95

经营性应收项目的减少（增加以

-1,444,063,958.70 -4,539,796,271.88

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以

3,489,985,631.18 4,000,733,042.92

“－”号填列）

其他 4,637,830.36 30,451,373.02

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2015 年年度报告

经营活动产生的现金流量净额 6,009,740,480.10 3,205,260,757.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 6,667,286,697.56 5,857,328,435.34

减：现金的期初余额 5,857,328,435.34 5,523,997,954.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 809,958,262.22 333,330,481.14

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00

其中：苏州万豪汽车销售服务有限公司 0.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 114,219.80

其中：苏州万豪汽车销售服务有限公司 114,219.80

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 -114,219.80

(3) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 6,667,286,697.56 5,857,328,435.34

其中：库存现金 471,568.84 648,620.65

可随时用于支付的银行存款 6,666,813,248.67 5,856,679,814.69

可随时用于支付的其他货币资金 1,880.05

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 6,667,286,697.56 5,857,328,435.34

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

49、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

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2015 年年度报告

按揭保证金、保函保证金、银

货币资金 31,877,789.03 行承兑汇票保证金和远期结

售汇保证金

合计 31,877,789.03 /

50、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 46,349,625.35 6.4936 300,975,927.17

欧元 13,549,260.31 7.0952 96,134,711.74

港币 3,856,106.89 0.83778 3,230,569.23

澳元 2,287,867.32 4.7276 10,816,121.55

迪拉姆 456,675.11 1.7675 807,173.26

卢布 13,088,589.00 0.08842 1,157,293.04

古巴可兑换比索 42,184.06 6.4917 273,846.26

强势玻利瓦尔 3,999,168.01 0.03254 130,132.93

应收账款

其中：美元 139,326,303.74 6.4936 904,729,285.97

欧元 8,218,704.59 7.0952 58,313,352.81

港币 21,303,304.67 0.83778 17,847,482.59

澳元 874,460.34 4.7276 4,134,098.70

迪拉姆 2,387,374.28 1.7675 4,219,684.04

长期借款

其中：美元

欧元

港币

其他应收款

其中：美元 1,052,805.70 6.4936 6,836,499.10

欧元 19,360.93 7.0952 137,369.67

澳元 20,850.00 4.7276 98,570.46

迪拉姆 105,682.24 1.7675 186,793.36

卢布 223,675.00 0.08842 19,777.34

古巴可兑换比索 9,237.31 6.4917 59,965.85

强势玻利瓦尔 10,528,711.55 0.03254 342,604.27

伊朗里亚尔 211,096,664.00 0.0002 42,219.33

苏丹镑 8,385.62 0.0029 24.32

应付账款

其中：美元 115,520.91 6.4936 750,146.58

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2015 年年度报告

欧元 2,183.00 7.0952 15,488.82

其他应付款

其中：美元 9,404,596.49 6.4936 61,069,687.77

强势玻利瓦尔 87,839,653.10 0.03254 2,858,302.31

南非兰特 652,929.45 0.4177 272,728.63

港币 421,488.00 0.83778 353,114.22

欧元 537,861.62 7.0952 3,816,235.77

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

合并财务报表中包含境外子公司明细如下：

选定记账本位币的

子公司名称 主要经营地 记账本位币

原因

香港宇通国际有限公司 香港 人民币 公司经营活动延伸

YUTONG MIDDLE EAST FZE 迪拜 人民币 公司经营活动延伸

YUTONG AUSTRALIAPTY LTD 澳大利亚 人民币 公司经营活动延伸

AUTOBUSES YUTONG DE VENEZUELA, S.A 委内瑞拉 人民币 公司经营活动延伸

YUTONG-RUS 俄罗斯 人民币 公司经营活动延伸

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

股权取 购买日至期 购买日至期

股权取 股权取 股权取 购买日的

被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方

得时点 得成本 得方式 确定依据

（%） 的收入 的净利润

苏州万豪汽车销售

2015.12.7 0.00 100.00 承担债务 2015.12.7 股权已过户 116,453,846.44 -7,327,652.63

服务有限公司

(2). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

苏州万豪汽车销售服务有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 228,406,983.32 228,406,983.32

货币资金 4,881,219.80 4,881,219.80

应收账款 108,519,200.00 108,519,200.00

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2015 年年度报告

固定资产 803,071.86 803,071.86

应付票据 4,767,000.00 4,767,000.00

应付账款 100,681,999.98 100,681,999.98

预收账款 6,570,000.00 6,570,000.00

其他应付款 2,184,491.68 2,184,491.68

取得的净资产 0.00 0.00

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2015 年年度报告

2、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

3、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

通过投资设立取得的子公司

注册资本

子公司名称（全称） 子公司类型 主要经营地 注册地 业务性质 主要经营范围

（万元）

天津宇通顺捷客车科技有限公司 全资子公司 天津 天津 汽车销售及服务 2,000.00 客车及配件技术的开发

深圳智蓝汽车销售有限公司 全资子公司 深圳 深圳 汽车销售及服务 5,000.00 汽车销售及服务

沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 全资子公司 沈阳 沈阳 汽车销售及服务 2,000.00 客车及配件研发及技术服务

南宁宇通顺捷客车有限公司 全资子公司 南宁 南宁 汽车销售及服务 4,000.00 汽车销售、汽车修理

青岛睿通时代汽车销售有限公司 全资子公司 青岛 青岛 汽车销售 100.00 汽车销售

郑州崇信置业有限公司 全资子公司 郑州 郑州 房地产 5,000.00 房地产开发与经营

西藏康瑞盈实投资有限公司 全资子公司 西藏 西藏 资产运营和投资管理 100,000.00 资产运营管理和投资管理

续：

实质上构成对子公司净投资的其他项目余 是否

子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 期末实际出资额（万元）

额 合并

天津宇通顺捷客车科技有限公司 100.00 100.00 500.00 是

深圳智蓝汽车销售有限公司 100.00 100.00 0.00 是

沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 100.00 100.00 2,000.00 是

南宁宇通顺捷客车有限公司 100.00 100.00 1,700.00 是

青岛睿通时代汽车销售有限公司 100.00 100.00 0.00 是

郑州崇信置业有限公司 100.00 100.00 1,500.00 是

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2015 年年度报告

实质上构成对子公司净投资的其他项目余 是否

子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 期末实际出资额（万元）

额 合并

西藏康瑞盈实投资有限公司 100.00 100.00 100,000.00 是

续：

企业 少数股东权益中用于冲减少数股东

子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益（万元）

类型 损益的金额

天津宇通顺捷客车科技有限公司 有限责任公司 32867307-3

深圳智蓝汽车销售有限公司 有限责任公司 32652805-9

沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 有限责任公司 33568102-0

南宁宇通顺捷客车有限公司 有限责任公司 91450100MA5K9F0UX3

青岛睿通时代汽车销售有限公司 有限责任公司 35031684-9

郑州崇信置业有限公司 有限责任公司 91410100349539551K

西藏康瑞盈实投资有限公司 有限责任公司 32135315-7

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2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经营 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

同一控制下

香港宇通国际有限公司 香港 香港 进出口贸易 100.00

的企业合并

YUTONG MIDDLE EAST FZE 迪拜 迪拜 进出口贸易 100.00 投资设立

YUTONG AUSTRALIAPTY LTD 澳大利亚 澳大利亚 进出口贸易 100.00 投资设立

AUTOBUSES YUTONG DE

委内瑞拉 委内瑞拉 进出口贸易 90.02 投资设立

VENEZUELA, S.A

非同一控制

YUTONG-RUS 俄罗斯 俄罗斯 进出口贸易 99.00 下的企业合

并

郑州精益达汽车零部件有限 汽车零部件 同一控制下

郑州市 郑州市 100.00

公司 生产销售 的企业合并

车用空调生 同一控制下

郑州科林车用空调有限公司 郑州市 郑州市 70.00

产销售 的企业合并

郑州朋来百货有限公司 郑州市 郑州市 百货超市 100.00 投资设立

汽车、出租 非同一控制

海南耀兴运输集团有限公司 海口市 海口市 车、公交车客 71.00 下的企业合

运 并

海口耀兴旅游客运有限公司 海口市 海口市 旅游客运 100.00 投资设立

非同一控制

海口金伦运输服务有限公司 海口市 海口市 旅游客运 100.00 下的企业合

并

公共汽车客

海口耀兴公共汽车有限公司 海口市 海口市 100.00 投资设立

运

海南耀兴集团海口五岳实业 同一控制下

海口市 海口市 服务业 100.00

有限公司 的企业合并

长沙经济技术开发区三农宇

长沙市 长沙市 销售、服务 100.00 投资设立

通科技有限公司

上海宇通青普汽车科技服务

上海市 上海市 销售、服务 100.00 投资设立

有限公司

成都宇通客车科技发展有限

成都 成都 销售、服务 100.00 投资设立

公司

武汉宇通顺捷客车实业有限 客车组装、销

武汉 武汉 100.00 投资设立

公司 售

天津宇通顺捷客车科技有限

天津 天津 销售、服务 100.00 投资设立

公司

深圳智蓝汽车销售有限公司 深圳 深圳 销售、服务 100.00 投资设立

沈阳宇通顺捷客车服务有限

沈阳 沈阳 销售、服务 100.00 投资设立

公司

南宁宇通顺捷客车有限公司 南宁 南宁 销售、服务 100.00 投资设立

青岛睿通时代汽车销售有限

青岛 青岛 销售、服务 100.00 投资设立

公司

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2015 年年度报告

非同一控制

苏州万豪汽车销售服务有限

苏州 苏州 销售、服务 100.00 下的企业合

公司

并

房地产开发

郑州崇信置业有限公司 郑州 郑州 100.00 投资设立

与经营

房地产开发

郑州同润置业有限公司 郑州 郑州 100.00 投资设立

与经营

资产运营和

西藏康瑞盈实投资有限公司 西藏 西藏 100.00 投资设立

投资管理

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

郑州科林车用

30.00 52,736,335.75 30,000,000.00 73,101,083.13

空调有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

公

司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合

非流动负债

名 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 计

称

郑

州

科

林

车

用

65,387.94 3,956.53 69,344.47 42,630.72 2,346.72 44,977.44 58,582.76 3,646.24 62,229.00 41,082.51 4,358.24 45,440.75

空

调

有

限

公

司

本期发生额 上期发生额

经营活 经营活

子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收

净利润 动现金 净利润 动现金

入 益总额 入 益总额

流量 流量

郑州科林车用空调

113,588.43 17,578.78 17,578.78 33,040.71 83,450.43 12,813.08 12,813.08 12,867.69

有限公司

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险

和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务

业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款、其他应收款。公司已制定适当的信用政策，

并且不断检查和评估这些信用风险，必要时采取有效的措施规避风险。

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2015 年年度报告

对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关信用风险管理政策以控制信用风险。

公司会基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场

状况、行业景气等评估客户的信用资质。公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良

的客户，公司会采用书面催款、律师函、法律诉讼等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的

范围内。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 14.19% (2014

年：13.98%) 。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期应付账款以及

其他支付义务的风险。

本公司资金管理部门通过精细化的资金计划管理，提高资金收支的准确性；通过营运资金管

理，保持合理的收款期限和支付期限，保持合理的资金流动性；通过保持合理规模的银行授信，

作为资金需求的备用渠道；从而杜绝资金流动性风险。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期

日列示如下：

期末余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 6,699,164,486.59 6,699,164,486.59 6,699,164,486.59

以公允价值计量

且其变动计入当期 1,307,895,694.72 1,307,895,694.72 1,307,895,694.72

损益的金融资产

应收票据 1,414,464,687.57 1,414,464,687.57 1,414,464,687.57

应收账款 9,948,959,661.92 10,660,363,861.64 10,145,087,428.51 376,544,689.01 138,731,744.12

1,135,410,000.00 1,135,410,000.00

其他流动资产 1,135,410,000.00

其他应收款 260,006,265.09 307,361,253.52 277,561,253.52 29,800,000.00

金融资产小计 20,765,900,795.89 21,524,659,984.04 20,979,583,550.91 376,544,689.01 168,531,744.12

以公允价值计量且

其变动计入当期损 6,377,316.45 6,377,316.45 6,377,316.45

益的金融负债

应付票据 4,322,966,337.25 4,322,966,337.25 4,322,966,337.25

应付账款 7,868,166,485.11 7,868,166,485.11 7,868,166,485.11

其他应付款 1,211,198,340.58 1,211,198,340.58 1,142,138,554.34 44,076,858.02 2,739,095.24 22,243,832.98

金融负债小计 54,940,510,071.17 56,458,028,447.47 55,298,815,794.97 44,076,858.02 2,739,095.24 22,243,832.98

续：

期初余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 6,016,338,311.61 6,016,338,311.61 6,016,338,311.61

以公允价值计

量且其变动计入

20,826,610.71 20,826,610.71 17,836,848.99 2,190,349.18 799,412.54

当期损益的金融

资产

应收票据 725,364,151.13 725,364,151.13 725,364,151.13

应收账款 8,584,497,051.67 9,149,750,548.88 8,518,024,772.60 619,265,393.46 12,460,382.82

其他应收款 171,609,351.27 202,136,216.22 172,405,447.18 25,800,000.00 3,930,769.04

其他流动资产 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00

金融资产小计 15,710,635,476.39 16,306,415,838.55 15,641,969,531.51 621,455,742.64 26,599,412.54 16,391,151.86

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2015 年年度报告

期初余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

应付票据 2,747,011,515.42 2,747,011,515.42 2,747,011,515.42

应付账款 6,357,651,729.44 6,357,651,729.44 6,357,651,729.44

其他应付款 1,163,573,406.71 1,163,573,406.71 1,080,644,440.14 51,499,021.94 6,526,471.24 24,903,473.39

一年内到期的长

4,127,783.83 4,127,783.83 4,127,783.83

期借款

金融负债小计 41,693,635,388.18 42,885,196,112.50 41,473,374,531.85 51,499,021.94 6,526,471.24 24,903,473.39

（三） 市场风险

1． 汇率风险

本公司有一定规模出口销售，出口国家多，交易币种多，外汇风险主要有如下方面：

外汇风险主要来自汇率的波动性及不可预测性，造成公司外汇资产或负债发生损失的风险；

汇率的波动会造成公司出口成本增加或客户购买成本增加，降低客户购买力；针对外汇风险，公

司已建立完善的管理机制和流程，通过全额的外汇远期合约规避外汇风险敞口。

（1） 本年度公司签署的主要币种远期外汇合约情况如下：

项目 美元（万元） 港元（万元） 欧元（万元） 澳元（万元）

签约 52,056.78 2,434.24 22,251.33 707.50

完成交割 31,480.79 2,434.24 18,272.40 347.50

尚未到期 20,575.99 3,978.93 360.00

收益

1,015.26 9.70 648.67 8.34

（人民币万元）

（2） 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的

金额列示如下：

期末余额（人民币）

项目

美元 港元 欧元 澳元 合计

外币金融资产：

货币资金 300,975,927.17 3,230,569.23 96,134,711.74 10,816,121.55 411,157,329.69

应收账款 904,729,285.97 17,847,482.59 58,313,352.81 4,134,098.70 985,024,220.07

其他应收款 6,836,499.10 137,369.67 98,570.46 7,072,439.23

小计 1,212,541,712.24 21,078,051.82 154,585,434.22 15,048,790.71 1,403,253,988.99

外币金融负债：

应付账款 750,146.58 15,488.82 765,635.40

其他应付款 61,069,687.77 353,114.22 3,816,235.77 65,239,037.76

小计 61,819,834.35 353,114.22 3,831,724.59 66,004,673.16

净值 1,150,721,877.89 20,724,937.60 150,753,709.63 15,048,790.71 1,337,249,315.83

续：

期初余额（人民币）

项目

美元 港元 欧元 澳元 合计

外币金融资产：

货币资金 148,622,714.35 1,589,094.61 72,501,929.80 8,676,011.46 231,389,750.22

应收账款 2,404,210,216.89 8,762,191.23 48,517,546.56 20,449.07 2,461,510,403.75

其他应收款 12,447,100.36 221,105.88 93,561.67 12,761,767.91

小计 2,565,280,031.60 10,351,285.84 121,240,582.24 8,790,022.20 2,705,661,921.88

外币金融负债：

应付账款 63,685,055.41 8,081,914.76 71,766,970.17

其他应付款 305,770,839.42 61,673.07 3,276,773.63 60,710.54 309,169,996.66

小计 369,455,894.83 61,673.07 11,358,688.39 60,710.54 380,936,966.83

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2015 年年度报告

净值 2,195,824,136.77 10,289,612.77 109,881,893.85 8,729,311.66 2,324,724,955.05

（3）敏感性分析：

截止 2015 年 12 月 31 日，对于本公司美元、 港元、欧元、澳元金融资产和美元、港元、欧

元、澳元金融负债，如果人民币对美元、港元、欧元、澳元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，

则本公司将分别减少净利润约 108,060,641.86 元、增加净利润约 132,074,117.78 元（2014 年度

分别减少净利润约 204,095,157.57 元、增加净利润约 249,449,636.98 元)。

2． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于海外应收账款融资。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量

利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司应收账款融资目前以短

期融资为主，利率的波动对公司影响较小。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价

合计

值计量 计量 值计量

一、持续的公允价值计

量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 118,865,462.72 1,189,030,232.00 1,307,895,694.72

融资产

1. 交易性金融资产 118,865,462.72 118,865,462.72

（1）债务工具投资 77,000,000.00 77,000,000.00

（2）权益工具投资 41,865,462.72 41,865,462.72

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益 1,189,030,232.00 1,189,030,232.00

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 1,189,030,232.00 1,189,030,232.00

持续以公允价值计量的

118,865,462.72 1,189,030,232.00 1,307,895,694.72

资产总额

（二）交易性金融负债 6,377,316.45 6,377,316.45

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他 6,377,316.45 6,377,316.45

（三）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损

益的金融负债

持续以公允价值计量的

6,377,316.45 6,377,316.45

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产权益工具和债务工具投资，公允价值依据证券交易所期末收盘价确定。

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2015 年年度报告

交易性金融负债的外汇套期工具为远期外汇合约，公允价值依据中国银行公布的远期外币汇

率确定。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中基金及集合资产管理计划，公允价

值依据基金管理人和集合计划管理人报出的该基金和集合资产管理计划期末净值。

4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、可供出售金融资产、应付款项、

其他应付款、一年内到期的长期借款。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

机械制造、房

郑州宇通集

郑州市 地产、金融、 80,000.00 41.14 41.14

团有限公司

投资等

本企业的母公司情况的说明

持股比例包含直接和间接持股。

本企业最终控制方是汤玉祥等自然人

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。

3、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

郑州绿都地产集团有限公司 同一母公司

郑州宇通重工有限公司 同一母公司

郑州宇通环保科技有限公司 受母公司同一控制

郑州安驰担保有限公司 同一母公司

河南安和融资租赁有限公司 同一母公司

郑州宇通集团财务有限公司 同一母公司

河南绿都物业服务有限公司 受母公司同一控制

郑州通泰物业服务有限公司 受母公司同一控制

郑州绿润置业有限公司 受母公司同一控制

猛狮客车有限公司 同一母公司

上海绿欣汽车租赁服务有限公司 受母公司同一控制

上海安平融资租赁有限公司 受母公司同一控制

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

郑州通泰物业服务有限公司 物业服务 7,285,255.40 5,298,518.30

郑州通泰物业服务有限公司 工程建设 4,690,200.00

郑州宇通重工有限公司 采购材料 3,786,660.29 69,267,855.88

郑州宇通重工有限公司 购买设备 204,444.44 570,940.17

郑州宇通重工有限公司 接受劳务 223,425.00

郑州宇通环保科技有限公司 采购设备 2,006,802.00

郑州宇通环保科技有限公司 接受劳务 5,200,000.00

郑州宇通集团有限公司 购买固定资产 2,274,290.56

郑州绿润置业有限公司 工程建设 114,981,100.00 420,648,700.00

郑州安驰担保有限公司 按揭服务 199,796,115.64 142,742,649.04

河南安和融资租赁有限公司 按揭服务 30,305,811.56 562,347.43

郑州宇通集团财务有限公司 按揭服务 16,832,134.50

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

郑州宇通集团有限公司 销售材料 264,243.03 38,083.60

郑州宇通集团有限公司 信息服务 23,600.00 79,634.00

郑州宇通重工有限公司 销售商品 132,478.63

郑州宇通重工有限公司 销售材料 1,513,337.93 2,893,937.89

郑州宇通重工有限公司 信息服务 170,700.00 283,200.00

郑州宇通重工有限公司 修理修配劳务 53,604.27 58,311.11

郑州通泰物业服务有限公司 销售材料 164,235.42 174,495.80

上海绿欣汽车租赁服务有限 销售商品 215,324,786.32

公司

(2). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

郑州宇通重工有限公司 场地占用费 8,108,879.97

郑州宇通集团有限公司 场地占用费 440,518.00

合计 8,108,879.97 440,518.00

(3). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 12,083,500.00 11,247,600.00

(4). 其他关联交易

存款

关联方 期初余额 本期存入 本期支取 期末余额

128 / 139

2015 年年度报告

郑州宇通集团财务有限公

2,970,070,179.87 50,988,880,676.92 51,997,163,492.93 1,961,787,363.86

司

合计 2,970,070,179.87 50,988,880,676.92 51,997,163,492.93 1,961,787,363.86

贷款

本期新增 期末余

关联方 期初余额 本期归还借款 起始日 到期日

借款 额

郑州宇通集团财务

1,277,784.00 1,277,784.00 2012-8-15 2015-8-14

有限公司

合计 1,277,784.00 1,277,784.00

存款利息

关联交易定 本期发生额 上期发生额

关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易

策程序 金额 金额

易比例(%) 比例(%)

郑州宇通集团财务有限公司 市场价 41,739,935.58 49.23 35,837,231.63 39.38

合计 41,739,935.58 49.23 35,837,231.63 39.38

存款利息按同期银行存款利率收取。

借款利息、手续费和账户管理费

本期发生额 上期发生额

关联交易

定价方式 占同

关联方 关联交易内容 占同类

及决策程 类交

金额 金额 交易比

序 易比

例(%)

例(%)

郑州宇通集团财务有限公司 借款利息 市场价 26,889.06 0.03 141,281.27 0.21

手续费和账户管

郑州宇通集团财务有限公司 市场价 680,042.61 7.22 891,485.23 7.81

理费

合计 706,931.67 1,032,766.50

借款利息按同期银行贷款利率支付。

5、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

郑州宇通重工有限

预付账款 6,674,840.00 362,633.66

公司

安和融资租赁有限

其他应收款 106,175,856.00 6,051,422.30 17,423,852.32 871,192.62

公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

河南安和融资租赁有

应付账款 6,260,000.00

限公司

129 / 139

2015 年年度报告

上海安平融资租赁有

应付账款 66,310,048.43

限公司

郑州宇通集团财务有

应付账款 42,990,742.85 77,752,613.75

限公司

郑州宇通重工有限公

应付账款 136,126.17

司

郑州宇通重工有限公

其他应付款 78,000.00 156,000.00

司

由于本公司供应商通过郑州宇通集团财务有限公司和上海安平融资租赁有限公司进行无追溯

权保理融资，因此形成期末公司欠郑州宇通集团财务有限公司和上海安平融资租赁有限公司款项

分别为 42,990,742.85 元和 66,310,048.43 元。

6、 关联方承诺

详见第五节重要事项中的披露信息。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法

可行权权益工具数量的确定依据

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 134,697,230.61

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,637,830.36

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

开出保函、信用证

截至 2015 年 12 月 31 日止，已开具未到期的信用证和保函明细如下：

项目 美元 欧元 港元 迪拉姆 人民币

信用证 1,051,700.00 3,050,878.00

保函 14,311,303.88 1,074,637.00 8,867,600.00 200,000.00 74,900,524.00

其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）

客户通过选择合适的金融工具和融资方融资购车，公司对部分业务承担回购责任，截至报告

130 / 139

2015 年年度报告

期末，公司为此承担的回购责任余额为40.06亿元。

2011年9月1日，郑州安驰担保有限公司（融资支持方）的控股股东郑州宇通集团有限公司作

出承诺，在郑州宇通集团有限公司直接或间接控制郑州安驰担保有限公司（如由本公司直接或间

接控制除外）期间，如本公司因与郑州安驰担保有限公司合作的按揭贷款业务承担回购责任造成

实际损失，均由郑州宇通集团有限公司承担。

除存在上述或有事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事

项。

十五、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 3,320,908,835

经审议批准宣告发放的利润或股利

备注：利润分配方案尚未经过公司股东大会审议批准。

3、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部

是指同时满足下列条件的组成部分：

1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

2) 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的

范围，直到该比重达到 75%：

1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经

营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在

不同的分部之间分配。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 客车制造 对外贸易 客运 其他 分部间抵销 合计

一.营业收入 3,499,146.94 299,514.68 9,063.35 17,090.98 -703,728.56 3,121,087.39

其中：对外交易收入 2,807,771.17 299,514.68 9,046.84 4,754.70 3,121,087.39

分部间交易收入 691,375.77 16.51 12,336.28 -703,728.56

二.营业费用 3,082,373.95 278,138.77 7,804.22 19,763.25 -677,427.29 2,710,652.90

其中：对联营和合营

企业的投资收益

资产减值损失 25,122.06 -2,684.94 531.14 1,105.82 24,074.08

折旧费和摊销费 70,788.87 19.08 1,799.27 105.34 -205.09 72,507.47

131 / 139

2015 年年度报告

三.利润总额（亏损） 416,772.99 21,375.91 1,259.13 -2,672.27 -26,301.27 410,434.49

四.所得税费用 51,961.87 86.28 -295.15 -87.42 51,665.58

五.净利润（亏损） 364,811.12 21,375.91 1,172.85 -2,377.12 -26,213.85 358,768.91

六.资产总额 3,065,829.79 199,009.09 10,444.72 215,045.57 -476,416.04 3,013,913.13

七.负债总额 1,660,005.02 175,636.17 5,220.28 18,281.32 -139,168.19 1,719,974.60

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

种类 比 提 账面 比 提 账面

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单项金额重大并单独 57,753,596.70 0.57 43,006,825.91 74.47 14,746,770.79

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合 9,872,897,037.27 98.19 579,643,213.55 5.87 9,293,253,823.72 7,036,129,809.65 91.08 444,167,362.46 6.31 6,591,962,447.19

计提坏账准备的应收

账款

单项金额不重大但单 124,244,153.99 1.24 124,244,153.99 689,329,228.38 8.92 689,329,228.38

独计提坏账准备的应

收账款

合计 10,054,894,787.96 / 622,650,039.46 / 9,432,244,748.50 7,725,459,038.03 / 444,167,362.46 / 7,281,291,675.57

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

客户经营困

Sinomaq. S.A. 5,588,045.79 5,588,045.79 100.00 难，已申请破

产

客户资金紧张

COMPANIA DE OMNIBUS DE 无法支付，敞

21,942,870.91 7,196,100.12 32.79

PANDO S.A. 口部分预计无

法收回

新乡市新运公共交通有限 客户经营困

30,222,680.00 30,222,680.00 100.00

公司 难，无法偿还

合计 57,753,596.70 43,006,825.91 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

132 / 139

2015 年年度报告

其中：1 年以内分项

1 年以内 8,600,361,560.56 430,018,078.02 5.00

1 年以内小计 8,600,361,560.56 430,018,078.02 5.00

1至2年 1,140,616,376.09 114,061,637.61 10.00

2至3年 86,601,383.62 17,320,276.72 20.00

3 年以上

3至4年 44,757,493.00 17,902,997.20 40.00

4至5年 550,000.00 330,000.00 60.00

5 年以上 10,224.00 10,224.00 100.00

合计 9,872,897,037.27 579,643,213.55

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 178,482,677.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

第一名 3,269,100,000.00 32.51 163,455,000.00

第二名 649,054,034.18 6.46 55,481,293.61

第三名 335,454,404.02 3.34 25,912,028.95

第四名 276,139,190.00 2.75 13,854,959.50

第五名 229,179,429.50 2.28 11,678,177.73

合计 4,758,927,057.70 47.34 270,381,459.79

注：第一名主要为尚未到拨付时间的新能源客车补贴。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

与终止确认相关的利得

项目 金融资产转移的方式 终止确认金额

或损失

应收账款转让 应收账款保理业务 404,515,492.73 -37,074,418.51

合计 404,515,492.73 -37,074,418.51

注：本期办理了不附追索权的应收账款保理业务，转让出口信用保险项下应收账款美元

62,294,488.84 元，折合人民币 404,515,492.73 元；合计终止确认应收账款 404,515,492.73 元。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

133 / 139

2015 年年度报告

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类别 比 提 账面 提 账面

比例

金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%)

(%) 例 例

(%) (%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按账龄法计提坏账准 272,070,188.82 27.77 31,865,437.86 11.71 240,204,750.96 161,639,671.74 100.00 20,307,777.61 12.56 141,331,894.13

备的其他应收款

纳入合并范围的关联 707,729,000.00 72.23 707,729,000.00

方组合

合计 979,799,188.82 / 31,865,437.86 / 947,933,750.96 161,639,671.74 / 20,307,777.61 / 141,331,894.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 203,108,905.07 10,155,445.26 5.00

1 年以内小计 203,108,905.07 10,155,445.26 5.00

1至2年 49,890,254.17 4,989,025.42 10.00

2至3年 820,573.75 164,114.75 20.00

3 年以上

3至4年 185,479.00 74,191.60 40.00

4至5年 3,955,790.00 2,373,474.00 60.00

5 年以上 14,109,186.83 14,109,186.83 100.00

合计 272,070,188.82 31,865,437.86

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 11,557,660.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工借款 6,658,489.92 6,362,943.77

暂垫款 259,212,035.20 61,002,804.84

保证金 186,228,663.70 89,273,923.13

单位借款 527,700,000.00 5,000,000.00

合计 979,799,188.82 161,639,671.74

134 / 139

2015 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 借款 527,700,000.00 1 年以内 53.86

第二名 暂付款 180,000,000.00 1 年以内 18.37

1 年以内、

第三名 保证金 106,175,856.00 10.84 6,051,422.30

1-2 年

1 年以内、

第四名 暂付款 23,108,561.88 2.36 2,017,177.87

1-2 年

第五名 保证金 10,900,000.00 5 年以上 1.11 10,900,000.00

合计 / 847,884,417.88 / 86.54 18,968,600.17

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 2,446,735,170.59 2,446,735,170.59 1,359,735,170.59 1,359,735,170.59

对联营、合营

企业投资

合计 2,446,735,170.59 2,446,735,170.59 1,359,735,170.59 1,359,735,170.59

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

本期 本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

减少 减值准备 期末余额

香港宇通国际

29,879,767.55 29,879,767.55

有限公司

海南耀兴运输

15,020,000.00 15,020,000.00

集团有限公司

上海宇通青普

汽车科技服务 10,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00

有限公司

长沙经济技术

开发区三农宇

21,487,520.00 21,487,520.00

通科技有限公

司

成都宇通客车

科技发展有限 20,000,000.00 20,000,000.00

公司

武汉宇通顺捷 20,000,000.00 20,000,000.00

135 / 139

2015 年年度报告

客车实业有限

公司

郑州精益达汽

车零部件有限 1,243,347,883.04 1,243,347,883.04

公司

天津宇通顺捷

客车科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00

公司

西藏康瑞盈实

1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

投资有限公司

沈阳宇通顺捷

客车服务有限 20,000,000.00 20,000,000.00

公司

南宁宇通顺捷

17,000,000.00 17,000,000.00

客车有限公司

郑州崇信置业

15,000,000.00 15,000,000.00

有限公司

合计 1,359,735,170.59 1,087,000,000.00 2,446,735,170.59

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业

29,387,413,442.56 23,075,085,406.56 23,852,237,242.42 19,021,167,992.61

务

其他业

1,164,684,524.84 910,895,419.96 1,151,288,925.18 910,655,642.76

务

合计 30,552,097,967.40 23,985,980,826.52 25,003,526,167.60 19,931,823,635.37

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 263,665,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,467,266.67 30,751,766.67

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其他投资收益 38,355,264.02 69,110,352.81

合计 303,487,530.69 99,862,119.48

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2015 年年度报告

注 1：本期年度其他投资收益 38，355，264.02 元，其中理财产品收益 33,479,667.32 元、

委托贷款收益 4,875,596.70 元。

注 2：上期其他投资收益 69,110,352.81 元，其中理财产品收益 65,660,725.14 元、委托贷

款收益 3,449,627.67 元。

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -4,992,497.39

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 304,218,074.15

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

22,186,661.03

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 43,889,920.92

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益 2,338,654.48

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,163,655.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -53,209,260.51

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2015 年年度报告

少数股东权益影响额 -3,489,428.28

合计 287,778,468.65

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

30.19% 1.60 1.60

利润

扣除非经常性损益后归属于

27.73% 1.47 1.47

公司普通股股东的净利润

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2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 董事长、财务总监亲笔签名并签章的会计报表

备查文件目录 载有会计事务所，注册会计师签名并盖章的审计报告原件

备查文件目录 载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本

备查文件目录 审议本年度报告的董事会决议及监事会决议

董事长：汤玉祥

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 31 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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